phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng tmcp công thương việt namchi nhánh sóc trăng
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (1.09 MB, 83 trang )
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH
----------------------------
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP
PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP
CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM-CHI NHÁNH
SÓC TRĂNG
Giáo viên hướng dẫn :
Sinh viên thực hiện :
PHẠM XUÂN MINH
TÔN NHẬT MINH
MSSV: 4084742
LỚP: Tài chính-Doanh nghiệp K34
SÓC TRĂNG - 2012
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương
Việt Nam-Chi nhánh Sóc Trăng
LỜI CẢM TẠ
۩-۞-۩
Trước tiên, em xin kính gởi lời chúc sức khỏe và lời cảm ơn chân thành
nhất đến quý Thầy Cô khoa Kinh tế - Quản trị Kinh doanh và tất cả Thầy Cô của
trường Đại học Cần Thơ đã truyền đạt cho em những kiến thức quý báu và cần
thiết để hoàn thành đề tài này. Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn thầy Phạm
Xuân Minh đã tận tình hướng dẫn, sửa chữa những khuyết điểm cho em trong
suốt thời gian nghiên cứu và thực hiện đề tài.
Em chân thành cảm ơn các Cô, Chú, Anh, Chị đang công tác ở Ngân hàng
TMCP Công Thương-chi nhánh Sóc Trăng đã tiếp nhận em vào thực tập tại đơn
vị và nhiệt tình đóng góp ý kiến bổ ích, thiết thực, cho em có cơ hội tiếp xúc tình
hình thực tế và tạo mọi điều kiện thuận lợi cho em hoàn thành tốt thời gian thực
tập tại đơn vị và thực hiện tốt Luận văn tốt nghiệp.
Cuối cùng em xin kính chúc quý Thầy Cô và Ban Giám Đốc cùng các Cô,
Chú, Anh, Chị tại Ngân hàng TMCP Công Thương-chi nhánh Sóc Trăng được
nhiều sức khỏe, hạnh phúc và luôn thành công trong công tác cũng như trong
cuộc sống.
Sóc Trăng, ngày
tháng
năm 2012
Sinh viên thực hiện
TÔN NHẬT MINH
GVHD: Phạm Xuân Minh
i
SVTH: Tôn Nhật Minh
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương
Việt Nam-Chi nhánh Sóc Trăng
LỜI CAM ĐOAN
Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập
và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề
tài nghiên cứu khoa học nào.
Ngày
tháng
năm 2012
Sinh viên thực hiện
TÔN NHẬT MINH
GVHD: Phạm Xuân Minh
ii
SVTH: Tôn Nhật Minh
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương
Việt Nam-Chi nhánh Sóc Trăng
NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
……………………………………………………………………………
….……………………………………….……………………………………….
……………………………………….……………………………………….…
…………………………………….……………………………………….……
………………………………….……………………………………….………
……………………………….……………………………………….…………
…………………………….……………………………………….……………
………………………….……………………………………….………………
……………………….……………………………………….…………………
…………………….……………………………………….……………………
………………….……………………………………….………………………
……………….……………………………………….…………………………
…………….……………………………………….……………………………
Sóc Trăng, Ngày
GVHD: Phạm Xuân Minh
iii
Tháng
Năm 2012
SVTH: Tôn Nhật Minh
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương
Việt Nam-Chi nhánh Sóc Trăng
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
..............................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
Ngày
tháng
năm 2012
Giáo viên hướng dẫn
PHẠM XUÂN MINH
GVHD: Phạm Xuân Minh
iv
SVTH: Tôn Nhật Minh
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương
Việt Nam-Chi nhánh Sóc Trăng
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN
.....................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
GVHD: Phạm Xuân Minh
v
SVTH: Tôn Nhật Minh
