Báo cáo tài chính năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (676.09 KB, 50 trang )
Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng
Nông nghi p
Các báo cáo tài chính tóm t t đã đ
c ki m toán
cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p
M CL C
Trang
Báo cáo ki m toán đ c l p
1
B ng cân đ i k toán tóm t t
2-3
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t
4-5
S tham chi u: 60804559/14721178
BÁO CÁO KI M TOÁN
Kính g i:
CL P
H i đ ng qu n tr Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p
Chúng tôi đã ki m toán các báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
c a Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p (“Công ty”) đ c l p vào ngày 21 tháng 3 n m
2011 theo các Chu n m c Ki m toán Vi t Nam và Chu n m c Ki m toán Qu c t đ c áp d ng t i Vi t
Nam mà t đó các báo cáo tài chính tóm t t kèm theo bao g m b ng cân đ i k toán tóm t t và báo cáo
k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t t trang 2 đ n trang 5 đã đ c l p ra. Báo cáo ki m toán đ c l p
c a chúng tôi đ c l p vào ngày 21 tháng 3 n m 2011 đã đ a ra ý ki n là các báo cáo tài chính mà t
đó các báo cáo tài chính tóm t t đã đ c l p ra, đã ph n ánh trung th c và h p lý, trên các khía c nh
tr ng y u, tình hình tài chính c a Công ty vào ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh
doanh và tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày theo các Chu n m c K
toán và Ch đ K toán Vi t Nam áp d ng cho các doanh nghi p b o hi m và tuân th các quy đ nh có
liên quan.
Ý ki n ki m toán
Theo ý ki n c a chúng tôi, các báo cáo tài chính tóm t t kèm theo đ c l p phù h p, nh t quán v i các
báo cáo tài chính mà t đó các báo cáo tài chính tóm t t này đ c l p ra và chúng tôi đã đ a ra ý ki n
ki m toán ch p nh n toàn ph n đ i v i các báo cáo tài chính đó.
có th hi u sâu s c h n v tình hình tài chính c a Công ty và k t qu ho t đ ng kinh doanh trong
niên đ c ng nh v ph m vi c a công vi c ki m toán, các báo cáo tài chính tóm t t ph i đ c xem xét
cùng v i các báo cáo tài chính mà t đó báo cáo tài chính tóm t t này đã đ c l p ra cùng v i báo cáo
ki m toán đ c l p t ng ng.
_________________________________
Công ty TNHH Ernst & Young Vi t Nam
Võ T n Hoàng V n
Phó T ng Giám đ c
Ki m toán viên đã đ ng ký
S đ ng ký: 0264/KTV
Hà N i, Vi t Nam
Ngày 21 tháng 3 n m 2011
Tr
Ki
Ki
S
n Th Minh Ti n
m toán viên ph trách
m toán viên đã đ ng ký
đ ng ký: 1331/KTV
Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p
B01-DNBH
I K TOÁN TÓM T T
B NG CÂN
t i ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v : VN
TÀI S N
Mã s
S cu i n m
S đ un m
709.067.840.289
483.542.871.153
43.736.951.338
34.739.027.137
468.403.200.000
369.923.200.000
184.046.337.736
73.197.008.915
983.748.452
733.662.003
100
A. TÀI S N NG N H N
110
I.
120
II.
130
III. Các kho n ph i thu
140
IV. Hàng t n kho
150
V. Tài s n ng n h n khác
11.897.602.763
4.949.973.098
200
B. TÀI S N DÀI H N
83.706.853.328
109.214.474.811
210
211
217
I.
6.143.734.924
5.868.317.909
275.417.015
8.268.654.338
7.783.286.905
485.367.433
220
II. Các kho n đ u t tài chính dài h n
71.155.818.404
94.603.520.473
240
III. Tài s n dài h n khác
6.407.300.000
6.342.300.000
250
T NG C NG TÀI S N
792.774.693.617
592.757.345.964
Ti n
u t ng n h n
Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
2. Tài s n c đ nh vô hình
2
Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p
B01-DNBH
I K TOÁN TÓM T T (ti p theo)
B NG CÂN
ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v : VN
Mã s
S cu i n m
S đ un m
PH I TR
376.540.493.346
204.200.657.204
N ng n h n
127.823.562.054
59.643.836.974
248.223.289.459
149.727.775.270
77.916.137.863
20.579.376.326
144.388.518.264
102.705.594.702
30.122.442.658
11.560.480.904
493.641.832
168.301.966
416.234.200.271
388.556.688.760
416.234.200.271
380.000.000.000
12.000.000.000
(13.898.400.000)
2.808.684.339
35.323.915.932
388.301.408.137
380.000.000.000
12.000.000.000
(13.416.000.000)
949.309.437
8.768.098.700
-
255,280.623
792.774.693.617
592.757.345.964
S cu i n m
S đ un m
172.739,87
152.408,63
66.439.090.879
74.854.170.252
NGU N V N
300
A. N
310
I.
330
331
333
334
II. Các kho n d phòng nghi p v
1. D phòng phí
2. D phòng b i th ng
3. D phòng dao đ ng l n
340
III. N khác
400
B. V N CH
410
411
412
414
419
420
I.
