Phân tích hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại Ngân Hàng VPBank chi nhánh TP. Hồ Chí Minh

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (1.05 MB, 54 trang )

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG
KHOA TÍN DỤNG
--------

BÁO CÁO THỰC TẬP

Phân tích hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại Ngân Hàng VPBank chi nhánh TP.
Hồ Chí Minh

SVTH : NGUYỄN KHÁNH HOÀNG
Lớp

: DH24A02

MSSV : 030124081346

TP. HỒ CHÍ MINH, Năm 2012
LỜI CẢM ƠN

Trước tiên, em xin được gửi lời cảm ơn sâu sắc đến quý thầy cô ở Đại học Ngân
Hàng Thành phố Hồ Chí Minh đã tận tình dạy dỗ, truyền đạt kiến thức và kinh nghiệm
cho em trong suốt bốn năm qua.

Trong thời gian thực tập ở ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, em xin chân
thành cảm ơn ban lãnh đạo và toàn thể các anh chị trong CN Văn Lang đã rất thân thiện,
vui vẻ, luôn nhiệt tình hỗ trợ giúp đỡ em, tạo điều kiện cho em tiếp xúc thực tế, học hỏi
kinh nghiệm làm và hoàn thành tốt chương trình thực tập của mình.
Do kiến thức của em còn hạn chế, thời gian thực tập lại tương đối ngắn nên sai sót
là điều không thể tránh khỏi. Kính mong quý thầy cô, các anh chị góp ý để em hoàn
thiện, bổ sung kiến thức phục vụ tốt hơn cho công tác thực tế sau này.

Cuối cùng em kính chúc các thầy cô Đại học Ngân Hàng Thành phố Hồ Chí Minh
và các anh chị trong CN Văn Lang dồi dào sức khỏe, đạt được nhiều thành công trong
công tác và cuộc sống.
Em xin chân thành cảm ơn!

Sinh viên thực hiện
Nguyễn Khánh Hoàng

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP


................................................................................................................................................
................................................................................................................................................

................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................

................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN


................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................

K07.404.0730

Ngày tháng năm

:

Nhiệm vụ được giao / Nội dung thực hiện /

Chữ ký của

Những điểm lưu ý

GVHD

GVHD: GS.TS. Nguyễn Thị Cành

SVTH: Trần Nhật Tâm
MỤC LỤC
---oOo--Trang

PHẦN MỞ ĐẦU............................................................................................................. 1
PHẦN NỘI DUNG.........................................................................................................3
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG. . .3
1.1: Khái quát về tín dụng.......................................................................................3
1.1.1: Khái niệm về tín dụng......................................................................................3
1.1.2: Các hình thức tín dụng.....................................................................................3
1.2: Chỉ tiêu phân tích tình hình hoạt động tín dụng............................................5
1.2.1: Doanh số cho vay.............................................................................................5
1.2.2: Doanh số thu nợ...............................................................................................5

1.2.3: Dư nợ cho vay..................................................................................................5
1.3: Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng.............................................................6
1.3.1: Nợ quá hạn.......................................................................................................6
1.3.2: Tỷ lệ nợ quá hạn / Tổng dư nợ.........................................................................6
1.4: Chỉ tiêu về hiệu quả tín dụng...........................................................................6
1.4.1: Hiệu suất sử dụng vốn......................................................................................6
1.4.2: Chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời.................................................................7
CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI
NGÂN HÀNG VPBANK CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH...........................................8
2.1: Tổng quan về Ngân hàng VPBank và VPBank chi nhánh Hồ Chí Minh.....8
2.1.1: Quá trình hình thành và phát triển...................................................................8
2.1.2: Cơ cấu tổ chức tại VPBank chi nhánh Hồ Chí Minh......................................9
2.2: Tổng quan về tình hình hoạt động của Ngân hàng VPBank chi nhánh Hồ
Chí Minh qua 3 năm 2008, 2009, 2010........................................................................12
2.2.1: Phân tích doanh thu........................................................................................13
2.2.2: Phân tích chi phí.............................................................................................14
2.2.3: Phân tích lợi nhuận trước thuế.......................................................................15
2.3: Đánh giá tổng nguồn vốn huy động và cơ cấu vốn huy động của Ngân hàng
VPBank chi nhánh Hồ Chí Minh................................................................................16
2.3.1: Tổng nguồn vốn huy động.............................................................................16
BÁO CÁO THỰC TẬP

GVHD: GS.TS. Nguyễn Thị Cành

SVTH: Trần Nhật Tâm

2.3.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động..........................................................................18
2.4: Phân tích tình hình hoạt động tín dụng cho Doanh Nghiệp tại Ngân hàng
VPBank chi nhánh Hồ Chí Minh................................................................................20

2.4.1: Doanh số cho vay...........................................................................................20
2.4.2: Phân tích Doanh số thu nợ.............................................................................23
2.4.3: Phân tích Dư nợ cho vay................................................................................24
2.5: Đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng.......................................................28
2.5.1: Tình hình Nợ quá hạn....................................................................................29
2.5.2: Tỷ lệ nợ xấu....................................................................................................32
2.6: Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng VPBank chi nhánh Hồ
Chí Minh....................................................................................................................... 33
2.6.1: Chỉ tiêu về hiệu suất sử dụng vốn..................................................................33
2.6.2: Chỉ tiêu khả năng sinh lời..............................................................................33
2.7: Nhận xét về tình hình hoạt động tín dụng tại ngân hàng VPBank chi nhánh
Hồ Chí Minh trong 3 năm 2008 – 2010.......................................................................35
CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP..............................................38
3.1: Định hướng của Ngân hàng VPBank chi nhánh Hồ Chí Minh trong thời
gian tới...........................................................................................................................38
3.2: Giải pháp nhằm phát triển tín dụng Doanh nghiệp tại VPBank chi nhánh
Hồ Chí Minh................................................................................................................. 39
3.2.1: Đa dạng hóa về loại hình tín dụng đối với Doanh nghiệp.............................39
3.2.2: Đa dạng hoá hình thức tín dụng đối với Doanh nghiệp................................40
3.2.3. Tăng cường hoạt động tư vấn đối với DN.....................................................41
3.2.4. Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng đối với DN, thực hiện đúng quy
trình tín dụng.....................................................................................................................41
3.2.5: Tổ chức đào tạo và đào tạo lại cán bộ tín dụng của chi nhánh trong đó tập
trung nâng cao trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng................................................43
KẾT LUẬN...................................................................................................................45
TÀI LIỆU THAM KHẢO...........................................................................................46
DANH MỤC BIỂU BẢNG
-----oOo----BÁO CÁO THỰC TẬP

