Báo cáo tài chính năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Bê tông ly tâm An Giang

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Ã

C KI M TOÁN

N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

CÔNG TY C

PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG


M CL C
----- oOo -----

Trang
1.

BÁO CÁO C A H I

NG QU N TR

01-03

2.

BÁO CÁO KI M TOÁN

3.

B NG CÂN

4.

BÁO CÁO K T QU HO T

5.

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T

10-11

6.

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

12-28

04

I K TOÁN

05-08
NG KINH DOANH

09


CƠNG TY C

PH N BÊ TƠNG LY TÂM AN GIANG

BÁO CÁO C A H I

NG QU N TR

N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

H i đ ng Qu n tr trân tr ng đ trình báo cáo này cùng v i các Báo cáo tài chính đã đ
tốn cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010.

c ki m

1. Thơng tin chung v cơng ty:
Cơng ty ho t đ ng theo gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 5203000014 ngày 01/09/2003
do S K ho ch - u t An Giang c p.
Trong n m 2009, cơng ty đ ng ký thay đ i gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh l n th 7 s
1600669108 ngày 23/04/2009 v i n i dung t ng v n.
Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký ch ng khốn s 69/2009/GCNCP-VSD do Trung tâm L u ký
ch ng khốn c p ngày 15/10/2009, Cơng ty tham gia Th tr ng giao d ch UpCOM v i T ng
s l ng ch ng khốn đ ng ký hi n t i là 2.300.000 c phi u t ng đ ng T ng giá tr là
23.000.000.000 VN . Mã ch ng khốn: ACE
Hình th c s h u v n: C ph n.
Ho t đ ng chính c a Cơng ty:
S n xu t và kinh doanh s n ph m bê tơng cơng nghi p (tr đi n, c c, ng c ng, c u ki n bê
tơng đúc s n, bê tơng th ng ph m).
Xây l p đ

ng dây và tr m bi n áp đi n đ n 110KV, đi n dân d ng và cơng nghi p.

Thi cơng các cơng trình xây d ng cơng nghi p, cơng c ng, c s h t ng, th y l i và dân d ng.
S n xu t kinh doanh các s n ph m c khí (thi t b nâng, thi t b chun dùng s n xu t s n
ph m bê tơng cơng nghi p, k t c u thép, s n ph m phi tiêu chu n).
Mua bán v t li u xây d ng, v t t và thi t b .
V n t i hàng hóa b ng đ ng b và đ ng th y.
T v n đ u t , xây d ng; chuy n giao cơng ngh s n xu t s n ph m bê tơng cơng nghi p.
Thi t k s n ph m bê tơng ly tâm ng l c tr c, s n ph m c u ki n bê tơng đúc s n c a cơng
ty.
Ni tr ng th y s n, ch bi n th y s n (tn th các qui đ nh pháp lu t v đ t đai mơi tr
xây d ng và nh ng v n b n khác có liên quan tr c khi ti n hành s n xu t, ch bi n).
Tr s chính: Qu c l 91, Khóm An Th i, Ph

ng,

ng M Th i, Tp.Long Xun, T nh An Giang

2. Tình hình tài chính và k t qu ho t đ ng:
Tình hình tài chính và kết quả hoạt động trong năm của Công ty được trình bày trong Báo
cáo tài chính đính kèm.
3. Thành viên H i đ ng Qu n tr , Ban Ki m sốt và Ban Giám đ c:
Thành viên H i đ ng Qu n tr , Ban Ki m sốt và Ban Giám đ c trong n m và đ n ngày l p
báo cáo tài chính này g m có:
Thành viên H i đ ng Qu n tr
Ơng TR N PHAN

C

Ơng NGUY N XN B NG

Ch t ch h i đ ng qu n tr

U viên H QT
Trang 3


CÔNG TY C

PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG

BÁO CÁO C A H I

NG QU N TR

N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

Ông V

NG XUÂN TH C

U viên H QT

Ông NGUY N THANH G N EM

U viên H QT - Th ký H QT

Ông LÊ DUY C U

U viên H QT

Ban Ki m soát
Ông HOÀNG TH HI N

Tr

Bà

Thành viên

LÊ TH Y N TUY T

Ông TR NH T N

ng ban

Thành viên

Ban Giám đ c
Ông TR N PHAN

C

Ông T NG BÁ V

NG

Giám đ c
Phó giám đ c

Ông NGUY N THANH G N EM

Phó giám đ c

Ông LÊ DUY C U

Phó giám đ c

K toán tr

ng

Ông NGUY N THANH G N EM

K toán tr

ng

4. Các thông tin khác

ghi nh n các tr

5. Ki m toán đ c l p
Công ty TNHH Ki m toán và D ch v Tin h c Tp. HCM (AISC) đ
toán cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010.

c ch n là đ n v ki m

6. Cam k t c a H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c
H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c ch u trách nhi m l p các báo cáo tài chính th hi n trung
th c và h p lý tình hình tài chính c a Công ty t i ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t
đ ng kinh doanh và các lu ng l u chuy n ti n t c a n m tài chính k t thúc cùng ngày. Trong
vi c so n l p các báo cáo tài chính này, H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c đã xem xét và

tuân th các v n đ sau đây:
- Ch n l a các chính sách k toán thích h p và áp d ng m t cách nh t quán;
- Th c hi n các xét đoán và

c tính m t cách h p lý và th n tr ng;

- Báo cáo tài chính đ c l p trên c s ho t đ ng liên t c, tr tr
đ nh r ng Công ty s ti p t c ho t đ ng liên t c.

ng h p không th gi

H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c ch u trách nhi m đ m b o r ng các s sách k toán thích
h p đã đ c thi t l p và duy trì đ th hi n tình hình tài chính c a Công ty v i đ chính xác
h p lý t i m i th i đi m và làm c s đ so n l p các báo cáo tài chính phù h p v i ch đ k
toán đ c nêu Thuy t minh cho các Báo cáo tài chính. H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c
c ng ch u trách nhi m đ i v i vi c b o v các tài s n c a Công ty và th c hi n các bi n pháp
h p lý đ phòng ng a và phát hi n các hành vi gian l n và các vi ph m khác.
Trang 4


CÔNG TY C

PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG

BÁO CÁO C A H I

NG QU N TR

N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

7. Xác nh n
Theo ý ki n c a H i đ ng Qu n tr , chúng tôi xác nh n r ng các Báo cáo tài chính bao g m
B ng cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2010, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh,
Báo cáo l u chuy n ti n t và các Thuy t minh đính kèm đ c so n th o đã th hi n quan
đi m trung th c và h p lý v tình hình tài chính c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và các
lu ng l u chuy n ti n t c a Công ty cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010.
Báo cáo tài chính c a Công ty đ

c l p phù h p v i chu n m c và h th ng k toán Vi t Nam.