420
II. Ngu n kinh phí, qu khác
430
T NG C NG NGU N V N
S
H U
Ngu n v n
1 V n đi u l
2 Th ng d v n c ph n
3 C phi u qu
4. Qu d tr b t bu c
5. L i nhu n ch a phân ph i
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
I K TOÁN
CH TIÊU
1. Ngo i t các lo i
- ô la M (US$)
2. H p đ ng b o hi m ch a phát sinh trách nhi m (VN )
Ông Ph m Minh Trí
Phó Tr ng phòng K toán
Ông Nguy n V n Minh
T ng Giám đ c
Ngày 21 tháng 3 n m 2011
3
Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p
B02a - DNBH
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH TÓM T T
cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v : VN
Mã
s
CH TIÊU
01
Doanh thu phí b o hi m g c
02
Doanh thu phí nh n tái b o hi m
03
N m nay
N m tr
c
383.985.897.414
284.214.761.183
15.692.564.155
12.051.436.647
Các kho n gi m tr
(99.048.614.168)
(82.056.776.684)
08
T ng d phòng phí
(47.022.180.568)
(59.591.522.577)
09
Thu hoa h ng nh
22.082.001.156
18.483.206.374
10
Thu khác ho t đ ng kinh doanh b o hi m
299.600.359
108.201.927
14
Doanh thu thu n ho t đ ng kinh doanh b o
hi m (14 = 01+02+03+08+09+10)
275.989.268.348
173.209.306.870
(148.220.247.217)
(60.965.099.609)
(3.734.112.360)
(546.337.954)
66.440.426.983
27.145.371.693
ng tái b o hi m
15
Chi b i th
ng b o hi m g c
16
Chi b i th
ng nh n tái b o hi m
17
Các kho n gi m tr
21
B i th ng thu c trách nhi m gi l i
(21=15+16+17)
(85.513.932.594)
(34.366.065.870)
23
T ng d phòng b i th
(11.784.197.467)
(21.253.823.441)
24
Trích d phòng dao đ ng l n
(9.018.895.422)
(6.426.282.635)
25
Chi khác ho t đ ng kinh doanh b o hi m
(63.109.374.502)
(43.681.191.677)
ng
4
Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p
B02a - DNBH
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH TÓM T T (ti p theo)
cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v : VN
Mã
s
41
42
CH TIÊU
N m nay
T ng chi tr c ti p ho t đ ng kinh doanh
b o hi m (41=21+23+24+25)
L i nhu n g p ho t đ ng kinh doanh b o
hi m (42=14+41)
N m tr
c
(169.426.399.985)
(105.727.363.623)
106.562.868.363
67.481.943.247
(113.669.606.130)
(95.473.657.514)
44
Chi phí qu n lý doanh nghi p
45
L thu n kinh doanh b o hi m (45=42+44)
(7.106.737.767)
(27.991.714.267)
51
L i nhu n ho t đ ng tài chính
56.596.696.288
38.389.146.788
54
L i nhu n khác
28.245.807
449.089.322
55
T ng l i nhu n k toán tr
(55=45+51+54)
49.518.204.328
10.846.521.843
(12.330.706.294)
(1.628.523.212)
37.187.498.034
9.217.998.631
1.008
250
c thu
60
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p
61
L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
(61=55+60)
62
Lãi c b n trên c phi u
Ông Ph m Minh Trí
Phó Tr ng phòng K toán
Ông Nguy n V n Minh
T ng Giám đ c
Ngày 21 tháng 3 n m 2011
5
Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng
Nông nghi p
Báo cáo c a H i đ ng Qu n tr và
Các báo cáo tài chính đã đ c ki m toán
cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
Formatted: Font: 14 pt
Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p
M CL C
Trang
BÁO CÁO C A H I
NG QU N TR
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã
1-3
C KI M TOÁN
Báo cáo ki m toán đ c l p
4
B ng cân đ i k toán
5-6
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh
7-8
Báo cáo l u chuy n ti n t
Thuy t minh báo cáo tài chính
9
10 - 36
Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p
BÁO CÁO C A H I
NG QU N TR
H i đ ng Qu n tr Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p (“Công ty”) trình bày báo cáo
này và các báo cáo tài chính c a Công ty cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010.
CÔNG TY
Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p là m t công ty c ph n đ c thành l p theo
Lu t Doanh Nghi p Vi t Nam theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 38GP/KDBH do B Tài
chính c p ngày 18 tháng 10 n m 2006 và theo các Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh đi u ch nh
sau:
Gi y CNDKKD
Ngày c p
Thay đ i chính
38/GP C1/KDBH
01/02/2008
T ng v n đi u l c a Công ty C ph n b o hi m Ngân hàng
Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn thành 380 t đ ng.
Thành l p 4 chi nhánh t i Hà N i,
Lak.
38/GP C2/KDBH
25/06/2008
à N ng, Ngh An và Dak
Thay đ i tên đ y đ thành Công ty C ph n B o hi m Ngân
hàng Nông Nghi p.
Thành l p 3 chi nhánh t i H i Phòng, Khánh Hòa và C n
Th .
V n đi u l c a Công ty đ c t ng t 160 t đ ng Vi t Nam lên 380 t đ ng Vi t Nam theo gi y
phép đi u ch nh l n th nh t n m 2008.
C đông sáng l p
T l góp v n
Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Vi t Nam
T ng Công ty C ph n Tái b o hi m Qu c gia Vi t Nam
Công ty cho thuê tài chính I Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n
Nông thôn Vi t Nam
Công ty cho thuê tài chính II Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n
Nông thôn Vi t Nam
40,26%
8,42%
5,53%
5,53%
Ho t đ ng chính c a Công ty là kinh doanh b o hi m phi nhân th , tái b o hi m, ho t đ ng đ u t
tài chính và các ho t đ ng khác theo quy đ nh c a pháp lu t.
Tr s chính và M ng l
i Chi nhánh
Công ty có tr s chính t i s 343
trên c n c.
K T QU HO T
i C n, qu n Ba
ình, thành ph Hà N i và tám (08) chi nhánh
NG KINH DOANH
L i nhu n sau thu cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 c a Công ty là
37.187.498.034 đ ng Vi t Nam (n m 2009: l i nhu n sau thu là 9.217.998.631 đ ng Vi t Nam).
Trong n m 2010, Công ty đã chi tr c t c v i s ti n là 7.360.320.000 đ ng b ng ph n l i nhu n
gi l i c a các n m tr c.
1
Deleted: q
Deleted:
H I
NG QU N TR
Các thành viên H i đ ng Qu n tr trong n m và vào ngày l p báo cáo này nh sau:
H và tên
Ch c v
Ngày b nhi m
Ngày mi n nhi m
Ông Nguy n Qu c Hùng
Ông Nguy n V n Minh
Ông
ng Th Vinh
Ông Hà S V nh
Ông Nguy n H ng Long
Ông Nguy n V n Nghi p
Bà Bùi Minh H ng
Ch t ch
Ch t ch
y viên
y viên
y viên
y viên
y viên
25 tháng 04 n
17 tháng 05 n
25 tháng 04 n
19 tháng 05 n
19 tháng 05 n
28 tháng 04 n
28 tháng 04 n
17 tháng 05 n m 2010
BAN T NG GIÁM
m 2009
m 2010
m 2009
m 2010
m 2010
m 2007
m 2007
Page Break
19 tháng 05 n m 2010
C
Các thành viên Ban T ng Giám đ c trong n m và vào ngày l p báo cáo này nh sau:
H và tên
Ch c v
Ngày b nhi m
Ông Nguy n V n Minh
Ông
Minh Hoàng
Ông
Minh Hoàng
Bà Hoàng Th Tính
T ng Giám đ c
Quy n T ng Giám đ c
Phó T ng Giám đ c
Phó T ng Giám đ c
18 tháng 05 n
14 tháng 05 n
18 tháng 05 n
13 tháng 09 n
CÁC S
m 2010
m 2007
m 2010
m 2010
Ngày mi n nhi m
17 tháng 05 n m 2010
KI N SAU NGÀY K T THÚC K K TOÁN N M
Không có s ki n quan tr ng nào x y ra k t ngày k t thúc k k toán n m yêu c u ph i có các đi u
ch nh ho c thuy t minh trong các báo cáo tài chính.
BÁO CÁO KI M TOÁN
Kính g i:
Deleted: ¶
KI M TOÁN VIÊN¶
¶
Công ty TNHH Ernst & Young Vi t
Nam bày t nguy n v ng đ c ti p
t c làm công tác ki m toán cho Công
ty.¶
¶
¶
CL P
H i đ ng Qu n tr Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p
Chúng tôi đã ki m toán b ng cân đ i k toán vào ngày 31 tháng 12 n m 2010 c a Công ty C ph n B o
hi m Ngân hàng Nông nghi p (“Công ty”), báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh và báo cáo l u chuy n
ti n t có liên quan cho n m tài chính k t thúc cùng ngày và các thuy t minh báo cáo tài chính kèm theo
(sau đây đ c g i chung là “các báo cáo tài chính”) đ c trình bày t trang 5 đ n trang 36. Các báo
cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Ban T ng Giám đ c Công ty. Trách nhi m c a chúng tôi là đ a
ra ý ki n v các báo cáo tài chính này d a trên vi c ki m toán c a chúng tôi.
