báo cáo thực tập phân tích hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại vietcombankchi nhánh sóng thần

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (446.93 KB, 45 trang )

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LUẬT
KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
------

BÁO CÁO THỰC TẬP
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP
TẠI VIETCOMBANK
CHI NHÁNH SÓNG THẦN

GVHD: TS. NGUYỄN NGỌC HUY
SVTT: NGUYỄN NGỌC MINH
MSSV: K094040567
LỚP: K09404A

TP.HỒ CHÍ MINH, năm 2013

NHẬN XÉT ĐÁNH GIÁ
CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................

...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................

TP. Hồ Chí Minh, ngày…tháng…năm 2013

NHẬN XÉT ĐÁNH GIÁ
CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................

GVHD

LỜI CẢM ƠN
Để hoàn thành báo cáo thực tập này là kết quả của sự hướng dẫn tận tình của quý
thầy cô khoa Tài Chính Ngân Hàng - Trường Đại Học Kinh Tế Luật-Đại Học Quốc Gia
Thành Phố Hồ Chí Minh cùng với sự quan tâm giúp đỡ nhiệt tình của ban lãnh đạo,các
anh chị phòng khách hàng doanh nghiệp Vietcombank chi nhánh Sóng Thần.
Trong thời gian qua ở trường, em đã nhận được sự giúp đỡ của quý thầy cô trong
trường. Thầy cô đã trang bị cho em những kiến thức chuyên nghành và cả những kinh
nghiệm để bước vào cuộc sống, giúp em có cơ hội sử dụng những lý thuyết đã học trên
ghế nhà trường lên thực tế qua chuyến thực tập tại Vietcombank chi nhánh Sóng Thần.
Mặc dù thời gian thực tập chỉ hơn 2 tháng nhưng cũng đủ để em rút ra được nhiều kinh
nghiệm quý báu cho bản thân mình. Đặc biệt, em xin cảm ơn Tiến Sĩ. Nguyễn Ngọc Huy
đã tận tình giúp đỡ em hoàn thành đề tài báo cáo thực tập này.
Đồng thời, em cũng xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến sự quan tâm, giúp đỡ của
Ban Lãnh đạo, các anh chị công tác tại phòng khách hàng doanh nghiệp – Vietcombank
chi nhánh Sóng Thần đã tạo điều kiện thuận lợi cho em được thực tập và hoàn thành báo
cáo này, cũng như tiếp thu được những kiến thức thực tiễn trong hoạt động ngân hàng.
Trong quá trình thực tập, có lúc em còn mắc phải những thiếu sót trong công việc,
nhưng cũng từ những thiếu sót đó mà em rút ra được nhiếu bài học kinh nghiệm quý báu
cho mình.
Cuối cùng, em xin chúc toàn thể các Thầy Cô, các Anh Chị nhiều sức khỏe, thành
công và hạnh phúc.
Xin chân thành cảm ơn!
TP HCM, ngày…..tháng 04 năm 2013
Sinh viên
Nguyễn Ngọc Minh

LỜI NÓI ĐẦU..........................................................................................................1
1. Lý do chọn đề tài................................................................................................1
2. Mục tiêu thực hiện đề tài....................................................................................2
3. Đối tượng và phương pháp nghiên cứu:.............................................................2
Chương 1: Cơ sở lý luận chungvề hoạt động tín dụng ngân hàng.......................3
1.1 Khái niệm và vai trò tín dụng...........................................................................3
1.1.1 Khái niệm:..............................................................................................3
1.1.2 Vai trò:...................................................................................................3
1.2 Phân loại tín dụng:............................................................................................3
1.2.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng:................................................................3
1.2.2 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn:.........................................................4
1.2.3 Căn cứ vào phương pháp hoàn trả:........................................................5
1.2.4 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng..................................5
1.2.5 Căn cứ xuất xứ tín dụng: chia làm 2 loại................................................6
1.3 Tín dụng doanh nghiệp:....................................................................................8
1.3.1 Đặc điểm tín dụng doanh nghiệp:...........................................................8
1.3.2 Vai trò của tín dụng doanh nghiệp:........................................................9
1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng:........................................................9
1.4.1 Chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động tín dụng:........................................9
1.4.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt độngTD:...................................10
1.4.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động TDDN:................................11
1.5 Tổng quan hoạt động TDDN của ngân hàng.................................................12
1.5.1 Tình hình kinh tế vĩ mô và hoạt động tín dụng chung...........................12
1.5.2 Tình hình hoạt động tín dụng doanh nghiệp.........................................13

