PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNGTMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (2.63 MB, 71 trang )
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÂY ĐÔ
KHOA KẾ TOÁN - TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
ĐỀ TÀI:
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI
DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG
TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH
CẦN THƠ
Họ tên tác giả
: Huỳnh Tiểu Loan
Ngành học: Tài Chính Ngân Hàng - Khóa: 3
Cần Thơ, tháng 04 năm 2012
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÂY ĐÔ
KHOA KẾ TOÁN - TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
ĐỀ TÀI:
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI
DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG
TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH
CẦN THƠ
Giáo viên hướng đẫn:
Ths. Phan Tùng Lâm
Sinh viên thực hiện:
Huỳnh Tiểu Loan
MSSV: 0854020188
Lớp: Tài chính – Ngân hàng 3A
Cần Thơ, tháng 04 năm 2012
Phân tích hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Eximbank Cần Thơ
LỜI CẢM ƠN
Đầu tiên, em xin gửi đến quý thầy cô trường Đại học Tây Đô nói chung
và quý thầy cô Khoa Kinh tế nói riêng lời cảm ơn chân thành nhất. Những
người đã tạo điều kiện về cơ sở vật chất, trang thiết bị cũng như tận tình
truyền đạt cho em những kiến thức quý giá. Những kiến thức này sẽ giúp
ích rất nhiều cho công việc và cuộc sống sau này. Em cũng xin cám ơn thầy
Phan Tùng Lâm đã quan tâm hướng dẫn tận tình, giúp em hoàn thành
chuyên đề tốt nghiệp một cách tốt nhất. Bên cạnh đó em cũng xin gửi lời
cám ơn chân thành đến Ban Giám Đốc Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu
Việt Nam chi nhánh Cần Thơ, các anh, chị ở Phòng khách hàng Doanh
nghiệp đã nhiệt tình giúp đỡ, giới thiệu và cung cấp cho em đầy đủ về tình
hình hoạt động,về số liệu phân tích … Qua đó, đã giúp em từng bước hoàn
thành công tác thực tập cũng như chuyên đề tốt nghiệp của mình. Đồng thời
em cũng xin cảm ơn các tác giả của những quyển sách tham khảo, tạp chí,
thời báo, các trang Web, đã giúp em trong công việc nghiên cứu và thực
hiện đề tài tốt nghiệp. Mặt dù nhà trường đã tạo diều kiện thuận lợi, cùng
với sự chỉ bảo tận tình của quý thầy cô và các anh chị trong cơ quan. Nhưng
do hạn chế về kiến thức và kinh nghiệm nên trong quá trình xây dựng đề tài,
chắc chắn không thể tránh khỏi những hạn chế, thiếu sót. Rất mong nhận
được sự quan tâm đóng góp của Quý thầy cô và bạn bè để đề tài được hoàn
thiện hơn. Kính chúc sức khỏe quý thầy cô, Ban Giám Đốc vá các anh chị ở
Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. Em xin
chân thành cám ơn!
Cần thơ, tháng 04 năm 2012
Sinh viên thực hiện
HUỲNH TIỂU LOAN
GVHD: Ths.Phan Tùng Lâm
SVTH: Huỳnh Tiểu Loan
i
Phân tích hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Eximbank Cần Thơ
LỜI CAM ĐOAN
Tôi cam đoan rằng đề tài này do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập
và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất cứ
đề tài nghiên cứu nào trong cùng một thời điểm, tại cùng một ngân hàng
thực tập.
Sinh viên thực hiện
HUỲNH TIỂU LOAN
GVHD: Ths.Phan Tùng Lâm
SVTH: Huỳnh Tiểu Loan
ii
Phân tích hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Eximbank Cần Thơ
NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Cần thơ, Ngày …. Tháng…. Năm……
Nhận xét của cơ quan thực tập
GVHD: Ths.Phan Tùng Lâm
SVTH: Huỳnh Tiểu Loan
iii
Phân tích hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Eximbank Cần Thơ
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Cần thơ, Ngày…. Tháng … Năm….