C s Ý ki n Ki m toán
Chúng tôi đã ti n hành ki m toán theo các quy đ nh c a các Chu n m c Ki m toán Vi t Nam và Chu n
m c Ki m toán Qu c t đ c áp d ng t i Vi t Nam. Các chu n m c này yêu c u chúng tôi ph i l p k
ho ch và th c hi n vi c ki m toán đ đ t đ c m c tin c y h p lý v vi c các báo cáo tài chính không
có sai sót tr ng y u. Vi c ki m toán bao g m vi c ki m tra, theo ph ng pháp ch n m u, các b ng
ch ng v s li u và các thuy t minh trên các báo cáo tài chính. Vi c ki m toán c ng bao g m vi c đánh
giá các nguyên t c k toán đã đ c áp d ng và các
c tính quan tr ng c a Ban T ng Giám đ c Công
ty c ng nh đánh giá vi c trình bày t ng th các báo cáo tài chính. Chúng tôi tin t ng r ng công vi c
ki m toán c a chúng tôi cung c p c s h p lý cho ý ki n ki m toán.
¶
¶
CÔNG B TRÁCH NHI M C A
BAN T NG GIÁM
C CÔNG TY
I V I CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH¶
¶
Ban T ng Giám đ c Công ty ch u
trách nhi m đ m b o các báo cáo tài
chính cho t ng n m tài chính ph n
ánh trung th c và h p lý tình hình tài
chính, k t qu ho t đ ng kinh doanh
và tình hình l u chuy n ti n t c a
Công ty trong n m. Trong quá trình
chu n b các báo cáo tài chính này,
Ban T ng Giám đ c Công ty c n
ph i:¶
<#>l a ch n các chính sách k toán
thích h p và áp d ng các chính sách
này m t cách nh t quán;¶
<#>th c hi n các đánh giá và
c
tính m t cách h p lý và th n tr ng; ¶
<#>nêu rõ các chu n m c k toán áp
d ng có đ c tuân th hay không và
t t c nh ng sai l ch tr ng y u so v i
nh ng chu n m c này đã đ c trình
bày và gi i thích trong các báo cáo tài
chính; và¶
<#>l p các báo cáo tài chính trên c
s nguyên t c ho t đ ng liên t c tr
tr ng h p không th cho r ng Công
ty s ti p t c ho t đ ng.¶
¶
Ban T ng Giám đ c Công ty ch u
trách nhi m đ m b o vi c các s
sách k toán thích h p đ c l u gi
đ ph n ánh tình hình tài chính c a
Công ty, v i m c đ chính xác h p
lý, t i b t k th i đi m nào và đ m
b o r ng các s sách k toán tuân
th v i h th ng k toán đã đ c
đ ng ký. Ban T ng Giám đ c Công ty
c ng ch u trách nhi m v vi c qu n lý
các tài s n c a Công ty do đó ph i
th c hi n các bi n pháp thích h p đ
ng n ch n và phát hi n các hành vi
gian l n và nh ng vi ph m khác. ¶
¶
Ban T ng Giám đ c Công ty đã cam
k t v i H i đ ng Qu n tr r ng Công
ty đã tuân th nh ng yêu c u nêu
trên trong vi c l p các báo cáo tài
chính.¶
¶
... [1]
Deleted: q
Formatted: Font: 10 pt
Deleted: ¶
Formatted: Font: 10 pt
Ý ki n Ki m toán
Theo ý ki n c a chúng tôi, các báo cáo tài
tr ng y u tình hình tài chính c a Công ty
doanh và tình hình l u chuy n ti n t cho n
K toán và Ch đ K toán Vi t Nam áp d
liên quan.
chính đã ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh
vào ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh
m tài chính k t thúc cùng ngày phù h p v i các Chu n m c
ng cho doanh nghi p b o hi m và tuân th các quy đ nh có
_________________________________
Công ty TNHH Ernst & Young Vi t Nam
Võ T n Hoàng V n
Phó T ng Giám đ c
Ki m toán viên đã đ ng ký
S đ ng ký: 0264/KTV
Hà N i, Vi t Nam
Ngày 21 tháng 3 n m 2011
Tr
Ki
Ki
S
n Th Minh Ti n
m toán viên ph trách
m toán viên đã đ ng ký
đ ng ký: 1331/KTV
Formatted: Font: 10 pt
Deleted: các
Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p
B01-DNBH
B NG CÂN
I K TOÁN
t i ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v : VN
Mã
s
Thuy t
minh
TÀI S N
S cu i n m
S đ un m
709.067.840.289
483.542.871.153
4
43.736.951.338
1.425.153.260
42.311.798.078
34.739.027.137
784.801.598
33.954.225.539
100
A. TÀI S N NG N H N
110
111
112
I.
120
128
II.
u t ng n h n
u t ng n h n khác
5
468.403.200.000
468.403.200.000
369.923.200.000
369.923.200.000
130
131
132
138
139
III. Các kho n ph i thu
1. Ph i thu c a khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu khác
4. D phòng các kho n ph i thu
khó đòi
6
184.046.337.736
165.510.946.957
19.354.383.990
73.197.008.915
55.051.652.628
156.371.208
18.544.301.793
(818.993.211)
(555.316.714)
983.748.452
888.683.856
95.064.596
733.662.003
445.154.226
288.507.777
Ti n
1. Ti n m t t i qu
2. Ti n g i ngân hàng
1.
140
142
143
IV. Hàng t n kho
1. Nguyên li u, v t li u t n kho
2. Công c , d ng c
150
151
152
154
V. Tài s n ng n h n khác
1. T m ng
2. Chi phí tr tr c ng n h n
3. Các kho n c m c , ký c c,
ký qu ng n h n
11.897.602.763
2.372.058.493
9.490.952.909
4.949.973.098
1.464.393.312
3.485.579.786
34.591.361
-
200
B. TÀI S N DÀI H N
83.706.853.328
109.214.474.811
210
211
212
213
217
218
219
I.
6.143.734.924
5.868.317.909
13.164.358.861
(7.296.040.952)
275.417.015
619.690.962
(344.273.947)
8.268.654.338
7.783.286.905
12.446.406.679
(4.663.119.774)
485.367.433
619.690.962
(134.323.529)
220
II. Các kho n đ u t tài chính dài
h n
1.
u t ch ng khoán dài h n
2.
u t dài h n khác
71.155.818.404
65.136.880.000
6.018.938.404
94.603.520.473
59.258.480.000
35.345.040.473
6.407.300.000
6.000.000.000
6.342.300.000
6.000.000.000
407.300.000
342.300.000
792.774.693.617
592.757.345.964
221
228
240
241
242
250
Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn l y k
2. Tài s n c đ nh vô hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn l y k
III. Tài s n dài h n khác
1. Ký qu b o hi m
2. C m c , ký qu , ký c
h n
7
7.1
7.2
8
9
c dài
T NG C NG TÀI S N
4
Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p
B01-DNBH
B NG CÂN
I K TOÁN (ti p theo)
t i ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v : VN
Mã
s
NGU N V N
300
A. N
310
313
314
315
I.
Thuy t
minh
PH I TR
N
1.
2.
3.