Chương 2: Phân tích tình hình tín dụng doanh nghiệp tại Vietcombank chi
nhánh Sóng Thần..........................................................................................................15
2.1 Giới thiệu chung về Vietcombank..................................................................15
2.1.1 Lịch sử hình thành................................................................................15

2.1.2 Thành tựu, vị thế của Vietcombank.......................................................16
2.1.3 Tình hình kinh doanh của Vietcombank................................................17
2.2 Giới thiệu về Vietcombank chi nhánh Sóng Thần.........................................20
2.2.1 Giới thiệu chung:..................................................................................20
2.2.2 Tình hình kinh doanh của chi nhánh:...................................................21
2.3 Phân tích hoạt động tín dụng doanh nghiệp đối với Vietcombank Sóng Thần
.........................................................................................................................................24
2.3.1 Kết quả hoạt động tín dụng doanh nghiệp:...........................................24
2.3.2 Chất lượng hoạt động tín dụng doanh nghiệp:.....................................28
2.4 Nhận xét hoạt động tín dụng doanh nghiệp của Vietcombank chi nhánh
Sóng Thần:......................................................................................................................30
2.4.1 Tích cực................................................................................................30
2.4.2 Tiêu cực:...............................................................................................30
Chương 3: Một số giải pháp để hoàn thiện và nâng cao hoạt động tín dụng
doanh nghiệp tại Vietcombank chi nhánh Sóng Thần và bài học kinh nghiệm........31
3.1 Mục tiêu của việc hoàn thiện và nâng cao hoạt động tín dụng doanh nghiệp
tại chi nhánh....................................................................................................................31
3.2 Định hướng phát triển tín dụng doanh nghiệp và kế hoạch trong năm 2013
của chi nhánh..................................................................................................................31
3.3 Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng doanh nghiệp tại Vietcombank Sóng
Thần................................................................................................................................32
KẾT LUẬN............................................................................................................. 34
Danh mục tài liệu tham khảo ...............................................................................35

DANH MỤC SƠ ĐỒ

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

DANH MỤC BẢNG BIỂU

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
KH: Khách hàng
DN: Doanh nghiệp
TMCP:Thương mại cổ phần
NHNT:Ngân hàng ngoại thương
NHNN:Ngân hàng nhà nước
TDDN:Tín dụng doanh nghiệp
Vietcombank:Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam
BIDV:Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam

GVHD: Ts. Nguyễn Ngọc Huy
Trang 1

LỜI NÓI ĐẦU
1. Lý do chọn đề tài
Thị trường tín dụng Việt Nam đã được hình thành và phát triển trong quá trình đổi
mới kinh tế, góp phần quan trọng trong việc phát triển nền kinh tế hàng hoá nhiều thành
phần và tăng trưởng kinh tế Việt Nam. Tuy nhiên những kiểm soát quá mức, kèm theo
những thủ tục hành chính phức tạp của Nhà nước đã khiến cho nhiều doanh nghiệp, nhất
là các doanh nghiệp vừa và nhỏ không thể tiếp cận được vốn từ khu vực tín dụng.
Trong nền kinh tế thị trường sự tồn tại và phát triển của các doanh nghiệp là một tất
yếu khách quan, trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp sử
dụng nguồn vốn tín dụng ngân hàng để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn cũng như để tối
ưu hóa hiệu quả sữ dụng vốn của mình. Vốn tín dụng các ngân hàng đầu tư cho các
doanh nghiệp đóng vai trò rất quan trọng, nó chẳng những thúc đầy sự phát triển khu vực
kinh tế này mà thông qua đó tác động trở lại thúc đẩy hệ thống ngân hàng, đổi mới chính