Giáo viên hướng dẫn
MỤC LỤC
Trang
GVHD: Ths.Phan Tùng Lâm
SVTH: Huỳnh Tiểu Loan
iv
Phân tích hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Eximbank Cần Thơ
LỜI CẢM ƠN...............................................................................................i
LỚI CAM ĐOAN.........................................................................................ii
NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP................................................iii
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN.........................................iv
MỤC LỤC.....................................................................................................v
DANH MỤC BIỂU BẢNG..........................................................................ix
DANH MỤC BIỂU ĐỒ................................................................................xi
DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT....................................................................xii
PHẦN MỞ ĐẦU....................................................................................xiii
I. CƠ SỞ HÌNH THÀNH...........................................................................xiii
II. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU..................................................................xiv
II.1. Mục tiêu chung...............................................................................xiv
II.2. Mục tiêu cụ thể...............................................................................xiv
III. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU.......................................................xiv
III.1. Phương pháp thu thập số liệu.......................................................xiv
III.2. Phương pháp phân tích số liệu.....................................................xiv
IV. PHẠM VI NGHIÊN CỨU...................................................................xv
IV.1. Phạm vi về không gian.................................................................xv
IV.2. Phạm vi về thời gian.....................................................................xv
IV.3. Đối tượng nghiên cứu..............................................................xv
V. CẤU TRÚC CHUYÊN ĐỀ...................................................................xv
PHẦN NỘI DUNG...................................................................................1
CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN.............................................................1
1.1. CÁC VẤN ĐỀ VỀ TÍN DỤNG.........................................................1
GVHD: Ths.Phan Tùng Lâm
SVTH: Huỳnh Tiểu Loan
v
Phân tích hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Eximbank Cần Thơ
1.1.1. Khái niệm tín dụng.........................................................................1
1.1.2. Phân lọai tín dụng...........................................................................1
1.1.2.1. Dựa vào thời hạn tín dụng......................................................1
1.1.2.2. Dựa vào mục đích tín dụng.....................................................2
1.1.2.3. Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng...........................2
1.1.2.4. Dựa vào phương thức cho vay................................................2
1.1.2.5. Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay...................................4
1.1.2.6. Phân loại cho vay theo đối tượng khách hàng........................4
1.1.3. Quy trình tín dụng..........................................................................5
1.1.4. Rủi ro tín dụng................................................................................6
1.1.5. Phân loại nợ....................................................................................7
1.2. CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG CỦA NGÂN HÀNG.....................................................................8
1.2.1. Vòng quay vốn tín dụng.................................................................8
1.2.2. Hệ số thu nợ....................................................................................8
1.2.3. Dư nợ / Vốn huy động....................................................................9
1.2.4. Tỷ lệ nợ xấu....................................................................................9
Kết luận chương 1.........................................................................................10
CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP
KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ VÀ PHÂN TÍCH HOẠT
ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI
NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH
CẦN THƠ.................................................................................................11
2.1. KHÁI QUÁT VỀ EXIMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ.............11
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển.....................................................11
GVHD: Ths.Phan Tùng Lâm
SVTH: Huỳnh Tiểu Loan
vi
Phân tích hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Eximbank Cần Thơ
2.1.2. Cơ cấu tổ chức................................................................................11
2.1.3. Khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh của Eximbank chi
nhánh Cần Thơ qua 3 năm (2009 -2011)......................................................12
2.1.3.1. Nhận xét về thu nhập..............................................................12
2.1.3.2. Nhận xét về chi phí.................................................................13
2.1.3.3. Nhận xét về lợi nhuận.............................................................14
2.1.4. Thuận lợi và khó khăn của Eximbank Cần Thơ trong giai đoạn
hiện nay.........................................................................................................15
2.1.5. Định hướng phát triển....................................................................16
2.2. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI
DNNVV CỦA EXIMBANK CẦN THƠ QUA 3 NĂM (2009 – 2011)...17
2.2.1. Phân tích tình hình huy động vốn tại Eximbank chi nhánh Cần Thơ
..........................................................................................................