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương
Việt Nam-Chi nhánh Sóc Trăng
MỤC LỤC
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU .…………………………………..……...…1
1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU .........................................1
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU …………………………………………………2
1.2.1 Mục tiêu chung ……………………...………………………………….2
1.2.2 Mục tiêu cụ thể …………………………………………………………2
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU …………………………………………………...3
1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU ……………………………………………………3
CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN
CỨU ……………………………………………………………………...5
2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN……………………………………………………..5
2.1.1 Khái niệm, mục tiêu và nhiệm vụ của việc phân tích hiệu quả hoạt động
kinh doanh của ngân hàng thương mại……………………………………….5
2.1.2 Nội dung và các chỉ tiêu phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của
ngân hàng thương mại …...………………………………………………………7
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU………………………………………………….15
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu………………………………………….15
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu……………………………………….15
GVHD: Phạm Xuân Minh
vi
SVTH: Tôn Nhật Minh
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương
Việt Nam-Chi nhánh Sóc Trăng
CHƯƠNG 3 : GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG
SÓC TRĂNG ...……………………………………………………………….18
3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG
TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH SÓC TRĂNG …………………….18
3.1.1 Lịch sử hình thành NHTMCP Công Thương Việt Nam……………….18
3.1.2 Quá trình phát triển của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam –
chi nhánh Sóc Trăng…………………………………………………………….19
3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC NHÂN SỰ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG
THƯƠNG CHI NHÁNH SÓC TRĂNG ...……………………………………..20
3.2.1 Ban Giám Đốc…………………………………………………………20
3.2.2 Phòng Kiểm tra, Kiểm soát nội bộ…………………………………….21
3.2.3 Phòng Khách hàng doanh nghiệp……………………………………...21
3.2.4 Phòng Khách hàng cá nhân……………………………………………21
3.2.5 Phòng Kế toán, Tiền tệ kho quỹ……………………………………….22
3.2.6 Phòng Quản lý rủi ro và nợ có vấn đề…………………………………22
3.2.7 Phòng Tổ chức hành chính…………………………………………….22
3.2.8 Phòng Thông tin điện toán…………………………………………….23
3.2.9 Các phòng giao dịch…………………………………………………...23
3.3 CÁC SẢN PHẨM VÀ DỊCH VỤ CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG
THƯƠNG SÓC TRĂNG ...……………………………………………………..24
3.3.1 Sản phẩm của ngân hàng TMCP Công Thương-chi nhánh Só Trăng ...24
3.3.2 Dịch vụ của ngân hàng TMCP Công Thương-chi nhánh Sóc Trăng….25
GVHD: Phạm Xuân Minh
vii
SVTH: Tôn Nhật Minh
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương
Việt Nam-Chi nhánh Sóc Trăng
3.4 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRONG 3 NĂM
QUA CỦA NHTMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH SÓC TRĂNG………25
CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG SÓC TRĂNG …..…..28
4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP
CÔNG THƯƠNG SÓC TRĂNG ...…………………………………………….28
4.1.1 Phân tích tình hình huy động vốn ..…………………………………..28
4.1.2 Phân tích nghiệp vụ cho vay ...………………………………………..34
4.2 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN
HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG SÓC TRĂNG……………………………….48