GVHD: GS.TS. Nguyễn Thị Cành

SVTH: Trần Nhật Tâm
Trang

Bảng 2.1: Chỉ tiêu tài chính của VPBank tính đến 31/12/2010.....................................9
Bảng 2.2: Kết quả kinh doanh của Ngân hàng VPBank chi nhánh Hồ Chí Minh.......13
Bảng 2.3: Doanh thu từ các hoạt động của VPBank chi nhánh Hồ Chí Minh............14
Bảng 2.4: Chi phí hoạt động của VPBank chi nhánh Hồ Chí Minh............................15
Bảng 2.5: Cơ cấu nguồn vốn huy động của VPBank chi nhánh Hồ Chí Minh...........16
Bảng 2.6: Cơ cấu vốn huy động tại VPBank chi nhánh Hồ Chí Minh........................19
Bảng 2.7: Doanh số cho vay KHDN theo thời hạn tín dụng........................................20
Bảng 2.8: Doanh số cho vay chung của Ngân hàng phân theo đối tượng vay............22
Bảng 2.9: Doanh số cho vay KHDN theo đối tượng vay.............................................22
Bảng 2.10: Doanh số cho vay và thu nợ tại ngân hàng VPBank chi nhánh Hồ Chí
Minh...................................................................................................................................24
Bảng 2.11: Dư nợ cho vay KHDN / Tổng dư nợ tín dụng...........................................25
Bảng 2.12: Mức dư nợ theo loại hình doanh nghiệp....................................................26
Bảng 2.13: Mức dư nợ cho vay theo thời hạn vay của KHDN....................................27
Bảng 2.14: Dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh của KHDN..........................27
Bảng 2.15: Phân loại nợ tại VPBank Hồ Chí Minh (tính đến 31/12/2010).................28
Bảng 2.16: Cơ cấu nợ của VPBank chi nhánh Hồ Chí Minh.......................................29
Bảng 2.17: Mức dư nợ quá hạn theo loại hình doanh nghiệp......................................30
Bảng 2.18: Mức dư nợ quá hạn cho vay theo thời hạn vay của KHDN......................31
Bảng 2.19: Dư nợ quá hạn cho vay theo ngành nghề kinh doanh của KHDN............31
Bảng 2.20: Cơ cấu nợ xấu của VPBank chi nhánh Hồ Chí Minh................................32
Bảng 2.21: Hiệu quả sử dụng vốn của VPBank chi nhánh Hồ Chí Minh...................33
Bảng 2.22: So sánh các chỉ tiêu khả năng sinh lời qua các năm..................................34
Bảng 2.23: Thu nhập lãi so với tổng thu nhập..............................................................34

DANH MỤC BIỂU ĐỒ
-----oOo----Trang
BÁO CÁO THỰC TẬP

GVHD: GS.TS. Nguyễn Thị Cành

SVTH: Trần Nhật Tâm

Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức tại VPBank chi nhánh TP. Hồ Chí Minh........................10
Biểu đồ 2.2: Lợi nhuận trước thuế của VPBank chi nhánh Hồ Chí Minh...................15
Biểu đồ 2.3: Tăng trưởng tổng nguồn vốn huy động....................................................17
Biểu đồ 2.4: Doanh số cho vay KHDN theo thời hạn tín dụng....................................20
Biểu đồ 2.5: Quan hệ giữa doanh số cho vay và doanh số thu nợ tại VPBank chi nhánh
Hồ Chí Minh......................................................................................................................24

BÁO CÁO THỰC TẬP

GVHD: GS.TS. Nguyễn Thị Cành

SVTH: Trần Nhật Tâm

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
-----oOo----Trong báo cáo có sử dụng các cụm từ viết tắt sau:
VPBank

Ngân hàng Thương mại CP Việt Nam Thịnh Vượng

CN

Chi nhánh

KHDN

Khách hàng Doanh nghiệp

DN

Doanh nghiệp

TNHH

Trách Nhiệm hữu hạn

DT

Doanh thu

CP

Chi phí

LNTT

Lợi nhuận trước thuế

DNV&N

Doanh nghiệp vừa và nhỏ

NHNN

Ngân hàng Nhà nước

TG

Tiền gửi

TCTD

Tổ chức tín dụng

TP. HCM

Thành phố Hồ Chí Minh

BÁO CÁO THỰC TẬP

GVHD: GS.TS. Nguyễn Thị Cành

1

SVTH: Trần Nhật Tâm

PHẦN MỞ ĐẦU
1. Lý do chọn đề tài:
Trong những năm vừa qua, với mục tiêu thực hiện Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa
đất nước, đưa Việt Nam chuyển từ một nước Nông nghiệp trở thành nước Công nghiệp

phát triển đã đạt được những thành tựu rất đáng tự hào. Nền kinh tế liên tục tăng trưởng
với tốc độ cao và ổn định tạo ra một bức tranh tươi sáng và điểm nhấn là ngành Tài
Chính Ngân Hàng.
Ngành Tài Chính của Việt Nam hiện nay đang bùng nổ và dần trở thành một lực
lượng then chốt trong sự nghiệp phát triển kinh tế quốc gia. Đồng thời hệ thống Ngân
hàng trong những năm gần đây với sự phát triển vượt bậc cả về chất và lượng đã tạo ra
sự năng động cũng như kích thích nền kinh tế, tạo tiền đề cho quá trình mở cửa và hội
nhập. Nhờ vào hoạt động của hệ thống ngân hàng mà nhu cầu về vốn của các DN để duy
trì và mở rộng qui mô hoạt động sản xuất được đáp ứng, tạo điều kiện cho hoạt động
kinh doanh diễn ra một cách nhanh chóng và đạt hiệu quả cao.
Ngân hàng VPBank chi nhánh TP. Hồ Chí Minh là chi nhánh ngân hàng được đánh
giá hoạt động kinh doanh có hiệu quả liên tục nhiều năm. Hoạt động ngân hàng luôn đi
theo định hướng kinh doanh của Hội đồng quản trị, đồng thời bám sát các chủ trương,
chính sách, quy định mà nhà nước đã đề ra. Với định hướng trở thành Ngân hàng bán lẻ,
đa năng, hiện đại tốt nhất Việt Nam nên VPBank chi nhánh TP. HCM chú trọng đến việc
hỗ trợ vốn cho các DNV&N. Do đó, công tác tín dụng là hoạt động quan trọng và mang
lại lợi nhuận cao nhất, đóng góp nhiều nhất vào tổng thu nhập của ngân hàng. Tuy nhiên,
đây cũng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro tiềm tàng và phức tạp nhất.
Nhận thức được tầm quan trọng và ý nghĩa lớn lao của vấn đề trên, nên em chọn đề
tài: “Phân tích hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại Ngân Hàng VPBank chi nhánh
TP. Hồ Chí Minh”.
2. Mục tiêu của đề tài:
Tìm hiểu và phân tích thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn cho DN tại Ngân hàng
VPBank CN TP. Hồ Chí Minh.
Trên cơ sở đó, đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng cho DN
tại CN.
3. Phương pháp thực hiện đề tài:
BÁO CÁO THỰC TẬP

