Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn thương tín

B ăTĨIăCHệNHă
TR

NGă

IăH CăTĨIăCHệNH-MARKETINGă

---------------ă
ă
ă
ă
ă
ă
PH MăQUANGăKHÁă
ă

ă
ă

GI IăPHÁPăHOĨNăTHI NăCỌNGăTÁCăQU NăTR ăă
R IăROăTHANHăKHO NăT IăNGỂNăHĨNGăă
TH

NGăM IăC ăPH NăSĨIăGÒNăTH
ă
ă
ChuyênăngƠnh:ăTƠi chính – Ngơn hƠngă
Mưăs : 60.34.02.01ă

ă
ă

ă
LU NăV NăTH CăS ăKINHăT ă
ăă
ăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă
TP.H ăCHệăMINHă-ăN Mă2016

i

NGăTệNă


B ăTĨIăCHệNHă
TR

NGă

IăH CăTĨIăCHệNH-MARKETINGă

---------------ă
ă
ă
ă
ă
ă
PH MăQUANGăKHÁă
ă

ă

GI IăPHÁPăHOĨNăTHI NăCỌNGăTÁCăQU NăTR ăă
R IăROăTHANHăKHO NăT IăNGỂNăHĨNGăă
TH

NGăM IăC ăPH NăSĨIăGÒNăTH

NGăTệNă

ă
ă
ChuyênăngƠnh:ăTƠi chính – Ngơn hƠngă
Mưăs : 60.34.02.01ă

LU NăV NăTH CăS ăKINHăT ă
ă

ă

ă
ăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă
NG
IăH
NGăD NăKHOAăH C:ăTS.ăHOĨNGăNG CăTI Nă
ă
TP.H ăCHệăMINHă-ăN Mă2016

ii


L IăCAMă OANă

Tôi tên lƠ: Ph m Quang Khá
H c viên Cao h c Khóa 4 t i Tr

Sinh ngƠy : 08/12/1984
ng H TƠi chính – Marketing

Tên đ tƠi nghiên c u t t nghi p Cao h c: “Gi i pháp hoƠn thi n công tác qu n
tr r i ro thanh kho n t i Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn th

ng Tín”

Tôi cam đoan lu n v n nƠy lƠ do chính tôi nghiên c u vƠ th c hi n. Các thông
tin, s li u s d ng trong lu n v n lƠ trung th c vƠ chính xác.
Tôi ch a s d ng lu n v n nƠy đ l y b ng Cao h c c a b t k m t tr

ng đ i

h c nƠo.
Tôi hoƠn toƠn ch u trách nhi m v l i cam đoan c a mình.
TP.HCM, ngƠy 21 tháng 02 n m 2016
Tác gi ,
ă
ă
Ph măQuangăKháă

iii


L IăC MăT ă
V i lòng bi t n sơu s c, tôi xin chơn thƠnh cám n quỦ th y cô lƠ gi ng viên

Tr

ng

H TƠi chính – Marketing đư truy n đ t v n ki n th c cho tôi trong su t th i

gian h c t p cao h c t i tr

ng.

Tôi xin chơn thƠnh cám n sơu s c đ n TS. HoƠng Ng c Ti n – ng
ti p h

i đư tr c

ng d n vƠ truy n nhi t huy t nghiên c u khoa h c cho tôi.
Tôi c ng xin cám n quỦ lưnh đ o cùng các đ ng nghi p đang công tác chung

v i tôi t i Sacombank, cám n ng

i thơn đư t o đi u ki n cho tôi trong su t quá trình

hoƠn thi n lu n v n nƠy.
Lu n v n nƠy, đ
r t mong nh n đ

c th c hi n ch c ch n không tránh đ

c h t các thi u sót, tôi

c nh ng đóng góp quỦ báu, đ tôi m mang thêm ki n th c trong

nghiên c u khoa h c v sau.
Trơn tr ng.
TP.HCM, ngƠy 21 tháng 02 n m 2016
Tác gi ,
ă
ă
Ph măQuangăKháă

ă

iv


M CăL Că
L IăCAMă OANă
L IăC MăT ă
M CăL Că
DANHăM CăCÁCăB NGă
DANHăM CăCÁCăS ă

,ă

ăTH ă

DANHăM CăCÁCăT ăVI TăT Tă
TịMăT TăLU NăV Nă
Trang
L IăM ă

Uầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầiă

1. Tính c p thi t c a đ tƠi…………………………………………………………ii
2. Tình hình nghiên c u tr

c đơy có liên quan đ n đ tƠi………………………...ii

3. M c tiêu nghiên c u đ tƠi……………………………………...………………iii
4.

it

5. Ph

ng vƠ ph m vi nghiên c u….………………...…………...……….……iii
ng pháp nghiên c u…………………………………………...………...…iii

6. ụ ngh a vƠ nh ng đóng góp c a nghiên c u………………………...…….……iii
7. B c c lu n v n………………………………..……………………...…………ivă
CH

NGă1:ăC ăS ăLụăLU NăV ăQU NăTR ăR IăROăTHANHăKHO NăT Iă

NGỂNăHĨNGăTH

NGăM Iă....................................................................................ă1ă

1.1.ăTHANHăKHO Nă...................................................................................................ă1ă
1.1.1. Khái ni m .............................................................................................................. 1

1.1.2. Cung vƠ c u v thanh kho n .................................................................................. 1
1.1.2.1. Cung v thanh kho n .......................................................................................... 1
1.1.2.2. C u v thanh kho n ............................................................................................ 2
1.1.3. Tr ng thái thanh kho n ròng.................................................................................. 3
v


1.2.ăR IăROăTHANHăKHO Nă....................................................................................ă4ă
1.2.1. Khái ni m .............................................................................................................. 4
1.2.2. Các d u hi u nh n bi t r i ro thanh kho n ............................................................ 4
1.2.3. nh h

ng c a r i ro thanh kho n đ i v i ho t đ ng c a Ngơn hƠng th

1.2.3.1. Các m c đ

nh h

ng m i5

ng c a r i ro thanh kho n .................................................. 6

1.2.3.2. Các nhóm nguyên nhơn gơy ra r i ro thanh kho n ............................................. 6
1.3.ăQU NăTR ăR IăROăTHANHăKHO Nă...............................................................ă7ă
1.3.1. Khái ni m qu n tr r i ro thanh kho n .................................................................. 8
1.3.2. M c đích qu n tr r i ro thanh kho n .................................................................... 8
1.3.3. Các nguyên t c qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngơn hƠng th

ng m i................ 8

1.3.4. Vai trò qu n tr r i ro thanh kho n trong ho t đ ng c a Ngơn hƠng th
1.3.5. Các y u t

nh h

ng đ n qu n tr thanh kho n t i Ngơn hƠng th

1.3.6. Chu n m c qu c t v qu n tr thanh kho n t i Ngơn hƠng th
1.4.ăCÁCăCHI NăL

ng m i . 9

ng m i ...... 10

ng m i ............ 10

CăQU NăTR ăR IăROăTHANHăKHO Nă........................ă13ă

1.4.1. Chi n l

c t o ngu n cung c p thanh kho n t bên trong .................................. 13