4.2.1 Phân tích thu nhập……………………………………………………..48
4.2.2 Phân tích chi phí……………………………………………………….50
4.2.3 Phân tích lợi nhuận…………………………………………………….53
4.3 PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ RỦI RO CƠ BẢN TRONG HOẠT ĐỘNG
KINH DOANH CỦA NHTMCP CÔNG THƯƠNG SÓC TRĂNG……………56
4.2.3 Rủi ro tín dụng…………………………………………………………56
4.3.2 Rủi ro thanh khoản…………………………………………………….57
4.3.3 Rủi ro lãi suất…………………………………………………………..58
CHƯƠNG 5 : MỘT SỐ GIẢI PHÁP GIÚP NÂNG CAO HIỆU
QUẢ HOẠT ĐỘNG
KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP
CÔNG THƯƠNG SÓC TRĂNG ………………………………………60
GVHD: Phạm Xuân Minh
viii
SVTH: Tôn Nhật Minh
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương
Việt Nam-Chi nhánh Sóc Trăng
5.1 MỘT SỐ GIẢI PHÁP GIÚP TĂNG THU NHẬP………………………….60
5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP GIÚP HẠN CHẾ CHI PHÍ…………………………61
5.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP GIÚP HẠN CHẾ RỦI RO…………………………63
CHƯƠNG 6 : KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ…………………………….65
6.1 KẾT LUẬN………………………………………………………………...65
6.2. KIẾN NGHỊ ……………………………………………………………….67
6.2.1 Đối với các cơ quan Nhà nước có liên quan …………………...……..67
6.2.2 Đối với ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam ………………….67
TÀI LIỆU THAM KHẢO…………………………………………………..69
GVHD: Phạm Xuân Minh
ix
SVTH: Tôn Nhật Minh
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương
Việt Nam-Chi nhánh Sóc Trăng
DANH MỤC BẢNG
Trang
Bảng 3.1: Kết quả kinh doanh của ngân hàng TMCP Công Thương-chi nhánh
Sóc Trăng từ 2009 đến 2011……………………………………………………26
Bảng 4.1 Tình hình nguồn vốn của ngân hàng qua năm………………….…….28
Bảng 4.2 Tình hình cơ cấu nguốn vốn huy động 3 năm qua………………........31
Bảng 4.3 Tình hình kết cấu tài sản từ năm 2009 đến 2011……………………..34
Bảng 4.4 Tình hình doanh số cho vay phân theo thời hạn, thành phần kinh tế,
ngành kinh tế từ năm 2009 đến 2011……………………………………………36
Bảng 4.5 Tình hình doanh số thu nợ theo thời hạn từ năm 2009 đến 2011…….39
Bảng 4.6 Tình hình dư nợ phân theo thời hạn, thành phần kinh tế, ngành kinh tế
từ năm 2009 đến 2011 ………………………………………………………….42
Bảng 4.7 Tình hình nợ xấu từ năm 2009 đến năm 2011 …………………….....45
Bảng 4.8 Tỷ lệ nợ xấu của một số ngân hàng quốc doanh trên địa bàn tỉnh
Sóc Trăng từ năm 2009 đến 2011 ……………………………………………....45
Bảng 4.9 Các chỉ số đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng………………..…46
Bảng 4.10 Tình hình cơ cấu thu nhập từ năm 2009 đến 2011…………………48
Bảng 4.11 Cơ cấu thu nhập ngoài lãi từ năm 2009 đến 2011…………………...49
Bảng 4.12 Tình hình cơ cấu chi phí từ năm 2009 đến 2011………………….....51
Bảng 4.13 Các chỉ tiêu về lợi nhuận…………………………………………….54
GVHD: Phạm Xuân Minh
x
SVTH: Tôn Nhật Minh
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương
Việt Nam-Chi nhánh Sóc Trăng
Bảng 4.14 Tình hình rủi ro tín dụng từ năm 2009 đến 2011…………………....56
Bảng 4.15 Tình hình thanh khoản từ năm 2009 đến 2011………………………57
Bảng 4.16 Tình hình rủi ro lãi suất từ năm 2009 đến 2011……………………..58
GVHD: Phạm Xuân Minh
xi
SVTH: Tôn Nhật Minh
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương
Việt Nam-Chi nhánh Sóc Trăng
DANH MỤC HÌNH
Trang
Hình 1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh
Sóc Trăng………………………………………………………………………..24
Hình 2: Tình hình nguồn vốn huy động từ 2009 đến 2011……………………...30
Hình 3: Cơ cấu nguốn vốn huy động từ 2009 đến 2011………………………...32