sách tiền tệ hoàn thiện các cơ chế chính sách về tín dụng, thanh toán ngoại hối,...
Trong xu thế toàn cầu hoá, hội nhập kinh tế quốc tế, thực hiện nền kinh tế chuyển
đổi hiện nay thì phát triển và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng giữa các ngân hàng
với doanh nghiệp là yêu cầu cấp thiết và quan trọng. Phát triển tín dụng đối với doanh
nghiệp nhằm đáp ứng yêu cầu về vốn để các doanh nghiệp này đổi mới máy móc, thiết
bị, ứng dụng khoa học, kỹ thuật, quy trình công nghệ hiện đại vào sản xuất - kinh doanh
là cơ sở để tăng sức cạnh tranh, phát huy vai trò quan trọng đối với phát triển kinh tế của
đất nước trong hội nhập kinh tế quốc tế. Theo số liệu khảo sát trên 60 doanh nghiệp tại
Thành Phố Hồ Chí Minh và Đà Nẵng do Uỷ ban Giám sát Tài chính Quốc gia vừa thực
hiện vào đầu tháng 4/2012 cho thấy có tới 63% doanh nghiệp được khảo sát trả lời hầu
như không thể tiếp cận vốn tín dụng trong nãm 2011 và 3 tháng đầu năm 2012,có 72,2%
doanh nghiệp phản ánh tình trạng bị chiếm dụng vốn và có tới 61,5% doanh nghiệp trong
mẫu điều tra có khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng trong thời gian tới.
Xuất phát từ thực trạng đó, qua quá trình thực tập tại Ngân hàng thương mại cổ
phần Ngoại Thương chi nhánh Sóng Thần được sự giúp đỡ tận tình của các anh chị tại
SVTH: Nguyễn Ngọc Minh
MSSV: K094040567

GVHD: Ts. Nguyễn Ngọc Huy
Trang 2
ngânhàng tôi đã nghiên cứu và thực hiện đề tài: Phân tích hoạt động tín dụng đối với
khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương chi nhánh
Sóng Thần

2. Mục tiêu thực hiện đề tài
Vốn tín dụng các ngân hàng đầu tư cho các doanh nghiệp đóng vai trò rất quan
trọng. Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là phân tích hiện trạng hoạt động tín dụng đối với
doanh nghiệp, đánh giá hoạt động tín dụng tại ngân hàng, đồng thời tìm ra những giải
pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại ngân hàng.

3. Đối tượng và phương pháp nghiên cứu:
Đề tài tập trung nghiên cứu về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ
phần Ngọai thương chi nhánh Sóng Thần. Các số liệu sử dụng trong đề tài được trích của
năm 2011 và 2012
Báo cáo sử dụng các phương pháp thống kê, tổng hợp và phân tích về các chỉ tiêu
đánh giá, qua đó áp dụng để phân tích. Bên cạnh những phương pháp trên, báo cáo còn
sử dụng phương pháp trao đổi và quan sát thực tế.

SVTH: Nguyễn Ngọc Minh
MSSV: K094040567

GVHD: Ts. Nguyễn Ngọc Huy
Trang 3

Chương 1: Cơ sở lý luận chungvề hoạt động tín dụng ngân hàng
1.1 Khái niệm và vai trò tín dụng
1.1.1 Khái niệm:
Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân
hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể
khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời
hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc
và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.

1.1.2 Vai trò:
Tín dụng là công cụ thúc đẩy quá trình tái sản xuất mở rộng và góp phần điều tiết
vĩ mô nền kinh tế.
Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung vốn.
Tín dụng góp phần tiết kiệm chi phí lưu thông xã hội.

Tín dụng góp phần thực hiện chính sách xã hội.

1.2 Phân loại tín dụng:
1.2.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng:
Theo căn cứ này chia ra làm 3 loại như sau:
Cho vay ngắn hạn:
Loại cho vay này có thời hạn đến 12 tháng và để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động
của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
Cho vay trung hạn:
Theo quy định hiện nay của ngân hàng nhà nước Việt Nam, cho vay trung hạn có
thời hạn trên 12 tháng đến 5 năm.