1.4.2. Chi n l

c t o ngu n cung c p thanh kho n d a vƠo tƠi s n n ........................ 14

1.4.3. Chi n l

c t o ngu n cung c p thanh kho n t cơn đ i tƠi s n .......................... 15

1.5.ăCÁCăPH

NGăPHÁPăQU NăTR ăR IăROăTHANHăKHO Nă....................ă16ă

1.5.1. Ph

ng pháp ch s thanh kho n ......................................................................... 16

1.5.2. Ph

ng pháp c u trúc v n ................................................................................... 21

1.5.3. Các ph

ng pháp khác ........................................................................................ 21

1.6.ăBĨIăH CăKINHăNGHI MăV ăGI IăPHÁPăHOĨNăTHI NăQU NăTR ăR Iă
ROăTHANHăKHO NăT ăM TăS ăNGỂNăHĨNGăTH

NGăM IăVI TăNAM23ă

1.6.1. Ngơn hƠng Á Chơu .............................................................................................. 23
1.6.2. Ngơn hƠng Công Th

ng Vi t Nam.................................................................... 24
vi


1.6.3. M t s ngơn hƠng th
TịMăT TăCH

CH

ng m i khác .................................................................... 25

NGă1ă..............................................................................................ă26ă

NGă2:ăTH CăTR NGăCỌNGăTÁCăQU NăTR ăR IăROăTHANHă

KHO NăT IăSACOMBANKăă...................................................................................ă27ă
2.1.ăGI IăTHI UăKHÁIăQUÁTăV ăSACOMBANKă...............................................ă27ă
2.1.1. L ch s hình thƠnh vƠ phát tri n c a Sacombank ................................................ 27
2.1.2. K t qu ho t đ ng kinh doanh giai đo n 2010-2014........................................... 28
2.1.3. Ho t đ ng sáp nh p gi a Sacombank vƠ Ngơn hƠng Ph

ng Nam .................... 31

2.2.ăTH CăTR NGăCỌNGăTÁCăQU NăTR ăR IăROăTHANHăKHO NăT Iă
SACOMBANKă.............................................................................................................ă32ă
2.2.1. Các quy đ nh v qu n tr r i ro thanh kho n c a Sacombank ............................. 32
2.2.1.1. Giai đo n tr

c n m 2010 ................................................................................ 32

2.2.1.2. Giai đo n sau n m 2010 ................................................................................... 34
2.2.2. Ch c n ng nhi m v c a t ng b ph n ............................................................... 34
2.2.3. Quy trình đi u hƠnh thanh kho n t i Sacombank hi n nay ................................. 36
2.2.4. Các k ch b n r i ro thanh kho n t i Sacombank ................................................. 41
2.2.5. Tr ng thái thanh kho n ròng................................................................................ 42
2.2.5.1. Tr ng thái thanh kho n ròng n m 2010............................................................ 46
2.2.5.2. Tr ng thái thanh kho n ròng n m 2011............................................................ 46

2.2.5.3. Tr ng thái thanh kho n ròng n m 2012............................................................ 48
2.2.5.4. Tr ng thái thanh kho n ròng n m 2013............................................................ 49
2.2.5.5. Tr ng thái thanh kho n ròng n m 2014............................................................ 49
2.3.ă ÁNHăGIÁăV ăCỌNGăTÁCăQU NăTR ăR IăROăTHANHăKHO NăT Iă
SACOMBANKă.............................................................................................................ă50ă
2.3.1. Nh ng k t qu đ t đ

c ...................................................................................... 50

2.3.2. Nh ng t n t i vƠ h n ch ..................................................................................... 54
vii


2.3.3. Nguyên nhơn t n t i vƠ h n ch .......................................................................... 55
TịMăT TăCH
CH

NGă2ă..............................................................................................ă58ă

NGă3:ăGI IăPHÁPăHOĨNăTHI NăCỌNGăTÁCăQU NăTR ăR IăROă

THANHăKHO NăT IăSACOMBANKă.....................................................................ă59ă
3.1.ă

NHăH

NGăHO Tă

3.1.1.

nh h

ng chung ............................................................................................... 59

3.1.2.

nh h

ng v qu n tr r i ro thanh kho n ......................................................... 61

3.1.2.1. Chi n l

NGăC AăSACOMBANKă

NăN Mă2020ă.........ă59ă

c qu n lỦ, đi u hƠnh .......................................................................... 61

3.1.2.2. Chính sách qu n lỦ đi u hƠnh, thanh kho n ..................................................... 62
3.2.ăGI IăPHÁPăHOĨNăTHI NăCỌNGăTÁCăQU NăTR ăR IăROăTHANHă
KHO NăT IăSACOMBANKă....................................................................................ă65ă
3.2.1. Nhóm gi i pháp chính ......................................................................................... 65
3.2.2. Các gi i pháp b tr ............................................................................................. 69
3.3.ă

ăXU TăVĨăKI NăNGH .................................................................................ă70ă

3.3.1. Ki n ngh đ i v i Ngơn hƠng NhƠ n

c Vi t Nam ............................................. 70

3.3.2. Ki n ngh đ i v i các c quan qu n lỦ NhƠ n
TịMăT TăCH

c khác....................................... 70

NGă3ă..............................................................................................ă72ă

K TăLU Nă..................................................................................................................ă73ă
TĨIăLI UăTHAMăKH Oă...........................................................................................ă74ă
DANHăM CăPH ăL Că..............................................................................................ă77ă

viii


DANHăM CăCÁCăB NGă
ă
B ngă
1.1
1.2
1.3
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
3.1
3.2
3.3

Tênăb ngă
L trình th c hi n Hi p đ nh Basel 3 v v n ch s h u vƠ h s
CAR
Ch s thanh kho n áp d ng t i m t s qu c gia trong khu v c
Các ch s thanh kho n thông d ng t i Vi t Nam
Ch t l ng n cho vay vƠ cho thuê tƠi chính
T ng h p ch tiêu NLP c a Sacombank, giai đo n 2010-2014
T ng h p ch tiêu ngo i b ng c a Sacombank, giai đo n 2010-2014
Các nhóm ch tiêu thanh kho n theo quy đ nh t i Sacombank
V n đi u l vƠ CAR t i m t s ngơn hƠng t i ông Nam Á n m 2014
Ch tiêu thanh kho n an toƠn ho t đ ng c a Sacombank (d ki n)
Các ch s thanh kho n do tác gi tính toán
K t qu tính toán các ch s thanh kho n t i Sacombank c a tác gi

ă

DANHăM CăCÁCă

Trang
11
17
20
30
43
45
52
53
63
66
67

ăTH ă

ă
ăth ă
2.1
2.2
2.3
2.4

Tênăs ăđ ,ăđ ăth ă
T ng tr ng t ng tƠi s n t i Sacombank giai đo n 2010-2014
T ng tr ng huy đ ng v n t i Sacombank giai đo n 2010-2014
T c đ t ng tr ng l i nhu n Sacombank qua các n m
Cung – c u thanh kho n c a Sacombank, giai đo n 2010-2014