GVHD: GS.TS. Nguyễn Thị Cành

2

SVTH: Trần Nhật Tâm

Tìm kiếm số liệu: báo cáo, tài liệu về tín dụng ngắn hạn cho DN và thông tin của
Ngân hàng thực tập.
Đánh giá và phân tích số liệu đã thu thập, từ đó đưa ra nhận xét, kết luận về hoạt động
tín dụng của ngân hàng.
4. Phạm vi nghiên cứu:
Do thời gian nghiên cứu giới hạn, mà lĩnh vực kinh doanh của Ngân hàng VPBank chi
nhánh TP. Hồ Chí Minh thì đa dạng nên em chỉ đi sâu nghiên cứu hoạt động tín dụng
Doanh nghiệp trong 3 năm 2008, 2009, 2010.
5. Bố cục của bài báo cáo thực tập:
Ngoài phần mở đầu và phần kết luận thì luận văn gồm 3 chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng ngân hàng
Chương 2: Phân tích hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại Ngân Hàng VPBank chi
nhánh Hồ Chí Minh
Chương 3: Định hướng và các giải pháp
KẾT LUẬN

PHẦN NỘI DUNG

BÁO CÁO THỰC TẬP

GVHD: GS.TS. Nguyễn Thị Cành

3

SVTH: Trần Nhật Tâm

CHƯƠNG 1
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
1.1: Khái quát về tín dụng
1.1.1: Khái niệm về tín dụng
Một cách chung nhất, khái niệm tín dụng theo luật pháp Ngân hàng Việt Nam ghi
nhận rằng, tín dụng là quan hệ vay (mượn) dựa trên cơ sở tin tưởng và tín nhiệm giữa
bên cho vay (mượn) và bên đi vay (mượn) . Theo đó, bên cho vay chuyển giao một
lượng vốn tiền tệ (hoặc tài sản) để bên vay sử dụng có thời hạn. Khi đến hạn, bên vay có
nghĩa vụ hoàn trả vốn (tài sản) ban đầu và lãi suất.
Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng
cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoảng chi phí nhất định.
Từ các khái niệm trên, ta có thể hiểu, tín dụng ngân hàng chứa đựng 3 nội dung
chính:
- Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử
dụng.
- Sự chuyển nhượng này có thời hạn hay mang tính tạm thời.
- Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí.
Trong nền kinh tế, Ngân hàng đóng vai trò là tổ chức trung gian, vì vậy trong quan
hệ tín dụng với các doanh nghiệp và cá nhân, Ngân hàng là bên đi vay đồng thời là bên
vay.
Với tư cách là bên đi vay, Ngân hàng nhận tiền gửi của các Doanh nghiệp và cá
nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn trong xã hội, vay
vốn của Ngân hàng nhà nước và các ngân hàng khác.
Với tư cách là bên cho vay, Ngân hàng cung cấp tín dụng cho các doanh nghiệp và
cá nhân có nhu cầu sử dụng vốn. Thể hiện ở các hoạt động cho vay, chiết khấu, bảo lãnh,
thuê mua,…
1.1.2: Các hình thức tín dụng

1.1.2.1: Căn cứ vào thời hạn tín dụng
Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm và thường được
sử dụng để cho vay bổ sung vốn lưu động thiếu hụt tạm thời của các doanh nghiệp và

BÁO CÁO THỰC TẬP

GVHD: GS.TS. Nguyễn Thị Cành

4

SVTH: Trần Nhật Tâm

cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt của cá nhân. Đối với ngân hàng thương mại, tín dụng
ngắn hạn là nghiệp vụ truyền thống và chiếm tỷ trọng cao nhất.
Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên một năm đến dưới năm
năm (từ 12 tháng đến 60 tháng), loại tín dụng này được cung cấp để doanh nghiệp mua
sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới công nghệ, kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các
công trình có thời gian thu hồi vốn nhanh. Trong nông nghiệp, tín dụng trung hạn chủ
yếu để đầu tư vào các đối tượng sau: máy cày, máy bơm nước, xây dựng các vườn cây
công nghiệp như cà phê, điều, máy bơm điện,…
Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, loại tín dụng này
được sử dụng để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương
tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới, cải tiến và mở rộng sản xuất có
quy mô lớn.
1.1.2.2: Căn cứ vào đối tượng tín dụng
Tín dụng vốn lưu động: là loại tín dụng được cấp để hình thành vốn lưu động
của các tổ chức kinh tế. Loại tín dụng này được chia ra các loại sau: cho vay dự trữ hàng
hóa, cho vay chi phí sản xuất, cho vay để thanh toán các khoản nợ dưới hình thức chiết
khấu kỳ phiếu.