Hình 4: Tình hình nợ xấu phân theo thời hận từ năm 2009 đến 2011…………..44
Hình 5: Tình hình cơ cấu thu nhập từ năm 2009 đến 2011……………………..48
Hình 6: Tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận từ năm 2009 đến 2011……..….54
GVHD: Phạm Xuân Minh
xii
SVTH: Tôn Nhật Minh
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương
Việt Nam-Chi nhánh Sóc Trăng
DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT
ĐVT
Đơn vị tính
GTCG
Giấy tờ có giá
HTX
Hợp tác xã
NHCT
Ngân hàng Công Thương
NHNN
Ngân hàng Nhà nước
NHTM
Ngân hàng thương mại
NHTMCP
Ngân hàng thương mại cổ phần
NHTMCPCTVN
Ngân hàng thương mại cổ phần
Công Thương Việt Nam
NXB
Nhà xuất bản
TCTD
Tổ chức tín dụng
TCKT
Tổ chức kinh tế
TMCP
Thương mại cổ phần
GVHD: Phạm Xuân Minh
xiii
SVTH: Tôn Nhật Minh
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương
Việt Nam-Chi nhánh Sóc Trăng
CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1. SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI
Hệ tuần hoàn có nhiệm vụ bơm máu đi khắp cơ thể giúp duy trì sự sống và
sự phát triển của cơ thể, hệ tuần hoàn tốt thì cơ thể mới khỏe mạnh. Như vai trò
của hệ tuần hoàn đối với cơ thể, hệ thống ngân hàng có vai trò hết sức quan
trọng đối với nền kinh tế. Tuy không trực tiếp tham gia sản xuất và lưu thông
hàng hóa nhưng nó góp phần phát triển nền kinh tế xã hội thông qua việc cung
cấp vốn tín dụng, thực hiện chức năng trung gian tài chính, lưu chuyển vốn từ nơi
thừa đến nơi thiếu, cung cấp các dịch vụ tài chính,… giúp các hoạt động sản xuất
kinh doanh được liên tục, góp phần phát triển mạnh mẽ nền kinh tế. Hệ thống
ngân hàng còn là công cụ quan trọng trong việc thực hiện các chính sách vĩ mô
của Nhà nước.
Kinh tế Việt Nam bước vào quá trình hội nhập và toàn cầu hóa đã lâu, riêng
lĩnh vực ngân hàng, thời điểm hội nhập chính thức là năm 2008, từ thời điểm này
thì các ngân hàng nước ngoài được phép hoạt động như ngân hàng nội địa. Và
trong lộ trình mở cửa của hệ thống ngân hàng để gia nhập WTO, Việt Nam đã
chính thức tiến đến mức thực hiện đối xử quốc gia (NT) giữa các ngân hàng nội
địa và ngân hàng nước ngoài. Do đó, kể từ ngày 1-1-2011, các ngân hàng nước
ngoài sẽ được nhận tiền gửi bằng đồng Việt Nam từ các cá nhân Việt Nam mà
ngân hàng không có quan hệ tín dụng, không còn bị hạn chế theo tỷ lệ trên mức
vốn được cấp của chi nhánh. Đồng nghĩa với việc các ngân hàng nội địa nói
chung, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam nói riêng phải đối mặt với sự
cạnh tranh mãnh liệt với nguồn lực tài chính mạnh, chất lượng dịch vụ cao và kỹ
năng quản lý chuyên nghiệp của ngân hàng ngoại.
Ngày 15/04/2005 Ngân hàng Công Thương chi nhánh Sóc Trăng được
chính thức được nâng cấp thành chi nhánh cấp 1, là một trong những ngân hàng
1
GVHD: Phạm Xuân Minh
SVTH: Tôn Nhật Minh
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương
Việt Nam-Chi nhánh Sóc Trăng
đầu tiên mở chi nhánh tại tỉnh, do nhu cầu sử dụng các dịch vụ ngân hàng cao, vì
thế việc các ngân hàng mở chi nhánh hoạt động tại tỉnh là tất yếu, và mới đây
ngân hàng TMCP Á Châu vừa khai trương chi nhánh tại tỉnh. Trước bối cảnh
cạnh tranh như vậy, việc kinh doanh có lời để có thể hoạt động và tiếp tục phát
triển không ngừng thì đòi hỏi ngân hàng phải có bước đi đúng đắn, do đó quản trị
ngân hàng trở thành yếu tố khách quan. Muốn vậy, công việc trước tiên và tất
yếu của nhà quản trị là phải phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân
hàng.