ă

DANHăM CăCÁCăS ă

Trang
28
29
30
44

ă

ă
S ăđ ă

Tênăs ăđ ,ăđ ăth ă
2.1
Mô hình t ch c qu n lỦ ch s an toƠn thanh kho n t i Sacombank
2.2
Quy trình đi u hƠnh thanh kho n t i Sacombank hi n nay

ix

Trang
35
37


DANHăM CăCÁCăT ăVI TăT Tă
ă
Tênăvi tăt tă
TênăTi ngăAnhă
Asset liability committee
ALCOă

TênăTi ngăVi tă
y ban qu n lỦ tƠi s n có – tƠi s n

n
Asset liability management
Ban Qu n lỦ tƠi s n có – tƠi s n n
ALMă
Third Basel accord by BCBS
Hi p đ nh (Hi p c) Basel 3
Baselă3ă

Capital adequacy ratio
T l an toƠn v n t i thi u
CARă
Gi i h n c p tín d ng
H2ă
T l kh n ng chi tr
H3ă
Ngu n v n ng n h n s d ng đ cho
H4ă
vay trung dƠi h n
Gi i h n góp v n, mua c ph n
H5ă
T l đ u t tƠi s n c đ nh
H6ă
Loans and deposits ratio
T l d n cho vay so v i t ng ti n
LDRă
g i
Gi i h n huy đ ng v n
HV1ă
Tr ng thái ti n m t
HV2ă
N ng l c cho vay
HV3ă
T s thƠnh ph n ti n bi n đ ng
HV4ă
Ti n g i vƠ cho vay TCTD/Ti n g i
HV5ă
vƠ vay t TCTD
Net liquidity position

Tr ng thái thanh kho n ròng
NLPă
State bank of Vietnam
Ngơn hƠng NhƠ n c Vi t Nam
NHNNă
Commercial bank
Ngơn hƠng th ng m i
NHTMă
Liquidity risk
R i ro thanh kho n
RRTKă
Sacombankă Sai Gon Thuong Tin commercial Ngơn hƠng th ng m i c ph n SƠi
joint stock bank
Gòn Th ng Tín
The South East Asian Central
Ngơn hƠng Trung ng các qu c gia
SEACENă
Banks
ông Nam Á
Credit institutions
T ch c tín d ng
TCTDă
Ho Chi Minh city
ThƠnh ph H Chí Minh
TP.HCMă

ă

x

TịMăT TăLU NăV Nă
tƠi: “Gi i pháp hoƠn thi n công tác qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngơn
hƠng Th

ng m i C ph n SƠi Gòn Th

ng Tín” có đ i t

ng nghiên c u lƠ công tác

qu n tr r i ro thanh kho n vƠ gi i pháp nơng cao công tác qu n tr r i ro thanh kho n
t i các Ngơn hƠng th

ng m i. Ph m vi nghiên c u t i Sacombank trong giai đo n

2010-2014
Lu n v n đ
ch ng:

c nghiên c u theo Ph

ng pháp đ nh tính vƠ đ

c b c c theo ba

- Ch

ng 1: Khung lỦ thuy t nghiên c u.

- Ch

ng 2: Th c tr ng công tác qu n tr r i ro thanh kho n t i Sacombank.

- Ch ng 3: Gi i pháp hoƠn thi n công tác qu n tr r i ro thanh kho n t i
Sacombank.
Qua phơn tích th c tr ng qu n tr r i ro thanh kho n t i Sacombank trong giai
đo n 2010-2015 (có xét đ n y u t sau sáp nh p gi a Sacombank - Ngơn hƠng Ph

ng

Nam) cho th y các ch s an toƠn đư tuơn th theo lu t đ nh, cung - c u thanh kho n
cơn đ i, tr ng thái thanh kho n ròng luôn đ t th ng d t i m c v a ph i. Công tác
qu n tr r i ro thanh kho n t i Sacombank áp d ng các chu n m c qu c t theo Basel 2
vƠ t ng b

c nghiên c u áp d ng Basel 3. NgoƠi ra, vi c đ nh h

ng qu n tr r i ro

thanh kho n t i Sacombank r t bƠi b n, khoa h c, ban hƠnh v n b n quy trình, quy ch

đi u hƠnh thanh kho n đ y đ k p th i.
Tuy v y, công tác qu n tr r i ro thanh kho n t i Sacombank c ng còn nh ng t n
t i vƠ h n ch nh t đ nh. Trên c s nh ng k t qu đ t đ

c, nh ng t n t i h n ch vƠ

nguyên nhơn, tác gi đ a ra n m nhóm gi i pháp chính vƠ các gi i pháp b tr khác
nh m nơng cao công tác qu n tr r i ro thanh kho n t i Sacombank.

NgoƠi ra, tác gi đ a ra các d báo vƠ đ xu t, ki n ngh đ h
quy t các v n đ đ t ra trong ph m vi n i dung, đ i t
nh nh ng v n đ khác có liên quan./.

1

ng đ n vi c gi i

ng nghiên c u c a đ tƠi c ng


L IăM ă

Uă

1.ăTínhăc păthi tăc aăđ ătƠi
Qu n tr ngơn hƠng th

ng m i (NHTM) nói chung vƠ qu n tr r i ro trong ho t

đ ng c a NHTM có m t vai trò quan tr ng trong su t quá trình hình thƠnh vƠ phát
tri n c a NHTM. M t trong nh ng nhi m v quan tr ng mƠ các nhƠ qu n tr ngơn
hƠng c n th c hi n lƠ đ m b o kh n ng thanh kho n h p lỦ cho ngơn hƠng. Nh ng
h u qu t vi c thi u h t thanh kho n gơy ra không ch đ i v i b n thơn ngơn hƠng mƠ
còn đ i v i s

n đ nh c a c n n kinh t .

Trên th gi i, qu n tr thanh kho n không t t mƠ m t s NHTM l n, k c t i
M đư b lơm vƠo tình tr ng b thơu tóm, sáp nh p, m t th

ng hi u ho c th m chí

ph i tuyên b phá s n. T i Vi t Nam, tình tr ng c ng th ng thanh kho n c ng di n ra
t i m t s NHTM d n đ n vi c xóa tên ngơn hƠng kh i h th ng.
2011-2015 đ

c bi t, giai đo n

c xem lƠ cao đi m trong ho t đ ng tái c c u ngƠnh ngơn hƠng t i Vi t

Nam. Trong các n i dung tái c c u đó, có m t v n đ c p thi t đ t ra lƠ lƠm th nƠo
đ nơng cao công tác qu n tr r i ro thanh kho n (RRTK) nh m đ m b o an toƠn ho t
đ ng, không thi u h t thanh kho n d n đ n hi n t
Do đó, qu n tr thanh kho n hi n nay c n đ

ng tiêu c c lƠ đ v h th ng.
c đ c bi t xem tr ng vƠ c n thi t

đ các nhƠ ho ch đ nh chính sách c ng nh nhƠ qu n tr ngơn hƠng quan tơm nghiên
c u m t cách đúng m c nh m đ a ra các bi n pháp ng phó k p th i khi có s c x y
ra, tránh nh ng h u qu nghiêm tr ng, đ m b o cho NHTM phát tri n an toƠn vƠ b n
v ng.
Nh v y, có th nói v n đ qu n tr RRTK c a các NHTM nói chung, Ngơn
hƠng Th

ng m i C ph n SƠi Gòn Th

ng Tín (Sacombank) nói riêng có Ủ ngh a

h t s c c p bách c v lỦ lu n vƠ th c ti n. Do v y, tác gi đư m nh d n ch n đ tƠi:
“Gi i pháp hoàn thi n công tác qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng
Th

ng m i C ph n Sài Gòn Th

ng Tín” lƠm công trình nghiên c u khoa h c

cho lu n v n t t nghi p cao h c c a mình.