An Giang, ngày 07 tháng 03 n m 2011
Thay m t H i đ ng Qu n tr

Tr n Phan

c

đi n tên ng

i

Ch t ch H i đ ng Qu n tr

Trang 5


S : 110625/AISC-DN2

BÁO CÁO KI M TOÁN V BÁO CÁO TÀI CHÍNH
CHO N M TÀI CHÍNH K T THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 N M 2010

CÔNG TY C

Kính g i :

PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG

H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c.
Công ty C ph n Bê tông ly tâm An Giang

Chúng tôi đã ki m toán các báo cáo tài chính g m B ng cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2010, Báo cáo
k t qu kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và Thuy t minh báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày
31 tháng 12 n m 2010, đ c l p ngày 21 tháng 02 n m 2011 c a CÔNG TY C PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN
GIANG t trang 05 đ n trang 28 kèm theo.
Vi c l p và trình bày các báo cáo tài chính này thu c v trách nhi m c a Giám đ c quý Công ty. Trách nhi m c a
Chúng tôi là c n c vào vi c ki m toán đ hình thành m t ý ki n đ c l p v các báo cáo tài chính này.
C s ý ki n
Chúng tôi đã th c hi n vi c ki m toán theo các chu n m c ki m toán Vi t Nam. Các chu n m c này yêu c u công
vi c ki m toán l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o h p lý r ng Báo cáo tài chính không còn ch a đ ng các
sai sót tr ng y u. Chúng tôi đã th c hi n vi c ki m tra theo ph ng pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n
thi t, các b ng ch ng xác minh nh ng thông tin trong Báo cáo tài chính; đánh giá vi c tuân th các chu n m c và
ch đ k toán hi n hành, các nguyên t c và ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan
tr ng c a Ban Giám đ c Công ty c ng nh cách trình bày t ng quát các Báo cáo tài chính. Chúng tôi cho r ng
công vi c ki m toán đã đ a ra nh ng c s h p lý đ làm c n c cho ý ki n c a Chúng tôi.
Ý ki n c a Ki m toán viên
Theo quan đi m c a chúng tôi, xét trên các khía c nh tr ng y u, các báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và
h p lý tình hình tài chính c a CÔNG TY C PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG t i ngày 31 tháng 12 n m
2010, c ng nh k t qu s n xu t kinh doanh và các lu ng l u chuy n ti n t c a Công ty cho n m tài chính k t
thúc cùng ngày, phù h p v i chu n m c, ch đ k toán Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý có liên quan.
Tp. HCM, ngày 07 tháng 03 n m 2011
KI M TOÁN VIÊN

T NG GIÁM

D

Ph m V n Vinh

ng Th Ph

ng Anh

S ch ng ch KTV: 0321/KTV
B Tài Chính Vi t Nam c p

C

S ch ng ch KTV: 0112/KTV
B Tài Chính Vi t Nam c p

Trang 4


CÔNG TY C

PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG

B NG CÂN

M u s B 01 - DN

I K TOÁN

T i ngày 31 tháng 12 n m 2010

TÀI S N
A.

TÀI S N NG N H N
(100 = 110+120+130+140+150)

n v tính:

Mã s

Thuy t
minh

100

ng Vi t Nam

31/12/2010

01/01/2010

88.931.653.127

75.199.957.230

I.

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n

110
111
112

V.01

5.534.825.555
5.534.825.555
-

7.395.336.574
6.895.336.574
500.000.000

II.

Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1.
u t ng n h n
2. D phòng đ u t ng n h n khác

120
121
122

V.02

1.129.000.000
1.129.000.000
-

408.000.000
408.000.000
-

III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu c a khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
4. Ph i thu theo ti n đ h p đ ng xây d ng
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi

130
131
132
133
134
135
139

IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho

140
141
149

V.

150
151
152
154
157
158

Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
4. Giao d ch mua bán l i trái phi u chính ph
5. Tài s n ng n h n khác

Các thuy t minh báo cáo tài chính là ph n không th tách r i c a Báo cáo này.

47.153.440.399
51.646.418.688
672.672.316

V.03

V.04

V.05

394.203.308
(5.559.853.913)

44.258.799.281
46.689.531.254
470.803.851
391.377.308
(3.292.913.132)

34.081.169.743
34.081.169.743
-

22.724.956.414
22.724.956.414
-

1.033.217.430
1.033.217.430

412.864.961
412.864.961

Trang 9


CÔNG TY C

PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG

B NG CÂN

M u s B 01 - DN

I K TOÁN

T i ngày 31 tháng 12 n m 2010

TÀI S N

n v tính:

Mã s

B.

TÀI S N DÀI H N
(200 = 210+220+240+250+260)

200

I.

Các kho n ph i thu dài h n

210

31/12/2010

01/01/2010

15.010.599.764

20.167.305.454

-

-

1.

Ph i thu dài h n c a khách hàng

211

-

-

2.

V n kinh doanh đ n v tr c thu c

212

-

-

3.

Ph i thu dài h n n i b

213

V.06

-

-

4.

Ph i thu dài h n khác

218

V.07

-

-

5.

D phòng ph i thu dài h n khó đòi

219

-

-

II. Tài s n c đ nh

220

8.698.278.611

13.469.819.553

7.443.473.924
52.178.691.987
(44.735.218.063)

12.395.952.858
51.915.014.735
(39.519.061.877)

1.

Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k

221
222
223

V.08

2.

Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k

224
225
226

V.09

3.

Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k

227
228
229

V.10

4.

Chi phí xây d ng c b n d dang

230

V.11

-

-

240

V.12

-

-

III B t đ ng s n đ u t

1.254.804.687
2.470.584.655
(1.215.779.968)

1.073.866.695
2.189.207.983
(1.115.341.288)

- Nguyên giá

241

-

-

- Giá tr hao mòn lu k

242

-

-

IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n

250

V.13

3.900.000.000

3.900.000.000

1.

u t vào công ty con

251

2.

u t vào công ty liên k t, liên doanh

252

3.

u t dài h n khác

258

-

-

259

-

-

4.
V.

Thuy t
minh

ng Vi t Nam

D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n

Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoãn l i
3. Tài s n dài h n khác

260
261
262
263

T NG C NG TÀI S N

270

Các thuy t minh báo cáo tài chính là ph n không th tách r i c a Báo cáo này.

3.900.000.000

V.14
V.21

3.900.000.000

2.412.321.153
842.588.182
1.569.732.971
-

2.797.485.901

2.797.485.901
-

103.942.252.891

95.367.262.684

Trang 10


CÔNG TY C

PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG

B NG CÂN

M u s B 01 - DN

I K TOÁN

T i ngày 31 tháng 12 n m 2010

I.

N
N
1.
2.
3.
4.

5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.