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là khâu quan trọng trong công tác
quản trị ngân hàng. Quản trị ngân hàng mà thiếu khâu kiểm tra, phân tích coi như
ngân hàng đó không có quản trị. Việc thường xuyên tiến hành phân tích kết quả
hoạt động kinh doanh sẽ giúp cho nhà quản trị ngân hàng thấy rõ hơn bức tranh
về thực trạng kinh doanh của ngân hàng để phát hiện kịp thời điểm mạnh, điểm
yếu của đơn vị mình, nhận biết và dự đoán các rủi ro, xác định đầy đủ và đúng
đắn những nguyên nhân, mức độ ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh
của ngân hàng, trên cơ sở đó tìm những giải pháp hữu hiệu nhằm giữ vững và
nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Chính vì những lí do trên, tôi quyết định chọn đề tài “Phân tích hiệu quả
hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam-chi
nhánh Sóc Trăng” làm đề tài tốt nghiệp.
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1. Mục tiêu chung
Đề tài tập trung chủ yếu vào phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của
ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Sóc Trăng để thấy được bức tranh
tổng quan về thực trạng kinh doanh của ngân hàng, từ đó đưa ra các giải pháp
phát huy những điểm mạnh, khắc phục những hạn chế còn tồn tại góp phần nâng
cao hiệu quả hoạt động của đơn vị.
2
GVHD: Phạm Xuân Minh
SVTH: Tôn Nhật Minh
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương
Việt Nam-Chi nhánh Sóc Trăng
1.2.2. Mục tiêu cụ thể
Để đạt được mục tiêu tổng quát đã xác định, nội dung nghiên cứu sẽ hướng
đến những mục tiêu cụ thể sau:
- Phân tích và đánh giá hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng.
- Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua việc tính
toán và phân tích các chỉ số đo lường chi phí, thu nhập, lợi nhuận và hiệu quả.
- Phân tích các yếu tố rủi ro cơ bản trong hoạt động kinh doanh của ngân
hàng.
- Từ thực trạng phân tích đưa ra giải pháp giúp hạn chế rủi ro, nâng cao
hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU
Không gian: Đề tài thực hiện với số liệu được thu thập tại Ngân hàng
TMCP Công Thương Việt Nam-chi nhánh Sóc Trăng.
Thời gian: số liệu được thu thập trong các năm 2009, 2010 và 2011.
1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU
Dưới đây là một số tài liệu, nghiên cứu có liên quan:
Luận văn tốt nghiệp “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng
tại chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Cà Mau”, Nguyễn Trung Nhi (2008). Đề
tài tập trung phân tích hoạt động huy động vốn, tín dụng, các nghiệp vụ trung
gian và kết quả kinh doanh của Ngân hàng Ngoại thương Cà Mau. Ngoài ra, tác
giả còn phân tích các yếu tố rủi ro của ngân hàng.
3
GVHD: Phạm Xuân Minh
SVTH: Tôn Nhật Minh
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương
Việt Nam-Chi nhánh Sóc Trăng
→Qua việc tham khảo đề tài giúp cho tôi có thêm một số định hướng cho
đề tài luận văn của mình. Để từ đó, bài làm của tôi có thể được hoàn chỉnh và rõ
ràng hơn.
Luận văn tốt nghiệp “Phân tích lợi nhuận và rủi ro tài chính tại Ngân
hàng Công Thương Đồng Tháp”, Nguyễn Thị Thanh Trúc (2008). Đề tài tập
trung phân tích về lợi nhuận và rủi ro tài chính của ngân hàng thông qua các chỉ
số đo lường lợi nhuận và rủi ro, tứ đố đưa ra các phương hướng quản trị giữa lợi
nhuận và rủi ro.
→Thông qua việc tham khảo đề tài giúp tôi hiểu rõ hơn về việc phân tích
lợi nhuận và các rủi ro, từ đó giúp tôi hoàn thiện hơn bài phân tích của mình.
Luận văn tốt nghiệp “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân
hàng Sài Gòn Công Thương chi nhánh Cần Thơ”, Ngô Uất Vĩ (2008). Đề tài tập
trung đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng Sài Gòn Công Thương qua
việc tính toán và phân tích các chỉ số đo lường chi phí, thu nhập, chi phí, lợi
nhuận, hiệu quả.
→Qua việc tham khảo đề tài giúp tôi có cái nhìn rõ hơn về các chỉ số đo
lường hiệu quả.