2


2.ăTìnhăhìnhănghiênăc uătr

căđơyăcóăliênăquanăđ năđ ătƠiăă

Qu n tr RRTK lƠ m t đ tƠi khá r ng v c s lỦ thuy t vƠ th c ti n. Cho đ n
nay đư có r t nhi u nghiên c u trong vƠ ngoƠi n

c v v n đ nƠy, đi n hình nh :

2.1. Evan Gatev vƠ c ng s đư s d ng ph

ng pháp nghiên c u đ nh l

ng đ

nghiên c u đ tƠi: "Managing bank liquidity risk: How deposit-loan synergies vary
with market conditions" vƠo n m 2005;

it

ng nghiên c u lƠ m i quan h g a T

l d n cho vay so v i t ng ti n g i; Ph m vi nghiên c u lƠ T l d n cho vay so
v i t ng ti n g i t i các NHTM Hoa K ; K t qu nghiên c u đư ch ra r ng RRTK
c a h th ng ngơn hƠng không ph thu c vƠo l
2.2. Tr

ng ti n g i suy gi m.

ng Quang Thông, trong bƠi nghiên c u có t a đ : “Các nhơn t tác

đ ng đ n r i ro thanh kho n c a h th ng ngơn hƠng th
Phát tri n kinh t , s 276, tháng 10-2013, trang 50-62. Ph
l

ng;

it

ng m i Vi t Nam”, T p chí
ng pháp nghiên c u đ nh

ng nghiên c u lƠ 27 NHTM t i Vi t Nam; Ph m vi nghiên c u trong

giai đo n 2002-2011; K t qu nghiên c u đư ch ra r ng RRTK t i NHTM phu thuôc
vao cac yêu t bên trong vƠ bên ngoƠi hê thông ngơn hang.
2.3. Nguy n Th M Linh vƠ c ng s

công b trong bƠi nghiên c u: "Th c

tr ng qu n tr thanh kho n t i các ngơn hƠng th
trên T p chí Khoa h c &
Ph

ng m i c ph n Vi t Nam" đ ng

Ơo t o Ngơn hƠng, s 144, tháng 5-2014, trang 32-63;

ng pháp nghiên c u th ng kê mô t đ tính toán các ch s thanh kho n thông

d ng c a t ng ngơn hƠng vƠ so sánh v i giá tr trung bình ngƠnh;

it

ng nghiên

c u qu n tr RRTK; Ph m vi nghiên c u lƠ 33 NHTM t i Vi t Nam trong giai đo n
2007-2012; K t qu nghiên c u đư cho th y r ng có n m nguyên nhơn chính d n đ n
RRTK lƠ: (i) Chu k kinh doanh, (ii) T c đ t ng v n t có th p h n t c đ t ng
tr

ng t ng tƠi s n, (iii) Tín nhi m gi m sút, (iv) Ch y theo l i nhu n vƠ (v) Trình đ ,

ki n th c qu n tr h n ch .
2.4. V Th H ng (2015), công b nghiên c u "Các y u t
thanh kho n c a các ngơn hƠng th

ng đ n

ng m i Vi t Nam" đ ng trên T p chí Phát tri n vƠ

h i nh p, s 23 (33), tháng 7-8-2015, trang 32-49; Ph
h

nh h

ng pháp nghiên c u đ nh

ng đ nghiên c u ch n m u 37 NHTM t i Vi t Nam trong giai đo n 2006-2011;

3


K t qu nghiên c u đư k t lu n r ng t l d n cho vay so v i t ng ti n g i (LDR) có
tác đ ng ngh ch chi u t i kh n ng thanh kho n.
Trong lu n v n nƠy, tác gi ch t p trung nghiên c u, phơn tích công tác qu n
tr RRTK t i m t ngơn hƠng c th lƠ Sacombank trong kho ng th i gian c th lƠ giai
đo n 2010-2014. Nh v y, đ tƠi đ m b o tính c p nh t m i khi h th ng c s lỦ
thuy t so v i tình hình th c ti n ho t đ ng c a Sacombank, đ ng th i đ m b o s
không trùng l p c a đ tƠi v i các đ tƠi nghiên c u khác.
3.ăM cătiêuănghiênăc uăđ ătƠiă
 Phơn tích th c tr ng công tác qu n tr RRTK t i Sacombank. Trên c s đó,
đánh giá k t qu đ t đ

c c ng nh các m t t n t i vƠ h n ch v qu n tr

RRTK, t đó tìm ra nguyên nhơn c th .

xu t các gi i pháp nh m nơng cao công tác qu n tr RRTK t i Sacombank;



đ ng th i đ a ra các ki n ngh đ i v i NHNN Vi t Nam vƠ các c quan h u
quan nh m b sung, s a đ i c ch vƠ hƠnh lang pháp lỦ đ các gi i pháp đ a
ra có tính kh thi cao.
4.ă

iăt


ngăvƠăph măviănghiênăc u

iă t ngă nghiênă c u:ă
RRTK t i NHTM.

it

ng nghiên c u c a đ tƠi lƠ công tác qu n tr

 Ph măviănghiênăc u:ă
 V không gian: Nghiên c u v công tác qu n tr RRTK t i Sacombank.
 V th i gian: Phơn tích, đánh giá trên c s s li u s c p vƠ th c p t n m
2010 – 2014;
5.ăPh

nh h

ng, gi i pháp cho giai đo n 2015 – 2020.

ngăphápănghiênăc uă
tƠi s d ng ph

ng pháp nghiên c u đ nh tính: Th ng kê, mô t k t h p

Phơn tích, t ng h p.
6.ăụăngh aăvƠănh ngăđóngăgópăc aănghiênăc uă
V ph

ng di n lý thuy t: H th ng l i các c s lỦ lu n v công tác qu n tr

RRTK t i NHTM.
4


V ph

ng di n th c ti n:ăTrên c s k t qu nghiên c u nƠy, các nhƠ qu n tr

Sacombank có m t cách nhìn toƠn di n h n v th c tr ng tình hình qu n tr thanh
kho n hi n nay.

ng th i, bi t đ

c nh ng h n ch , t n t i cùng nguyên nhơn; t

đó s d ng m t s bi n pháp nh m nơng cao công tác qu n tr RRTK nói riêng vƠ r i
ro c a Sacombank nói chung.
7.ăB ăc călu năv nă

NgoƠi ph n m đ u, k t lu n vƠ tƠi li u tham kh o, lu n v n đ
ba ch

c b c c theo

ng:
- Ch

ng 1: Khung lỦ thuy t nghiên c u.

