Một số vấn đề về xây dựng hệ thống QTDND và công cuộc xóa đói, giảm nghèo ở việt nam

Ngan ;;~V~~~~,~~~~,~~,~

-

-

- -

-

MQT sO VAN Di vi xAvD'/NGHt THONG
QTDND

vA (~()N(.(~(J()(~
loA I)(u, mitl NGBI~O
if VU11'
NAI
.
.
""". - h_....

Ph~m Quang Vinh

a m9t

L

10<;li hinh kinh

*

te h<;Jp

tac

xa (HTX), ma hinh HTX tin
dl:mg dLf<;JC
danh gia cao va
thl!C hi$n thanh cong a nhieunLfOc
tren the giOi. Linh vl!C HTX tin dl,lng
da tra thanh m9t b9 ph~n khang the
thieu dLf<;JC
cua h$ thong ngan hang

va chiem m9t thl phan quan tr9ng
tren thi trLfongdich vl,l tai chinh ngan hang, g6p phan khang nho
thuc d~y tang trLfangkinh te quoc
dan, t<;locong an vi$c lam, d~c bi$t
la t<;licac khu vl!c nang nghi$p va
nang than. Ma hinh qui tin dl,lng
nhan dan (OTDND) da bLfOcdau
kh~ng dlnh dLf<;JC
vai tra cua minh,
dLf<;JC
nhan dan mong moi va nhi$t
tinh hLfang U'ng. Tinh den nay la
dung 10 nam xay dl,J'ngva phat trien
h$ thong OTDND, la ma hinh HTX
tin dl,lng kieu moi. D6 cOng la 10
nam kinh te nLfOcnha da c6 nhO'ng
bLfocchuyen minh VLf<;Jt

b~c va trang
d6 c6 phan d6ng g6p cua h$ thong
OTDND, d~c bi$t la trong cang x6a
d6i giam ngheo.
Sl! ra ddi cua mo hinh QTDND
M~c du da c6 nhO'ng bLfOctien
kha' quan trong qua trinh cang
nghi$p hoa, hi$n d<;li nen kinh te
quoc dan, nhLfng cho den nay Vi$t
Nam van la m9t nLfocc6 nen kinh te
n~ng ve nang nghi$p voi gan 75%
dan so song va lam vi$c t<;licac khu
vl!C nang nghi$p va nang than. Va
cOng chinh vi COcau kinh te va CO
cau dan cLf nhLf v~y ma vi$c phat
trien kinh te nang than, trong d6 c6
cung U'ng von va cac dich Vl,l tai
chinh ngan hang trang khu Vl!C nay
dLf<;JC
Nha nLfOcVi$t Nam d~c bi$t
quan tam. Ngay tLt nhO'ngnam nam
dong
50, nhieu HTX tin dl,lng
bang, mien nui da dLf<;JC
chi d<;lo
thanh I~p va tren thl!C te nhieu nam

a

58

AIIl1IRIi-

Liliti

~.~

.

. . -Lt"..",

I

.
.=-

.

I
I

'M"

"

1~
,

-~i,"

- ~",

Hog.tdgngAn toun, Thu~nIIJi,Hi~u qua danglu m!lc tieu
la canh tay keo dai cua Ngan hang
Nha nLfoc trang vi$c cung U'ng von
cho nang dan, h<;ln che cho vay
n~ng lai. Tinh den cuoi nam 1989,
ca nLfoc c6 tat ca 7560 HTX tin
dl,lng, dLf<;JC
phan bo a hau het 8000

xa phLfongluc bay gio. TU'khoang
15 nam l<;Iiday, Nha nLfOcta tLtng
bLfOCtien hanh xoa bo bao cap,
chuyen dan tLtm9t nen kinh te t~p
trung sang nen kinh te thi trLfong,
khuyen khich cac thanh phan kinh
te khac nhau, trong d6 c6 khu vl!C
kinh te HTX. Trang nhLtng nam
1989 - 1991 nay, cac to chuc tin
HTX kieu cO,san ph~m cua thoi ky
kinh te ke hO<;lch
t~p trung va bao
cap da tra nen bl tl,lt h~u cung voi
phong trao HTX n6i chung va dan
den do va hang 10<;lt,
do va ca h$
thong HTX tin dl,lng luc d6. Theo
thong ke cua Ngan hang Nha nLfoc,
chi c6 73 HTX tin dl,lng, tUc chLfa

den 1%, da ton t<;lidLf<;JCva chuyen
doi theo cd che mOi, dLf<;JC
cap phep
l<;Ii

thee PhapI$nhNganhangnam

1990.