4
GVHD: Phạm Xuân Minh
SVTH: Tôn Nhật Minh
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương
Việt Nam-Chi nhánh Sóc Trăng
CHƯƠNG 2
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.1. Khái niệm, mục tiêu và nhiệm vụ của việc phân tích hiệu quả hoạt
động kinh doanh của ngân hàng thương mại
2.1.1.1. Khái niệm
Phân tích hoạt động kinh doanh là xem xét, đo lường quá trình thực hiện
chiến lược kinh doanh. Khi một chiến lược mới được đưa vào thực hiện, nhà
quản trị cần phải kiểm tra, phân tích để phát hiện những sai lệch so với kế hoạch,
xác định nguyên nhân và đề ra biện pháp xử lý kịp thời, đúng lúc, có hiệu quả.
Phân tích chính xác, khoa học là cơ sở để xây dựng một chiến lược kinh doanh
phù hợp với từng giai đoạn phát triển của ngân hàng, giúp ngân hàng củng cố
được chỗ đứng của mình trên thị trường
Phân tích đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh là quá trình nghiên cứu, để
đánh giá toàn bộ quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng, nhằm
làm rõ chất lượng hoạt động kinh doanh và các nguồn tiềm năng cần được khai
thác, trên cơ sở đó đề ra các phương án và giải pháp nâng cao kết quả hoạt động
kinh doanh ở ngân hàng.
2.1.1.2. Mục tiêu
- Mục tiêu của việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là: phát hiện
các lĩnh vực kinh doanh có khả năng mang lợi nhuận cao và hạn chế tối thiểu các
rủi ro phát sinh trong quá trình kinh doanh tiền tệ.
- Việc phân tích hoạt động kinh doanh là nhằm mục đích tìm kiếm lợi
nhuận. Các nhà quản trị ngân hàng không chỉ quan tâm đến lợi nhuận hiện tại mà
còn chú ý đến các khoản lợi nhuận trong tương lai.
5
GVHD: Phạm Xuân Minh
SVTH: Tôn Nhật Minh
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương
Việt Nam-Chi nhánh Sóc Trăng
- Mục tiêu của phân tích còn giúp nhà quản trị “nhận biết và dự đoán các
loại rủi ro” để đưa ra các biện pháp hữu hiệu phòng ngừa, chống đỡ các tác hại
của nó. Các nhà quản trị không thể loại bỏ được rùi ro mà chỉ có thể phát hiện
kịp thời để chủ động xử lý. Kinh doanh tiền tệ là lĩnh vực hoạt động có độ rủi ro
cao, nó bao trùm lên tất cả hoạt động của ngân hàng. Do đó, việc phân tích hoạt
động kinh doanh giúp nhà quản trị sáng suốt lựa chọn chiến lược kinh doanh phù
hợp với khả năng của mình.
2.1.1.3. Nhiệm vụ
- Đánh giá kết quả thực hiện so với kế hoạch hoặc so với tình hình kỳ trước,
so với các ngân hàng tiêu biểu cùng nhóm hoặc chỉ tiêu bình quân ngành và
thông số thị trường.
- Phân tích các yếu tố bên trong, bên ngoài ảnh hưởng đến tình hình thực
hiện và mối quan hệ giữa các yếu tố đó.
- Phân tích hiệu quả của từng nghiệp vụ kinh doanh.
- Đánh giá mức độ phòng ngừa và xử lý rủi ro của ngân hàng.
- Tổng hợp, đánh giá kết quả về hiệu quả trong tất cả các hoạt động kinh
doanh của ngân hàng.
- Đưa ra ý kiến, biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh
của ngân hàng.
2.1.2. Nội dung và các chỉ tiêu phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh
của ngân hàng thương mại
2.1.2.1. Phân tích tình hình kinh doanh của ngân hàng thương mại
a) Phân tích tình hình huy động vốn
Ngân hàng thương mại kinh doanh chủ yếu bằng vốn huy động từ nền
kinh tế, điều này cũng cho ta thấy sự khác nhau giữa ngành kinh doanh tiền tệ
6
GVHD: Phạm Xuân Minh
SVTH: Tôn Nhật Minh
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương
Việt Nam-Chi nhánh Sóc Trăng
với các doanh nghiệp khác. Vì vậy, việc nghiên cứu nguồn vốn huy động của
ngân hàng là việc làm quan trọng mà các nhà phân tích cần phải làm.