Tín dụng vốn cố định: là loại tín dụng được dùng hình thành tài sản cố định.
Loại tín dụng này thường được đầu tư để mua tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ
thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới, thời hạn cho vay đối
với loại tín dụng này là trung và dài hạn.
1.1.2.3: Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn
Tín dụng cho sản xuất kinh doanh: là hình thức cho vay phục vụ các lĩnh vực
công nghiệp, thương mại, sản xuất và lưu thông hàng hóa.
Tín dụng cho nông nghiệp: là hình thức cho vay để phát triển nông nghiệp.
Tín dụng tiêu dùng: là loại tín dụng phục vụ cho các cá nhân để đáp ứng nhu
cầu tiêu dùng như du học, mua sắm nhà cửa, mua xe,… Tín dụng tiêu dùng được thể
hiện bằng hình thức tiền hoặc bán chịu hàng hóa.
1.1.2.4: Căn cứ vào mức độ tín nhiệm khách hàng
Tín dụng có tài sản đảm bảo: là loại cho vay được ngân hàng cung ứng khi
khách hàng phải có tài sản thế chấp hoặc cầm cố hoặc phải có sự bảo lãnh từ một bên thứ
ba.
BÁO CÁO THỰC TẬP

GVHD: GS.TS. Nguyễn Thị Cành

5

SVTH: Trần Nhật Tâm

Tín dụng không có tài sản đảm bảo: đây là dạng cho vay tín chấp, dành cho
khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính lành mạnh, quản trị
có hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của bản thân khách hàng
mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung.
1.1.2.5: Căn cứ vào đối tượng trả nợ
Tín dụng trực tiếp: là loại tín dụng được ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người

có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng.
Tín dụng gián tiếp: là loại tín dụng được ngân hàng cung cấp thông qua việc
mua lại các loại khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán.
Đối với loại tín dụng này, người đi vay và người trả nợ là hai người khác nhau.
1.2: Chỉ tiêu phân tích tình hình hoạt động tín dụng
1.2.1: Doanh số cho vay: là chỉ tiêu phản ánh các khoản tín dụng mà ngân hàng đã
cho vay trong một khoản thời gian nào đó, không kể món vay đó đã thu hồi về hay chưa.
Doanh số cho vay thường được tính theo tháng, quý hoặc năm.
1.2.2: Doanh số thu nợ: là Toàn bộ món vay mà ngân hàng đã thu về từ các khoản
cho vay của ngân hàng kể cả năm nay và những năm trước đó. Qua biến động của doanh
số thu nợ ta biết được tình hình thu nợ của khách hàng có đảm bảo đúng thời hạn hay
không.
Công thức:
Doanh số thu nợ / Doanh số cho vay (%): chỉ tiêu này còn được gọi là hệ số thu
nợ và được dùng để đánh giá khả năng thu nợ của ngân hàng, trả nợ của khách hàng
cũng như việc sử dụng tài sản ngắn hạn trong một thời điểm nhất định. Chỉ tiêu này càng
cao phản ánh khả năng thu nợ của ngân hàng càng tốt.
Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quân (vòng): chỉ tiêu này còn được gọi là vòng
quay vốn tín dụng. Nó đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ
vay nhanh hay chậm.
1.2.3: Dư nợ cho vay: là chỉ tiêu phản ánh các khoản tín dụng mà ngân hàng đã cho
vay tính đến thời điểm nhất định. Trong hoạt động ngân hàng, cần phải xem xét tỷ lệ hợp
lý giữa dư nợ tín dụng và tổng vốn huy động để đảm bảo lợi nhuận cũng như hạn chế
những rủi ro có thể xảy ra.
Ta có thể hiểu dư nợ được dự tính như sau:
Dư nợ = Dư nợ đầu kì + Doanh số cho vay trong kì – Doanh số thu nợ trong kỳ
BÁO CÁO THỰC TẬP

GVHD: GS.TS. Nguyễn Thị Cành

6

SVTH: Trần Nhật Tâm

Công thức:
Tỷ lệ dư nợ tín dụng=

Dư nợ tín dụng
x 100%
Tổng dư nợ

1.3: Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng
1.3.1: Nợ quá hạn: là chỉ tiêu phản ánh số tiền khách hàng chưa hoàn trả cho ngân
hàng cả gốc và lãi khi đáo hạn hợp đồng tín dụng mà không làm đơn xin gia hạn hoặc
điều chỉnh kỳ hạn với nguyên nhân hợp lý. Nếu nợ quá hạn chiếm tỷ lệ cao trong tổng dư
nợ, điều này chứa đựng rủi ro tín dụng cho ngân hàng, thu nhập sẽ bị giảm.
1.3.2: Tỷ lệ nợ quá hạn / Tổng dư nợ: đây là chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh giá
chất lượng tín dụng trong một ngân hàng, nhằm phản ánh mức độ cho vay của ngân hàng
đối với khách hàng có khả năng hoàn trả thấp. Nếu đến hạn mà khách hàng không trả hết
nợ gốc và lãi thì số dư nợ sẽ chuyển sang nợ quá hạn.
Công thức:

Tỷ lệ nợ quá hạn=

Nợ quá hạn
x 100%
Tổng dư nợ

1.4: Chỉ tiêu về hiệu quả tín dụng

1.4.1: Hiệu suất sử dụng vốn
- Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động (lần): chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của
một đồng vốn huy động. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân
hàng với nguồn vốn huy động.
Công thức:
Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động =

Tổng dư nợ
x 100%
Tổng vốn huy động

+ Tỷ lệ này phản ánh khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng vào công
tác cấp tín dụng, nếu vốn huy động được đầu tư hết cho hoạt động tín dụng thì hoạt động
kinh doanh của ngân hàng đạt hiệu quả, do phần lãi cho công tác huy động vốn được bù
đắp bằng mức lãi suất cao hơn khi đầu tư vào cho vay.
+ Chỉ tiêu này đánh giá tỷ trọng cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng của
bản thân ngân hàng cũng như đòi hỏi về vốn của nền kinh tế hay chưa và qua đó biết
được khả năng mở rộng tín dụng của ngân hàng.
+ Tỷ số này lớn hơn hoặc 1 thì nguồn vốn huy động được sử dụng hết cho hoạt
động cấp tín dụng và đây cũng là mục tiêu mà các ngân hàng đang hướng tới.
BÁO CÁO THỰC TẬP

GVHD: GS.TS. Nguyễn Thị Cành

7

SVTH: Trần Nhật Tâm

- Tỷ lệ dư nợ trên tổng nguồn vốn: Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng đầu tư vào cho

vay của Ngân hàng so với tổng nguồn vốn, hay là dư nợ cho vay chiếm bao nhiêu phần
trăm trong tổng nguồn vốn sử dụng của Ngân hàng.
Công thức:
Tỷ lệ dư nợ trên tổng nguồn vốn=

Dư nợ
x 100%
Tổng nguồn vốn

1.4.2: Chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời
1.4.2.1: Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng trên tổng dư nợ: chỉ tiêu này phản ánh
khả năng sinh lời của các khoản vay. Tỷ lệ này cao là một phần nói lên kết quả kinh
doanh của ngân hàng là tốt, điều này rất quan trọng vì doanh thu từ hoạt động tín dụng là
nguồn thu chủ yếu của ngân hàng.
Công thức:
Tỷ lệ sinh lời =