- Ch

ng 2: Th c tr ng công tác qu n tr r i ro thanh kho n t i Sacombank.

- Ch ng 3: Gi i pháp hoƠn thi n công tác qu n tr r i ro thanh kho n t i
Sacombank.



5


CH

NGă1:ăC ăS ăLụăLU NăV ăQU NăTR ăR IăROă

THANHăKHO NăT IăNGỂNăHĨNGăTH

NGăM Iă

ă
1.1.ăTHANHăKHO Nă
1.1.1.ăKháiăni măă
Trong ho t đ ng kinh t vƠ tƠi chính nói chung, có nhi u cách ti p c n vƠ cách
hi u khác nhau liên quan đ n thanh kho n. Thanh kho n c a NHTM lƠ tr ng thái
luôn có trong tay m t l

ng v n kh d ng v i chi phí th p t i th i đi m ngơn hƠng

có nhu c u ho c kh n ng nhanh chóng huy đ ng đ

c v n thông qua con đ

ng vay

n hay bán tƠi s n c a ngơn hƠng.
Thanh kho n c a NHTM luôn ph i đ
xét trong t
đ nh. T

c nhìn

tr ng thái đ ng, t c lƠ xem

ng quan cung - c u thanh kho n c a ngơn hƠng trong giai đo n nh t

ng quan cung - c u v v n thanh kho n nƠy quy t đ nh tr ng thái thanh

kho n ròng c a ngơn hƠng t i b t c th i đi m nƠo.
Theo Peter S. Rose (2005): cho r ng “Thanh kho n lƠ m t kho n ti n m t có

th s d ng ngay đ

c vƠo th i đi m c n thi t v i chi phí thích h p”.

Theo Malcolm D. Knight (2008) thì đánh giá: Thanh kho n chính lƠ d u bôi
tr n các bánh r ng trong c máy tƠi chính.
D

i góc đ NHTM thì thanh kho n lƠ kh n ng đáp ng k p th i vƠ đ y đ

các ngh a v tƠi chính phát sinh trong quá trình ho t đ ng kinh doanh nh chi phí
ti n g i, cho vay, thanh toán vƠ các giao d ch tƠi chính khác (Nguy n V n Ti n vƠ
Ph m H u H ng Thái, 2014, trang 202)
1.1.2.ăCungăvƠăc uăv ăthanhăkho nă
1.1.2.1. Cung v thanh kho n
Cung v thanh kho n lƠ kh n ng cung ng ti n c a m t NHTM nh m đáp ng
nhu c u thanh toán c a khách hƠng.
Các ngu n cung c a qu thanh kho n g m:
1


ơy đ

 Ti n g i b sung c a khách hàng:

c xem lƠ ngu n cung thanh

kho n quan tr ng nh t đ i v i ngơn hƠng đ duy trì nhu c u thanh
kho n th

ng xuyên. Bao g m t t c các lo i ti n g i m i, ti n g i b

sung hay kéo dƠi th i h n ti n g i.
 Doanh thu t vi c bán các d ch v phi ti n g i: Bao g m thu nh p ch
y u t các d ch v ngo i b ng nh m vƠ thông báo L/C, b o lưnh ngơn
hƠng, kinh doanh ngo i t , t v n,…

i v i ngơn hƠng hi n đ i, thì t

tr ng thu nh p t d ch v cƠng cao, nên ngƠy cƠng có Ủ ngh a trong
vi c hình thƠnh ngu n cung thanh kho n cho ngơn hƠng.
 Thanh toán n c a khách hàng vay:

ơy đ

c xem lƠ ngu n cung

thanh kho n quan tr ng th hai vì ho t đ ng tín d ng lƠ ho t đ ng
chính, mang l i ngu n thu l n nh t cho ngơn hƠng, nh ng c ng ch a
đ ng r i ro m t v n cao, nh h

ng đ n kh n ng thanh toán cu i cùng

c a ngơn hƠng.
 Bán tài s n c a ngân hàng: Nh m đáp ng nhu c u thanh kho n, ngơn
hƠng có th chuy n hóa m t ph n tƠi s n có thanh kho n thƠnh ti n m t
t c th i.
 Vay t th tr

ng ti n t : Ph n ánh n ng l c c a ngơn hƠng có th đi

vay t c th i trên th tr

ng ti n t .

1.1.2.2. C u v thanh kho n
C u v thanh kho n lƠ nhu c u thanh toán c a khách hƠng mƠ ngơn hƠng có
ngh a v đáp ng.
Các nhu c u c a qu thanh kho n bao g m:
 Khách hàng rút ti n t tài kho n ti n g i (v n và lãi):
thanh kho n ch y u có tính th

ơy lƠ nhu c u

ng xuyên, t c th i vƠ vô đi u ki n;

bao g m t t c các lo i ti n g i không k h n, ti n g i phát hƠnh séc,
ti n g i có k h n có th rút tr

c h n, ti n g i có k h n thanh toán

đ n khi đ n h n, thanh toán k phi u vƠ trái phi u đ n h n.

2


 Nhu c u vay v n c a các khách hàng có ch t l

ng tín d ng t t: ơy lƠ

các quan h tín d ng mƠ ngơn hƠng mu n duy trì vƠ đáp ng. Bao g m
nhu c u p tín d ng m i, gia h n khi kho n vay đ n h n, s d ng h n
m c tín d ng hay th c hi n cam k t tín d ng.
 Thanh toán các kho n vay phi ti n g i: ơy lƠ quan h tín d ng trên th
tr

ng ti n t ; bao g m hoƠn tr ti n vay cho các ngơn hƠng khác, cho

NHTW vƠ các th a thu n mua l i.
 Thanh toán thu và các chi phí ho t đ ng: Chi l

ng, ph c p, th

ng

cho công nhơn viên vƠ các kho n chi khác (n p thu , chi tr c t c, ti n
ph t,..)
 Thanh toán c t c: Bao g m chi c t c b ng ti n cho t t c các lo i c
phi u do ngơn hƠng phát hƠnh.
1.1.3.ăTr ngătháiăthanhăkho năròngă(NetăLiquidityăPositionăậăNLP)ă
NLP lƠ m t ch s đ đo l
đó NLP c a ngơn hƠng th

ng tr ng thái thanh kho n ròng c a NHTM, theo

ng x y ra theo các k ch b n lƠ: Th ng d (NLP >0); thơm

h t (NLP <0) vƠ cơn b ng (NLP = 0).