17
2.2.1.1. Tình hình vốn huy động..........................................................17
2.2.1.2. Vốn điều chuyển.....................................................................18
2.2.1.3. Vốn khác.................................................................................19
2.2.2. Phân tích doanh số cho vay DNNVV............................................20
2.2.2.1. Doanh số cho vay DNNVV theo thời gian.............................20
2.2.2.2. Doanh số cho vay DNNVV theo ngành kinh tế.....................22
2.2.3. Phân tích doanh số thu nợ DNNVV...............................................26
2.2.3.1. Doanh số thu nợ DNNVV theo thời gian...............................26
2.2.3.2. Doanh số thu nợ DNNVV theo ngành kinh tế.......................28
2.2.4. Phân tích tình hình dư nợ DNNVV................................................31
2.2.4.1. Dư nợ DNNVV theo thời gian................................................31
GVHD: Ths.Phan Tùng Lâm
SVTH: Huỳnh Tiểu Loan
vii
Phân tích hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Eximbank Cần Thơ
2.2.4.2. Dư nợ DNNVV theo ngành kinh tế........................................33
2.2.5. Phân tích tình hình nợ xấu DNNVV..............................................36
2.2.5.1. Nợ xấu DNNVV theo thời gian..............................................36
2.2.5.2. Nợ xấu DNNVV theo ngành kinh tế......................................38
2.3. CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG ĐỐI VỚI DNNVV........................................................................41
2.3.1. Dư nợ DNNVV / Vốn huy động....................................................41
2.3.2. Vòng quay vốn tín dụng.................................................................42
2.3.3. Hệ số thu nợ....................................................................................42
2.3.4. Nợ xấu / Tổng dư nợ......................................................................43
Kết luận chương 2.........................................................................................44
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI EXIMBANK
CHI NHÁNH CẦN THƠ.........................................................................46
3.1. GIẢI PHÁP VỀ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN........................46
3.2. GIẢI PHÁP VỀ NÂNG CAO NĂNG LỰC CỦA DNNVV ĐỂ ĐÁP
ỨNG ĐIỀU KIỆN VAY VỐN CỦA NGÂN HÀNG..............................47
3.3. NHÓM GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO
VAY...........................................................................................................48
3.3.1. Rà soát, kiểm tra các khoản vay.....................................................48
3.3.2. Mua bảo hiểm cho các khoản vay..................................................48
Kết luận chương 3....................................................................................49
DANH MỤC BẢNG
GVHD: Ths.Phan Tùng Lâm
SVTH: Huỳnh Tiểu Loan
viii
Phân tích hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Eximbank Cần Thơ
Bảng 1.1: Tiêu chí đánh giá doanh nghiệp...................................................5
Bảng 1.2: Quy trình tín dụng cơ bản............................................................6
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Eximbank Cần Thơ qua 3 năm
2009 - 2011...................................................................................................15
Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn của Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2009 –
2011...............................................................................................................19
Bảng 2.3: Cơ cấu DSCV đối với DNNVV trong tổng DSCV của Eximbank
Cần Thơ qua 3 năm 2009-2011....................................................................20
Bảng 2.4: Danh số cho vay theo thời gian của DNNVV tại Eximbank Cần
Thơ qua 3 năm 2009 - 2011..........................................................................21
Bảng 2.5: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế của DNNVV tại Eximbank
Cần Thơ qua 3 năm 2009 - 2011..................................................................24
Bảng 2.6: Cơ cấu DSTN đối với DNNVV trong tổng DSTN của Eximbank
Cần Thơ qua 3 năm 2009-2011....................................................................26
Bảng 2.7: Doanh số thu nợ theo thời gian của DNNVV tại Eximbank Cần
Thơ qua 3 năm 2009 – 2011.........................................................................26
Bảng 2.8: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của DNNVV tại Eximbank
Cần Thơ qua 3 năm 2009 – 2011..................................................................29
Bảng 2.9: Cơ cấu DN đối với DNNVV trong tổng DN của Eximbank Cần
Thơ qua 3 năm 2009-2011............................................................................31
Bảng 2.10: Dư nợ theo thời gian của DNNVV tại Eximbank Cần Thơ qua 3
năm 2009 – 2011...........................................................................................32
Bảng 2.11: Dư nợ theo ngành kinh tế của DNNVV tại Eximbank Cần Thơ
qua 3 năm 2009 – 2011.................................................................................33
Bảng 2.12: Cơ cấu Nợ xấu đối với DNNVV trong tổng Nợ xấu của
Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2009-2011...................................................36
GVHD: Ths.Phan Tùng Lâm
SVTH: Huỳnh Tiểu Loan
ix
Phân tích hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Eximbank Cần Thơ
Bảng 2.13: Nợ xấu theo thời gian của DNNVV tại Eximbank Cần Thơ qua
3 năm 2009 – 2011........................................................................................36
Bảng 2.14: Nợ xấu theo ngành kinh tế của DNNVV tại Eximbank Cần Thơ
qua 3 năm 2009 – 2011.................................................................................39
Bảng 2.15: Các chỉ tiêu đánh giá HQHD tín dụng đối với DNNVV...........41
GVHD: Ths.Phan Tùng Lâm
SVTH: Huỳnh Tiểu Loan
x
Phân tích hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Eximbank Cần Thơ
DANH MỤC BIỂU ĐỒ
Biểu đồ 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Eximbank Cần Thơ qua 3
năm 2009 – 2011...........................................................................................14
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu nguồn vốn của Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2009 –
2011...............................................................................................................19
Biểu đồ 2.3: DSCV theo thời hạn của DNNVV tại Eximbank Cần Thơ qua
3 năm 2009 – 2011........................................................................................21
Biểu đồ 2.4: DSCV theo ngành kinh tế của DNNVV tại Eximbank Cần Thơ
qua 3 năm 2009 – 2011.................................................................................25
Biểu đồ 2.5: DSTN theo thời gian của DNNVV tại Eximbank Cần Thơ qua
3 năm 2009 – 2011........................................................................................27
Biểu đồ 2.6: DSTN theo ngành kinh tế của DNNVV tại Eximbank Cần Thơ
qua 3 năm 2009 – 2011.................................................................................30
Biểu đồ 2.7: Dư nợ theo thời gian của DNNVV tại Eximbank Cần Thơ qua
3 năm 2009 – 2011........................................................................................32
Biểu đồ 2.8 : Dư nợ của DNNVV theo ngành kinh tế tạiEximbank Cần Thơ
qua 3 năm 2009 – 2011.................................................................................34
Biểu đồ 2.9: Nợ xấu theo thời gian của DNNVV tại Eximbank Cần Thơ qua
3 năm 2009 – 2011........................................................................................37
Biểu đồ 2.10: Nợ xấu theo ngành kinh tế của DNNVV tại Eximbank Cần
Thơ qua 3 năm 2009 – 2011.........................................................................39
GVHD: Ths.Phan Tùng Lâm
SVTH: Huỳnh Tiểu Loan
xi
Phân tích hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Eximbank Cần Thơ
DANH SÁCH CÁC CHỮ VIẾT TẮT
DNNVV: Doanh nghiệp nhỏ và vừa
DSCV: Doanh số cho vay
DSTN: Doanh số thu nợ
NHTM: Ngân hàng thương mại
NHNN: Ngân hàng nhà nước
TMDV: Thương mại dịch vụ
TMCP: Thương mại cổ phần
KHDN: Khách hàng doanh nghiệp
GVHD: Ths.Phan Tùng Lâm
SVTH: Huỳnh Tiểu Loan
xii
Phân tích hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Eximbank Cần Thơ
PHẦN MỞ ĐẦU
I. SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI
Trong nền kinh tế mở hiện nay hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan
trọng trong quá trình phát triển của đất nước.Ngân hàng là cầu nối giúp luân
chuyển vốn giữa các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân. Giúp thu hút vốn ở
nơi tạm thời nhàn rỗi và bơm vào nơi thiếu vốn. hoạt động này đã giúp cho
quá trình luân chuyển vốn trong nền kinh tế trở nên dễ dàng hơn và đồng
vốn được sử dụng có hiệu quả hơn. Và nếu khủng hoảng tài chính xảy ra
làm suy giảm sự phát triển của hệ thống ngân hàng đều đó cũng làm cho sự
phát trển của nền kinh tế ngưng trệ theo. Cụ thể, cuộc khủng hoảng tài
chính thế giới năm 2008 xảy ra đã làm cho tình hình hoạt động, sản xuất
kinh doanh của các doanh nghiệp, ngân hàng bị chậm lại, thậm chí gây ra
thiệt hại nghiêm trọng dẫn đến phá sản. Đặc biệt là các DNNVV do đặc thù
ít vốn, trình độ quản lý bị hạn chế và phụ thuộc nhiều vào yếu tố sản xuất,
môi trường… Nhiều doanh nghiệp sản xuất đình trệ, kém hiệu quả, các
doanh nghiệp không trụ lại được đành tuyên bố phá sản. Nhằm hỗ trợ đối
tượng này, Chính Phủ đã ban hành Nghị định số 59/2009/NĐ-CP về việc
trợ giúp các DNNVV và mới đây nhất là Quyết định 03/2011/QD-TTg có
hiệu lực từ 25/02/2011 thay thế cho Quyết định 14 và Quyết định số 60 của
Chính Phủ về ban hành quy chế bảo lãnh cho DNNVV vay vốn tại NHTM.
Từ đó, doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn. Về phía ngân hàng,
ngân hàng đã đẩy mạnh hoạt động tín dụng đối vơi đối tượng này nhiều
hơn. Đây là điều kiện thuận lợi để thắt chặt mối quan hệ giữa các doanh
nghiệp và ngân hàng, vừa tạo điều kiện để các doanh nghiệp phát triển đồng
thời tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Nhưng ngân hàng đã quan tâm đúng
mức đến đối tượng DNNVV và với xu hướng trong tương lai ngân hàng có
nên mở rộng hoạt động tín dụng đối với DNNVV hơn nữa? Để giải thích
cho những câu hỏi đó em đã chọn đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng
đối với DNNVV tại Eximbank chi nhánh Cần Thơ’’ làm đề tài nghiên
cứu cho chuyên đề tốt nghiệp.