SVTH: Nguyễn Ngọc Minh
MSSV: K094040567

GVHD: Ts. Nguyễn Ngọc Huy
Trang 4
Tín dụng trung hạn chủ yếu được để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc
đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có
quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh. Trong nông nghiệp, chủ yếu cho vay trung
hạn để đầu tư vào các đối tượng sau : máy cày, máy bơm nước, xây dựng các vườn cây
công nghiepj như cà phê, cao su,..., máy bơm điện,...
Bên cạnh đầu tư cho tài sản cố định, cho vay trung hạn còn là nguồn hình thành
vốn lưu động thường xuyên của các doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghiệp mới
thành lập.
Cho vay dài hạn:
Cho vay dài hạn là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm và thời hạn tối đa có thể lên
tới 20- 30 năm, một số trường hợp cá biệt có thể lên đến 40 năm.
Tín dụng dài hạn là loại tín dụng được cung cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn

như xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí
nghiệp mới.

1.2.2 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn:
Cho vay bất động sản: là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất
động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
Cho vay công nghiệp và thương mại: là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu
động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
Cho vay nông nghiệp: là loại cho vay để trang trãi các chi phí sản xuất như phân
bón, truốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc,...
Cho vay các định chế tài chính(financial institution loans): bao gồm cấp tín dụng
cho các ngân hàng, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ
tín dụng và các định chế tài chính khác.
Cho vay cá nhân: là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như mua sắm,
các vật dụng đắt tiền, và các khoản cho vay để trang trãi các chi phí thông thường của
đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng.
SVTH: Nguyễn Ngọc Minh
MSSV: K094040567

GVHD: Ts. Nguyễn Ngọc Huy
Trang 5
Cho thuê: cho thuê của các định chế tài chính bao gồm hai loại cho thuê vận hành
và cho thuê tài chính. Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản và động sản, trong đó chủ
yếu là máy móc thiết bị.

1.2.3 Căn cứ vào phương pháp hoàn trả:
Cho vay của ngân hàng được chia làm 2 loại:
Cho vay có thời hạn là loại cho vay có thỏa thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp
đồng. Cho vay có thời hạn bao gồm các loại sau:

Cho vay chỉ có một kì hạn trả nợ (hay còn gọi là phi trả góp) là loại cho vay thanh
toán một lần theo thời hạn đã thỏa thuận.
Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ cụ thể hay còn gọi là cho vay trả góp: là loại cho
vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi theo định kỳ. Loại cho vay này chủ yếu
áp dụng đối với cho vay bất động sản nhà ở thương mại, cho vay tiêu dùng, cho vay đối
với những người kinh doanh nhỏ (cho vay chợ), cho vay để mua sắm máy móc thiết bị.
Cho vay hoàn trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn nợ cụ thể, mà việc trả nợ
phụ thuộc vào khả năng tài chính của người đi vay. Hoặc cho vay này áp dụng theo kỹ
thuật thấu chi.
Đối với loại cho vay có thời hạn khách hàng có quyền trả nợ trước hạn nhưng ngân
hàng được quyền thu lãi toàn bộ kỳ hạn trả nợ theo hợp đồng, trừ trường hợp có những
thỏa thuận khác.
Cho vay không kì hạn:
Đối với loại cho vay không có thời hạn thì ngân hàng có thể yêu cầu hoặc người đi
vay tự nguyện trả nợ bất cứ lúc nào, nhưng phải báo trước một thời gian hợp lý, thời gian
này có thể thỏa thuận trong hợp đồng.

1.2.4 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng
Theo căn cứ này cho vay được chia làm 2 loại:

SVTH: Nguyễn Ngọc Minh
MSSV: K094040567

GVHD: Ts. Nguyễn Ngọc Huy
Trang 6
Cho vay không bảo đảm: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự
bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng.
Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính lành
mạnh, quản trị có hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của bản thận

khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung.
Cho vay có bảo đảm: là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp hoặ
cầm cố, hoặc phải có bảo lãnh của người thứ ba.
Đối với khách hàng không có uy tín cao đối với ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi
phải có bảo đảm. Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm một nguồn
thứ 2, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn.

1.2.5 Căn cứ xuất xứ tín dụng: chia làm 2 loại
Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn cho người có nhu cầu, đông thời người đi vay
trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng.