316
318
323
ng n h n
Ph i tr ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p
Nhà n c
4. Ph i tr công nhân viên
5. Ph i tr khác
6. Qu khen th ng phúc l i
330
331
333
334
II. Các kho n d phòng nghi p v
1. D phòng phí
2. D phòng b i th ng
3. D phòng dao đ ng l n
340
343
341
344
III. N
1.
2.
3.
10
11
12
13.1
13.2
13.3
khác
Nh n ký qu , ký c c dài h n
D phòng tr c p m t vi c
Thu thu nh p doanh nghi p
hoãn l i ph i tr
21.3
H U
S đ un m
376.540.493.346
204.200.657.204
127.823.562.054
93.226.555.353
1.263.912.814
59.643.836.974
46.041.518.107
950.676.950
14.448.384.231
14.759.965.274
3.102.225.059
1.022.519.323
1.912.627.273
10.192.450.008
546.564.636
-
248.223.289.459
149.727.775.270
77.916.137.863
20.579.376.326
144.388.518.264
102.705.594.702
30.122.442.658
11.560.480.904
493.641.832
7.000.000
465.699.988
168.301.966
7.000.000
112.457.177
20.941.844
48.844.789
416.234.200.271
388.556.688.760
400
B. V N CH S
410
411
412
414
419
420
I.
Ngu n v n
1 V n đi u l
2 Th ng d v n c ph n
3 C phi u qu
4. Qu d tr b t bu c
5. L i nhu n ch a phân ph i
416.234.200.271
380.000.000.000
12.000.000.000
(13.898.400.000)
2.808.684.339
35.323.915.932
388.301.408.137
380.000.000.000
12.000.000.000
(13.416.000.000)
949.309.437
8.768.098.700
420
422
II. Ngu n kinh phi, qu khác
1. Qu khen th ng, phúc l i
-
255.280.623
255.280.623
430
T NG C NG NGU N V N
792.774.693.617
592.757.345.964
S cu i n m
S đ un m
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
14
S cu i n m
Deleted: 204.455.937.827
Deleted: 59.899.117.597
Deleted: 255.280.623
Deleted: 388.301.408.137
Formatted: Font: 6 pt
Formatted Table
Formatted: Indent: Left: 0 pt,
Hanging: 18 pt
I K TOÁN
CH TIÊU
1. Ngo i t các lo i
- ô la M (US$)
2. H p đ ng b o hi m ch a phát sinh trách nhi m (VN )
Formatted: Font: 6 pt
172.739,87
66.439.090.879
152.408,63
74.854.170.252
Deleted: ¶
Ông Ph m Minh Trí
Phó Tr ng phòng K toán
Ông Nguy n V n Minh
T ng Giám đ c
Deleted: Phó tr
Deleted: ¶
Ngày 21 tháng 3 n m 2011
5
ng phòng K toán
Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p
B02a - DNBH
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v : VN
Thuy t
minh
Mã
s
CH TIÊU
01
Doanh thu phí b o hi m g c
02
N m nay
N m tr
c
15
383.985.897.414
284.214.761.183
Doanh thu phí nh n tái b o hi m
16.1
15.692.564.155
12.051.436.647
03
04
05
Các kho n gi m tr
Chuy n phí nh ng tái b o hi m
Hoàn phí gi m phí
16.2
(99.048.614.168)
(93.352.595.352)
(5.696.018.816)
(82.056.776.684)
(80.558.932.486)
(1.497.844.198)
08
T ng d
(47.022.180.568)
(59.591.522.577)
09
Thu hoa h ng nh
ng tái b o hi m
22.082.001.156
18.483.206.374
10
Thu khác ho t đ ng kinh doanh b o
hi m
299.600.359
108.201.927
275.989.268.348
173.209.306.870
14
phòng phí
Doanh thu thu n ho t đ ng kinh
doanh b o hi m
(14 = 01+02+03+08+09+10)
15
Chi b i th
ng b o hi m g c
17.1
(148.220.247.217)
(60.965.099.609)
16
Chi b i th
ng nh n tái b o hi m
17.2
(3.734.112.360)
(546.337.954)
17
18
19
20
Các kho n gi m tr
Thu b i th ng nh ng tái b o hi m
Thu đòi ng i th 3 b i hoàn
Thu hàng đã x lý b i th ng 100%
66.440.426.983
62.487.982.536
3.952.080.811
363.636
27.145.371.693
13.911.074.755
13.220.296.938
14.000.000
21
B i th ng thu c trách nhi m gi
(21=15+16+17)
(85.513.932.594)
(34.366.065.870)
(11.784.197.467)
(21.253.823.441)
13.3
(9.018.895.422)
(6.426.282.635)
18
(63.109.374.502)
(43.681.191.677)
(59.481.877.108)
(3.627.497.394)
(40.920.685.403)
(2.760.506.274)
l i
23
T ng d
24
Trích d phòng dao đ ng l n
25
Chi khác ho t đ ng kinh doanh b o
hi m
Chi khác ho t đ ng kinh doanh b o
hi m g c
Chi khác ho t đ ng nh n tái b o hi m
26
34
phòng b i th
17.3
ng
6
Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p
B02a - DNBH
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH (ti p theo)
cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v : VN
Mã
s
41
42
Thuy t
minh
CH TIÊU
T ng chi tr c ti p ho t đ ng kinh
doanh b o hi m (41=21+23+24+25)
L i nhu n g p ho t đ ng kinh
doanh b o hi m (42=14+41)
44
Chi phí qu n lý doanh nghi p
45
L thu n kinh doanh b o hi m
(45=42+44)
46
50
Doanh thu ho t đ ng tài chính
Chi phí ho t đ ng tài chính
51
L i nhu n ho t đ ng tài chính
(51=46+50)
52
53
Thu nh p khác
Chi phí khác
54
L i nhu n khác (54=52+53)
55
T ng l i nhu n k toán tr
(55=45+51+54)
20.1
20.2
N m tr
c
(169.426.399.985)
(105.727.363.623)
106.562.868.363
67.481.943.247
(113.669.606.130)
(95.473.657.514)
(7.106.737.767)
(27.991.714.267)
57.230.910.884
(634.214.596)
38.642.890.941
(253.744.153)
56.596.696.288
38.389.146.788
62.681.129
(34.435.322)
449.089.322
-
28.245.807
449.089.322
49.518.204.328
10.846.521.843
(12.330.706.294)
(1.628.523.212)
37.187.498.034
9.217.998.631
1.008
250
c thu
60
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p
61
L i nhu n sau thu thu nh p doanh
nghi p (61=55+60)
62
19
N m nay
21
Lãi c b n trên c phi u
24
Ông Ph m Minh Trí
Phó Tr ng phòng K toán
Ông Nguy n V n Minh
T ng Giám đ c
Ngày 21 tháng 3 n m 2011
7
Deleted: Phó tr
ng phòng K toán
Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p
B03 - DNBH
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v : VN
Mã
s
I.