GVHD: Ths. Phan Tùng Lâm
GVHD: Huỳnh Tiểu Loan xiii
Phân tích hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Eximbank Cần Thơ
II. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
II.1. Mục tiêu chung
Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng đối với DNNVV qua 3 năm
2009 - 2011 tại Eximbank chi nhánh Cần Thơ từ đó đề ra những giải pháp
nhằm nâng cao hoạt động tín dụng đối với khách hàng DNNVV tại Ngân
hàng.
II.2. Mục tiêu cụ thể
- Khái quát chung về tín dụng đối với DNNVV tại Eximbbank Cần
Thơ
- Phân tích tình hình hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại
Eximbank Cần Thơ qua 3 năm (2009-2011)
- Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng DNNVV
của Eximbank Cần Thơ
III. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
III.1. Phương pháp thu thập số liệu
Thu thập số liệu từ báo cáo tài chính, báo cáo thường niên 3 năm
của Eximbank chi nhánh Cần Thơ. Tổng hợp các thông tin tư liệu tín dụng
ngân hàng trên sách báo,internet về chuyên ngành Tài chính – Ngân hàng.
Và các thông tin khác…
III.2. Phương pháp phân tích số liệu
- Dựa vào báo cáo tài chính, báo cáo thường niên và website của
Ngân hành và một số thông tin khác để tìm hiểu về hoạt động tín dụng đối
với DNNVV tại Eximbank chi nhánh Cần Thơ.
- Dùng phương pháp thống kê mô tả, phương pháp so sánh, phương
pháp tổng hợp thống kê, phương pháp phân tích hoạt động kinh tế để phân
tích số liệu làm rõ thực trạng hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại
Eximbank Cần Thơ.
GVHD: THs. Phan Tùng Lâm
SVTH: Huỳnh Tiểu Loan xiv
Phân tích hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Eximbank Cần Thơ
- Căn cứ vào kết quả phân tích về việc tìm hiểu hoạt động tín dụng
đối với DNNVV tại Eximbank Cần Thơ làm nền tảng đanh giá và đưa ra
giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại
Eximbank Cần Thơ.
IV. PHẠM VI VÀ ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU
IV.1. Phạm vi về không gian
Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt
Nam chi nhánh Cần Thơ. Địa chỉ: Số 08 đường Phan Đình Phùng - Quận
Ninh Kiều - TP.Cần Thơ.
IV.2.Phạm vi về thời gian
Số liệu sử dụng trong đề tài được thu thập trong 3 năm 2009 - 2010
– 2011. Thời gian thực hiện đề tài từ ngày 06/02/2012 đến ngày 28/03/2012
IV.3. Đối tượng nghiên cứu
Đề tài chỉ tập trung nghiên cứu và phân tích về mảng tín dụng đối
với DNNVV tại Ngân hàng như doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tình
hình nợ xấu thông qua các báo cáo tài chính: bảng cân đối, báo cáo kết quả
hoạt động kinhh doanh, thuyết minh báo cáo tài chính…
V. CẤU TRÚC CHUYÊN ĐỀ
Chương 1: Cơ sở lý luận
Chương 2: Tổng quan về Eximbank chi nhánh Cần Thơ và phân tích
hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Eximbank chi
nhánh Cần Thơ.
Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với
doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Eximbank chi nhánh Cần Thơ
GVHD: Ths. Phan Tùng Lâm
GVHD: Huỳnh Tiểu Loan xv
Phân tích hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Eximbank Cần Thơ
PHẦN NỘI DUNG
CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN
1.1. CÁC VẤN ĐỀ VỀ TÍN DỤNG
1.1.1. Khái niệm tín dụng
-Tín dụng xuất phát từ chữ la tinh Creditium có nghĩa là sự tin tưởng,
tín nhiệm. Tiếng Anh và tiếng Pháp đều lấy từ gốc này, viết là Credit. Theo
ngôn ngữ dân gian Việt Nam, tín dụng là sự vay mượn lẫn nhau.
- Tín dụng NH là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ NH
cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất
định.
- Tín dụng là quan hệ kinh tế được biều hiện dưới hình thái tiền tệ hay
hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người vay cả gốc và lãi sau một
thời gian nhất định. Quan hệ này được biểu hiện qua nội dung sau:
+ Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị
nhất định, giá trị này có thể dưới hình thức hay hiện vật.
+ Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời lượng giá trị chuyển giao
trong một thời gian nhất định. Sau khi hết thời gian sử dụng người đi vay có
nghĩa vụ phải hoàn trả cho người cho vay một lượng giá trị lớn hơn lượng
giá trị ban đầu. Lượng giá trị lớn hơn đó được gọi là lợi tức. Ngoài ra tín
dụng còn có nghĩa là cho vay.
1.1.2. Phân lọai tín dụng
1.1.2.1. Dựa vào thời hạn tín dụng
- Tín dụng ngắn hạn: Là các khoản vay có thời hạn vay đến 12
tháng. Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu
tư tài sản lưu động.
GVHD: Ths. Phan Tùng Lâm
GVHD: Huỳnh Tiểu Loan
1
Phân tích hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Eximbank Cần Thơ
- Cho vay trung hạn: Là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên
12 tháng đến dưới 60 tháng. Mục đích của loại cho vay này, thường là
nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định.
- Cho vây dài hạn: là các khoản vay có thời hạn cho vay trên 60
tháng trở lên. Mục đích của các khoản vay nay thường là nhằm tài trợ cho
việc đầu tư vào các dự án đầu tư.
1.1.2.2. Dựa vào mục đích tín dụng
Dựa vào tiêu thức này, tín dụng ngân hàng có thể chia thành các
loại sau:
- Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp.
- Cho vay tiêu dùng cá nhân.
- Cho vay mua bán bất động sản
- Cho vay sản xuất nông nghiệp.
- Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu.
1.1.2.3. Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng
- Cho vay không đảm bảo: là loại cho vay không có tài sản thế
chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản
thân khách hàng vay vốn để quyết định cho vay.
- Cho vay có đảm bảo: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các đảm bảo
cho tiền vay như thế chấp, cầm cố, hoăc bảo lãnh của một bên thứ ba nào
khác.
1.1.2.4. Dựa vào phương thức cho vay
- Cho vay từng lần: Hay còn gọi là vay theo món là hình thức vay,
theo đó người vay sẽ phải làm hồ sơ vay vốn cho từng lần vay với lãi suất,
thời hạn trả tiền và số tiền vay xác định.
GVHD: Ths. Phan Tùng Lâm
GVHD: Huỳnh Tiểu Loan
2
Phân tích hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Eximbank Cần Thơ
- Cho vay theo hạn mức tín dụng: Người vay chỉ lập hồ sơ 1 lần
cho nhiều khoảng vay, ngân hàng cấp cho khách 1 hạn mức, chỉ giới hạn dư
nợ, không giới hạn doanh số.
- Cho vay theo dự án đầu tư: Tổ chức tín dụng cho khách hàng
vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch
vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống.
- Cho vay hợp vốn: Một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối
với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng.Trong đó,
có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín
dụng khác.
- Cho vay trả góp: Là hình thức mà khách hàng vay trả nợ cho
ngân hàng (cả gốc lẫn lãi) theo nhiều lần và theo những kì hạn nhất định
trong thời hạn cho vay. Phuơng thức này thường áp dụng cho các khoản
vay có giá trị lớn, hoặc thu nhập từng định kỳ của khách hàng vay không đủ
khả năng thanh toán hết 1 lần số nợ vay đối với loại cho vay này.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Tổ chức tín dụng
cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức
tín dụng nhất định. Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận thời hạn
hiệu lực của hạn mức tín dụng dự phòng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng
dự phòng.
- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín
dụng: Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn
vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch
vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý
của tổ chức tín dụng. Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, tổ
chức tín dụng và khách hàng phải tuân theo các quy định của Chính phủ và
Ngân hàng Nhà nước về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng.
- Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín
dụng thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền
GVHD: Ths. Phan Tùng Lâm
GVHD: Huỳnh Tiểu Loan
3
Phân tích hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Eximbank Cần Thơ
có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với quy định của pháp
luật.
Các phương thức cho vay khác mà pháp luật không cấm, phù hợp
với quy định tại quy chế này và điều kiện hoạt động kinh doanh của tổ chức
tín dụng và đặc điểm của khách hàng vay.
1.1.2.5. Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay
- Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả nợ
một lần khi đáo hạn.
- Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả góp.
- Cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn trả nợ cụ thể mà
tùy khả năng tài chính của mình người đi vay có thể trả nợ bất cứ lúc nào.