Trang

hogt dgng cua cac QTDND
Anh: MJ

khu vl!C nang. nghi$p va

nang than, Ngan hang nang nghi$~

va phat trien nang than, NHHJ
quoc doanh Ion nhat Vi$t Nam, var

gilt vai tra chu d<;lovoi gan 1500sc

giao d!ch, chi nhanh cac cap khai
nhau. Tuy nhien, vi$c phl,lc VI,Jdap
U'ng cac nhu cau tai chinh ngan
hang, d~c bi$t ve von cho khu vI!'
nay van chLfa dLf<;JC
dap U'ng hofm
toan day duo Vao nhLtng nam 90,

van chi c6 chLfa den 30% dan sf

nang than c6 the tiep c~n voi Ca(
d!ch Vl,l tai chinh ngan hang tron~
khi tiem nang, nhu cau rat IOn.Cae
thi trLfong tin dl,lng ch<;Jden, kh6ng

chinh thuc, cac hinh thuc choi hl,Ji,
cho vay n~ng lai vi the van c6 datde
ton t<;liva phat trien.

Nh~n thuc dLf<;JC
dieu d6 va cOng
la hoan toan phu h<;Jpvoi dLfongloi

doi moi cua Dang va Nha nude
Chfnh phu da c6 chu trLfdngxay
dl,J'ng l<;Iima hinh tin dl,lng HTX. Ten
99i moi la OTDND cua ma hinh nay
ph an nao c6 tac dl,lng xoa bot tam If

.DVan GTZ
TtW

clI1NcAN IIANc

- yj

1 NXM2,

Ngan
10s9, khang an tam cua ngLi<'1i
dan
vaoma hinh HTX tin dl:mg m6i d6 vB

van trong san xuat kinh doanh, phat
trien nganh nghe va cai thi$n d<'1i

IruCJcdo khang lau. H$ thong
QTDNDdLi9c thanh I~p theo Ouyet

song. V6i dong van huy d(>ngdLi9C,

d!nh

so390/Ttg ngay 27/7/1993 cua

ThutLidng Chlnh phu va hO<;lt
d(>ng
Iren Cd Sd phap II cua Phap I$nh
Nganhang, HTX tin dl:mg va cang ty
lai chfnh trLi6c day va hi$n nay la
Luat HTX va Lu~t cac TCTO. Danh
gia cao chu trLidng dung dan va
quyet tam rat 16n cua Vi$t Nam
lrang vi$c xay dl/Tlg l<;Ii ma hinh
QTDND,ngay tlt dau, nhieu t6 chuc
quacte khac nhau da co nhiing h9P
lacva ha tr9 dang ke. Thang qua T6

chuch9Ptac ky thu~t Duc (GTZ) va
To chuc ha tr9 phat trien

Ca na da,

h$ thong OTONO da tiep nh~n
nhieukien thuc va kinh nghi$m thl!C

Iethanh cang cua ma hinh HTX tin
dyng Raiffeisenva Oesjadins. Ve
nguonvon, h$ thong OTONO cOng
dl/9CSl! ha tr9 cua nhieu t6 chuc
nhLiADS, To chuc Phap ngii quoc
Ie, Lien doan HTX tin dl;mg chau
A,...
51!phat tri~n va vai tro cua h~
ihong QTDND Vi~t Nam
H$ thong OTONO ngay tlt khi
Ihanh I~pda dLi9c sl! hLidng Ung
nhi$ttinh cua toan dan, d$c bi$t la
nhandan khu vl!c nang nghi$p va
n6ngthan,

ndi ma tiem nang va nhu

cauth1trLi<'1ngrat 16n chLia dLi9c khai

Ihacva dap Ung dLi9c het. H$ thong
QTDNDtlt khi dLi9c thanh I~p thl
di~mVaGcuoi nam 1993, den nay

daco 889 OTONOCOSd t<;li52 trong
longso 61 tlnh thanh pho. OTONO
Trung

Liongda phat trien thanh m(>t

mangILi6i v6i 24 chi nhanh tn'3ntoan
quac. Tfnh den 30/06/2003, cac
QTDNDCOSd trong toan h$ thong
dathuhut dLi9c 880.614 thanh vien,
co tong nguon van 4.091 tl dong,
lrang do 2.83811 dongla van huy
d9ngt9i chao Ngoai ra, h$ thong chi
nhanh OTONO Trung LiOngcOng da
huyd(mg dLi9c817 tl dong.
Vdi ml;!c tieu la t6 chuc de cac

cac OTONO da gap phan khang
nho trong cang cu(>c xoa d6i giam
ngheo, thuc dEiy kinh te nang
nghi$p, nang than phat trien, t<;lo

cang an vi$c lam cho ngLi<'1i dan tren

tr9 rat nhieu b6i cac t6 chltc quoc te,
cac chLiong trinh' xoa d6i giam
ngheo quoc gia, tlt cac nguon van
OOA, nguon vonchfnh sach khac
nhau nhLing ve COban, nang Il!c cua
cac t6, nh6m tin dl;!ng chLia dLi9C

nang

cao.