L U CHUY N TI N T HO T
NG
KINH DOANH
Ti n thu phí b o hi m và hoa h ng
Ti n thu t các kho n n phí và hoa h ng
Ti n thu t các kho n thu đ c gi m chi
Ti n thu t các ho t đ ng kinh doanh khác
Ti n chi đ tr b i th ng b o hi m
Ti n chi đ tr hoa h ng và các kho n n
khác c a kinh doanh b o hi m
Ti n chi đ tr cho ng i cung c p hàng
hoá d ch v
Ti n chi đ tr cho ng i lao đ ng
Ti n chi n p thu và các kho n ph i n p
Nhà n c
Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
Ti n t m ng cho cán b công nhân viên
và ng tr c cho ng i bán
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
20
L u chuy n ti n thu n t
doanh
II.
21
22
24
25
Thuy t
minh
CH TIÊU
ho t đ ng đ u t
30
L u chuy n ti n thu n t
32
36
33
III. L U CHUY N TI N T HO T
TÀI CHÍNH
Ti n chi thu h i c phi u qu
Ti n chi tr c t c
Ti n chi tr n vay
c
24.474.678
422.831.223.685
2.005.392.993
95.852.737.385
(150.989.192.408)
647.272.855
298.926.892.381
9.274.563.592
110.685.821.670
(63.157.082.870)
(102.421.996.058)
(74.808.939.809)
(46.296.855.922)
(42.992.114.250)
(31.570.331.049)
(35.242.882.438)
(26.901.060.439)
(77.269.241.384)
(30.666.153.986)
(89.742.789.587)
(27.137.200.509)
(43.620.728.437)
46.706.167.771
50.725.642.322
87.801.540.587
64.028.973.771
(181.878.400.000)
(393.281.091)
99.000.000.000
98.698.797.754
(221.456.380.000)
(380.540.476)
(30.441.166.733)
(24.138.122.722)
(482.400.000)
(6.787.240.000)
-
(1.332.000.000)
(7.382.000.000)
(313.903.668)
(7.269.640.000)
(9.027.903.668)
8.995.361.038
17.559.615.932
34.739.027.137
16.887.222.200
NG
ho t đ ng tài
40
L u chuy n ti n thu n t
chính
50
L u chuy n ti n thu n trong n m
60
Ti n và t
61
nh h
70
Ti n và t
ng ti n đ u n m
ng c a bi n đ ng t giá
ng đ
N m tr
ho t đ ng kinh
L U CHUY N TI N T HO T
NG
UT
Ti n thu t các kho n đ u t vào đ n v
khác
Ti n thu lãi đ u t
Ti n đ u t vào các đ n v khác
Ti n mua tài s n c đ nh
ng đ
N m nay
ng ti n cu i n m
4
Ông Ph m Minh Trí
Phó Tr ng phòng K toán
2.563.163
292.189.005
43.736.951.338
34.739.027.137
Ông Nguy n V n Minh
T ng Giám đ c
Ngày 21 tháng 3 n m 2011
8
Deleted: Phó tr
ng phòng K toán
Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p
B09 - DNBH
THUY T MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH
vào ngày và cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
1.
THÔNG TIN DOANH NGHI P
Công ty C ph n B o hi m Ngân Nông nghi p (“Công ty”), tr c đây là Công ty c ph n
b o hi m Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n nông thôn Vi t Nam là công ty c ph n
đ c thành l p theo Lu t Doanh Nghi p Vi t Nam theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh
doanh s 38GP/KDBH do B Tài chính c p ngày 18 tháng 10 n m 2006 và theo các Gi y
ch ng nh n đ ng ký kinh doanh đi u ch nh sau:
Gi y phép đi u ch nh
Ngày c p
Thay đ i chính
38/GP C1/KDBH
01/02/2008
T ng v n đi u l c a Công ty C ph n b o
hi m Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n
Nông thôn thành 380 t đ ng
Thành l p 4 chi nhánh t i Hà N i,
Ngh An và Dak Lak
38/GP C2/KDBH
25/06/2008
à N ng,
Thay đ i tên đ y đ thành Công ty C ph n
B o hi m Ngân hàng Nông Nghi p
Thành l p 3 chi nhánh t i H i Phòng,
Khánh Hòa và C n Th
Các c đông sáng l p c a công ty bao g m:
C đông sáng l p
T l góp v n
Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Vi t Nam
T ng Công ty C ph n Tái b o hi m Qu c gia Vi t Nam
Công ty cho thuê tài chính I Ngân hàng Nông nghi p và Phát
tri n Nông thôn Vi t Nam
Công ty cho thuê tài chính II Ngân hàng Nông nghi p và Phát
tri n Nông thôn Vi t Nam
40,26%
8,42%
5,53%
5,53%
Ho t đ ng chính c a Công ty là kinh doanh b o hi m phi nhân th , tái b o hi m, ho t đ ng
đ u t tài chính và các ho t đ ng khác theo quy đ nh c a pháp lu t.
Tr s chính và M ng l
i Chi nhánh
Công ty có tr s chính t i s 343
nhánh trên c n c.
i C n, qu n Ba
ình, thành ph Hà N i và tám (08) chi
Nhân viên
T ng s cán b công nhân viên c a Công ty t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 là 373 ng
(t i ngày 31 tháng 12 n m 2009 là 360 ng i).
9
i
Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p
B09 - DNBH
THUY T MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
vào ngày và cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
S
TRÌNH BÀY
2.
C
2.1
Chu n m c và H th ng k toán áp d ng
Các báo cáo tài chính c a Công ty đ c trình bày b ng đ ng Vi t Nam (“VN ”) phù h p
v i Ch đ K toán áp d ng cho các doanh nghi p b o hi m Vi t Nam ban hành kèm theo
Quy t đ nh s 1296TC/Q /C KT ban hành ngày 31 tháng 12 n m 1996 c a B Tài chính
và Quy t đ nh s 150/2001/Q -BTC ngày 31 tháng 12 n m 2001 v vi c s a đ i, b sung
Ch đ k toán doanh nghi p B o hi m và các Chu n m c K toán Vi t Nam do B Tài
chính ban hành theo:
Quy t đ nh s 149/2001/Q -BTC ngày 31 tháng 12 n m 2001 v vi c ban hành b n
Chu n m c K toán Vi t Nam ( t 1);
Quy t đ nh s 165/2002/Q -BTC ngày 31 tháng 12 n m 2002 v vi c ban hành sáu
Chu n m c K toán Vi t Nam ( t 2);
Quy t đ nh s 234/2003/Q -BTC ngày 30 tháng 12 n m 2003 v vi c ban hành sáu
Chu n m c K toán Vi t Nam ( t 3);
Quy t đ nh s 12/2005/Q -BTC ngày 15 tháng 2 n m 2005 v
Chu n m c K toán Vi t Nam ( t 4); và
vi c ban hành sáu
Quy t đ nh 100/2005/Q -BTC ngày 28 tháng 12 n m 2005 v
Chu n m c K toán Vi t Nam ( t 5).
vi c ban hành b n
B ng cân đ i k toán, báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, báo cáo l u chuy n ti n t và
thuy t minh báo cáo tài chính đ c trình bày kèm theo và vi c s d ng các báo cáo này
không dành cho các đ i t ng không đ c cung c p các thông tin v các th t c và
nguyên t c và thông l k toán t i Vi t Nam và h n n a không đ c ch đ nh trình bày tình
hình tài chính, k t qu ho t đ ng kinh doanh và l u chuy n ti n t theo các nguyên t c và
thông l k toán đ c ch p nh n r ng rãi các n c và lãnh th khác ngoài Vi t Nam.