Sơ Đồ 1. 1: Sơ đồ cho vay trực tiếp
Cho vay gián tiếp là việc cho vay dựa vào việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ
nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán

SVTH: Nguyễn Ngọc Minh
MSSV: K094040567

GVHD: Ts. Nguyễn Ngọc Huy
Trang 7

Sơ Đồ 1. 2: Cho vay gián tiếp

SVTH: Nguyễn Ngọc Minh
MSSV: K094040567

GVHD: Ts. Nguyễn Ngọc Huy
Trang 8

Các ngân hàng thương mại cho vay gián tiếp theo cac loại sau :
Chiết khấu thương mại
Mua các phiếu bán hàng (dealer paper) tiêu dùng và nông nghiệp trả góp.
Nghiệp vụ thánh tín
Nghiệp vụ bảo lãnh
...

1.3 Tín dụng doanh nghiệp:
1.3.1 Đặc điểm tín dụng doanh nghiệp:
Nhu cầu về đầu tư của doanh nghiệp gồm có hai thành phần cơ bản: số dư hàng tốn
kho ( nghĩa là các thay đổi về số lượng hàng tồn kho ) và số lượng tiền đầu tư vào tài sản
cố định. Những thành phần của đầu tư chịu tác động của các yếu tố khác nhau. Thí dụ,
những thay đổi ròng về hàng tồn kho được phát sinh chủ yếu từ chênh lệch giữa doanh
số bán dự tính và doanh số bán đã thực hiện. Nếu như doanh số bán thực tế không thực
hiện như đã dự tính thì khối lượng hàng tồn kho của doanh nghiệp vượt quá mức cần
thiết. Ngược lại, nếu doanh số bán thực tế vượt quá doanh số bán dự tính thì các doanh
nghiệp có thể có mức tồn kho thấp so với tổng doanh số bán. Vì vậy, biến động về tồn
kho tác động đáng kể đến nhu cầu của doanh nghiệp về quỹ cho vay. Bởi vì hàng tồn kho
thường được tài trợ bởi những khoản vay ngắn hạn ( thông thường tại các ngân hàng
thương mại và thông qua tín dụng thương mại do các nhà cũng cấp dành cho doanh
nghiệp ) cho nên những thay đổi về khối lượng hàng tồn kho thường gây ra các biến
động mạnh trong nhu cầu của các doanh nghiệp về những quỹ ngắn hạn và từ đó gây ra
những biến động về lãi suất ngắn hạn.
Nhu cầu lớn nhất của doanh nghiệp về quỹ cho vay gắn liền với chi phí xây dựng
nhà máy và mua sắm thiết bị. Những chi phí này được các định theo kế hoạch đầu tư,
chúng thường suất phát từ cân nhắc cẩn thận của ban quản trị sau một thời gian dài.
Những thay đổi cầu về quỹ cho vay nhắm đáp ứng đầu tư ít biến đổi hơn so với nhu cầu
SVTH: Nguyễn Ngọc Minh
MSSV: K094040567

GVHD: Ts. Nguyễn Ngọc Huy
Trang 9
về quỹ cho vay nhằm đáp ứng sự thay đổi hàng tồn kho. Nhìn chung nhà máy và thiết bị
được tài trợ bằng các quỹ dài hạn; do đó, cầu về quỹ cho vay dài hạn ít biến đổi hơn so
với cầu về quỹ cho vay ngắn hạn. Điều này khiến cho khu vực thị trường tài chính dài
hạn ổn định hơn so với ngắn hạn.

1.3.2 Vai trò của tín dụng doanh nghiệp:
- đối với doanh nghiệp:
Tín dụng ngân hàng là đòn bẩy kinh tế hỗ trợ sự ra dời và phát triển của doanh
nghiệp, góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho doanh nghiệp.
Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp
Tín dụng ngân hàng góp phần đảm bảo cho hoạt động của các doanh nghiệp được liên
tục
Tín dụng ngân hàng góp phần tập trung vốn sản xuất, nâng cao khả năng cạnh tranh
của các doanh nghiệp
Tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện cho các doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn nước
ngoài
Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho các doanh nghiệp.
Đối với ngân hàng:
Tín dụng doanh nghiệp đóng góp phần lớn lợi nhuận trong tổng lợi nhuận của ngân
hàng.
Làm cầu nối giữa ngân hàng và doanh nghiệp.