Chỉ số phân tích:
Tỷ trọng % từng loại tiền gửi :
Số dư từng loại tiền gửi
Tỷ trọng % từng
loại tiền gửi
x100%
=
Tổng vốn huy động
Đây là chỉ số xác định cơ cấu vốn huy động của ngân hàng. Mỗi loại tiền
gửi có những yêu cầu khác nhau về chi phí, tính thanh khoản, …do đó, việc xác
định rõ cơ cấu vốn huy động sẽ giúp ngân hàng hạn chế những rủi ro có thể gặp
phải và tối thiểu hóa chi phí đầu vào cho ngân hàng.
b) Phân tích tình hình hoạt động tín dụng
Nghiệp vụ tín dụng hiện nay vẫn còn là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu
của NHTM. Việc phân tích khoản đầu tư tín dụng của ngân hàng là nội dung
quan trọng trong việc phân tích hoạt động kinh doanh của NHTM. Tùy theo mục
tiêu phân tích các nhà quản trị đưa ra nhiều phương thức phân tổ khác nhau khi
phân loại dư nợ của ngân hàng. Chẳng hạn ngân hàng có thể phân tích dư nợ theo
thành phần kinh tế, theo đối tượng cho vay, theo thời hạn cho vay, …Với mỗi
cách phân loại khác nhau, nhà quản trị có thể xác định được những rủi ro NHTM
đang và sẽ gánh chịu để từ đó có thể đưa ra những giải pháp thích hợp nhằm hạn
chế nó và góp phần nâng sao chất lượng nghiệp vụ tín dụng của NHTM.
7
GVHD: Phạm Xuân Minh
SVTH: Tôn Nhật Minh
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương
Việt Nam-Chi nhánh Sóc Trăng
Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng:
Tổng dư nợ/Nguồn vốn huy động (%, lần): chỉ số này xác định khả
năng sử dụng vốn huy động vào cho vay. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả
năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động.
Tổng dư nợ/Tổng tài sản (%): Đây là chỉ số tính toán mức độ đầu tư
vào nghiệp vụ tín dụng của NHTM hay nói cách khác chỉ số này giúp nhà phân
tích xác định quy mô tín dụng của ngân hàng.
Doanh số thu nợ/Dư nợ bình quân (vòng):Chỉ tiêu này còn được
gọi là chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng. Nó đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín
dụng, thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng
càng cao thì đồng vốn của ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục.
Trong đó, Dư nợ bình quân = (Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ)/2
Doanh số thu nợ/Doanh số cho vay(%): chỉ tiều này thường được
gọi là hệ số thu nợ. Hệ số này phản ánh hoạt động thu nợ của ngân hàng có đạt
hiệu quả hay không. Nếu hệ số thu nợ cao thì khả năng thu hồi vốn của ngân
hàng nhanh, hiệu quả hoạt động của ngân hàng là tốt. Ngược lại, nếu hệ số này là
thấp, điều đó cho ta biết nợ quá hạn của ngân hàng ngày càng tăng phản ánh kết
quả hoạt động của ngân hàng là thấp.
Nợ xấu/Tổng dư nợ (%): chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ
tín dụng của ngân hàng. Những ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là
chất lượng tín dụng của ngân hàng này cao.
Trong đó, nợ xấu là nợ thuộc các nhóm nợ 3,4,5 được phân loại theo
Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐNHNN.
8
GVHD: Phạm Xuân Minh
SVTH: Tôn Nhật Minh
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương
Việt Nam-Chi nhánh Sóc Trăng
Dư nợ ngắn (trung, dài) hạn/Tổng dư nợ (%): chỉ số này dùng để
xác định cơ cấu tín dụng theo thời hạn. Chỉ số này giúp nhà phân tích đánh giá
được cơ cấu đầu tư như vậy có hợp lý hay chưa và có giải pháp điều chỉnh kịp
thời.