Chính sách k toán đã ban hành nh ng ch a có hi u l c
Thông t 210/2009/TT-BTC h ng d n áp d ng Chu n m c Báo cáo Tài chính Qu c
t v trình bày báo cáo tài chính và thuy t minh thông tin đ i v i công c tài chính
Vi t Nam:
Ngày 6 tháng 11 n m 2009, B Tài chính đã ban hành Thông t 210/2009/TT-BTC h ng
d n áp d ng Chu n m c Báo cáo Tài chính Qu c t v trình bày báo cáo tài chính và
thuy t minh thông tin đ i v i công c tài chính. Thông t này quy đ nh v vi c thuy t minh
thêm thông tin và nh h ng đ n vi c trình bày các công c tài chính trên các báo cáo tài
chính. H ng d n này s có hi u l c t n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011.
2.2
Hình th c s k toán áp d ng
Hình th c s k toán áp d ng đ
2.3
c đ ng ký là Nh t ký ch ng t .
Niên đ k toán
Niên đ k toán c a Công ty b t đ u t ngày 1 tháng 1 và k t thúc ngày 31 tháng 12.
2.4
ng ti n k toán
Công ty th c hi n vi c ghi chép s sách k toán b ng
10
ng Vi t Nam (VN ).
Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p
B09 - DNBH
THUY T MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
vào ngày và cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
3.
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U
3.1
Các thay đ i trong các chính sách k toán và thuy t minh
Các chính sách k toán c a Công ty s d ng đ l p các báo cáo tài chính đ c áp d ng
nh t quán v i các chính sách đã đ c áp d ng đ l p các báo cáo tài chính h p nh t n m
2009 ngo i tr các thay đ i v chính sách k toán liên quan đ n các giao d ch sau:
Áp d ng thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 n m 2009
Trong n m 2010, Công ty th c hi n áp d ng Thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12
n m 2009 c a B Tài chính v h ng d n s a đ i, b sung ch đ k toán doanh nghi p,
theo đó, các thay đ i sau đã đ c th c hi n trong chính sách k toán áp d ng t ngày 1
tháng 1 n m 2010:
i v i các kho n c t c b ng c phi u và c phi u th ng, Công ty không ghi nh n
doanh thu theo m nh giá mà ch c p nh t s l ng c phi u.
Qu khen th ng phúc l i đ c chuy n sang h ch toán
vì theo dõi trên nhóm tài kho n v n ch s h u.
nhóm tài kho n ph i tr thay
Do Thông t 244/2009/TT-BTC không yêu c u áp d ng h i t , các s li u so sánh t i ngày
31 tháng 12 n m 2010 và n m tài chính k t thúc cùng ngày không bao g m các đi u ch nh
nêu trên.
3.2
Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, các
kho n đ u t có th i h n g c không quá 03 tháng, có tính thanh kho n cao, có kh n ng
chuy n đ i d dàng thành các l ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i
thành ti n.
u t ch ng khoán và các kho n đ u t tài chính khác
3.3
u t ch ng khoán
u t ch ng khoán bao g m các kho n đ u t ch ng khoán n và ch ng khoán v n.
t ch ng khoán đ c phân lo i thành đ u t ng n h n và đ u t dài h n nh sau:
u
u t ng n h n bao g m các kho n đ u t c phi u niêm y t, c phi u ch a niêm y t,
trái phi u chính ph và trái phi u công ty đáo h n trong vòng 12 tháng ho c d đ nh
n m gi d i m t n m.
u t dài h n bao g m các kho n đ u t trái phi u chính ph và trái phi u công ty d
đ nh n m gi trên m t n m.
Ch ng khoán v n đ c ghi nh n theo giá g c vào ngày giao d ch và luôn đ
theo giá g c trong th i gian n m gi ti p theo.
c ph n ánh
Ch ng khoán n đ c ghi nh n theo m nh giá vào ngày giao d ch, lãi d thu c a ch ng
khoán tr c khi mua (đ i v i ch ng khoán n tr lãi sau) ho c lãi nh n tr c ch phân b
(đ i v i ch ng khoán n tr lãi tr c) n u có đ c ph n ánh trên m t tài kho n riêng. Ph n
chi t kh u/ph tr i là chênh l ch âm/d ng gi a giá g c v i giá tr c a kho n ti n g m
m nh giá c ng (+) lãi d n tích tr c khi mua (n u có) ho c tr (-) lãi nh n tr c ch phân
b (n u có), c ng đ c ph n ánh trên m t tài kho n riêng.
Trong kho ng th i gian n m gi ch ng khoán ti p theo, các ch ng khoán này đ c ghi
nh n theo m nh giá, chi t kh u/ ph tr i (n u có) c a ch ng khoán s n sàng đ bán đ c
phân b vào báo cáo k t qu kinh doanh h p nh t theo ph ng pháp đ ng th ng trong
su t th i gian còn l i
c tính c a ch ng khoán. Lãi d thu đ c tính và ghi nh n vào báo
cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t theo ph ng pháp đ ng th ng.
11
Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p
B09 - DNBH
THUY T MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
vào ngày và cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
3.
3.3
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U (ti p theo)
u t ch ng khoán và các kho n đ u t tài chính khác (ti p theo)
nh k , đ u t ch ng kho n s đ c xem xét v
ch ng khoán đ c ghi nh n khi giá tr s sách c
c a nó trên th tr ng vào th i đi m cu i n m. B
đ u ph i đ c ghi nh n vào “Chi phí tài chính”
doanh.
kh n ng gi m giá. D phòng gi m giá
a các ch ng khoán này cao h n giá tr
t k kho n l nào do d phòng gi m giá
trong Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh
u t dài h n khác
Các kho n đ u t góp v n dài h n khác th hi n các kho n đ u t v n vào các đ n v khác
mà Công ty có d i 20% quy n bi u quy t và đ ng th i Công ty là c đông sáng l p; ho c
là đ i tác chi n l c; ho c có kh n ng chi ph i nh t đ nh vào quá trình l p, quy t đ nh các
chính sách tài chính và ho t đ ng c a doanh nghi p nh n đ u t thông qua v n b n th a
thu n c nhân s tham gia H i đ ng Qu n tr /Ban i u hành.