HO<;lt d(>ng

cua cac t6

chltc nay kh6ng chuyen nghi$p,

linh hO<;lth9P If, can trd vi$c tiep

d1aban n6ng th6n. T6ng dLi n9 cho
vay thanh vien cua cac OTONO CO

van cua ngLi<'1idan. Ngoai ra, v6i
nguon van h<;lnche va kha nang thu
hut tiet ki~m rat thap, nang Il!C phl;!c

Sd tinh den 30/6/2003 la 3.470
dong.
Ngoaira, OTONOTrungLiong
cOng cho vay tren 500 tl dong doi
11

. v6i cac ca nhan, cac doanh nghi$p
nho va vua khac.
Tinh ben viing
QTDND

cua mo hinh

Trong chien ILi9c xoa d6i giam
ngheo n6i chung thi vai tro va tac
d(>ng cua cac hO<;ltd(>ng tai chlnh vi

m6 la d$c bi$t quan tr9ng. Ben c<;lnh
cac ngan hang, cac t6 chuc tai
chlnh, tin dyng chlnh thuc, hi$n con
c6 n3t nhieu cac t6 chuc trung gian,
phi chlnh thuc hO<;ltd(>ng trong ITnh
vl!C nay nhLi cac t6, nh6m tin dyng
lam d<;liII, d<;li di$n cho Ngan hang
n6ng nghi$p va phat trien n6ng
th6n, cho Ngan hang chlnh sach xa
h(>i,cac t6, nh6m tin dl;!ng cua H(>i
phl;! nlt, H(>i n6ng dan, H(>i cl!U
chien binh,... Tuy nhiEm,thee danh
gia cua t6 chuc UNOP cOng nhLi

nhieunha tai tr9 khac t<;li h(>i ngh!
cac nha tai tr9 cho Vi$t Nam VaG
thang 12/2003 vua qua thi tinh ben
viing cua cac t6 chuc trung gian phi
chlnh thuc nay chLia cao. Cac t6,

d

vai tro nhLila m(>tkenh chuyen van

1 NAM 2004

'

te d(>ccanh, thuan n6ng t<;li nhieu

nh6m nay hi$n t<;lim6i chi dU'ng

- &5

triin

~",,,"'1011

kh6ng c6 kha nang trd thanh cac
the che tai chlnh viing chac, tl! I~p,
tl! quan Iy va d(>c I~p. Chfnh vi v~y
c~n dLi9c v6i cac d!ch vl;! tai chlnh ma tiem nang c6 the tl! I~p ra cac
ngan hang chlnh thuc, hi$n tLi9ng
thiet che d(>c I~p phl;!c vy d6ng dao
cho vay n$ng lai nh<'1the da b! dEiy
ngLi<'1idan ngheo chLia dLi9C phat
lui, tinh tr<;lng ban cung hoa ngLi<'1i hi$n va khai thac het. Kha nang
nang dan do phai ban lua non, cay
phyc vy don di$u, h<;lnche cung v6i
trai non, ban ru(mg... da dLi9C h<;ln m(>t uy.tin kh6ng cao da anh hLidng
che. Dong th(ji nh<'1c6 van, ngLi<'1i rat 16n den tinh ben viing cua cac t6
dan c6 the md r(>ngsan xuat, kh6i
nh6m dLi9c I~p ra. Nhieu khi cac
phl;!c cac nganh nghe truyen thong,

dieu ki$n cho vay qua CUngnhac va
g6p phan chuyen d!ch COcau kinh
cao bang se can trd sl! sang t<;lO,

nhau,cac OTONO da tich cl!c huy
d9ngvon nhan roi t<;licho de cho
vay,giup thanh vien giai quyet ve
IIANc

~_~"'"I

d1a ban. Sl! hi$n di$n cua OTONO
tren cac d!a ban nang than da t<;lO
cho ngLi<'1i nang dan c6 COh(>itiep

thanh vien tl! tLiongtr9 giup dB I~m

T~ CIIi NCAN

=- vOisu'n~hitt

l<;Ii

tlt ngan hang, tlt dl! an t6i tLtog gia

dinh, h(>n6ng dan. M$c du dLi9C

~6

vl;!

c~n

cua cac t6 chltcnay cOngbi gi6i

h<;ln,kh6ng dap ung dLi9C nhu cau

thl!c te. Trang khi d6 thi theo danh
gia t6ng ket cua Ban kinh te Trung
Liong Dang (nam 2002), trong cac
10<;li
hinh t6 chuc kinh te HTX thi m6

hinhOTONOdLi9C t6 chuckhabai
ban va ch!u Sl! quan Iy rat ch$t che.
Dieu d$c bi$t dang ghi nh~n la m6
hinh OTONOkh6ng chi la noi trung
chuyen hay cho vay van don thuan
ma la con m(>td!a chi cung