II. N
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

Thuy t
minh

ng Vi t Nam

31/12/2010

01/01/2010

300

62.590.377.098

62.517.345.129

ng n h n
Vay và n ng n h n
Ph i tr cho ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
Ph i tr ng i lao đ ng
Chi phí ph i tr
Ph i tr n i b
Ph i tr theo ti n đ h p đ ng xây d ng
Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
D phòng ph i tr ng n h n
Qu khen th ng, phúc l i
Giao d ch mua bán l i trái phi u chính ph

310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320

323
327

62.117.839.014
24.655.185.286
11.016.593.070
5.963.958.430
1.624.045.763
3.630.140.333
5.864.147.133

56.610.556.328
26.129.323.314
9.098.176.152
710.247.600
3.438.621.601
4.473.423.335
4.763.842.691

2.343.435.796
5.069.124.221
1.951.208.982
-

1.876.933.181
4.263.710.111
1.856.278.343
-

dài h n

Ph i tr dài h n ng i bán
Ph i tr dài h n n i b
Ph i tr dài h n khác
Vay và n dài h n
Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
D phòng tr c p m t vi c làm
D phòng ph i tr dài h n
Doanh thu ch a th c hi n
Qu phát tri n khoa h c và công ngh

330
331
332
333
334
335
336
337
338
339

472.538.084
302.271.417
170.266.667
-

5.906.788.801
193.622.801
5.713.166.000
-

NGU N V N
A.

n v tính:

PH I TR (300 = 310 + 330)

Mã s

Các thuy t minh báo cáo tài chính là ph n không th tách r i c a Báo cáo này.

V.15

V.16
V.17

V.18

Trang 11


CÔNG TY C

PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG

B NG CÂN

M u s B 01 - DN

I K TOÁN

T i ngày 31 tháng 12 n m 2010

n v tính:

Mã s

NGU N V N
B.
I.

V N CH S
V
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.

H U (400 = 410 + 430)

400

n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
V n khác c a ch s h u
C phi u qu
Chênh l ch đánh giá l i tài s n
Chênh l ch t giá h i đoái
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
Qu khác thu c v n ch s h u
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
Ngu n v n đ u t XDCB
Qu h tr s p x p doanh nghi p

410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422

II. Ngu n kinh phí

1. Ngu n kinh phí
2. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC

430
432
433

T NG C NG NGU N V N
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN

1.
2.
3.
4.
5.
6.

Thuy t
minh

V.22

V.23

440

ng Vi t Nam

31/12/2010

01/01/2010

41.351.875.793

32.849.917.555

41.107.647.752
23.000.000.000
120.000.000
(29.578.049)
5.628.848.533
579.582.560
11.808.794.708
-

32.579.298.142
23.000.000.000
120.000.000
(808.415.951)
1.972.124.902
339.582.560
7.956.006.631
-

244.228.041
180.000.000
64.228.041

270.619.413
180.000.000

90.619.413

103.942.252.891
-

95.367.262.684
-

I K TOÁN

CH TIÊU
Tài s n thuê ngoài
V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
N khó đòi đã x lý
Ngo i t các lo i (USD)
D toán chi s nghi p, d án

Thuy t
minh

31/12/2010

01/01/2010

302,68
-

694,59
-

An Giang, ngày 21 tháng 02 n m 2011
K toán tr

ng

Nguy n Thanh G n Em
Các thuy t minh báo cáo tài chính là ph n không th tách r i c a Báo cáo này.

Giám đ c

Tr n Phan

c
Trang 12


CÔNG TY C

PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG

BÁO CÁO K T QU HO T

M u s B 02 - DN

NG KINH DOANH

N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

1.

2.
3.
4.

n v tính:

CH TIÊU

Mã s

Thuy t
minh

Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
Các kho n gi m tr doanh thu
Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
Giá v n hàng bán

01
02
10
11

VI. 25
VI. 26
VI. 27
VI. 28

N m 2010

ng Vi t Nam

N m 2009

189.222.057.573
17.229.480
189.204.828.093
153.550.184.228

149.953.404.280
149.953.404.280
124.565.077.641

35.654.643.865

25.388.326.639

5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v
(20 = 10 -11)

20

6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính
Trong đó: Chi phí lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
10. L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh
(30 = 20 + 21 - 22 - 24 - 25)

21
22
23
24
25
30

VI.29
VI.30

2.180.203.775
4.468.124.364
1.908.847.693
2.835.268.729
10.046.045.630
20.485.408.917

1.186.729.511
2.609.170.485
2.044.344.370
6.405.220.739
7.628.307.746
9.932.357.180

11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác

31
32

VI.31
VI.32

481.477.196
254.130.787

5.691.645.638
805.852.719

13. L i nhu n khác (40 = 31 - 32)
14. T ng l i nhu n k toán tr c thu
(50 = 30 + 40)

40
50

227.346.409
20.712.755.326

4.885.792.919
14.818.150.099

15. Chi phí thu TNDN hi n hành
16. Chi phí thu TNDN hoãn l i

51
52

3.636.207.688
1.227.752.930

4.517.927.753
(1.395.784.285)

17. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
(60 = 50 - 51 -52)

60

15.848.794.708

11.696.006.631

18. Lãi c b n trên c phi u

70

6.891

5.085

VI.33
VI.34

VI.36

An Giang, ngày 21 tháng 02 n m 2011
K toán tr

ng

Nguy n Thanh G n Em

Các thuy t minh báo cáo tài chính là ph n không th tách r i c a Báo cáo này.

Giám đ c

Tr n Phan

c

Trang 17


CÔNG TY C

PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG

M u B03-DN

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(Theo ph

ng pháp tr c ti p)

N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

n v tính:

CH TIÊU

I. L U CHUY N TI N T

Mã s

HO T

Thu
y t
min

N m 2010

ng Vi t Nam

N m 2009

NG KINH DOANH

1. Ti n thu bán hàng, cung c p d ch v , doanh thu khác

01

186.145.161.097

130.564.075.797

2. Ti n chi tr cho ng

i cung c p hàng hóa d ch v

02

(128.159.522.801)

(73.217.205.443)

3. Ti n chi tr cho ng

i lao đ ng

03

(19.761.572.758)

(15.621.244.925)

4. Ti n chi tr lãi vay

04

(4.258.076.782)

(2.294.475.409)

5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p

05

(4.616.402.845)

(3.876.958.053)

6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh

06

7.211.704.624

4.994.323.820

7. Ti n chi khác t ho t đ ng kinh doanh

07

(33.185.447.138)

(21.236.493.576)

20

3.375.843.397

19.312.022.211

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng SXKD
II. L U CHUY N TI N T

HO T

NG

UT

1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các TSC khác

21

(399.915.308)

(275.505.618)

2. Ti n thu t thanh lý, bán TSC và các TSDH khác

22

170.000.000

599.788.200

3. Ti n chi cho vay, mua bán công c n c a đ n v khác
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v
khác

23
24

-

-

52.800.000

-

5. Ti n chi góp v n đ u t vào đ n v khác

25

6. Ti n thu h i v n đ u t vào đ n v khác

26

-

-

27

1.280.133.480

1.266.510.400

30

329.218.172

1.150.792.982

1. Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a CSH

31

-

328.440.000

2. Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c
phi u c a doanh nghi p đã phát hành

32

-

3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ

33

100.808.480.436

60.368.049.652

4. Ti n chi tr n g c vay

34

(101.695.747.063)

(70.587.773.682)

5. Ti n chi tr n thuê tài chính

35

6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u

36

(4.678.365.700)

(4.915.348.000)

40

(5.565.632.327)

(14.806.632.030)

7. Ti n thu t lãi cho vay, c t c l i nhu n đ

c chia

L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
III. L U CHUY N TI N T

HO T

(773.800.000)

(440.000.000)

NG TÀI CHÍNH

c

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính

Các thuy t minh báo cáo tài chính là ph n không th tách r i c a Báo cáo này.

