sử dụng Excel trong lập dự án

I/ Sự cần thiết sử dụng Excel trong lập dự án:
Lập dự án là một trong quá trình rất phức tạp, đòi hỏi người lập dự án
không những có kiến thức chuyên sâu về lĩnh vực dự án đầu tư mà còn phải
hiểu trình tự, nội dung nghiên cứu của một dự án đầu tư. Đó chính là nguyên
nhân khiến công tác lập dự án tốn rất nhiều thời gian. Để giảm gánh nặng tính
toán và tiết kiệm thời gian cho người lập dự án, người ta thường lập dự án
bằng Excel. Tại sao lại dùng Microsoft Excel? Vì Microsoft Excel là chương
trình chuyên được sử dụng rất phổ biến, thân thiện với người sử dụng và
không đòi hỏi người lập dự án phải là các chuyên gia tin học hay có kiến thức
uyên thâm về lập trình. Do đó, nó không những được dùng trong công tác lập
dự án mà còn được dùng để làm kế toán, quản trị nhân sự dù đã có rất nhiều
phần mềm kế toán và quản trị nhân sự. Excel là công cụ hữu ích giúp công tác
lập dự án nhanh hơn. Người lập dự án không còn phải mất nhiều thời gian và
công sức cho khối lượng tính toán cồng kềnh, đơn điệu, lặp đi lặp lại. Excel
giúp tăng tốc độ tính toán, đảm bảo độ chính xác của các tính toán và trợ giúp
đắc lực trong việc trình bày các bảng biểu một cách rõ ràng.
Một trong những yêu cầu của dự án đầu tư là phải đảm bảo tính phỏng
định của dự án đầu tư. Do vậy các số liệu của dự án có thể có nhiều giá trị
khác nhau như giá bán sản phẩm, số lượng sản phẩm tiêu thụ, đơn giá của các
yếu tố đầu vào tạo nên các phương án đầu tư khác nhau. Đây cũng là điểm
khác biệt giữa lập dự án đầu tư với công tác phân tích hoạt động kinh doanh
của doanh nghiệp trên cơ sở số liệu kế toán duy nhất. Excel sẽ giúp cho việc
phân tích các phương án đầu tư khác nhau, giúpn cho việc phân tích độ nhạy
của dự án trở nên đơn giản hơn và đỡ tốn thời gian hơn rất nhiều. Chính do
tính phỏng định này, nên khi sử dụng Excel để lập dự án, người lập dự án cần
phải thiết kế bảng tính sao cho khi số liệu thay đổi thì kết quả thu được lại
phải thay đổi tương ứng mà không cần phải lập lại các công thức.
Tuy nhiên, cũng cần nhấn mạnh là Microsoft Excel hay bất kỳ phần mềm
nào khác để lập dự án chỉ là các công cụ để lập dự án, tuy nhiên công cụ này
sẽ phản tác dụng, đưa đến quyết định sai lầm của chủ đầu tư nếu như người
lập không có kiến thức về lập dự án như các nội dung cần lập dự án, trình tự

nghiên cứu. Vì Excel chỉ là công cụ tính toán nên độ tinh cậy của các kết quả
có được nhờ việc tính toán phụ thuộc phần lớn vào các số liệu thu thập được
và công tác dự đoán, dự báo như công suất, sản lượng, giá bán, định mức tiêu
hao nguyên vật liệu, chi phí, tổng mức đầu tư... Người lập dự án phải có trách
nhiệm thu thập đầy đủ thông tin, tài liệu, số liệu và hiểu biết tường tận về lĩnh
vực mà dự án định đầu tư. Do đó, chỉ khi nào thu thập đầy đủ số liệu thì
người lập dự án mới sử dụng công cụ Excel.

1
II/ Tóm tắt dự án
Giới thiệu tổng quan về dự án
1. Tên dự án:
Dự án “ Đầu tư xây dựng Nhà máy sản xuất và lắp ráp máy điều hoà không
khí”.
2. Chủ dự án:
Công ty TNHH Thương mại D&I.