cap cac

d!ch Vl;!ngan hang n6i chung cho
ngLi<'1i
dan. Uy tin cua cac OTONO
ngay cang cao va dLi9Cthe hi$n
trLi6c het d kha nang huy d(>ngvan
t<;licho. Oua 10 nam, qui m6 hO<;lt
d(>ng cua cac OTONOda tang len

lien tyc va nhieuIan.Saum(>tth<'1i
gian

hO<;ltd(>ng, rat nhieu OTONO

co the

tl! can doi dLi9c nguon van

cho vay tlt n(>i Il!c huy d(>ng tiet ki$m
cua minh. TI tr9ng van vay cua
nhieu cac OTONO c6 xu hLi6ng

ngay cang giam da chUngto

dLi9C

tinh ben viing va kha nang phat
trien lanh m<;lnh cua m6 hinh nay
(Xem bang).
Cd

sa phap

Ii, m':lc tieu va

nguyen t~c ho~t dc}ngcua mo
hinh QTDND

59

.


Ngan himg VOlsu' nghiep phat tri~n
-~",~

-~,."

II ~

~ t~~-"

11'1011

H thong QTONOcd Sd tlr 1994 den 2003
Chi tieu

1996

1994 I

1.Sotinhco
OTONO

I

1997

I

1998

I

1999

I

2000

I

2001

r-;;

I

2003 i

-4

14

35

43

53

53

53

53

52

52

I

179

567

847

42

977

964

959

906

888

800
\

3.S01U'c1J1gthanh 40.045 153.901
vien OTONO

378.978

646.701

727.098

797.069

807.546

2. So lU'c1J1g

OTONO
535.635

850.761 890.000

4. T6ngnguon
von (Tri~udong)

83.675 448.130 1.133.333 1.474.392 1.857.242 2.290.469 2.678.301 2.959.084 3.573.7784.500.000

5.T6ngvon huy

d9ng (Tri~udong)

55.161 272.033

6. T6ngdll nC1

72.466 384.624 1.006.105 1.308.285 1.613.296 1.969.064 2.354.059 2.559.117 3.089.1324.000.000

665.802

903.620 1.189.118 1.505.383 1.713.521 1.952.334 2.370.3233.200.000
-

(Tri~udong)
7.SoIllC1t
vayvon

~

268.4481 606.9631 677.7171 734.7961 746.4811 711.7691 661.4431 660.3611 700.000

Nguon: Ngan hang Nha mloc (soli~u cuoi nam 2003 al/(lc tJocaoen theo 6/2003)
QTDND dV<;Icra ddi va hO'?t cd blm dieu chinh to chuc va hO'?t
d(mg tremCd sa cua Lu~t HTX va d<)ngcac QTDND cho thay ve ban
Lu~t cac t6 chuc tin dyng. Nhv v~y, chat, cac QTDND 113cac doanh
trvC1chat phai kh~ng d!nh ding
nghi$p do t6 chuc, ca nhan, h<)gia
QTDND
113 m<)t doanh nghi$p,
dinh tlf nguY$nthiat I~p va c6 myc

nhvng khac vC1icac lo,?ihinh doanh dfch r6 rang la t6 chuc hO'?td<)ngc6
nghi$p khac, QTONO c6 phap nhan hi$u qua de tVdng tr<;lgiup da Ian
m<)tHTX.Theo Lu~t HTX thi HTX nhau nham khai thac va su dyng
113

thong NHTM.Ngoai ra, cac QTDND
luon c6 'I thuc cao trong vi$c san
sang cUu tr<;l,giup da m<)tQTDND
khac khi g~p phai kh6 khan vi chinh
quyen I<;Ii
, vi chfnh slf ton t,?i cua
minh.
Tren cd sa If luan va kinh nghiem
nhieu nvC1ccung' nhV thVc ta '10

113t6 chuc kinh ta tlf chu ~o nhU'ng

von dap U'ngnhu cau san xuat kinh

nam xay dlfng va phat trie~ QTDND

ngVdi laD d<)ngc6 nhu cau

doanh cua m9i thanh vien.

cho thay m<)th$ thong tin dyng hgp

chung, tlf nguY$n g6p von, g6p suc
I~p ra theo qui d!nh cua phap lu~t.
H9 tlf quan 1'1va tIf ch!utrach nhi$m