-

-

Trang 10


CÔNG TY C

PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG

M u B03-DN

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(Theo ph

ng pháp tr c ti p)

N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

CH TIÊU

n v tính:

Mã s

Các thuy t minh báo cáo tài chính là ph n không th tách r i c a Báo cáo này.

Thu
y t
min

N m 2010

ng Vi t Nam

N m 2009

Trang 11


CÔNG TY C

PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG

M u B03-DN

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(Theo ph

ng pháp tr c ti p)

N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

CH TIÊU

L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)
Ti n và t
nh h

ng đ

ng ti n đ u k

n v tính:

Thu
y t
min

ng Vi t Nam

N m 2010

N m 2009

50

(1.860.570.758)

5.656.183.163

60

7.395.336.574

1.737.084.646

61

59.739

2.068.765

70

5.534.825.555

7.395.336.574

Mã s

ng c a chênh l ch t giá h i đoái quy đ i ngo i

t
Ti n và t

ng đ

ng ti n cu i k (70 = 50+60+61)

An Giang, ngày 21 tháng 02 n m 2011
K toán tr

ng

Nguy n Thanh G n Em

Các thuy t minh báo cáo tài chính là ph n không th tách r i c a Báo cáo này.

Giám đ c

Tr n Phan

c

Trang 12


CÔNG TY C

PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG

M u s B 09 - DN

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

I.

C I M HO T

n v tính:

ng Vi t Nam

NG C A DOANH NGHI P

1. Thành l p:
Công ty ho t đ ng theo gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 5203000014 ngày 01/09/2003 do S K ho ch - u
t An Giang c p.
Trong n m 2009, công ty đ ng ký thay đ i gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh l n th 7 s 1600669108 ngày
23/04/2009 v i n i dung t ng v n.
2. Hình th c s h u v n: C ph n
V n đi u l công ty: 23.000.000.000 VN
Tr s chính và nhà máy c a Công ty đ t t i Qu c l 91, Khóm An Th i - Ph
Xuyên - T nh An Giang.

ng M Th i - Thành ph Long

3. L nh v c kinh doanh: S n xu t và kinh doanh.
4. Ngành ngh kinh doanh:
S n xu t và kinh doanh s n ph m bê tông công nghi p (tr đi n, c c, ng c ng, c u ki n bê tông đúc s n, bê tông
th ng ph m).
Xây l p đ

ng dây và tr m bi n áp đi n đ n 110KV, đi n dân d ng và công nghi p.

Thi công các công trình xây d ng công nghi p, công c ng, c s h t ng, th y l i và dân d ng.
S n xu t kinh doanh các s n ph m c khí (thi t b nâng, thi t b chuyên dùng s n xu t s n ph m bê tông công
nghi p, k t c u thép, s n ph m phi tiêu chu n).

Mua bán v t li u xây d ng, v t t và thi t b .
V n t i hàng hóa b ng đ

ng b và đ

ng th y.

T v n đ u t , xây d ng; chuy n giao công ngh s n xu t s n ph m bê tông công nghi p. Thi t k s n ph m bê tông
ly tâm ng l c tr c, s n ph m c u ki n bê tông đúc s n c a công ty.
Nuôi tr ng th y s n, ch bi n th y s n (tuân th các qui đ nh pháp lu t v đ t đai môi tr
v n b n khác có liên quan tr c khi ti n hành s n xu t, ch bi n).
5.

c đi m ho t đ ng c a doanh nghi p trong n m tài chính có nh h

6. T ng s nhân viên đ n cu i n m: 396 ng
II. NIÊN

K TOÁN,

N V TI N T S

ng, xây d ng và nh ng

ng đ n báo cáo tài chính: không có.

i.
D NG TRONG K TOÁN

1. Niên đ k toán

Niên đ k toán c a Công ty b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc ngày 31 tháng 12 hàng n m.
2.

n v ti n t s d ng trong k toán
ng Vi t Nam (VND) đ

III. CHU N M C VÀ CH

c s d ng làm đ n v ti n t đ ghi s k toán.
K TOÁN ÁP D NG

Các thuy t minh này là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính.

Trang 12


CÔNG TY C

PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG

M u s B 09 - DN

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

n v tính:

ng Vi t Nam

1. Ch đ k toán áp d ng

Công ty áp d ng h th ng k toán Vi t Nam đ c B Tài Chính ban hành theo Quy t
ngày 20 tháng 03 n m 2006 và các thông t s a đ i b sung.

nh s 15/2006/Q -BTC

2. Tuyên b v vi c tuân th chu n m c k toán và ch đ k toán.
Chúng tôi đã th c hi n công vi c k toán theo các chu n m c k toán Vi t Nam và các quy đ nh pháp lý có liên
quan. Báo cáo tài chính đã đ c trình bày m t cách trung th c và h p lý v tình hình tài chính, k t qu kinh doanh và
các lu ng ti n c a doanh nghi p.
Vi c l a ch n s li u và thông tin c n ph i trình bày trong b n Thuy t minh báo cáo tài chính đ c th c hi n theo
nguyên t c tr ng y u quy đ nh t i Chu n m c k toán Vi t Nam s 21 "Trình bày Báo Cáo Tài Chính".
3. Hình th c k toán áp d ng
Hình th c k toán áp d ng: Nh t ký chung
IV. CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG
1. Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và t

ng đ

ng ti n.

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m: Ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, ti n đang chuy n và các
kho n đ u t ng n h n có th i h n g c không quá ba tháng, có tính thanh kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d
dàng thành các l ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n.
Ph

ng pháp chuy n đ i các đ ng ti n khác ra đ ng ti n s d ng trong k toán.