Công th c tính NLP nh sau:

Ngu năcungăc aăqu ăthanhăkho nă
ă
L ng +ă Doanh thu t +
Thanh + Bán tƠi +ă Vay n trên
s n
th tr ng
ti n g i
d ch v phi
toán n
ti n t ă
vƠoă
ti n g iă
c a
Tr ngă
khách
tháiă
hƠngă
thanhă
=ă
ă
kho nă
-ăNhuăc uăv ăthanhăkho nă
ròngă
ă
(NLP)ă
L ng -ă Qui mô xin -ă Thanh - Chi b ng -ă Thanh toán
ti n b
vay đ c
toán n
ti n khác

c t c b ng
rút raă
ch p nh nă
c a ngơn
trong
ti nă
hƠngă
ho t
đ ngă
Ngu n: Bank managements Financial Services, 2013
3


Khi tr ng thái thanh kho n ròng th ng d , t c cung l n h n c u thanh kho n
thì nhƠ qu n tr RRTK c n quy t đ nh ph i lƠm gì cho có l i nh t đ i v i kho n th a
thanh kho n nƠy. N u th a không l n thì có th gi nguyên tr ng thái, n u th a v i
s ti n l n thì ngơn hƠng ph i có bi n pháp kh c ph c nh :
h n, đem cho vay trên th tr

u t tƠi chính ng n

ng t n t ho c c c u l i thanh kho n th a đ sinh l i.

Khi tr ng thái thanh kho n ròng thơm h t, t c cung nh h n c u thanh kho n
thì nhƠ qu n tr RRTK c n áp d ng cá bi n pháp đ b sung thanh kho n v i chi phí
h p lỦ nh t vƠ th i gian nhanh nh t có th . N u thi u h t không đáng k thì ngơn
hƠng có th gi nguyên tr ng thái nh ng c n chú Ủ không đ tình tr ng thi u h t
thêm. N u thi u h t v i s l

ng l n, ngơn hƠng ph i có các bi n pháp kh c ph c

nh sau: C c u l i d tr cho h p lỦ (d tr th c p – d tr s c p), t ng c
huy đ ng v n b ng chính sách, lưi su t, khuy n mưi, d th
tr

ng

ng, ho c đi vay trên th

ng ti n t ,…

1.2.ăR IăROăTHANHăKHO Nă
1.2.1.ăKháiăni mă
Theo Timothy W. Koch phát bi u trong cu n sách Bank managerment r ng:
“R i ro thanh kho n lƠ s

bi n đ ng v thu nh p ròng vƠ th giá c a v n ch s

h u, xu t phát t khó kh n c a NHTM trong vi c huy đ ng ngay l p t c các
kho n ngơn qu có s n b ng hình th c vay m

n ho c bán tƠi s n”.

R i ro thanh kho n lƠ lo i r i ro phát sinh khi ngơn hƠng không đ kh n ng
đáp ng dòng ti n rút ra kh i ngơn hƠng t i m t th i đi m nƠo đó, ho c ph i huy đ ng
v n v i chi phí cao đ đáp ng các nhu c u v v n kh d ng.
1.2.2.ăCácăd uăhi uănh năbi tăr iăroăthanhăkho nă
Có nhi u d u hi u đ nh n bi t NHTM đang g p ph i r i ro thanh kho n,
nh ng d u hi u th

ng g p nh sau:

 S gia t ng t p trung c a tƠi s n có ho c tƠi s n n : Khi có s gia t ng
t p trung vƠo tƠi s n có ho c tƠi s n n đ u không t t, đó lƠ d u hi u
cho th y NHTM có th g p ph i RRTK
4


 T c đ t ng các kho n vay l n h n t c đ t ng c a các kho n ti n g i:
N u chênh l ch gi a các kho n cho vay so v i ti n huy đ ng t khách
hƠng l n thì khi ngơn hƠng s thi u h t thanh kho n đ đáp ng nhu
c u cho vay.
 Các xu h

ng b t l i ho c r i ro gia t ng liên quan t i m t dòng s n

ph m c th .
 D lu n x u trên th tr

ng: Khi xu t hi n d lu n x u v tình hình

ho t đ ng kinh doanh c a NHTM, s lƠ m t d u hi u nghi ng v kh
n ng thanh kho n c a ngơn hƠng đó.
 Ch s tín d ng, tín nhi m gi m: Ch s tín d ng, tín nhi m th hi n
nh h

ng r t l n đ n hình nh, uy tín c a NHTM. Khi các ch s nƠy

suy gi m s lƠ d u hi u kh nghi v thanh kho n c a m t NHTM.
 Chi phí tƠi tr v n trên th tr

1.2.3.ă nhă h
hƠngăth

ng bán l , bán buôn t ng;…

ngă c aă r iă roă thanhă kho nă đ iă v iă ho tă đ ngă c aă Ngơnă

ngăm iă

R i ro thanh kho n lƠ r i ro nguy hi m nh t c a ngơn hƠng, có liên quan đ n
s s ng còn c a ngơn hƠng. M t ngơn hƠng ho t đ ng bình th
đ

c kh n ng thanh toán t c lƠ ph i đáp ng đ

t i, t
nh h

ng ph i đ m b o

c các nhu c u thanh toán trong hi n

ng lai vƠ khác nhu c u thanh toán đ t xu t. M t khi RRTK xu t hi n không ch
ng đ n b n thơn NHTM mƠ còn nh h

ng đ n c m t n n kinh t - xư h i.

Robert Goldstein (2005) trong tƠi li u Bank Liquidity Management, phát bi u
r ng: “R i ro th tr

ng có th lƠm b n đau đ n nh ng r i ro thanh kho n có th gi t

ch t b n” (nguyên v n Ti ng Anh: Market risk can hurt you but liquidity risk can kill
you)
Bruce McLean Forrest (2012) trong tƠi li u Liquidity management at UBS,
cho r ng: “R i ro th tr

ng vƠ r i ro tín d ng có th lƠm b n m t m t kh i tƠi s n

nh ng r i ro thanh kho n khi n b n m t c ngơn hƠng” (nguyên v n Ti ng Anh:
With market risk and credit risk, you can lose a fortune. With liquidity risk, you
could lose the bank).
5


1.2.3.1. Các m c đ

nh h

ng c a r i ro thanh kho n

N u RRTK x y ra, tu theo m c đ nghiêm tr ng mƠ ngơn hƠng có th ph i
ch u: Chuy n hoá các tƠi s n có thanh kho n thƠnh ti n v i chi phí cao; ti p c n v i
th tr

ng ti n t đang t ng v n v i nh ng đi u ki n kh t khe h n. Ví d , ph i có tƠi

s n th ch p, ch u m c lưi su t cao, không đ
xem xét l i th

c tu n hoƠn n c , h n m c tín d ng b

ng xuyên ho c b t ch i cho vay, đình tr ho t đ ng d n đ n gi m

thu nh p, m t uy tín d n đ n m t khách hƠng.
Trong tr

ng h p đ c bi t, NHTM đư s d ng h t các bi n pháp có th mƠ

không kh c ph c đ

c tình tr ng thơm h t thanh kho n thì có th đ y ngơn hƠng t i

tình tr ng m t kh n ng thanh toán, lƠ tr ng thái bên b v c phá s n ngơn hƠng. Khi
m t ngơn hƠng m t đi kh n ng thanh toán thì s gơy nên tơm lỦ lo ng i đ i v i không
ch b n thơn ngơn hƠng mƠ còn đ i v i khách hƠng c a các ngơn hƠng khác. H s
r ng ngơn hƠng n i mình g i ti n c ng có th b phá s n nên tìm m i cách đ rút ti n
kh i ngơn hƠng đó. N u ni m tin c a công chúng b lung lay thì có th d n đ n hƠng
lo t ngơn hƠng m t kh n ng thanh toán ch trong m t th i gian ng n vƠ khi n c h
th ng ngơn hƠng r i vƠo tình tr ng h n lo n, s h n lo n nƠy c a h th ng ngơn hƠng
có th s d n đ n kh ng ho ng kinh t - xư h i - chính tr c a m t qu c gia.
1.2.3.2. Các nhóm nguyên nhơn gơy ra r i ro thanh kho n
Có hai nhóm nguyên nhơn gơy ra RRTK lƠ nguyên nhơn ti n đ vƠ nguyên nhơn
ho t đ ng.
Nh ng nguyên nhơn ti n đ : Ngơn hƠng luôn ph i đ i m t v i s không
trùng kh p v th i h n đ n h n c a tƠi s n có vƠ tƠi s n n , s nh y c m c a tƠi s n
n vƠ tƠi s n có v i nh ng thay đ i lưi su t. S thay đ i v lưi su t nh h