Tinh liEm ket h~ thong cua mo
hinh QTONO
.
Moi t6 chuc QTDND 113mot ddn

tac xa nhv h$ thong QTDND can

v~ hO'?td<)~gc~a

vi kinh doanh d<)cI~p, tlf chu, tlf
quanIf,tlf ch!utrach nhi$m nhvng

cac thanh ~h~n,ddn vi cua h$ thong
n:~i c~ the ton t,?i"la~ dai V? p,hat
tnenvvng~,?nhde ho tr<;l,dap ling

l<;Ii

fch

HIX" p~at ~uy

s~c m,?~~cua t'?Pth~eva.~uaWng
thanh.~Ien.~TX ~ha~ glup n~au

I,?ic6 qui mohO'?td<)nghatSifnho

phai c6 slf gi!mkat, lien kat ch~tcM
trong hO'?t d<)ng kinh doanh giiia

ca~ nhu cau,cua thanh,vien, g6~
VIfChat suc h€?p;do d6, de c6 the phan thuc day ~hat trien kinh te,
t~l~n~dl-so~.g,?OP:>han,phattnen tont,?iva phattrien vU'ngm,?nhgiG'a na~g"cao ,ddi ~ong.,nh,an,dan c,ua
klnhte xa h91cuadat nVac.
cacQTDNDcanphaic6tlnhlienkat m91tang lop, d,?cbl~t C1nong thon.
M~t khac, QTDND cung 113
m<)t he thong. Cac QTDND du hoat Sifraddiva hO'?t
d<)nghi$Uquacua

t~lfc hl;n ~I~Uqua ca~ hO'?t~9n~

be, d!a ban giC1i
h,?ntrongm<)tkhu

s~~ xu~~, k~~hdo~nh, d1,chvY,va~~I

t6 chuc tin dyng va ch!u sif dieu
chinh cua Lu~t nay. Dieu 20,
chVdngI, Lu~tcact6 chuctin dl:mg
qui dinh:T6 chuctin dyng h<;lptac 113
t6 chuc kinh doanh tien t$ va lam

d~ng a cac d!a ban d<)cI~p kh~c
nhau nhvng I,?ic6 cung m<)tten 99i

QTDNDTrung vdng se lam cho h$
thong cac QTDNDtra thanh m<)th$

QTDND,cungmotmohinht6 chuc,

thonghO'?td<)nglien kat ch~t che

dia ban chu ya~ a khu vVC nong
nghi$p va nong than 113
noi'trinh d<)

tren binh di$n quoc gia, g6p phan
thuc d~y tiap tyc phat trien cac

d!ch vy ngan hang do cac t6 chuc,

kinh ta, van hoa, xa hoi, dan tri chVa

QTDND

ca nhan, h<) gia dinh tlf nguY$n

cao nen chi can mot QTDNDc6 van

phan ma r<)ng,b6sungdangkecac

thanhI~pde hO'?td<)ng ngan hang

de 113c6 the dan d~n phan ung day

d!ch Vl,Jtai chfnh, ngan hang cho

theo Lu~t nay va Lu~t HTX nham
myc tieu chu yau 113

tVdngtr<;lnhau
phat trien san xuat, kinh doanh va
ddi song,...
Nhv v~y, doi chiau vC1inhG'ng
dieu khoan lien quan cua hai Lu~t

chuyen gay kh6 khan cho ca h$

thanh vien va khach hang cua h$

thong. Nguy Cd phan ung day

thongQTONDn6i chung.

chuyen, anh hvang xau, th~m chi
dan den d6 va ca h$ thong trong h$
thong QTDND con cao hdn ,rat
nhieu so vC1inguy Cd nay t,?i h~

Ben ctlnh lien kat trong hO'?td<)ngkinh
doanh thi de duytri va dambao
chat IV<;Ing
cua cac hO'?td<)ngkinh

60

a nhU'ng noi

T~ cIIi NCANlli\Nc

chVa c6, g6p

- &61!WI 2004


Ngiin hang vOlsl! nghiep philt triin
80!'1~H.W"" II'"...,,,,"",,

doanh phu h~p voi cac qui d!nh
phaplu$t, dam bao quyen I~i khach
hang va thanh vien, cac t6 chuc
QTONDtrong h$ thong can can m('>t
t6chucthljC hi$n cac chuc nang d,?i
di$nquyen I~i va tU'van cho thanh
vien, thljc hi$n kiem toan, quan If
qui an toan va dao t'?O, boi dU'Bng
nghi$pvI,! cho cac thanh vien. M('>t
t6chuclien minh hay hi$p h('>id,?i
di$n quyen I~i cho cac QTDND
trangh$ thong S6 dem I,?i m('>tslj
lienket ve t6 chuc, 'S6 la tieng n6i
cua cac thanh vien nham bao v$
cacquyen I~i chfnh dang nhU' che
d9 thue, che d('>tai chfnh, co che
ho~t d('>ng, che d('> chfnh sach,
quyenI~i cho can b('> QTDND,...
Mi?t

so kien nghi va giai phap

nhamtiep tl,lCphat tri~n va hoan
thi~nmohinh QTDND

W thilnh vien va dfa ban cua
m9tQTDNDc(j sit
QTDND phai dU'~c thanh I$p va
ho~td(mgth$t slj theo Lu$t HTX va
Lu?tcacTCTD. Theo d6, thanh vien
cuaQTOND c6 the la ca nh~m, h('>
gia dinh, co SCIsan xuat, doanh
ngi$p,h~p tac xa, cac t6 chuc tren
dia ban. Can phai xac d!nh r6
QTDNOla m('>tt6 chuc kinh te h~p
taccho tat ca m9i doi tU'~ng thanh