Các nghi p v phát sinh trong k b ng các đ n v ti n t khác v i
ng Vi t Nam (VN ) đ c quy đ i theo t giá
giao d ch th c t c a nghi p v kinh t t i th i đi m phát sinh, chênh l ch t giá đ c tính vào thu nh p ho c chi phí

tài chính và đ c ph n ánh trên Báo cáo k t qu kinh doanh trong k .
2. Nguyên t c ghi nh n các kho n ph i thu th

ng m i và ph i thu khác:

Nguyên t c ghi nh n các kho n ph i thu: theo giá g c tr d phòng cho các kho n ph i thu khó đòi.
Ph ng pháp l p d phòng ph i thu khó đòi: d phòng ph i thu khó đòi đ c c tính cho ph n giá tr b t n th t
c a các kho n n ph i thu quá h n thanh toán, n ph i thu ch a quá h n nh ng có th không đòi đ c do khách n
không có kh n ng thanh toán.
3. Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho:
Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho: Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá g c (-) tr d phòng gi m giá và d
phòng cho hàng t n kho l i th i, m t ph m ch t. Giá g c hàng t n kho bao g m giá mua, chi phí ch bi n và các chi
phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i.
Ph

ng pháp tính giá tr hàng t n kho: Theo giá bình quân gia quy n.

H ch toán hàng t n kho: Ph

ng pháp kê khai th

ng xuyên.

Ph ng pháp l p d phòng gi m giá hàng t n kho: D phòng cho hàng t n kho đ c trích l p khi giá tr thu n có
th th c hi n đ c c a hàng t n kho nh h n giá g c. Giá tr thu n có th th c hi n đ c là giá bán c tính tr đi
chi phí c tính đ hoàn thành s n ph m và chi phí bán hàng c tính. S d phòng gi m giá hàng t n kho là s
chênh l ch gi a giá g c hàng t n kho l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c c a chúng.
Các thuy t minh này là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính.

Trang 13

CÔNG TY C

PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG

M u s B 09 - DN

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

n v tính:

ng Vi t Nam

4. Nguyên t c ghi nh n và kh u hao tài s n c đ nh (TSC ):
4.1 Nguyên t c ghi nh n TSC h u hình:
Tài s n c đ nh h u hình đ c ghi nh n theo nguyên giá tr đi (-) giá tr hao mòn l y k . Nguyên giá là toàn b các
chi phí mà doanh nghi p ph i b ra đ có đ c tài s n c đ nh tính đ n th i đi m đ a tài s n đó vào tr ng thái s n
sàng s d ng theo d tính. Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh
n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i ích kinh t trong t ng lai do s d ng tài s n đó. Các chi phí không th a
mãn đi u ki n trên đ c ghi nh n là chi phí trong k .
Khi tài s n c đ nh đ c bán ho c thanh lý, nguyên giá và kh u hao l y k đ
phát sinh t vi c thanh lý đ u đ c tính vào thu nh p hay chi phí trong k .
Xác đ nh nguyên giá trong t ng tr

c xóa s và b t k kho n lãi l nào

ng h p

Tài s n c đ nh h u hình mua s m
Nguyên giá tài s n c đ nh bao g m giá mua (tr (-) các kho n đ c chi t kh u th ng m i ho c gi m giá), các
kho n thu (không bao g m các kho n thu đ c hoàn l i) và các chi phí liên quan tr c ti p đ n vi c đ a tài s n vào
tr ng thái s n sàng s d ng, nh chi phí l p đ t, ch y th , chuyên gia và các chi phí liên quan tr c ti p khác.
Tài s n c đ nh hình thành do đ u t xây d ng theo ph ng th c giao th u, nguyên giá là giá quy t toán công trình
đ u t xây d ng, các chi phí liên quan tr c ti p khác và l phí tr c b (n u có).
Tài s n c đ nh là nhà c a, v t ki n tr c g n li n v i quy n s d ng đ t thì giá tr quy n s d ng đ t đ
riêng bi t và ghi nh n là tài s n c đ nh vô hình.

c xác đ nh

Tài s n c đ nh h u hình t xây d ng ho c t ch
Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình t xây d ng ho c t ch là giá thành th c t c a tài s n c đ nh t xây d ng
ho c t ch , c ng (+) chi phí l p đ t, ch y th . Tr ng h p Công ty dùng s n ph m do mình s n xu t ra đ chuy n
thành tài s n c đ nh thì nguyên giá là chi phí s n xu t s n ph m đó c ng (+) các chi phí tr c ti p liên quan đ n vi c
đ a tài s n đó vào tr ng thái s n sàng s d ng. Trong các tr ng h p trên, m i kho n lãi n i b không đ c tính vào
nguyên giá c a tài s n đó.
Tài s n c đ nh h u hình t ng t các ngu n khác
Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình đ c tài tr , bi u t ng đ c ghi nh n ban đ u theo giá tr h p lý ban đ u.
Tr ng h p không ghi nh n theo giá tr h p lý ban đ u thì Công ty ghi nh n theo giá tr danh ngh a c ng (+) các chi
phí liên quan tr c ti p đ n vi c đ a tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng.
4.2 Nguyên t c ghi nh n TSC vô hình:
Tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo nguyên giá tr đi (-) giá tr hao mòn l y k . Nguyên giá tài s n c đ nh
vô hình là toàn b các chi phí mà doanh nghi p ph i b ra đ có đ c tài s n c đ nh vô hình tính đ n th i đi m đ a
tài s n đó vào s d ng theo d ki n.
Tài s n c đ nh vô hình là quy n s d ng đ t
Nguyên giá tài s n c đ nh vô hình là quy n s d ng đ t là s ti n tr khi nh n chuy n nh ng quy n s d ng đ t
h p pháp t ng i khác, chi phí đ n bù, gi i phóng m t b ng, san l p m t b ng, l phí tr c b .., ho c giá tr quy n
s d ng đ t nh n góp v n liên doanh.
Ph n m m máy vi tính

Các thuy t minh này là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính.

Trang 14


CÔNG TY C

PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG

M u s B 09 - DN

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

n v tính:

ng Vi t Nam

Ph n m m máy tính là toàn b các chi phí mà Công ty đã chi ra tính đ n th i đi m đ a ph n m m vào s d ng.
4.4 Ph

ng pháp kh u hao TSC

Tài s n c đ nh đ c kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian s d ng c tính c a tài s n. Th i
gian h u d ng c tính là th i gian mà tài s n phát huy đ c tác d ng cho s n xu t kinh doanh.
Th i gian h u d ng c tính c a các TSC nh sau:
Nhà x ng, v t ki n trúc
Máy móc, thi t b
Ph ng ti n v n t i, truy n d n
Thi t b , d ng c qu n lý