ng đ ng

th i đ n lu ng ti n g i c ng nh lu ng ti n vay, vƠ cu i cùng lƠ đ n thanh kho n c a
ngơn hƠng. Ngơn hƠng luôn ph i đáp ng nhu c u thanh kho n m t cách hoƠn h o.
Nh ng tr c tr c v thanh kho n s lƠm gi m ni m tin c a dơn chúng vƠo ngơn hƠng.
Nh ng nguyên nhơn t ho t đ ng: RRTK có th phát sinh t ho t đ ng bên
tƠi s n có hay bên tƠi s n n c a ngơn hƠng. Nguyên nhơn bên tƠi s n n : xu t hi n
khi nh ng ng

i g i ti n rút ti n g i, các ngơn hƠng c n ph i vay m

v n trên th tr

ng ti n t ho c bán b t tƠi s n đ đáp ng vi c rút ti n. Nguyên nhơn
6

n thêm ngu n


bên tƠi s n có: liên quan đ n nh ng cam k t cho vay ngo i b ng. Khi m t cam k t
tín d ng đ

c ng

i vay th c hi n, ngơn hƠng ph i chuy n kho n vay vƠo b ng

cơn đ i ngay l p t c, đi u nƠy t o nên m t nhu c u cho thanh kho n.
1.3.ăQU NăTR ăR IăROăTHANHăKHO Nă
M t trong nh ng nhi m v quan tr ng hƠng đ u c a NHTM lƠ đ m b o kh
n ng thanh kho n đ y đ . M t NHTM đ

c xem lƠ có kh n ng thanh kho n n u nó

ti p c n d dƠng các ngu n v n kh d ng
i u nƠy có ngh a lƠ ngơn hƠng có s n l
t ng thêm b ng cách vay m

chi phí h p lỦ vƠ đúng lúc c n thi t.

ng ngơn qu d tr trong tay ho c có th

n ho c bán b t m t s tƠi s n mƠ ngơn hƠng đang có.

Th c t cho chúng ta th y hi n t

ng thi u h t thanh kho n, th

trong nh ng d u hi u đ u tiên cho th y ngơn hƠng đang

ng lƠ m t

trong tình tr ng khó kh n

tƠi chính nghiêm tr ng. K đ n nh ng ngơn hƠng có v n đ nƠy b t đ u m t các
kho n ti n g i c vƠ m i, ngu n cung c p ti n ngƠy cƠng khác
vay h tr m t cách mi n c

trong tình th cho

ng vì thi u s an toƠn ho c v i lưi su t cao h n, m t

tác nhơn lƠm suy gi m h n n a l i nhu n c a ngơn hƠng có v n đ .

Nhi u ngơn hƠng th c s cho r ng có th vay m

n các ngu n thanh kho n

không gi i h n b t k lúc nƠo c n đ n. Do đó, không c n ph i d tr thanh kho n
nhi u d

i hình th c các tƠi s n có giá c

n đ nh vƠ d bán. Tuy nhiên, trong nh ng

n m g n đơy, tình tr ng thi u h t ngơn qu

m t m c đ l n t i m t s ngơn hƠng

đư ch ra r ng v n đ thanh kho n lƠ không th b qua.
NgƠy nay, qu n tr thanh kho n tr nên quan tr ng h n so v i tr

c đơy r t

nhi u, b i vì m t ngơn hƠng có th b đóng c a n u không đáp ng đ nhu c u thanh
kho n, m c dù v k thu t, nó v n còn kh n ng tr n . H n n a, n ng l c qu n tr
thanh kho n c a m t ngơn hƠng lƠ th

c đo quan tr ng v tính hi u qu t ng th đ

đ t đ n các m c tiêu dƠi h n c a ngơn hƠng
1.3.1.ăKháiăni măqu nătr ăr iăroăthanhăkho nă
Qu n tr r i ro thanh kho n lƠ vi c qu n tr có hi u qu c u trúc tính thanh
kho n (kh n ng chuy n ti n m t) c a tƠi s n vƠ qu n tr t t c u trúc danh m c c a

ngu n v n.

7


Qu n tr thanh kho n lƠ m t l nh v c qu n tr quan tr ng đ i v i m i đ nh
ch tƠi chính nh m đáp ng m c tiêu thanh kho n c a NHTM tránh RRTK cao. Do
đó, vi c duy trì an toƠn thanh kho n – t c kh n ng đáp ng k p th i nhu c u thanh
kho n lƠ m c tiêu quan tr ng vƠ xuyên su t trông ho t đ ng c a NHTM.
1.3.2.ăM căđíchăqu nătr ăr iăroăthanhăkho n
Qu n tr thanh kho n nh m đ n ba m c đích chính sau:
Do có s đánh đ i gi a kh n ng thanh kho n vƠ kh n ng sinh l i c a ngơn
hƠng nên qu n tr thanh kho n t t s giúp gi m thi u r i ro có th x y ra trong ho t
đ ng kinh doanh đ ng th i v n đ m b o đ

c kh n ng sinh l i c n thi t.

N u qu n tr thanh kho n không t t d n đ n ngơn hƠng m t kh n ng thanh
kho n, s đ l i nh ng h u qu l n nh : LƠm t ng chi phí do ngơn hƠng ph i huy
đ ng v i lưi su t cao h n đ đáp ng nhu c u thanh kho n (mua thanh kho n trên th
tr

ng); gi m thu nh p do ngơn hƠng ph i bán các ch ng khoán ho c các tƠi s n khác

v i giá th p. H u qu d n đ n gi m giá tr th tr
kh d ng kéo dƠi, ch m đ
tr

ng v n ch s h u. N u thi u v n

c kh c ph c có th lƠm m t uy tín c a ngơn hƠng trên th

ng, gơy s c ép vƠ tr ng i cho quá trình huy đ ng v n vƠ cho vay, gi m th p kh

n ng sinh l i. M c đ nghiêm tr ng h n lƠ x y ra hi u ng dơy chuy n b ng hi n
t

ng rút ti n

t c a ng

i g i ti n, có th đ y NHTM đ n b v c phá s n vƠ d n

đ n s p đ h th ng ngơn hƠng.
Trong các tr

ng h p đ c bi t, khi ngơn hƠng lơm vƠo tình tr ng m t kh n ng

thanh toán vƠ đ a ngơn hƠng đ i m t v i kh n ng b phá s n, b bán ho c b sáp
nh p.

ng th i có th đe d a đ n s

n đ nh c a c h th ng tƠi chính.