ban tLt cac xa Ian c$n ma chU'a c6
QTDND; m('>tm~t, S6 thao gB kh6
khan cho cac QTDND ve nguon
von, dap ung nhu cau yay von cua
thanh vien; M~t khac, nhU'v$y cOng
da ho tr~ cung cap d!ch vI,! ngan
hang bang cach nh$n tien nhan roi
tLt dong dao doi tU'~ngnhan dan cac
xa Ian c$n.
Doi voi cac QTDND S6 dU'~c

thanh I$p moi trang giai do,?n toi,
can thljC hi$n nghiem tuc cac qui
dinh toi thieu ve von dieu Ie, ve cac

ti~u chu&n khac (can b('>,~o SCIv$t
chat,...) va nhat la vi$c thanh I$p
cac QTDND moi phai dlja tren tinh
than cac thanh vien sang I$p c6 nhu

cau va N

nguY$n, tranh tinh tr,?ng

tuyen truyen, v$n d('>ngthanh I$p
mang n~ng tlnh phong trao nhU'
trU'dcday.
.
Tang CU'fYng lien kef giii'a
QTDND Trung U'(jng va cac
QTDND c(j sit

QTDND Trung U'ong can phai
nh$n thuc r6 chuc nang cham s6c
thanh vien, thljC hi$n dieu hoa von
cua minh. Muon v$y phai t'?o ra co
cau von dieu 1$cua QTDND Trung
Liang lanh m,?nh theo nghia phai do
cac QTDND co SCIthanh vi€m d6ng
g6p la chfnh. C6 the thljC hi$n giai
vi€m,khachhang, trong d6 c6 m('>t phap nay nhU' sau: t6ng so khoang
100 ti dong vondieu1$ cua QTDND
b9ph?nngU'dinghEw de cho h9 c6
Trung Liang (80 ti dong cua Ngan

thegiupdB tU'ongtr~ Ian nhau ve
hang nha nU'dc va 20 ti dong cua
vontrang san xuat kinh doanh, cai
cac Ngan hang thLiong m,?i khac)
thienddi song.
Dja ban hO'?t ri('>ng cua m('>t khong thu('>c SCI hG'u cua cac
QTDNOdU'~c gioi h,?n trong m('>t
khuVi.!c nhat din'h nhU'ng khong
nhat thiet chi la m('>t
xa, phU'dng.Bdi
vi neu khong QTDND S6 khong c6
coh9i phat trien, d~c bi$t ngU'di dan
n6ngthan can ngheo, kha nang huy
d9ng von tLt m('>t d!a ban ch$t

hE?P la

rat thap. Khong phat trien dU'~c
thanh vien,

khong

tang

trU'Clng

nguon von hO'?t d('>ng thi QTDND
kh6ngbao dam dU'~c bu dap chi phf,
trangkhi chi phf co d!nh la kha cao

QTDND thanh vien S6 dLi~C ban
dan cho QTDNDthanh vientheoke
ho,?ch10 nam, moi nam ban bdt 10
ti dong. NhU'v$y,moi nam moi m('>t
QTDND phai be ra khoang 10 tri$u
dong (neu so ILi~ngQTDND co SCI
tang len thi chi can ft hon)de mua
I,?i phan gop von nay. Dieu nay
hoan toan kha thi, ke ca doi voi
nhG'ngqui co tiem IIjC kinh te tai
chfnhyeu.
Thl,lt hi~n kiem toan cho h~

va trang linh Vi.!Ckinh doanh tien t$,

thong QTDND

Un dyngyeLicau

ve chuyen man
hoangay cang Ian, m('>t ngU'di

QTDND la m('>t doanh nghi$p
HTX, la m('>tt6 chuc tin dl,!ng va phai

kh6ngthe kiem nhi$m nhieu vi$c

dLi~Ckiemtoan hangnamtheoqui

phep cac

dinh cua Lu$t h~p tac xa V? Lu$t
cac t6 chuc tin dung. Kiem\toan
.
"----

dLl9C.Vi$c bU'oc dau cho

QTDNOdLi~Chuy d('>ng ngoai dia
T~ CII!NG&~

IIANG

- 86

1 NAM 2004

"l0:8

chfnh la cong cl,! hG'uhi$u decothe
danh gia ket qua hO'?td('>ng,t6 chuc

va dieu hanh

hO'?t d('>ng m('>t cach

.