Tài s n c đ nh khác
Quy n s d ng đ t

05 - 06 n m
03 - 07 n m
05 - 06 n m
03 n m
02 - 05 n m
10 n m

5. Nguyên t c ghi nh n chi phí xây d ng c b n d dang:
Chi phí xây d ng c b n d dang đ c ghi nh n theo giá g c. Chi phí này bao g m: chi phí mua s m m i tài s n c
đ nh, xây d ng m i ho c s a ch a, c i t o, m r ng hay trang b l i k thu t công trình.
Chi phí này đ c k t chuy n ghi t ng tài s n khi công trình hoàn thành, vi c nghi m thu t ng th đã th c hi n xong,
tài s n đ c bàn giao và đ a vào tr ng thái s n sàng s d ng.
7. Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t tài chính:
Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t vào công ty liên k t: đ c ghi nh n khi công ty n m gi t 20% đ n d i
50% quy n bi u quy t c a các Công ty đ c đ u t , có nh h ng đáng k trong các quy t đ nh v chính sách tài
chính và ho t đ ng t i các công ty này. Các kho n đ u t vào Công ty liên k t đ c ph n ánh trên báo cáo tài chính
theo ph ng pháp giá g c.
Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t ch ng khoán ng n và dài h n, đ u t ng n h n và dài h n khác: Là
các kho n đ u t nh : trái phi u, c phi u, cho vay... ho c các kho n v n công ty đang đ u t vào các t ch c kinh t
khác đ c thành l p theo quy đ nh c a pháp lu t mà ch n m gi d i 20% quy n bi u quy t và th i h n thu h i
d i 1 n m (đ u t ng n h n) ho c trên 1 n m (đ u t dài h n). Các kho n đ u t này đ c ph n ánh trên báo cáo tài
chính theo ph ng pháp giá g c.
Ph

ng pháp l p d phòng gi m giá các kho n đ u t tài chính:

D phòng gi m giá ch ng khoán đ u t ng n h n và dài h n đ

tr ng) c a ch ng khoán đ u t gi m xu ng th p h n giá g c.

c l p khi giá tr thu n có th th c hi n đ

c (giá th

D phòng t n th t các kho n đ u t tài chính dài h n đ c l p khi Công ty xác đ nh đ c các kho n đ u t này b
gi m sút giá tr không ph i t m th i và ngoài k ho ch do k t qu ho t đ ng c a các công ty đ c đ u t b l .
M c l p d phòng đ c xác đ nh b ng chênh l ch gi a giá tr thu n có th th c hi n đ
tr kho n đ u t có th thu h i đ c và giá g c ghi trên s k toán c a các kho n đ u t .

c (giá th tr

ng) ho c giá

8. Nguyên t c ghi nh n và v n hoá các kho n chi phí đi vay:

Các thuy t minh này là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính.

Trang 15


CÔNG TY C

PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG

M u s B 09 - DN

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

n v tính:

ng Vi t Nam

Nguyên t c ghi nh n chi phí đi vay: Là lãi ti n vay và các chi phí khác phát sinh liên quan tr c ti p đ n các kho n
vay c a doanh nghi p;
c ghi nh n nh kho n chi phí s n xu t, kinh doanh trong k tr khi chi phí này phát sinh
t các kho n vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá tr tài
s n đó (đ c v n hóa) khi có đ đi u ki n quy đ nh t i chu n m c k toán s 16 " Chi phí đi vay".
T l v n hóa đ c s d ng đ xác đ nh chi phí đi vay đ c v n hóa trong k : Tr ng h p phát sinh các kho n
v n vay chung, trong đó có s d ng cho m c đích đ u t xây d ng ho c s n xu t m t tài s n d dang thì s chi phí đi
vay có đ đi u ki n v n hóa trong m i k k toán đ c xác đ nh theo t l v n hóa đ i v i chi phí l y k bình quân
gia quy n phát sinh cho vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n đó. T l v n hóa đ c tính theo t l lãi su t
bình quân gia quy n c a các kho n vay ch a tr trong k c a doanh nghi p. Chi phí đi vay đ c v n hóa trong k
không đ c v t quá t ng s chi phí đi vay phát sinh trong k đó.
9. Nguyên t c ghi nh n và v n hoá các kho n chi phí khác:
Chi phí tr tr c dài h n t i công ty bao g m: Các chi phí phát sinh liên quan đ n ho t đ ng s n xu t kinh doanh
c a nhi u k k toán c n ph i phân b . Các chi phí này đ c th hi n theo nguyên giá.
Ph ng pháp phân b chi phí tr tr c: Vi c tính và phân b chi phí tr tr c vào chí phí SXKD t ng k theo
ph ng pháp đ ng th ng. C n c vào tính ch t và m c đ t ng lo i chi phí mà có th i gian phân b nh sau: chi
phí tr tr c ng n h n phân b trong vòng 12 tháng, chi phí tr tr c dài h n phân b t 12 tháng đ n 36 tháng.
10. Nguyên t c và ph

ng pháp ghi nh n chi phí ph i tr :

Chi phí ph i tr : đ c ghi nh n d a trên các c tính h p lý v s ti n ph i tr cho các hàng hoá, d ch v đã s
d ng trong k g m nh ng chi phí sau: chi phí ki m toán, trích tr c chi phí s a ch a l n.
11. Nguyên t c và ph

ng pháp ghi nh n các kho n d phòng ph i tr :

D phòng ph i tr ch đ c ghi nh n khi th a mãn các đi u ki n sau: Doanh nghi p có ngh a v n hi n t i
(ngh a v pháp lý ho c ngh a v liên đ i) do k t qu t m t s ki n đã x y ra; S gi m sút v nh ng l i ích kinh t
có th x y ra d n đ n vi c yêu c u ph i thanh toán ngh a v n ; Và đ a ra m t c tính đáng tin c y v giá tr c a
ngh a v n đó.
Giá tr đ c ghi nh n c a m t kho n d phòng ph i tr : Là giá tr đ
ph i chi đ thanh toán ngh a v n hi n t i t i ngày k t thúc k k toán.

c

c tính h p lý nh t v kho n ti n s

12. Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u
Nguyên t c ghi nh n v n đ u t c a ch s h u:
Ngu n v n kinh doanh đ c hình thành t s ti n mà các thành viên hay c đông đã góp v n mua c ph n, c phi u,
ho c đ c b sung t l i nhu n sau thu theo Ngh Quy t c a i H i ng C đông ho c theo quy đ nh trong đi u
l ho t đ ng c a Công ty. Ngu n v n kinh doanh đ c ghi nh n theo s v n th c t đã góp b ng ti n ho c b ng tài
s n tính theo m nh giá c a c phi u đã phát hành khi m i thành l p, ho c huy đ ng thêm đ m r ng quy mô ho t
đ ng c a công ty.
Nguyên t c ghi nh n th ng d v n c ph n và v n khác.

Các thuy t minh này là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính.