Lợi nhuận thuần từ hoạt động tín dụng
x 100%
Dư nợ tín dụng

1.4.2.2: Chỉ tiêu thu nhập lãi trên tổng thu nhập: Chỉ tiêu này cho biết thu nhập
về lãi chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng thu nhập của Ngân hàng. Nếu thu từ lãi cao
thì chứng tỏ Ngân hàng chủ yếu tập trung vào tín dụng.
Công thức:

Tỷ lệ sinh lời=

Thu từ lãi
x 100%

Tổng thu nhập

 Kết luận chương 1: Dựa trên những cơ sở lí luận tổng quát trên đây đã giúp chúng
ta có cái nhìn tổng thể và từ đó phân tích tình hình hoạt động tín dụng cũng như hiệu quả
hoạt động một cách sâu sắc. Chúng ta thấy được tầm quan trọng của hoạt động tín dụng
cá nhân cũng như tín dụng chung đối với xã hội và nền kinh tế ra sao. Trên cơ sở này kết
hợp với việc quan sát thực tế và những số liệu thu thập được chúng ta sẽ có cái nhìn
hoàn chỉnh và hiểu một cách sâu rõ hơn về vấn đề nghiên cứu.
CHƯƠNG 2
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG
VPBANK CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH
2.1: Tổng quan về Ngân hàng VPBank và VPBank chi nhánh Hồ Chí Minh:
BÁO CÁO THỰC TẬP

GVHD: GS.TS. Nguyễn Thị Cành

SVTH: Trần Nhật Tâm

8

2.1.1: Quá trình hình thành và phát triển:
Ngân Hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) bắt đầu đi vào
hoạt động vào ngày 04 tháng 09 năm 1993 với số vốn điều lệ ban đầu khi mới thành lập
là 20 tỷ đồng. Sau đó, do nhu cầu phát triển, theo thời gian VPBank đã nhiều lần tăng
vốn điều lệ của mình lên một cách nhanh chóng và đều đặn. Đến nay, vốn điều lệ của đã
là VPBank là 4.000 tỷ đồng.
Trong suốt quá trình hình thành và phát triển, VPBank luôn chú ý mở rộng quy mô,
tăng cường quản lý hoạt động tại các thành phố lớn. Tính đến cuối năm 2010, VPBank
đã có trên 150 điểm giao dịch trải dài trên toán quốc với trụ sở chính đặt tại thủ đô Hà

Nội. Ngoài ra, VPBank luôn chú trọng nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, hoàn
thiện về mặt kỹ thuật hệ thống. Dự án phần mềm Ngân hàng lõi Corebanking T24 đã
chính thức hoàn thành và đi vào phục vụ khách hàng từ tháng 10 năm 2007.
Trong quá trình hoạt động của mình, tập thể VPBank đã mang lại những đóng góp
có giá trị được xã hội công nhận như cúp vàng “Doanh nghiệp vì tiến bộ xã hội và phát
triển bền vững”, bằng khen của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước dành cho tập thể lao
động xuất sắc năm 2005…Trong kết quả xếp loại hoạt động năm 2006 đối với các NH
TMCP, VPBank đã được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xếp loại A 2 năm liên tiếp.
Cùng với xu hướng hội nhập quốc tế, VPBank ngày càng phát triển về quy mô,
nguồn nhân lực, chất lượng hoạt động, tổng tài sản VPBank ngày một lớn và lợi nhuận
đã được cũng không kém phần hấp dẫn.
Tổng tài sản của VPBank đến 31/12/2010 đạt 57.960 tỷ đồng, tăng 110,43% so với
cuối năm 2009. Huy động vốn từ khách hàng đạt 24.433 tỷ đồng, tăng 7.943 tỷ đồng
(tương đương tăng 48,17%) so với cuối năm trước. Dư nợ tín dụng đạt 25.324 tỷ đồng
tăng 9.511 tỷ đồng (tương đương tăng 60,15% so với cùng kỳ năm ngoái) tỷ lệ nợ xấu
trên tổng dư nợ năm 2010 giảm từ mức 1,63% xuống 1,30% so với năm 2009, chứng tỏ
công tác quản lý nợ của ngân hàng đã tốt dần lên trong những năm gần đây.
Bảng 2.1: Chỉ tiêu tài chính của VPBank tính đến 31/12/2010:
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
Chỉ tiêu
Tổng tài sản
Huy động vốn từ khách hàng
Dư nợ tín dụng
BÁO CÁO THỰC TẬP

2008

2009

2010

18.648
14.230
12.986

27.543
16.490
15.813

57.960
24.433
25.324

Tốc độ tăng trưởng
2010 so với 2009
110,43%
48,17%
60,15%

GVHD: GS.TS. Nguyễn Thị Cành

9

SVTH: Trần Nhật Tâm

Tỷ lệ nợ xấu (%)
Vốn điều lệ
Số lượng điểm giao dịch

3,41% 1,63% 1,30%
2.117
2.117
4000
88,95%
131
139
150
(Nguồn: Báo cáo tài chính VPBank năm 2010)
Kết thúc năm 2010, với sự chỉ đạo của Ban Tổng Giám đốc cùng với mọi sự nỗ lực

của toàn thể cán bộ nhân viên, VPBank đã thu được kết quả khá khả quan. Mọi mặt hoạt
động đều tăng trưởng khá. Lợi nhuận trước thuế hợp nhất đạt gần 670 tỷ đồng, hoàn
thành 103% kế hoạch được thông qua tại đại hội cổ đông.
Về hoạt động, VPBank cung cấp đầy đủ các dịch vụ của một ngân hàng hiện đại,
ngoài huy động vốn và cho vay là các hoạt động truyền thống. VPBank còn cung cấp các
dịch vụ trong lĩnh vực xuất nhập khẩu như: thanh toán, tài trợ xuất nhập khẩu hàng hóa,
chiết khấu chứng từ hàng hóa và thực hiện chuyển tiền qua hệ thống SWIFT bảo đảm
nhanh chóng, an toàn với các hình thức thanh toán bằng L/C, Cheque, D/A…VPBank là
ngân hàng đầu tiên phát hành thẻ chip tại Việt Nam, cung cấp nhiều loại thẻ như thẻ ghi
nợ nội địa Autolink, thẻ VPBank Platinum EMV Mastercard debit và creadit, thẻ
VPBank MC2EMV Mastercard debit và creadit…
2.1.2: Cơ cấu tổ chức tại VPBank chi nhánh Hồ Chí Minh:
Được sự cho phép của Ngân hàng Nhà nước cũng như Uỷ Ban Nhân Dân
TP.HCM, VPBank đã thành lập CN cấp 1 Hồ Chí Minh. VPBank CN Hồ Chí Minh đặt
trụ sở tại 81-85 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP HCM và chính thức
đi vào hoạt động từ năm 1993.
Ngay từ khi mới thành lập thì CN đã đạt được nhiều kết quả kinh doanh đáng khích
lệ. Với lợi thế đặt tại địa bàn Quận 1 - trung tâm tài chính ngân hàng, VPBank CN Hồ
Chí Minh có nhiều cơ hội đầu tư, tài trợ cho các đối tượng khách hàng có nhu cầu quan

hệ tín dụng để thúc đẩy phát triển sản xuất kinh doanh, góp phần ổn định và phát triển
kinh tế chung tại địa bàn Quận 1 và các khu vực lân cận.