3. Mục tiêu đầu tư.
* Mục tiêu tổng thể: kinh doanh đảm bảo có lợi nhuận cao, đảm bảo tính an
toàn trong sản xuất, hạn chế tối đa các ảnh hưởng xấu đến môi trường sinh
thái trong khu vực, góp phần vào sự nghiệp phát triển ngành công nghiệp của
thành phố Hà nội mang tính bền vững.
* Mục tiêu cụ thể của Dự án:
- Xây dựng cơ sở sản xuất, lắp ráp điều hoà không khí đáp ứng được nhu
cầu thị trường.
- Sản xuất một số phụ kiện và tiến hành lắp ráp máy điều hoà không khí
công suất 9000BTU, 12000BTU phục vụ thị trường trong nước.
4. Lĩnh vực đầu tư.
* Lĩnh vực hoạt động:
- Sản xuất linh kiện theo thiết kế của Công ty và theo yêu cầu của sản xuất

kinh doanh.
- Lắp ráp theo dây chuyền lắp ráp của Công ty đầu tư.
- Kiểm tra chất lượng trên hệ thống thiết bị kiểm tra chất lượng do Công ty
đầu tư.
- Đóng gói theo tiêu chuẩn thiết kế của Công ty.
Tóm lại, việc đầu tư xây dựng nhà máy sản xuất và lắp ráp điều hoà không
khí của Công ty TNHH Thương mại D & I sẽ góp phần tạo ra sản phẩm công
nghệ cao mang nhãn hiệu của Việt Nam có chất lượng tương đương với hàng
ngoại nhập nhưng giá thành rẻ, tạo thêm cơ hội cho hàng chất lượng cao của
Việt Nam có thể cạnh tranh được với các loại sản phẩm của nước ngoài và
dần thay thế các sản phẩm nhập khẩu, giải quyết việc làm cho một số lượng
lớn lao động thấp nghiệp trên địa bàn thủ đô và tăng mức đóng góp vào ngân
sách Nhà nước. Việc sản xuất và lắp ráp điều hoà không khí của công ty Công
ty TNHH D & I hoàn toàn phù hợp với chính sách của Đảng và Nhà nước,
phù hợp với quy luật nền kinh tế thị trường trong xu thế hội nhập, hợp tác.

2
* Với mức tăng trưởng cao, có khả năng cạnh tranh trên thị trường, Công ty
đề ra mục tiêu thực hiện khi Dự án đi vào hoạt động:
- Đầu tư trang thiết bị hiện đại để làm ra các sản phẩm có chất lượng cao,
đáp ứng được yêu cầu của thị trường trong nước.
- Xây dựng cơ sở sản xuất để đáp ứng được yêu cầu sản xuất, chất lượng
sản phẩm, vệ sinh công nghiệp và môi trường.
- Mở rộng thị trường tiêu thụ nội địa, đa dạng hoá sản phẩm kịp thời đáp
ứng nhu cầu thị trường.
- Tìm hiểu và khai thác thị trường xuất khẩu.
- Tích cực tham gia triển lãm hàng năm để tiếp nhận thông tin, thị trường và
tạo cơ hội giới thiệu sản phẩm tới khách hàng.
III/ Cách ứng dụng Excel trong phân tích tài chính dự án
1. Lập các Sheet về thông tin của dự án

- Sheet 1: Tổng vốn đầu tư

3
- Sheet 2: Chi phí xây lắp
- Sheet 3: Chi phí trang thiết bị công nghệ

4
- Sheet 4: Chi phí khác – Chi phí dự phòng
- Sheet 5: Số lượng sản phẩm
- Sheet 6: Chi phí nguyên vật liệu

5
- Sheet 6: Chi phí nguyên vật liệu
- Sheet 7: Năng lượng, điện nước, chi phí quản lý

6
- Sheet 8: Chi phí khấu hao tài sản cố định
- Sheet 9: Chi phí bảo hiểm, bảo dưỡng

7
- Sheet 10: Nhu cầu nhân lực
- Sheet 11: Lương, phụ cấp lương

8