Trang 16


CÔNG TY C

PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG

M u s B 09 - DN

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

n v tính:

ng Vi t Nam

+ Th ng d v n c ph n: Ph n ánh kho n chênh l ch t ng gi a s ti n th c t thu đ c so v i m nh giá khi phát
hành l n đ u ho c phát hành b sung c phi u và chênh l ch t ng, gi m gi a s ti n th c t thu đ c so v i giá mua
l i khi tái phát hành c phi u qu . Tr ng h p mua l i c phi u đ h y b ngay t i ngày mua thì giá tr c phi u
đ c ghi gi m ngu n v n kinh doanh t i ngày mua là giá th c t mua l i và c ng ph i ghi gi m ngu n v n kinh
doanh chi ti t theo m nh giá và ph n th ng d v n c ph n c a c phi u mua l i.
+ V n khác: Ph n ánh s v n kinh doanh đ
t ng, bi u, tài tr , đánh giá l i tài s n.

c hình thành do b sung t k t qu ho t đ ng kinh doanh ho c đ

c

+ Nguyên t c ghi nh n l i nhu n ch a phân ph i.
Nguyên t c ghi nh n l i nhu n ch a phân ph i: đ c ghi nh n là s l i nhu n (ho c l ) t k t qu ho t đ ng kinh
doanh c a doanh nghi p sau khi tr (-) chi phí thu thu nh p doanh nghi p c a k hi n hành và các kho n đi u ch nh
do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các n m tr c.
Vi c phân ph i l i nhu n đ
13. Nguyên t c và ph
Nguyên t c và ph

c c n c vào đi u l Công ty đ

c thông qua

i h i đ ng c đông hàng n m.

ng pháp ghi nh n Doanh thu
ng pháp ghi nh n doanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn 5 đi u ki n sau: 1. Doanh nghi p đã chuy n giao ph n
l n r i ro và l i ích g n li n quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa cho ng i mua; 2. Doanh nghi p không còn n m
gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng i s h u hàng hóa ho c quy n ki m soát hàng hóa; 3. Doanh thu đ c xác đ nh
t ng đ i ch c ch n; 4. Doanh nghi p đã thu đ c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng; 5. Xác đ nh chi phí liên
quan đ n giao d ch bán hàng.
Nguyên t c và ph

ng pháp ghi nh n doanh thu cung c p d ch v

Doanh thu c a giao d ch v cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách
đáng tin c y. Tr ng h p giao d ch v cung c p d ch v liên quan đ n nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong k
theo k t qu ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán c a k đó. K t qu c a giao d ch cung
c p d ch v đ c xác đ nh khi th a mãn t t c b n (4) đi u ki n: 1. Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n; 2.
Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó; 3. Xác đ nh đ c ph n công vi c đã hoàn
thành vào ngày l p b ng Cân đ i k toán; 4. Xác đ nh đ c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí hoàn thành
giao d ch cung c p d ch v đó.
N u không th xác đ nh đ c k t qu h p đ ng m t cách ch c ch n, doanh thu s ch đ
thu h i đ c c a các chi phí đã đ c ghi nh n.
Nguyên t c và ph

c ghi nh n

m c có th

ng pháp ghi nh n doanh thu ho t đ ng tài chính

Doanh thu ho t đ ng tài chính ph n ánh doanh thu t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n đ c chia và doanh
thu ho t đ ng tài chính khác c a doanh nghi p (đ u t mua bán ch ng khoán, thanh lý các kho n v n góp liên
doanh, đ u t vào công ty liên k t, công ty con, đ u t v n khác; lãi t giá h i đoái; Lãi chuy n nh ng v n)...
Doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c và l i nhu n đ c chia c a doanh nghi p đ c ghi nh n khi
th a mãn đ ng th i 2 đi u ki n: 1. Có kh n ng thu đ c l i ích t giao d ch đó; 2. Doanh thu đ c xác đ nh t ng
đ i ch c ch n.
- Ti n lãi đ c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t t ng k .
- Ti n b n quy n đ c ghi nh n trên c s d n tích phù h p v i h p đ ng.
Các thuy t minh này là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính.

Trang 17


CÔNG TY C

PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG

M u s B 09 - DN

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
- C t c và l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi c đông đ
đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n.

n v tính:

ng Vi t Nam

c quy n nh n c t c ho c các bên tham gia góp v n

Khi không th thu h i m t kho n mà tr c đó đã ghi vào doanh thu thì kho n có kh n ng không thu h i đ
không ch c ch n thu h i đ c đó ph i h ch toán vào chi phí phát sinh trong k , không ghi gi m doanh thu.
Nguyên t c và ph

c ho c

ng pháp ghi nh n doanh thu h p đ ng xây d ng

Doanh thu c a h p đ ng xây d ng bao g m: Doanh thu ban đ u đ c ghi nh n trong h p đ ng; và các kho n
t ng, gi m khi th c hi n h p đ ng, các kho n ti n th ng và các kho n thanh toán khác n u các kho n này có kh
n ng làm thay đ i doanh thu, và có th xác đ nh đ c m t cách đáng tin c y. Doanh thu c a h p đ ng xây d ng
đ c xác đ nh b ng giá tr h p lý c a các kho n đã thu ho c s thu đ c. Vi c xác đ nh doanh thu c a h p đ ng ch u
tác đ ng c a nhi u y u t không ch c ch n vì chúng tu thu c vào các s ki n s x y ra trong t ng lai. Vi c c
tính th ng ph i đ c s a đ i khi các s ki n đó phát sinh và nh ng y u t không ch c ch n đ c gi i quy t. Vì v y,
doanh thu c a h p đ ng có th t ng hay gi m t ng th i k .
14. Nguyên t c và ph

ng pháp ghi nh n chi phí tài chính

Chi phí tài chính bao g m: Các kho n chi phí ho c kho n l liên quan đ n các ho t đ ng đ u t tài chính, chi phí
cho vay và đi vay v n, chi phí góp v n liên doanh, liên k t, l chuy n nh ng ch ng khoán ng n h n, chi phí giao
d ch bán ch ng khoán..; D phòng gi m giá đ u t tài chính, kho n l phát sinh khi bán ngo i t , l t giá h i đoái;
Chi t kh u thanh toán cho ng i mua và các kho n chi phí tài chính khác.
Kho n chi phí tài chính đ c ghi nh n chi ti t cho t ng n i dung chi phí khi th c t phát sinh trong k và đ
đ nh m t cách đáng tin c y khi có đ y đ b ng ch ng v các kho n chi phí này.

15. Nguyên t c và ph

c xác

ng pháp ghi nh n chi phí thu TNDN hi n hành, chi phí thu TNDN hoãn l i

Chi phí thu thu nh p doanh nghi p đ c xác đ nh g m t ng chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành và chi
phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i khi xác đ nh l i nhu n ho c l c a m t k k toán
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành: là s thu thu nh p doanh nghi p ph i n p (ho c thu h i đ c) tính
trên thu nh p ch u thu và thu su t thu thu nh p doanh nghi p c a n m hi n hành theo lu t thu TNDN hi n hành
đ c ghi nh n.
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i đ c xác đ nh cho các kho n chênh l
đ i k toán gi a c s tính thu thu nh p c a các tài s n, n ph i tr và giá tr ghi s
tài chính và giá tr s d ng cho m c đích thu . Thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ
chênh l ch t m th i, còn tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch
trong t ng lai đ kh u tr các kho n chênh l ch t m th i.

ch t m th i t i ngày l p b ng cân
c a chúng cho m c đích báo cáo
c ghi nh n cho t t c các kho n
c ch n có đ l i nhu n tính thu

Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i đ c xem xét l i vào ngày k t thúc niên đ k
toán và ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hoãn l i đ n m c b o đ m ch c ch n có đ l i nhu n tính
thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn l i đ c s d ng. Các tài s n thu thu
nh p doanh nghi p hoãn l i ch a ghi nh n tr c đây đ c xem xét l i vào ngày k t thúc niên đ k toán và đ c ghi
nh n khi ch c ch n có đ l i nhu n tính thu đ có th s d ng các tài s n thu thu nh p hoãn l i ch a ghi nh n này.
Thu thu nh p hoãn l i đ c ghi nh n vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh ngo i tr tr ng h p thu thu nh p
phát sinh liên quan đ n m t kho n m c đ c ghi th ng vào v n ch s h u, trong tr ng h p này, thu thu nh p
hoãn l i c ng đ c ghi nh n tr c ti p vào v n ch s h u.