2.1.2.2. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương
mại
a) Thu nhập của ngân hàng
Thu nhập của ngân hàng hay còn gọi là lợi tức gộp được hình thành từ
tiền lãi trên các khoản cho vay và đầu tư, các lệ phí và các khoản thu phí khác
trên các dịch vụ do ngân hàng cung cấp. Thu nhập của ngân hàng thường gồm
các khoản sau:
- Thu lãi cho vay.
- Thu lãi tiền gửi.
- Thu lãi góp vốn, mua cổ phần.
- Thu từ kinh doanh ngoại hối.
- Thu từ phí dịch vụ.
- Thu khác: như thanh lý tài sản, tài sản thừa chờ xử lý, các khoản tiền
phạt, …
Chỉ số phân tích thu nhập:
Số thu từng khoản mục
Tỷ trọng % từng =
khoản mục thu nhập
x100%
Tổng thu nhập
9
GVHD: Phạm Xuân Minh
SVTH: Tôn Nhật Minh
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương
Việt Nam-Chi nhánh Sóc Trăng
Chỉ số này giúp nhà quản trị ngân hàng xác định được cơ cấu của thu
nhập để có thể biết được kết cấu thu nhập hay kết cấu đầu tư của ngân hàng có
hợp lý hay không. Từ đó để nhà quản trị ngân hàng đưa ra quyết định điều chỉnh
kết cấu đầu tư của ngân hàng hợp lý hơn để đảm bảo tối đa hóa lợi nhuận và tối
thiểu hóa rủi ro.
Một chỉ tiêu quan trọng nữa để đánh giá thu nhập của ngân hàng đó là
Lãi suất bình quân đầu ra:
Tổng thu nhập lãi
Lãi suất bình quân
=
đầu ra
x100%
Tổng tài sản sinh lời
b) Chi phí của ngân hàng
Chi phí của ngân hàng thường gồm các khoản sau:
- Chi trả lãi tiền gửi.
- Chi trả lãi tiền vay.
- Chi trả lãi phát hành GTCG.
- Lỗ từ kinh doanh ngoại hối.
- Chi lương nhân viên.
- Chi khấu hao.
- Chi khác.
Chỉ số phân tích chi phí:
10
GVHD: Phạm Xuân Minh
SVTH: Tôn Nhật Minh
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương
Việt Nam-Chi nhánh Sóc Trăng
Tỷ trọng % từng
khoản mục chi phí =
Số chi cho từng khoản mục
x100%
Tổng chi phí
Chỉ số này giúp nhà quản trị có thể thấy được kết cấu các khoản chi để
có thể hạn chế các khoản chi bất hợp lý, tăng cường các khoản chi có lợi cho hoạt
động kinh doanh nhằm thực hiện tốt kết quả kinh doanh của ngân hàng đề ra.
Khi phân tích chi phí thì yếu tố chi phí đầu vào cũng được các nhà phân
tích chú tâm đến vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh của ngân
hàng.
Tổng chi phí trả lãi
Lãi suất bình quân
=
đầu vào
x100%
Tổng vốn chịu lãi
c) Lợi nhuận của ngân hàng
Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lược kinh doanh của
ngân hàng. Lợi nhuận có thể hữu hình như tiền, tài sản, …và vô hình như uy tín
của ngân hàng đối với khách hàng, hoặc phần trăm thị phần ngân hàng chiếm
được, …
Trong báo cáo thu nhập, lợi nhuận ròng chính là thước đo quan trọng
giúp ta đánh giá thành quả hoạt động của ngân hàng trong thời kỳ qua, là thước
đo của sự hoán chuyển cơ cấu của tài sản thuần của ngân hàng trong một thời kỳ,
thể hiện không chỉ những đóng góp vốn mới của cổ đông mà cón phản ánh sự
phân phối cổ phần của ngân hàng. Nó cũng cung cấp những dự đoán đáng tin cậy
cho việc lưu chuyển tiền tệ.
Lợi nhuận = Tổng thu nhập – Tổng chi phí
Trong kinh doanh tiền tệ, các nha quản trị ngân hàng luôn phải đương
đầu với những khó khăn lớn về mặt tài chính. Một mặt, họ phải đáp ứng những
11
GVHD: Phạm Xuân Minh
SVTH: Tôn Nhật Minh