BÁO CÁO THỰC TẬP

GVHD: GS.TS. Nguyễn Thị Cành

10

SVTH: Trần Nhật Tâm

Phòng Kế toán Tin học

Phòng Thẩm Định Tài Sản Đảm Bảo
Phó Giám Đốc
Phòng AO Doanh Nghiệp

GIÁM ĐỐC

Phó Giám Đốc

Phòng AO Cá nhân

Phòng Giao Dịch Kho Quỹ
Ban Tín Dụng

Phó Giám Đốc

Phòng Kiểm Soát Nội Bộ

Phòng Hành Chánh Tổ Chức

Phòng Thu Hồi Nợ

Phòng Hỗ Trợ Tín Dụng

(Nguồn: Tài liệu nội bộ VPBank)
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức tại VPBank chi nhánh TP. Hồ Chí Minh
CN quản lý tất cả 13 phòng giao dịch: Bà Chiểu, Bình Thạnh, Cộng Hòa, Hàng
Xanh, Hoàng Hoa Thám, Huỳnh Tấn Phát, Khánh Hội, Lê Văn Sỹ, Nguyễn Thiện Thuật,
Phú Mỹ Hưng, Phú Nhuận, Tân Định, Thủ Đức. Ngoài ra, tại địa CN còn có phòng kiểm
soát nội bộ nhưng phòng này trực thuộc Hội Sở.
- Ban Giám đốc:
Ban Giám đốc của CN gồm có một Giám đốc, Giám đốc là người có quyền hạn
cao nhất tại CN, quản lý mọi hoạt động của CN theo đúng điều lệ hoạt động của VPBank
và pháp luật cũng như chịu trách nhiệm cao nhất trước Tổng Giám đốc VPBank.
CN có ba Phó Giám đốc: một Phó Giám đốc kiêm trưởng phòng phục khách
hàng cá nhân và một Phó Giám đốc kiêm trưởng phòng phục vụ KHDN. Ba Phó Giám
đốc là người hỗ trợ và thay mặt giám đốc điều hành các hoạt động kinh doanh của CN

BÁO CÁO THỰC TẬP

GVHD: GS.TS. Nguyễn Thị Cành

11

SVTH: Trần Nhật Tâm

những nghiệp vụ do bản thân thân tiến hành chỉ đạo điều hành, tham gia hoạch định và
tổ chức thực hiện các chiến lược kinh doanh của CN.
Ban Giám đốc chịu trách nhiệm duyệt các tờ trình , quyết định cho vay đối với
các hồ sơ vay có giá trị cao nhất là 4 tỷ đồng. Nếu khoản vay lớn hơn 4 tỷ đồng thì quyết
định sẽ do Hội đồng Tín dụng xét duyệt. Hội đồng Tín dụng gồm Phó Tổng Giám đốc
VPBank và hai Giám đốc của CN Hồ Chí Minh và CN Sài Gòn.
- Phòng Kế Toán Tin Học: Phòng kế toán có trách nhiệm hạch toán, thu nhập các
số liệu cần thiết về mọi họat động kinh doanh, thu phí của CN, thanh toán liên hàng,
thanh toán bù trừ và các vấn đề liên quan đến tài khoản của khách hàng.
- Phòng Thẩm Định Tài Sản Bảo Đảm: Đây là phòng ban bao gồm một Trưởng
phòng và một Phó trưởng phòng cùng các nhân viên có trách nhiệm thẩm định giá trị tài
sản bào đảm của các khách hàng do phòng Tín dụng phục vụ KHDN.
- Phòng Tín dụng: Phòng Tín dụng được chia thành hai bộ phận riêng biệt là
phòng Tín dụng phục vụ khách hàng cá nhân và phòng Tín dụng Phục vụ KHDN.
- Phòng Giao Dịch Kho Qũy: Thực hiện các giao dịch với khách hàng về sản
phẩm tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, thẻ , chi trả kiều hối, thu đổi ngoại tệ, Thực hiện các
thủ tục mở tài khoản và cấp ID cho khách hàng vay. Giai ngân tiền vay cho ngân hàng
lưu hồ sơ tài sản bảo đảm của khách hàng vay.
- Phòng Hành Chính Tổ Chức: Phòng Hành chính tổ chức quản lý về mặt nhân
sự tại CN, đóng dấu và quản lý con dấu theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và của
VPBank, mua sắm dụng cụ, trang thiết bị, sắp xếp, tổ chức hội họp, hội nghị, tiếp khách
quan hệ đối nội, đối ngoại, quản lý, bảo vệ tài sản CN.
- Phòng Thu Hồi Nợ: Chuyên trách các vấn đề thu hồi nợ quá hạn, giải quyết các
vấn đề pháp lý, thủ tục xử lý tài sản đảm bảo.
Thực tế, mô hình cơ cấu tổ chức tại VPBank CN Hồ Chí Minh vừa thành lập thêm
Phòng hỗ trợ tín dụng nhưng trong văn bản hiện hành thì vẫn chưa cập nhật thông tin về
phòng ban này.
- Phòng hỗ trợ tín dụng: Bộ phận hỗ trợ tín dụng thực hiện các thủ tục trong quá
trình làm các thủ tục giải ngân các khoản vay đã được phê duyệt như soạn thảo các hợp
đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp, giải ngân, tiến hành đi công chứng, đăng ký giao dịch

bảo đảm, giải ngân khoản vay…
Hạch toán kế toán các nghiệp vụ tín dụng phát sinh như giải ngân, thu hồi nợ
gốc và lãi, hạch toán tài sản bảo đảm…
Kiểm soát và lưu trữ hồ sơ tín dụng.