Các kho n đ u t này đ c ghi nh n theo giá g c vào ngày giao d ch và luôn đ
ánh theo giá g c trong th i gian n m gi ti p theo.
nh k , các kho n đ u t góp v n dài h n khác s đ
B t k kho n l nào do d phòng gi m giá đ u ph i đ
trong Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh.
c ph n
c xem xét v kh n ng gi m giá.
c ghi nh n vào “Chi phí tài chính”
D phòng gi m giá các kho n đ u t
D phòng gi m giá các kho n đ u t đ c tính toán d a trên thông t 228/2009/TT-BTC
do B Tài Chính ban hành ngày 07 tháng 12 n m 2009. Chi ti t c s đánh giá s gi m giá
c a các kho n m c đ u t đ c trình bày nh d i đây:
i v i c phi u niêm y t
i v i các kho n đ u t tài chính bao g m kho n đ u t vào ch ng khoán niêm y t đ c
ghi nh n theo giá g c phù h p v i Chu n m c K toán Vi t nam, n u xét th y có b ng
ch ng khách quan v vi c gi m giá th tr ng so v i giá đang h ch toán trên s sách k
toán thì ph n gi m giá đ c tính b ng kho n chênh l ch gi a giá tr ghi s và giá th c t th
tr ng c a tài s n tài chính t i th i đi m l p báo cáo tài chính theo công th c quy đ nh
trong Thông t 228/2009/TT-BTC do B Tài Chính ban hành ngày 7 tháng 12 n m 2009
nh sau:
M c d phòng
gi m giá đ u t
ch ng khoán
(=)
S l ng
ch ng khoán
gi m giá t i
th i đi m l p
báo cáo tài
chính
(x)
12
Giá ch ng
khoán h ch
toán trên s
k toán
-
Giá ch ng
khoán th c t
trên th
tr ng t i
ngày
31/12/2010
Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p
B09 - DNBH
THUY T MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
vào ngày và cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
3.
3.3
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U (ti p theo)
u t ch ng khoán và các kho n đ u t tài chính khác (ti p theo)
D phòng gi m giá các kho n đ u t (ti p theo)
i v i ch ng khoán ch a niêm y t (OTC)
i v i ch ng khoán ch a niêm y t, nh ng ph ng pháp d i đây đ c s d ng đ tính
giá tr h p lý ph c v cho vi c so sánh v i giá tr ghi s nh m xác đ nh m c t n th t d
phòng:
i v i ch ng khoán đã đ c đ ng ký giao d ch trên sàn UPCom, giá th tr ng là giá
tr giao d ch trung bình t i th i đi m 31 tháng 12 n m 2010.
Giá th tr ng c a các ch ng khoán ch a niêm y t khác là giá bình quân tính trên các
báo giá c a ba công ty ch ng khoán đ c l p ho t đ ng t i Vi t Nam.
i v i các ch ng khoán không xác đ nh đ c giá th tr ng thì Công ty không trích l p
d phòng gi m giá ch ng khoán.
u t góp v n vào các t ch c kinh t
iv
dài h
l (tr
khi đ
i các kho n v n góp c a doanh nghi p vào các t ch c kinh t và các kho n đ u t
n khác, ph i trích l p d phòng n u t ch c kinh t mà doanh nghi p đang đ u t b
tr ng h p l theo k ho ch đã đ c xác đ nh trong ph ng án kinh doanh tr c
u t ).
M c trích t i đa cho m i kho n đ u t tài chính b ng s v n đã đ u t và tính theo công
th c đ c nêu trong Thông t 228/2009/TT-BTC do B tài chính ban hành ngày 07 tháng
12 n m 2009 nh sau:
M cd
phòng t n
th t các
kho n đ u
t tài chính
=
V nđ ut c a
doanh nghi p
V n góp th c t
c a các bên t i t
ch c kinh t
–
V n ch s
h u th c có
x
T ng v n góp
th c t c a các
bên t i t ch c
kinh t
Formatted: Than
Deleted: ¶
Formatted Table
Deleted: ¶
Deleted: ¶
Deleted: ¶
C n c đ l p d phòng khi v n góp th c t c a các bên t i t ch c kinh t l n h n v n
ch s h u th c có t i th i đi m báo cáo tài chính c a t ch c kinh t .
3.4
Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu, bao g m các kho n ph i thu t khách hàng và các kho n ph i thu
khác, đ c ghi nh n ban đ u theo giá g c và luôn đ c ph n ánh theo giá g c trong th i
gian ti p theo.
Các kho n ph i thu đ c xem xét trích l p d phòng r i ro theo tu i n quá h n c a kho n
n ho c theo d ki n t n th t có th x y ra trong tr ng h p kho n n ch a đ n h n thanh
toán nh ng t ch c kinh t lâm vào tình tr ng phá s n ho c đang làm th t c gi i th ;
ng i n m t tích, b tr n, đang b các c quan phát lu t truy t , xét x ho c đang thi hành
án ho c đã ch t. Chi phí d phòng phát sinh đ c h ch toán vào chi phí qu n lý doanh
nghi p trong k .
13
Deleted: =
Deleted: ¶
Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p
B09 - DNBH
THUY T MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
vào ngày và cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
3.
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U (ti p theo)
3.4
Các kho n ph i thu (ti p theo)
i v i các kho n n ph i thu quá h n thanh toán thì m c trích l p d phòng theo h ng
d n c a Thông t s 228/2009/TT-BTC do B Tài chính ban hành ngày 7 tháng 12 n m
2009 nh sau:
M c trích d phòng
Th i gian quá h n
T trên sáu (06) tháng đ n d i m t (01) n m
T m t (01) n m đ n d i hai (02) n m
T hai (02) n m đ n d i ba (03) n m
Trên ba (03) n m
3.5
30%
50%
70%
100%
Ghi nh n tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh đ
c th hi n theo nguyên giá tr đi giá tr hao mòn l y k .
Nguyên giá tài s n c đ nh bao g m giá mua và nh ng chi phí có liên quan tr c ti p đ n
vi c đ a tài s n vào ho t đ ng nh d ki n. Các chi phí mua s m, nâng c p và đ i m i tài
s n c đ nh đ c v n hóa và chi phí b o trì, s a ch a đ c h ch toán vào báo cáo k t qu
ho t đ ng kinh doanh. Khi tài s n đ c bán hay thanh lý, nguyên giá và giá tr hao mòn l y
k đ c xóa s và b t k các kho n lãi l nào phát sinh do thanh lý tài s n đ u đ c h ch
toán vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh.
3.6
Kh u hao và kh u tr
Kh u hao và kh u tr tài s n c đ nh h u hình và tài s n c đ nh vô hình đ c trích theo
ph ng pháp kh u hao đ ng th ng trong su t th i gian h u d ng
c tính c a các tài
s n nh sau:
Máy móc thi t b
Ph ng ti n v n t i
Thi t b d ng c qu n lý
Tài s n c đ nh khác
Ph n m m tin h c
3.7
3n
6n
5n
5n
3n
m
m
m
m
m
Thuê tài s n
Các kho n ti n thuê theo h p đ ng thuê ho t đ ng đ c h ch toán vào k t qu ho t đ ng
kinh doanh trong k theo ph ng pháp đ ng th ng trong th i h n c a h p đ ng thuê.
3.8
Các kho n ph i tr và trích tr
c
Các kho n ph i tr và trích tr c đ c ghi nh n theo s ti n ph i tr trong t ng lai cho
hàng hóa và d ch v nh n đ c, không tính đ n vi c đã nh n đ c hóa đ n hay ch a.
14
Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p
B09 - DNBH
THUY T MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
vào ngày và cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
3.
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U (ti p theo)
3.9
L i ích nhân viên
Tr c p h u trí
Tr c p h u trí đ c B o hi m Xã h i Vi t Nam tr cho nhân viên c a Công ty đã ngh
h u. Công ty có trách nhi m đóng góp m t ph n vào kho n tr c p này b ng cách đóng
b o hi m xã h i hàng tháng cho C quan B o Hi m Xã h i m c 16% l ng c b n c a
nhân viên. Ngoài kho n đóng góp này, Công ty không còn ngh a v nào khác liên quan đ n
tr c p h u trí đ i v i nhân viên c a mình.