day du, chfnh xac va khach quan.
H$ thong QTDND phai can co m('>t

t6 chuc kiem toan rieng cho minh de
thljC hi$n kiem toan tLt ngoai doi voi

cac QTDND. Cac QTDND la nhG'ng
t6 chuc tin dl,!ngtheo lo,?ihinh kinh
te h~p tac co nhG'ng diem d~c thu
rat rieng: nhLiqui mo tU'ongdoi nhe,
tfnh dan chu h~p tac xa giG'acac
thanhvien khong phI,!thu('>cvao so
von gop, so ILi~ngthanh vien Ian,
cac thanh vien vLtala chu SCIhG'u,
vLtala khach hang, va diem d~c bi$t
khac voi CaGt6 chuc tfn dl,!ngkhac,
thanh vien tham gia cac b('>may
quan tri,o kiem soat, dieu hanh
QTDND deu co the yay von. Do
v$y, kiem toan tLt ngoai co vai tra
d~c bi$t quan tr9ng doi voi cac
QTDND nhan dan. Khong chi quyet
toan nam, bang can doi, ket qua
hO'?td('>ngdLi~Ckiemtoanmaquan
tr9ng hon la t6 chuc kiem toan
QTDNDphaikiemtoan vi$ct6 chuc
dieu hanh hO'?td('>ngva cac b('>may
lien quan.
Xay dl/11gm9t qui an toan cho

h~ thong QTDND

.

Cac QTDND co tlnh chat hO'?t
d('>ngtheo dia ban khu Vljc, khong
c,?nhtranh voi nhau. M~t khac, cac
QTDND I,?ithU'dngco cung m('>tqui
mo, m('>tmo hinh t6 chuc hO'?td('>ng,
nguyen tac hO'?t d('>ng, cung chung

m('>tten 99i, m('>tbieu tLiong;do v$y
ratnh,?ycamkhi m('>t
QTDNDtrang
h$ thong yeu kemco nguyco mat
kha nang chi tra, kha nang thanh
toan va pha san co the lam suy yeu,
th$m chf d6 vB day chuyen ca m('>t
h$ thong. M('>ttrang nhG'ng cong Cl,!
de co the ngan ngLta nguy co tren,
ben c,?nh kiem toan, can phai co
m('>tqui an toan cua rieng h$ thong

QTDND. Qui nay do chfnh cac
QTDND dong gop tuy theo qui mo
va chat1U'~ng
hO'?td('>ngnham cU'u
tr~ cac QTDND c6 nguyco d6 vB.
Khi m('>tQTDND co kho khan thi
ngU'didan, thanh vien gill tien van
hoan toan co the yen tam va khong
gay tam Ii hoangmang, d6 xodi rut
tien' lam cho chfnh qui d6 cang d6

61

/


Ngan himg vOlso' nghiep phit trien
801',..-."" I~--.".-"
11'1\\1

vB nhanh hon va keo theo cac qui
khac roi ca h$ thong.

phai t6 chuc cac khoa t$p huan
ngan ngay theo Wng n(>i dung
Vi$c hinh thanh va duy tri m(>t chuyen de C!,lth~ cho tU'ngdoi tU'ng
qui an toan rieng cua h$ thong giam doc, ke toan can b(>tin d!,lng
QTDND la sl! th~ hi$n tinh than, hay ki~m soat n(>ib(>; m~t khac,
m(>tt6 chuc dao
nguyentac hc;1P
tac xa la tl! nguY$n phai xay dlfng dU'c;1c
t'?orieng
voi
m(>t
c
hien
1U'c;1c
dao t'?o
tU'dngtrc;1
giup dB Ian nhau giG'acac
dai

h,?ntheo
cac
tieu
chuglnchuc
QTDND vi chfnh quyen Iqi va vi sl!
danh C!,Ith~ d~ chuglnb! cho cac
ton t,?icua minh. Cac QTDNDthl!c
hi$n dung cac nguyentac tl! quan If QTDND S8 moi dang va S8 thanh
va tl! ch!u trach nhi$m ve cac hO'?t I$p hi$n nay.
d(>ngcua minh trU'ockhi co sl! can
Ve'tLlvan, cung cap thong tin,
thi$p cuoi cung cua Nha nU'ocd~
to' chUt dl:lidi~n quyen l(/i
bao v$ quyen Iqi khach hang,thanh
H$ thong QTDND hi$n nay can
vien.
phai I$p ngay m(>tHi$p h(>ihay Lien
Dao tl:longu6"n nhan life
minh cho minh d~ thl!C hi$n cac
chuc
nang d,?idi$n quyen Iqi, giup
H$ thong QTDNDvoi nhG'ngd~c
dB
tU'
van, cung cap thOng tin va
thu rieng cua minh va nhat 113I,?i
dUngra
113
dau moit6 chucthl!c hi$n
thU'CJng