1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng:
1.4.1 Chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động tín dụng:
Hệ số sử dụng vốn

SVTH: Nguyễn Ngọc Minh

MSSV: K094040567

GVHD: Ts. Nguyễn Ngọc Huy
Trang 10
Huy động vốn là nền tảng cho sự thịnh vượng và là cơ sở chính của các khoản tín
dụng. Nó bao gồm: tiền gửi của khách hàng, phát hành cồ phiếu trái phiếu, vay trên thị
trường liên NH - các tổ chức tín dụng - NHNN. Trong đó tiền gửi chiếm tỷ trọng nhiều
nhất. Thông qua tốc độ tăng trưởng huy động vốn ta sẽ thấy được tiềm năng phát triển
tín dụng của mỗi ngân hàng.
Đây là chỉ tiêu hiệu quả phản ánh chất lượng tín dụng, cho phép đánh giá tính hiệu
quả trong hoạt động tín dụng của một ngân hàng.

Dư nợ tín dụng đối với doanh nghiệp

Doanh số cho vay đối với doanh nghiệp

Hai chỉ số này cho biết cơ cấu dư nợ và cơ cấu doanh số cho vay của tín dụng đối
với doanh nghiệp trong tổng dư nợ và tổng doanh số cho vay

Tỷ lệ sinh lời đối với doanh nghiệp

Chỉ tiêu này sẽ cho ta thấy hiệu quả sử dụng vốn vào tín dụng của ngân hàng cao
hay thấp. Nếu tỷ số này càng cao thì hoạt động ngân hàng sẽ phát huy được chức năng
cho vay, đem lại lợi nhuận.

1.4.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt độngTD:
Tỷ lệ nợ quá hạn =

Tỷ lệ nợ quá hạn: Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc

lãi đã quá hạn, là những khoản nợ thuộc nhóm 2 đến nhóm 5. Hoặc nợ này phải cơ cấu
lại thời hạn trả nợ. Theo tiêu chí an toàn hiện nay, tỷ lệ nợ quá hạn nên duy trì dưới
5%.Tỷ lệ này càng nhỏ thì chất lượng tín dụng doanh nghiệp càng cao.
SVTH: Nguyễn Ngọc Minh
MSSV: K094040567

GVHD: Ts. Nguyễn Ngọc Huy
Trang 11

Tỷ lệ nợ xấu=

Tỷ lệ nợ xấu: Nợ xấu là những khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5. Nợ xấu và tỷ lệ nợ
xấu là chỉ tiêu đánh giá mức độ rủi ro của khoản cho vay. Khả năng thu hồi vốn vay của
ngân hàng. Nhóm này bao gồm những khoản tín dụng không đủ khả năng trả lãi.Tỷ lệ nợ
xấu càng cao chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng càng thấp. Theo tiêu chuẩn
phân loại nợ và chuẩn mực kế toán Việt Nam, phấn đấu đạt tỷ lệ nợ xấu của các ngân
hàng dưới 3%
Phân loại nhóm nợ:
Về mặt định lượng: Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 10
ngày đến 90 ngày; Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 91
ngày đến 180 ngày; Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày
đến 360 ngày; Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên
360 ngày.
Về mặt định tính: Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín
dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách
hàng suy giảm khả năng trả nợ. Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: các khoản nợ
được tổ cức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn.
Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ
gốc và lãi. Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh

giá là khả năng tổn thất cao. Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: các khoản nợ
được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi, mất vốn.

1.4.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động TDDN:
ROA =

SVTH: Nguyễn Ngọc Minh
MSSV: K094040567

GVHD: Ts. Nguyễn Ngọc Huy
Trang 12
Tài sản của NH được hình thành từ vốn huy động và vốn chủ sở hữu. Cả hai nguồn
vốn này được sử dụng để tài trợ cho các hoạt động. Hiệu quả của việc chuyển vốn đầu tư
thành lợi nhuận được thể hiện qua ROA. ROA càng cao thì càng tốt vì NH đang kiếm
được nhiều tiền hơn trên lượng đầu tư ít hơn.