BÁO CÁO THỰC TẬP

GVHD: GS.TS. Nguyễn Thị Cành

SVTH: Trần Nhật Tâm

12

Theo dõi dư nợ khách hàng, định kỳ phối hợp cùng nhân viên phục vụ khách
hàng thông báo cho khách hàng thực hiện các nghĩa vụ trả nợ gốc, nợ lãi và các nghĩa vụ
có liên quan khác đối với VPBank.
2.2: Tổng quan về tình hình hoạt động của Ngân hàng VPBank chi nhánh Hồ Chí
Minh qua 3 năm 2008, 2009, 2010:
Năm 2010, nền kinh tế đã có những biến chuyển tích cực, nhưng dấu hiệu phục hồi và
phát triển còn khá dè dặt, chưa ổn định. Các chính sách lớn của Nhà nước trong lĩnh vực
tài chính ngân hàng được điều hành theo nguyên tắc thị trường, do vậy có nhiều thay đổi
tùy theo tình hình thực tế tác động trực tiếp đến hoạt động của các tổ chức tài chính,
ngân hàng. Ngoài ra trong môi trường kinh doanh khó khăn mấy năm qua, các ngân hàng
đều vô cùng nổ lực tìm kiếm những lối đi riêng, có những bức phá mạnh mẽ, và do vậy
sự cạnh tranh trên thị trường ngày càng khốc liệt. Trước những thách thức như vậy, CN
VPBank Hồ Chí Minh đã đặt ra mục tiêu là phải thay đổi quyết liệt cạnh tranh và cạnh
tranh thắng lợi: trở thành đối tác tài chính được lựa chọn và đáng tin cậy nhất của các
khách hàng, trở thành nơi đầu tư mang lại lợi ích hấp dẫn, lâu dài và trở thành môi
trường làm việc đáng mơ ước đối với các cán bộ nhân viên trong CN. Để thực hiện mục

tiêu đó, CN VPBank Hồ Chí Minh đã không ngừng đưa ra những sản phẩm, dịch vụ
nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng. Đồng thời với phong cách
phục vụ chuyên nghiệp, tận tụy, chu đáo đã góp phần giúp CN không ngừng giữ được
khách hàng cũ và phát triển nhiều khách hàng mới.
Ngân hàng luôn phát huy sức mạnh nội lực, tận dụng thời cơ, hạn chế điểm yếu, lấy
nhiệm vụ phục vụ khách hàng làm trọng tâm. Điều đó giúp CN tạo được vị thế và uy tín
của mình trên thị trường, tạo điều kiện thuận lợi để phát triển hoạt động hướng tới phục
vụ khách hàng tốt hơn trong thời gian tới. Năm 2010 là một năm tương đối khó khăn
nhưng CN vẫn duy trì được kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh rất ổn định. Trong đó,
tín dụng doanh nghiệp đóng vai trò rất quan trọng.
Bảng 2.2: Kết quả kinh doanh của Ngân hàng VPBank chi nhánh Hồ Chí Minh:
(Đơn vị: triệu đồng)
Năm
Chỉ tiêu
2008
BÁO CÁO THỰC TẬP

2009

2010

Chênh lệch

Chênh lệch

2009/2008
Tuyệt
Tương

2010/2009

Tuyệt
Tương

đối

đối

đối

đối

GVHD: GS.TS. Nguyễn Thị Cành

13

SVTH: Trần Nhật Tâm

DT
238.577 377.182 985.600 138.605 58,10% 608.418 161,31%
CP
203.248 330.660 902.847 127.412 62,69% 572.187 173,04%
LNTT
35.329 46.522
82.753
11.193 31,68%
36.231
77,88%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động nội bộ của VPBank chi nhánh Hồ Chí Minh)
Với đặc điểm phụ thuộc chủ yếu vào thu nhập từ hoạt động tín dụng và nguồn vốn

huy động nên trong năm 2008, khi tình hình kinh tế khủng hoảng tài chính lan rộng, nợ
quá hạn tăng cao. Tuy nhiên, đó được xem là khó khăn chung và CN đã chủ trương giảm
chi phí đến mức có thể để hạn chế lỗ như: cắt giảm các khen thưởng, chi cho cơ sở vật
chất giảm…Với nhiều nỗ lực, CN đã vượt qua năm 2008 một cách khá an toàn với lợi
nhuận hơn 35 tỷ đồng. Đến năm 2009, lợi nhuận của CN đạt hơn 46 tỷ đồng, tăng
31,68% so với năm 2008, mức lợi nhuận này có được là do CN đẩy mạnh hoạt động cho
vay cá nhân, thực hiện tốt công tác quản lý rủi ro. Năm 2010, với sự kiên trì, nỗ lực
không ngừng để vượt qua mọi khó khăn, thách thức, CN khá toàn diện nhiệm vụ kế
hoạch đã đề ra với lợi nhuận trước thuế đạt 82.753 triệu đồng, tăng 77,89%, đây là một
nổ lực đáng ghi nhận của tập thể cán bộ trong CN.
2.2.1: Phân tích doanh thu:
Thông qua bảng 2.2, ta thấy doanh thu của CN qua các năm có sự tăng trưởng khá
tốt, từ tốc độ 58,10% (tăng 138.605 triệu đồng) năm 2009 đến năm 2010 là 161,31%
(tăng 608.418 triệu đồng). Để đạt được tốc độ tăng cao như vậy, CN đã nổ lực tìm kiếm
khách hàng, thực hiện các chính sách hỗ trợ khách hàng, áp dụng tốt các chương trình
khuyến mãi, , nâng cao chất lượng sản phẩm của mình nên dân đã tạo được thương hiệu
trong khu vực.
Bảng 2.3: Doanh thu từ các hoạt động của VPBank chi nhánh Hồ Chí Minh:
(Đơn vị: triệu đồng)
Chỉ tiêu
2008
Tỷ trọng
2009
Tỷ trọng
2010
Tỷ trọng
Thu từ lãi
234.231
98,18% 367.118
97,33%

963.294
97,74%
Thu ngoài lãi
4.345
1,82%
10.064
2,67%
22.306
2,26%
Tổng thu
238.576
100% 377.182
100%
985.600
100%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động nội bộ của VPBank chi nhánh Hồ Chí Minh)
Bảng 2.3 cho thấy, doanh thu của CN tăng qua các năm chủ yếu là các nguồn thu từ
lãi, các năm luôn duy trì ở mức rất cao (trên 97%). Cho vay khách hàng là một danh mục
kinh doanh chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản của NHTM Việt Nam nên Thu từ
lãi luôn là khoản mục chiếm tỷ trọng cao nhất trong doanh thu của một ngân hàng. Bên
BÁO CÁO THỰC TẬP