va t$p trung chu yeu 0 cac
cac
chuc
nang da neu 0 nhG'ng
vung nong nghi$pva nongthon nen
phan
tren
113
ki~m toan, Qui an toan
kho co kha nang thu hut dU'c;1c
nhieu
va
dao
t'?o
cho
h$ thong QTDND.
cac doi tU'qngtot nghi$p d,?i h<;>c,
Neu
thanh
I$pdU'c;1C
va t6 chuc Hi$p
caod~ng,trung capchuyennganh
vao lam cho cac QTDND. Vi v$y, h(>i/Lienminh cac QTDND di vao
hO'?td(>ngthi h$ thong QTDND se
phai d~c bi$t chu tr<;>ng
va t$p trung
m(>th$ thong dU'c;1c
lien
dao t'?ot,?icho va thU'CJng
xuyen cho thU'csl! 113

cac can b(>nhan vien lam vi$c t,?i ket ve rn~tt6 chuc. Va cung vOisl!
QTDND. Moi m(>tdoi tU'qng,chuc lien ket hO'?td(>ngthong qua dieu
danh can dU'qctieu chugln hoa va hoa van b0i QTDNDTrung U'ongthi
h$ thong QTDND se co m(>tsl! lien
n(>i dung dao t'?o phai dU'c;1C
xay
ket
ch~t ch8 va toan di$n, bao dam
dl!ng dl!a tren cac tieu chuglndo.
ton t,?i va phat tri~n an toan vG'ng
Can xac d!nh nhu cau dao t'?o chaco
thl!C ra la nhu cau cua chfnh cac
ve'thanh tra giam sat va quan
QTDND chu khong phai la nhu cau
Ii
nhB
nLlde
cua Nha nU'Oc.Nha nU'occhi nen va
thl!Cte kha nang cOngchi co th~ ho
Khi co m(>tt6 chuc Hi$p h(>i/Lien
trq mangtinh b6 sung them cho cac
minh cac QTDND hO'?td(>ng tot,
QTDNDtrang ITnhVI!Cdao t'?o.NhU' d~c bi$t trang do co cong tac ki~m
v$y co the noi doi voi h$ thong toan, Cd quan thanh tra giam sat,
QTDND hi$n nay phai thl!Chi$n hai quan If nha nU'occo th~ t$p trung
t'?o dl!ng
chien 1U'c;1C
dao t'?osong song dong vao nhi$m V!,lchu yeu 113
thCJi;m(>tm~t, trong ngan h,?nvan khung phap If va thl!Chi$n giam sat

va bao dam an toan chotoanb9ne
thong. Cd quan thanh tra giamsat
quan If nha nU'Ocde ra cacquidjnh.
yeu cau, cac tieu chuglnvagiamsal
sl! tIf quan If, giam sat cuah$th6n~
QTDND. Chfnh phu, Nganhan~
Nha nU'C5C
chi va S8can thi$pkhihe
thong cac QTDND khongcaneach
nao co th~ tl! cUu dU'c;1c
caethanh
vien cua minh, tl! cUu d119C
he
thong. Voi co che nay vai tratracn
nhi$m va ca y thuc tU'ongtr9Ian
nhau vi quyen Iqi cua chinhcac
QTDNDdu'qcnang cao va phathUj
toi da.
Kat lu~n

I

Tuy van can co nhG'ngton t~iva

kho khan nhatd!nh, nhU'ngvaitrova
nhG'ngthanh cong bU'ocdaucuah~
thong QTDND da dU'qckh~ngdinh.
Nhieu khiem khuyet, yeu kemda
dU'qcphat hi$n va kien quyetxliIi
trang giai do,?ncung co, chglnchlnh

vua qua. H$ thong QTDND dang
dU'c;1c
xay dlfng dan theo dungcac
nguyen tac HTX la tl! nguY$ntl1cJng
trc;1giup dB nhau, tl! quan If vaW .
ch!u trach nhi$m. Khi dU'qcholm\
thi$n thanh m(>th$ thong lien ket:
ch~t che va vG'ngchac, mo hinh
QTDND chac chan rang se dong
m(>tvai tro va y Ion hon gap nhieu
Ian so voi nhG'nggi ma no da d~t
dU'qchi$n nay, d~c bi$t doi voi Vi$t
Nam 113mfoc can toi 75% dan so
song t,?i khu VI!Cnong nghi$p va
nong thon. 81! nghi$p xay dl!ng h$
thong QTDND113
m(>tchu trU'ongl(jn
va het suc dung dan cua Dang va
Nha nU'ocda va dang tiep t!,lCthanh
cong, gap phan thanh cong vao
chien lU'qcxoa doi giam ngheo va
tang trU'0ngben vG'ng..

~.

m6i net chfr :)i1ngngO'ig1fongrn~tbito - y Dung
long dan. loi diit mrac im tinh - khuc :)ilu tam khurn.

~
~

~
1~

Timg trzmg vim in d~rn diiu cU9cdoi tinh lilng
nghia x6rn. di~u diln ca :)au n~ng - ghi t~c coi long.
~

.[!]

62

I

THANHTiJNc

.

~
~
~

..1

%~

'T~ CIIi NGAN

IIhNG

- &5 1 NAM 2O()A