1.3.3.ăCácănguyênăt căqu nătr ăr iăroăthanhăkho năt iăNgơnăhƠngăth

ngăm iă

qu n tr thanh kho n có hi u qu t t, m t s nguyên t c quan tr ng sau đơy

c n thi t đ
Ng

c th c hi n t t:
i qu n tr thanh kho n th

ng xuyên bám sát ho t đ ng c a các b ph n

ch u trách nhi m huy đ ng v n vƠ s d ng v n trong ph m vi ngơn hƠng vƠ đi u
ph i ho t đ ng các b ph n nƠy v i nhau. Ch ng h n, b t c khi nƠo b ph n ph
trách tƠi kho n ti t ki m d ki n nh n m t s l
8

ng ti n g i d

i hình th c ch ng


ch ti n g i có giá tr l n trong m t vƠi ngƠy t i, thông tin nƠy c n đ
t i ng

c chuy n ngay

i qu n tr thanh kho n ho c b ph n cho vay đư tho thu n c p h n m c tín

d ng m i cho khách hƠng, nhƠ qu n tr thanh kho n c n chu n b kh n ng khách
hƠng rút ti n t h n m c đó.
NhƠ qu n tr thanh kho n c n ph i bi t tr

c kh n ng

đơu vƠ khi nƠo khách

hƠng g i ti n/vay ti n d đ nh rút v n ho c b sung thêm ti n g i/tr n .
cho phép ng

i u nƠy

i qu n tr thanh kho n ho ch đ nh đón đ u đ x lỦ hi u qu h n ph n

thanh kho n th ng d hay thơm h t đang xu t hi n.
Nhu c u thanh kho n c a ngơn hƠng vƠ các quy t đ nh liên quan đ n v n đ
thanh kho n ph i đ

c phơn tích trên c s liên t c đ tránh kéo dƠi m t trong hai

tr ng thái: th ng d ho c thơm h t thanh kho n ph i đ
tránh s kh n tr

ng gay g t trong vi c ph i vay m

c x lỦ nhanh chóng nh m

n hay bán tƠi s n.

1.3.4.ăVaiătròăqu nătr ăr iăroăthanhăkho nătrongăho tăđ ngăc aăNgơnăhƠngă
th

ngăm iă
Qu n tr RRTK có vai trò vô cùng quan tr ng trong ho t đ ng kinh doanh vƠ

qu n tr c a NHTM, th hi n qua các m t:
 Qu n tr RRTK t t s đáp ng nhu c u rút ti n g i b t k lúc nƠo, qua
đó t o ni m tin t khách hƠng vƠ uy tín c a ngơn hƠng đ

c nơng cao;

 Ch đ ng v v n đ cho vay vƠ đ u t vƠo nh ng d án t t, đem l i l i
nhu n cho NHTM;
 Phòng ng a r i ro phá s n ngơn hƠng;


m b o an ninh ti n t vƠ an toƠn ho t đ ng c a h th ng NHTM.

1.3.5.ă Cácă y uă t ă nhă h
th

ngă đ nă qu nă tr ă thanhă kho nă t iă Ngơnă hƠngă

ngăm iă
Qu n tr RRTK lƠ m t l nh v c ph c t p vƠ khó kh n. Vì v y, nh ng y u t

nh h

ng đ n công tác qu n tr RRTK t i NHTM r t đa d ng.
Nhóm các y u t bên trong: Các ch tiêu v l i nhu n, v n ch s h u, t lê n

xơu, t lê cho vay trên huy đ ng, quy mô ngơn hƠng, t lê d phong r i ro tín d ng,
9

chi n l

c phát tri n kinh doanh đ nh h

ng, v n hoá ngơn hƠng,… đ u nh h

ng

đ n ông tác qu n tr RRTK
Nhóm các y u t bên ngoài: T lê t ng tr

ng kinh t , t lê thơt nghiêp, t lê

l m phát, lưi suơt cho vay, lưi suơt c b n c a NHTW, lưi suơt bınh quơn liên ngơn
hƠng,… đ u có th gơy nh h

ng đ n qu n tr RRTK. Khi có bi n đ ng v kinh t

thì nhƠ qu n tr thanh kho n ph i đi u ch nh các ho t đ ng đ thích nghi vƠ phát tri n
t t. Nh ng bi n đ ng c a n n kinh t có th gơy nên nh ng r i ro v thanh kho n mƠ
các nhƠ qu n tr thanh kho n ph i l

ng tr

c. S ti n b k thu t, công ngh , đòi h i

NHTM ph i ra s c c i ti n công ngh , s n ph m d ch v ngơn hƠng, kh n ng thích
ng v i th tr

ng, t đó đ ra nh ng chính sách thích h p.

1.3.6.ăChu năm căqu căt ăv ăqu nătr ăthanhăkho năt iăNgơnăhƠngăth

ngă

m iă
y ban Basel v

giám sát ngơn hƠng (BCBS) đ

c thƠnh l p b i th ng

đ c NHTW c a G-10 vƠo n m 1974. T đó cho đ n nay, y ban nƠy đư công b ba
phiên b n đ

c xem nh chu n m c qu c t v giám sát ngơn hƠng, đó lƠ các Hi p

đ nh Basel 1, 2, 3 l n l
VƠo n m 1988,

tđ

c kỦ k t vƠo các n m 1988, 2004 vƠ 2010.

y ban đư quy t đ nh gi i thi u h th ng đo l

1. H th ng nƠy cung c p khung đo l

ng v n Basel

ng r i ro tín d ng v i tiêu chu n v n t i thi u

8% nh ng Basel 1 v n có khá nhi u đi m h n ch . N m 1999, y ban Basel đư đ
xu t khung đo l

ng m i v i 3 tr c t chính: (i) yêu c u v n t i thi u trên c s k

th a Basel 1; (ii) s xem xét giám sát c a quá trình đánh giá n i b vƠ s đ v n c a
các t ch c tƠi chính; (iii) s d ng hi u qu c a vi c công b thông tin nh m lƠm lƠnh
m nh k lu t th tr
26/6/2004, b n Hi p

ng nh lƠ m t s b sung cho các n l c giám sát.
c qu c t v v n (Basel 2) đư chính th c đ

Hi p đ nh Basel 3 đ

c các ngơn hƠng trung

hƠng 27 thƠnh viên (g m: Anh, Argentina,

n ngƠy

c ban hƠnh.

ng vƠ các c quan qu n lỦ ngơn

R p Xê Út,

n

, B , Brazil, Canada,

c, HƠ Lan, HƠn Qu c, H ng Kông, Indonesia, Luxembourg, Mexico, M , Nam
Phi, Nga, Nh t, Pháp, Singapore, Tơy Ban Nha, Th Nh K , Th y

i n, Th y S ,

Trung Qu c, Úc vƠ ụ) kỦ k t ngƠy 12/9/2010 t i thƠnh ph Basel, Th y S .

10