Tr c p thôi vi c t nguy n và tr c p m t vi c
i v i ng i lao đ ng đã làm vi c t i Công ty đ c h n 12 tháng tính đ n ngày 31 tháng
12 n m 2008, tr c p thôi vi c cho nhân viên đ c trích tr c vào cu i m i k báo cáo v i
m c trích cho m i n m làm vi c tính đ n ngày 31 tháng n m 2008 b ng m t n a m c
l ng bình quân tháng theo đi u 42 Lu t Lao đ ng, Lu t b o hi m xã h i và các v n b n
h ng d n có liên quan. T ngày 1 tháng 1 n m 2009, m c l ng bình quân tháng đ tính
tr c p thôi vi c s đ c đi u ch nh vào cu i m i k báo cáo theo m c l ng bình quân
c a 6 tháng li n k g n nh t tính đ n th i đi m l p báo cáo. T ng hay gi m c a kho n trích
tr c này s đ c ghi nh n vào báo cáo k t qu kinh doanh.
Tr c p m t vi c làm phát sinh t ngh a v liên đ i khi Công ty có k ho ch chi ti t v vi c
tái c c u và t o nên k v ng các đ i t ng b nh h ng r ng Công ty s th c hi n vi c
tái c c u thông qua vi c tri n khai k ho ch đó ho c thông báo các v n đ chính cho các
đ i t ng b nh h ng. D phòng tr c p m t vi c làm đ c trích theo m c b ng m t
tháng l ng cho m i n m làm vi c tính đ n 31 tháng 12 n m 2008 và m c trích l p t i thi u
cho ng i lao đ ng b ng hai tháng l ng theo đi u 17 Lu t Lao đ ng và các h ng d n có
liên quan. T ng ho c gi m s d tài kho n d phòng đ c h ch toán vào chi phí qu n lý
doanh nghi p trong n m.
M c dù các ngh a v đ c quy đ nh
i u 17 và 42 nói trên là b t bu c, vi c th c hi n các
ngh a v này còn ph thu c vào các h ng d n c th c a B Tài chính. C n c theo
Thông t 64/1999/TT – BTC ban hành ngày 7 tháng 6 n m 1999 và sau đó là Thông t
82/2003/TT – BTC ban hành ngày 14 tháng 8 n m 2003 c a B Tài chính thay th Thông t
64, trong các n m tr c n m 2009, Công ty trích l p và h ch toán d phòng tr c p thôi
vi c trên c s 1% qu l ng c b n t i cu i n m tài chính.
Qu b o hi m th t nghi p
Theo Thông t 04/2009/TT-BL TBXH h ng d n Ngh đ nh 127/2008/N -CP c a Chính
ph quy đ nh chi ti t và h ng d n thi hành m t s đi u c a Lu t b o hi m xã h i v b o
hi m th t nghi p, t ngày 01 tháng 01 n m 2009, Công ty có ngh a v đóng m c b ng 1%
qu ti n l ng, ti n công đóng b o hi m th t nghi p c a nh ng ng i tham gia b o hi m
th t nghi p và trích 1% ti n l ng, ti n công tháng đóng b o hi m th t nghi p c a t ng
ng i lao đ ng đ đóng cùng lúc vào Qu b o hi m th t nghi p.
15
Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p
B09 - DNBH
THUY T MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
vào ngày và cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
3.
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U (ti p theo)
3.10
D phòng nghi p v
Các qu d phòng nghi p v bao g m: d phòng phí ch a đ c h ng, d phòng b i
th ng và d phòng dao đ ng l n. Vi c trích l p d phòng nghi p v b o hi m đ c th c
hi n theo các ph ng pháp quy đ nh t i Thông t s 156/2007/TT-BTC ngày 20 tháng 12
n m 2007 c a B Tài chính và công v n phê duy t s 18440 ngày 31 tháng 12 n m 2010
c a B Tài Chính.
C th các ph
ng pháp trích l p d phòng nh sau:
3.10.1 D phòng phí ch a đ
Công ty áp d ng ph
hi m.
ch
ng
ng pháp
c tính d
phòng theo t l ph n tr m trên t ng phí b o
i v i lo i hình b o hi m v n chuy n hàng hóa b ng đ ng b , đ ng sông, đ ng
bi n, đ ng s t và hàng không, t l áp d ng là 25% trên t ng phí b o hi m gi l i c a
lo i hình b o hi m này trong n m tài chính.
i v i các lo i hình b o hi m khác, t l áp d ng là 50% trên t ng phí b o hi m gi l i
c a t ng lo i hình trong n m tài chính.
3.10.2 D phòng b i th
ng
D phòng b i th ng bao g m: D phòng b i th ng cho các t n th t đã khi u n i nh ng
đ n cu i n m ch a gi i quy t và D phòng b i th ng cho các t n th t đã phát sinh trách
nhi m b o hi m nh ng ch a thông báo ho c ch a yêu c u đòi b i th ng.
D phòng b i th ng cho các t n th t đã thông báo ho c yêu c u đòi b i th ng nh ng
đ n cu i n m ch a gi i quy t: đ c trích l p d a trên c s
c tính c a t ng v b i
th ng thu c trách nhi m b o hi m đã đ c thông báo cho Công ty b o hi m ho c
khách hàng đã yêu c u đòi b i th ng tuy nhiên ch a đ c gi i quy t t i th i đi m
cu i n m, sau khi tr đi ph n thu h i t nh ng tái b o hi m.
D phòng b i th ng cho các t n th t đã phát sinh trách nhi m b o hi m ch a khi u
n i: Áp d ng m c trích l p 5% t ng s ti n th c t b i th ng trong n m tài chính thu c
trách nhi m c a Công ty (áp d ng cho n m tài chính 2009 và 2010). C th nh sau:
D phòng b i
th ng cho các
t n th t đã phát
sinh trách
nhi m nh ng
ch a khi u n i
n m 2010
Chi phí
b i
= th ng
b o hi m
g c
+
Chi phí b i
th ng
nh n Tái
b o hi m
-
Thu h i
nh ng
Tái b o
hi m
-
Thu đòi
ng i
th 3
b i
hoàn
x
5%
3.10.3 D phòng dao đ ng l n
D phòng dao đ ng l n đ c trích l p m i n m cho đ n khi d phòng đ t đ c m c 100%
m c phí gi l i trong n m tài chính và đ c trích l p b ng 3% phí b o hi m gi l i c a n m
tài chính.
Vào ngày 28 tháng 12 n m 2005, B Tài chính đã ban hành Quy t đ nh 100/2005/Q -BTC
v vi c ban hành b n chu n m c k toán (“CMKT”) m i, bao g m CMKT s 19 v H p
đ ng b o hi m. Theo đó, k t tháng 1 n m 2006, vi c trích l p d phòng dao đ ng l n là
không c n thi t. Tuy nhiên, Công ty v n trích l p d phòng dao đ ng l n nh m đ m b o
tuân th theo Thông t s 156/2007/TT-BTC ngày 20 tháng 12 n m 2007 c a B Tài chính
v ch đ tài chính đ i v i doanh nghi p b o hi m.
16