ROE =

Chỉ tiêu này đo lường tính lành mạnh trong hoạt động của một ngân hàng. Hệ số
ROE phản ánh lợi nhuận kiếm được từ đơn vị vốn đầu tư

Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng thu nhập

1.5 Tổng quan hoạt động TDDN của ngân hàng
1.5.1 Tình hình kinh tế vĩ mô và hoạt động tín dụng chung
Sau thời kỳ biến động mạnh trong năm 2011, đến năm 2012, các chính sách kinh tế
vĩ mô đã giúp nền kinh tế của Việt Nam đi vào ổn định. Điều này được phản ánh bởi
việc lạm phát giảm tốc, thâm hụt thương mại giảm và đồng nội tệ ổn định.
Chính phủ Việt Nam vẫn sẽ tiếp tục duy trì chính sách tập trung ổn định kinh tế

trong năm 2013 thay vì theo đuổi mục tiêu tăng trưởng bằng mọi giá. Tuy nhiên, lạm
phát và thâm hụt thương mại ở mức thấp "bất thường" này sẽ không bền vững mà sẽ tăng
trở lại trong năm 2013.
Các chính sách trong thời gian qua của chính phủ đã phát huy tác dụng trong việc
ổn định kinh tế. Do đó, nhiều khả năng Ngân hàng Nhà nước sẽ không tiếp tục cắt giảm
lãi suất và chính sách tiền tệ sẽ ở mức thắt chặt vừa phải. Điều này sẽ giúp ổn định tăng
trưởng tín dụng, tăng trưởng GDP và đồng nội tệ. Theo đánh giá trong năm tới, đồng
VND sẽ giảm giá không quá 3% so với đồng USD.

Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng tiếp tục là trọng tâm của chính sách kinh tế. Ngân hàng
SVTH: Nguyễn Ngọc Minh
MSSV: K094040567

GVHD: Ts. Nguyễn Ngọc Huy
Trang 13
Nhà nước gần đây vừa công bố tỷ lệ nợ khó đòi trong toàn hệ thống là khoảng 9%. Tuy
nhiên, theo đánh giá của một số tổ chức xếp hạng tín nhiệm, con số này hiện nay ở
ngưỡng khoảng từ 12 - 15%.

Với mức nợ công ở mức dưới 50% GDP, chính phủ Việt Nam có đủ khả năng hấp thụ
các khoản nợ xấu thông qua việc bơm tiền trực tiếp hoặc thành lập công ty quản lý tài
sản. Tuy nhiên, quá trình "làm sạch" hệ thống ngân hàng, là vẫn còn rất chậm và ít khả
năng sẽ hoàn thành sớm. Theo đó nợ xấu sẽ tiếp tục gây khó khăn cho tăng trưởng tín
dụng và GDP.
Do các nhà hoạch định chính sách sẽ vẫn theo đuổi mục tiêu duy trì ổn định kinh
tế, tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng GDP của nước ta trong năm 2013 sẽ vẫn ở mức
thấp. Tốc độ tăng trưởng tín dụng trung bình của nước ta trong một thập kỷ qua là 31%.
Để bình ổn nền kinh tế, năm ngoái, chính phủ đã giới hạn tăng trưởng tín dụng ở mức
12%. Sang năm nay, do chính phủ thi hành thắt chặt chính sách tiền tệ, cùng với bảng

cân đối yếu của các ngân hàng đã dẫn đến tăng trưởng tín dụng giảm mạnh sẽ chỉ ở mức
4%. Đến năm sau, tốc độ tăng trưởng tín dụng sẽ được cải thiện đôi chút. Theo đó, hãng
này dự đoán tốc độ tăng trưởng kinh tế trong năm nay của Việt Nam sẽ ở mức 5,2% và
sang năm sau là 5,6

1.5.2 Tình hình hoạt động tín dụng doanh nghiệp
Năm 2012, tăng trưởng tín dụng thấp chỉ khoảng 6% nhưng tốc độ tăng trưởng kinh
tế vẫn đạt 5,03% chứng tỏ nguồn vốn dồn vào sản xuất kinh doanh nhiều hơn so với các
năm trước, năm 2009 tín dụng tăng 37,73% thì GDP tăng 5,3%; năm 2010 là 27,65% thì
GDP tăng 6,78%.
Tổng dư nợ cho vay và đầu tư đối với nền kinh tế luôn duy trì được tỷ trọng cho
vay kinh tế thực (sản xuất kinh doanh) chiếm trên 92,6%, đầu tư cho sản phẩm tài chính
7,4%; trong đó dư nợ ngoại tệ giảm 1,56%
Sau một thời gian dài tăng trưởng cao bình quân trên 30% về dư nợ cho vay đối với
nền kinh tế, trên danh mục tín dụng đã xuất hiện việc tăng trưởng nóng vào khu vực bất
động sản, chứng khoán cần phải điều chỉnh. Kiểm soát chặt chẽ, giảm cho vay vào lĩnh
SVTH: Nguyễn Ngọc Minh
MSSV: K094040567