1.1.2.6. Phân loại cho vay theo đối tượng khách hàng
Các NHTM hiện, đại thường phân loại nghiệp vụ của mình dựa vào
đối tượng khách hàng để từ đó dễ dàng có chiến lược tiếp cận và phục vụ
khách hàng tốt hơn. Dựa vào đối tượng khách hàng có thể phân loại nghiệp
vụ cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân.
- Cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp:
So với khách hàng cá nhân, KHDN là đối tượng khách hàng thường
chiếm tỷ trọng nhỏ hơn về mặt số lượng, nhưng chiếm tỷ trọng lớn hơn về
doanh số giao dịch. Do vậy giao dịch với KHDN, ngân hàng có thể tiết
kiệm chi phí giao dịch dựa vào lợi thế và quy mô giao dịch.
Đối với KHDN, Ngân hàng có thể phân loại thành Khách hàng
doanh nghiệp lớn và Khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh
doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa
theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản
được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao
động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên), cụ thể như sau:
GVHD: Ths. Phan Tùng Lâm
GVHD: Huỳnh Tiểu Loan
4
Phân tích hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Eximbank Cần Thơ
Bảng 1.1. Tiêu chí đánh giá doanh nghiệp
Quy mô
Khu vực
I. Nông,
lâm nghiệp
và thủy sản
II. Công
nghiệp và
xây dựng
III. Thương
mại và dịch
vụ
Doanh
Doanh nghiệp nhỏ
nghiệp siêu
nhỏ
Số lao
động
10 người
trở xuống
Tổng
nguồn vốn
20 tỷ đồng
trở xuống
10 người
trở xuống
20 tỷ đồng
trở xuống
10 người
trở xuống
10 tỷ đồng
trở xuống
Doanh nghiệp vừa
Số lao động
Tổng nguồn
vốn
Từ trên 10
Từ trên 20 tỷ
người đến
đồng đến
200 người
100 tỷ đồng
Từ trên 10
Từ trên 20 tỷ
người đến
đồng đến
200 người
100 tỷ đồng
Từ trên 10
Từ trên 10 tỷ
người đến 50 đồng đến 50
người
tỷ đồng
Số lao động
Từ trên 200
đến 300
người
Từ trên 200
đến 300
người
Từ trên 50
đến 100
người
(Nguồn: Nghị định 56/NĐ-CP của Chính phủ)
- Cho vay đối với khách hàng cá nhân: Ngược lại với KHDN, khách hàng
cá nhân thường chiếm tỷ trọng lớn về số lượng nhưng lại chiếm tỷ trọng
nhỏ hơn về doanh số giao dịch.
1.1.3. Quy trình tín dụng: Là bảng tổng hợp mô tả các bước cụ thể từ
khi tiếp nhận hồ sơ của khách hàng cho đến khi ngân hàng ra quyết định
cho vay, giải ngân và thanh lý hợp đồng tín dụng.
Một quy trình cơ bản gồm năm bước và được tóm tắt theo bảng sau:
Bảng 1.2. Quy trình tín dụng cơ bản
Các giai
đoạn của
quy trình
1.Lập hồ
sơ đề
nghị cấp
tín dụng
2. Phân
tích tín
dụng
Nguồn và nơi cung
cấp thông tin
Nhiệm vụ của NH ở
mỗi giai đoạn
Kết quả của mỗi giai
đoạn
- khách hàng đi vay
cung cấp thông tin
- Tiếp xúc, phổ biến
và hướng dẫn khách
hàng lập hồ sơ vay
vốn
- Tổ chức thẩm định
về các mặt tài chính
và phi tài chính do cá
nhân hoặc bộ phận
thẩm định thực hiện
- Hoàn thành bộ hồ sơ để
chuyển sang giai đoạn
sau
- Hồ sơ đề nghị vay
từ giai đoạn trước
chuyển sang
- Các thông tin bổ
sung từ phỏng vấn,
hồ sơ lưu trữ,…
GVHD: Ths. Phan Tùng Lâm
- Báo cáo kết quả thẩm
định để chuyển sang bộ
phận có thẩm quyền để
quyết định cho vay
GVHD: Huỳnh Tiểu Loan
5
Phân tích hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Eximbank Cần Thơ
3.Quyết
định tín
dụng
Các tài liệu và thông
tin từ giai đoạn trước
chuyển sang và báo
cáo kết quả thẩm
định.