GVHD: GS.TS. Nguyễn Thị Cành

SVTH: Trần Nhật Tâm

14

cạnh đó, do luôn tăng cường các hoạt động tiếp thị cho khách hàng tiềm năng, chăm sóc

khách hàng cũ, thu hút khách hàng bằng các chính sách giảm phí, ưu đãi lãi suất,… nên
đã tạo ra được sự yên tâm và tin tưởng nơi khách hàng. Mặt khác, nền kinh tế đang trong
giai đoạn hồi phục sau khủng hoảng, nên nhu cầu vay vốn của các DN là rất lớn, với mục
tiêu hướng đến các DNV&N, CN đã đáp ứng được nhu cầu của các khách hàng này.
Thu nhập ngoài lãi của CN chủ yếu là các khoản thu từ nghiệp vụ bảo lãnh, thu phí
từ hoạt động thanh toán, tuy các khoản mục này không chiếm tỷ trọng cao nhưng cũng
đã đóng góp một phần làm tăng thêm doanh thu cho CN.
2.2.2: Phân tích chi phí:
Năm 2008 là năm mà cả thế giới đối mặt với cơn khủng hoảng kinh tế, tình hình
lạm phát trong nước tăng cao lên mức hai con số, Ngân hàng nhà nước phải thu về lượng
tiền mặt trong lưu thông bằng cách buộc các ngân hàng mua tín phiếu kho bạc nhằm đáp
ứng tính thanh khoản. Việc này đã làm cho các ngân hàng đua nhau tăng lãi suất nhằm
tránh tình trạng khách hàng rút vốn khỏi ngân hàng. Vì thế, chi phí trả lãi cho năm 2008
là cao nhất trong 3 năm gần đây.
Bước sang năm 2009, tình hình chung của thị trường dần hồi phục, tuy nhiên còn
chưa ổn định, tình hình còn nhiều biến động, vì vậy các ngân hàng buộc phải giữ mức lãi
suất huy động khá cao để thu hút nguồn vốn trong dân chúng, điều này làm cho chi phí
trả lãi vẫn chiếm một tỷ trọng cao trong tổng chi phí (trên 90%) (Bảng 2.4).
Bảng 2.4: Chi phí hoạt động của VPBank chi nhánh Hồ Chí Minh:
(Đơn vị: triệu đồng)
Chỉ tiêu
Chi trả lãi
Chi phí hoạt
động dịch vụ
Chi phí hoạt
động
Chi phí dự

2008
Tỷ trọng

188.304
92,65%

2009
298.146

Tỷ trọng
90,17%

2010
810.108

Tỷ trọng
89,73%

837

0,41%

1.131

0,34%

10.783

1,19%

10.670

5,25%

27.991

8,46%

63.816

7,07%

3.437
1,69%
3.392
1,03%
18.140
2,01%
phòng
Tổng chi phí
203.248
100%
330.660
100% 902.847
100%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động nội bộ của VPBank chi nhánh Hồ Chí Minh)
Năm 2010 là năm mà tình hình lãi suất đầy biến động, điều này ảnh hưởng khá
nhiều đến chi phí của các ngân hàng nói chung và VPBank CN Hồ Chí Minh cũng không
BÁO CÁO THỰC TẬP

GVHD: GS.TS. Nguyễn Thị Cành

15

SVTH: Trần Nhật Tâm

ngoại lệ. Cuộc đua lãi suất trong hệ thống ngân hàng đã đẩy lãi suất huy động lên mức
xấp xỉ 12%/năm kèm theo nhiều hình thức khuyến kích người gửi tiền và lãi suất huy
động USD cũng tăng từ 5%/năm lên 5,5%/năm vào cuối quý II/2010. Kể từ đầu tháng
11/2010, lãi suất đồng Việt Nam liên tục biến động với chiều hướng gia tăng, lãi suất
huy động VNĐ đã tăng vọt từ 11 – 11,5%/năm lên trên 17%, đồng thời lãi suất cho vay
cũng tăng từ 13 – 14%/năm lên tới 19 – 21%/năm tùy từng loại khoản vay. Điều này đã
làm cho chí phí của CN tăng lên đáng kể.
2.2.3: Phân tích lợi nhuận trước thuế:

Biểu đồ 2.2: Lợi nhuận trước thuế của VPBank chi nhánh Hồ Chí Minh:
Nhìn chung, nguồn thu đóng góp vào lợi nhuận của CN chủ yếu là từ hoạt động
cho vay, còn lĩnh vực dịch vụ và đầu tư tài chính đều không có sự tăng trưởng đáng kể.
Năm 2010 được xem là năm nhiều khó khăn đối với ngành ngân hàng, trong đó áp lực về
huy động vốn tín dụng và tăng vốn điều lệ được xem là những thách thức lớn, nhiều yếu
tố bất lợi từ sự thay đổi chính sách vĩ mô, khó dự đoán và bất đồng nhất. Song trong điều
kiện khó khăn ấy, CN lại càng khẳng định được quyết tâm và bản lĩnh của mình và kết
quả đạt được rất đáng ghi nhận. Tổng lợi nhuận trước thuế năm 2010 đạt 82.753 triệu
đồng, tăng so với năm 2009 là 36.231 triệu đồng (tương ứng 77,88%). Nguyên nhân của
sự tăng trưởng này là do thu doanh thu của năm 2010 tăng đáng kể, tốc độ tăng là
161,31% so với năm 2009, mặc dù chi phí của CN cũng có tốc độ tăng cao nhưng về số
tuyệt đối thì sự tăng trong chi phí không lớn bằng sự tăng trưởng trong doanh thu, điều
này làm cho tốc độ tăng trưởng lợi nhuận của CN trong năm 2010 cao hơn năm 2009.
2.3: Đánh giá tổng nguồn vốn huy động và cơ cấu vốn huy động của Ngân hàng
VPBank chi nhánh Hồ Chí Minh
2.3.1: Tổng nguồn vốn huy động:
BÁO CÁO THỰC TẬP

Phân tích hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại Ngân Hàng VPBank chi nhánh TP. Hồ Chí Minh

Tài liệu liên quan

Tài liệu bạn tìm kiếm đã sẵn sàng tải về