GVHD: Ts. Nguyễn Ngọc Huy
Trang 14
vực bất động sản và chứng khoán, tỷ trọng này đã giảm về mức khoảng 7%; có khung
chính sách tín dụng đặc thù cho ngành lĩnh vực có tầm chiến lược và quan trọng của đất
nước như cho vay sản xuất lúa gạo, thủy sản, chăn nuôi gia súc, nhà ở cho người nghèo
góp phần tăng trưởng kinh tế nông nghiệp, ngành kinh tế làm nên ổn định cho nền kinh
tế và bảo đảm an sinh xã hội nhiều năm qua.
Hướng rất mạnh vào lĩnh vực xuất khẩu, cho vay công nghiệp phụ trợ nhằm hỗ trợ
mạnh cho thu hút doanh nghiệp lớn từ FDI, cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ… 4 lĩnh
vực ưu tiên, nông nghiệp nông thôn, xuất nhập khẩu, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp

vừa và nhỏ có mức trần lãi suất ưu tiên thấp và cơ bản có tốc độ tăng trưởng cao hơn so
tốc độ tăng trưởng chung trong năm 2012 lần lượt là 7%; 13%; 0%; 15%.

SVTH: Nguyễn Ngọc Minh
MSSV: K094040567

GVHD: Ts. Nguyễn Ngọc Huy
Trang 15

Chương 2: Phân tích tình hình tín dụng doanh nghiệp tại
Vietcombank chi nhánh Sóng Thần.
2.1 Giới thiệu chung về Vietcombank
2.1.1 Lịch sử hình thành
Ngày 30 tháng 10 năm 1962, Ngân hàng Ngoại Thương được thành lập theo Quyết
định số 115/CP do Hội đồng Chính phủ ban hành trên cơ sở tách ra từ Cục quản lý Ngoại
hối trực thuộc Ngân hàng Trung ương (nay là NHNN).
Ngày 01 tháng 04 năm 1963, chính thức khai trương hoạt động NHNT như là một
ngân hàng đối ngoại độc quyền.
Ngày 14 tháng 11 năm 1990, NHNT chính thức chuyển từ một ngân hàng chuyên
doanh, độc quyền trong hoạt động kinh tế đối ngoại sang một NHTM Nhà nước hoạt
động đa năng theo Quyết định số 403-CT ngày 14 tháng 11 năm 1990 của Chủ tịch Hội
đồng Bộ trưởng.
Ngày 21 tháng 09 năm 1996, Thống đốc NHNN ra Quyết định số 286/QĐ-NH5 về
việc thành lập lại NHNT trên cơ sở Quyết định số 68/QĐ-NH5 ngày 27 tháng 3 năm
1993 của Thống đốc NHNN. Theo đó, NHNT được hoạt động theo mô hình Tổng công
ty 90, 91 quy định tại Quyết định số 90/QĐ-ttg ngày 07 tháng 03 năm 1994 của Thủ
tướng Chính phủ với tên giao dịch quốc tế: Bank for Foreign Trade of Viet Nam, tên viết
tắt là Vietcombank.
Theo Giấy phép số 138/GP-NHNN do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyết định

cấp ngày 23/5 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (vietcombank) chính thức chuyển
sang hoạt động theo cơ chế và mô hình của một ngân hàng thương mại cổ phần. Với vốn
điều lệ là 12.100.860.260.000 đồng.
Ngày 31/12/2008, Sở giao dịch chứng khoán Tp.Hồ Chí Minh đã có thông báo về
việc nhận hồ sơ đăng ký niêm yết lần đầu của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt
Nam với số lượng cổ phiếu đăng ký niêm yết 112.285.426 cổ phiếu chiếm.

SVTH: Nguyễn Ngọc Minh
MSSV: K094040567

báo cáo thực tập phân tích hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại vietcombankchi nhánh sóng thần

Trích đoạn

Tài liệu liên quan

Tài liệu bạn tìm kiếm đã sẵn sàng tải về