- Các thông tin bổ
sung
Quyết định cho vay
hoặc từ chối cho vay
dưạ vào kết quả phân
tích
4. Gải
ngân
- Quyết định cho vay
và các hợp dồng liên
quan
- Các chứng từ làm
cơ sở giải ngân
- Các thông tin từ nội
bộ NH
- Các báo cáo tài
chính theo định kỳ
của khách hàng
-Các thông tin khác
- Thẩm định các
chứng từ theo các
điều kiện của hợp
đồng tín dụng trước
khi phát tiền vay
- Phân tích hoạt động
tài khoản, báo cáo tài
chính,kiểm tra mục
đích sử dụng vốn vay
- Tái xét và xếp hạn
tín dụng
- Thanh lý hợp đồng
TD
5. Giám
sát và
thanh lý
tín dụng
Quyết định cho vay hoặc
từ chối cho vay dưạ vào
kết quả thẩm định
- Tiến hành các thủ tục
pháp lý như : hợp đồng
tín dụng, hợp đồng công
chứng và các loại hợp
đồng khác
- Chuyển tiền vào tài
khoản tiền gửi của khách
hàng hoặc chuyển trả cho
nhà cung cấp theo yêu
cầu của khách hàng
- Báo cáo kết quả giám
sát và đưa ra các giải
pháp xử lý
- Lập các thủ tục để
thanh lý tín dụng
1.1.4. Rủi ro tín dụng
Là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc
không có khả năng thực hiện việc trả nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ khi
đến hạn theo cam kết.
Về phía khách hàng:
- Về mặt chủ quan, có thể do trình độ quản ký của khách hàng yếu
kém dẫn đến việc sử dụng vốn kém hiệu quả hoặc thất thoát ảnh hưởng đến
khả năng trả nợ. Cũng có thể do khách hàng thiếu thiện chí trong việc trả
nợ.
- Về mặt khách quan, có thể là do môi trường kinh doanh thay đổi
không thể lường trước được như: sự thay đổi về giá hay nhu cầu của thị
trường, sự thay đổi về môi trường pháp lý hay chính sách của Chính phủ
khiến doanh nghiệp lâm vào tình trạng khó khăn không thể trả được nợ.
Về phía Ngân hàng:
GVHD: Ths. Phan Tùng Lâm
GVHD: Huỳnh Tiểu Loan
6
Phân tích hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Eximbank Cần Thơ
- Rủi ro giao dịch: Rủi ro liên quan đến từng khoản tín dụng mỗi khi
ngân hàng ra quyết định cấp một khoản tín dụng cho mới cho khách hàng,
nó phát sinh do những sai sót ở khâu đánh giá, thẩn định và xét duyệt cho
vay, hoặc phát sinh do thiếu chặt chẽ ở các khâu theo dõi kiểm soát quá
trình sử dụng vốn vay, hoặc phát sinh do sơ hở ở khâu đảm bảo và cam kết
ràng buộc trong hợp đồng tín dụng.
- Rủi ro danh mục tín dụng: Rủi ro liên quan đến sự kết hợp nhiều
khoản tín dụng trong danh mục của ngân hàng. Nó phát sinh do đặc thù cá
biệt của từng loại tín dụng, chẳng hạn cho vay không đảm bảo thì rủi ro cao
hơn là có đảm bảo. Hoặc phát sinh do thiếu đa dạng hóa danh mục tín dụng.
1.1.5. Phân loại nợ
- Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn
+ Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả
năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn;
+ Các khoản nợ quá hạn 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có
khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi
đúng thời hạn còn lại.
- Nhóm 2: nợ cần chú ý
+ Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
+ Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu đối với khách
hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá
khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều
chỉnh lần đầu.
- Nhóm 3: nợ dưới tiêu chuẩn
+ Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
GVHD: Ths. Phan Tùng Lâm
GVHD: Huỳnh Tiểu Loan
7
Phân tích hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Eximbank Cần Thơ
+Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ
điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2.
- Nhóm 4: nợ nghi ngờ
+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90
ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai.
- Nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn
+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90
ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai theo thời hạn
trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả
chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn
+ Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.
1.2. CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG
1.2.1. Vòng quay vốn tín dụng
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, chỉ tiêu này
càng lớn tức thời gian thu hồi nợ vay nhanh tương ướng với sự hoạt động
có hiệu quả của ngân. Do đó, các ngân hàng luôn tìm những biện pháp để
nâng cao chỉ số này bằng cách tăng cường công tác thu hồi nợ nhằm nâng
cao sử dụng vốn của ngân hành.
Doanh số thu nợ
Vòng quay vốn tín
dụng (vòng)
GVHD: Ths. Phan Tùng Lâm
=
Dư nợ bình quân
GVHD: Huỳnh Tiểu Loan
8