Các thuy t minh này là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính.

Trang 18


CÔNG TY C

PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG

M u s B 09 - DN

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

n v tính:

ng Vi t Nam

Doanh nghi p ch bù tr các tài s n thu thu nh p hoãn l i và thu thu nh p hoãn l i ph i tr khi doanh nghi p có
quy n h p pháp đ c bù tr gi a tài s n thu thu nh p hi n hành v i thu thu nh p hi n hành ph i n p và các tài s n
thu thu nh p hoãn l i và thu thu nh p hoãn l i ph i tr liên quan t i thu thu nh p doanh nghi p đ c qu n lý b i
cùng m t c quan thu đ i v i cùng m t đ n v ch u thu và doanh nghi p d đ nh thanh toán thu thu nh p hi n
hành ph i tr và tài s n thu thu nh p hi n hành trên c s thu n.
Các kho n thu ph i n p ngân sách nhà n c s đ c quy t toán c th v i c quan thu . Chênh l ch gi a s thu
ph i n p theo s sách và s li u ki m tra quy t toán s đ c đi u ch nh khi có quy t toán chính th c v i c quan
thu .
M c thu su t thu thu nh p doanh nghi p hi n hành c a Công ty là 25%.
đãi mi n gi m 50%.

i v i các d án đ u t m r ng đ

c u

16. Các nghi p v d phòng r i ro h i đoái
ánh giá l i s d các kho n m c ti n t có g c ngo i t vào cu i n m tài chính:
S d cu i k c a các kho n m c ti n t (ti n, t ng đ ng ti n, các kho n ph i thu và ph i tr ) có g c ngo i t ph i
đ c đánh giá l i theo t giá giao d ch bình quân trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c
Vi t Nam công b t i th i đi m l p báo cáo tài chính. T giá quy đ i t i ngày 31/12/2010: 18.932 VN /USD.
Trong n m, Ban Giám đ c Công ty quy t đ nh áp d ng vi c ghi nh n chênh l ch t giá theo h ng d n t i Thông t
s 201/2009/TT-BTC do B Tài chính ban hành ngày 15 tháng 10 n m 2009 ("Thông t 201"), và tin t ng vi c áp
d ng đó cùng v i vi c đ ng th i công b đ y đ thông tin v s khác bi t trong tr ng h p áp d ng theo h ng d n
c a chu n m c k toán s 10 " nh h ng c a vi c thay đ i t giá h i đoái" ("VAS10") s cung c p đ y đ h n các
thông tin cho ng i s d ng báo cáo tài chính.
nh h ng đ n vi c l p và trình bày các báo cáo tài chính c a Công ty n u Công ty áp d ng VAS 10 cho n m tài
chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 là không tr ng y u cho toàn b báo cáo.
V. THÔNG TIN B

SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN

1. Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n

I K TOÁN

31/12/2010

Ti n
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng VN
Ti n g i ngân hàng ngo i t
C ng

01/01/2010

5.534.825.555
108.226.982
5.420.868.235
5.730.338

7.395.336.574
350.427.644
7.032.447.290
12.461.640

5.534.825.555

7.395.336.574

2. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
31/12/2010
Ch ng khoán đ u t
- C ph n Công ty CP C
khí và XL B c Liêu
- C ph n Công ty Bê tông
Ly tâm Dung Qu t

S l

ng (cp)

01/01/2010
Giá tr

S l

ng (cp)

Giá tr

1.000

108.000.000

1.000

108.000.000

47.600

476.000.000

30.000

300.000.000

Các thuy t minh này là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính.

Trang 19


CÔNG TY C

PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG

M u s B 09 - DN

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
- C ph n T ng Công ty
XDCN Vi t Nam (*)

50.000

C ng

n v tính:

545.000.000

ng Vi t Nam

-

1.129.000.000

408.000.000

(*) Theo Thông báo k t qu đ u giá ngày 10/11/2010 c a Công ty CP Ch ng khoán MIRAE ASSET (Vi t Nam).
3. Các kho n ph i thu ng n h n khác
Ph i thu v c ph n hóa
Ph i thu v c t c và l i nhu n đ c chia
Ph i thu khác
C ng

31/12/2010
24.000.000
370.203.308

01/01/2010
24.000.000
367.377.308

394.203.308

391.377.308

31/12/2010
13.257.498.800
2.635.524.731
152.190.780
18.034.975.432
980.000

01/01/2010
7.622.918.769
1.842.071.890

26.770.000
13.219.288.755
13.907.000

C ng giá g c hàng t n kho
(-) D phòng gi m giá hàng t n kho

34.081.169.743
-

22.724.956.414
-

C ng giá tr thu n hàng t n kho

34.081.169.743

22.724.956.414

4. Hàng t n kho
Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí SX, KD d dang
Thành ph m
Hàng hoá

* Giá tr ghi s c a hàng t n kho dùng đ th ch p, c m c :
đ m b o các kho n n ph i tr : không
* Giá tr hoàn nh p d phòng gi m giá hàng t n kho trong n m: không
* Các tr ng h p ho c s ki n d n đ n ph i trích thêm ho c

hoàn nh p d phòng gi m giá hàng t n kho: không phát sinh

5. Tài s n ng n h n khác
Tài s n ng n h n khác
T m ng
Ký qu , ký c c ng n h n
Tài s n thi u ch x lý
C ng

31/12/2010

01/01/2010

1.033.217.430
432.455.689
432.689.001
168.072.740

412.864.961
164.512.949
158.781.023
89.570.989

1.033.217.430

412.864.961

8. Tài s n c đ nh h u hình: xem trang ti p theo

Các thuy t minh này là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính.

Trang 20


CÔNG TY C

PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG

M u s B 09 - DN

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

n v tính:

ng Vi t Nam

10. Tài s n c đ nh vô hình
Quy n s d ng
đ t

B n quy n, b ng
sáng ch

TSVH khác

T ng c ng

Nguyên giá
S d đ un m

Mua trong n m
S d cu i n m

2.165.996.983
281.376.672
2.447.373.655

-

23.211.000
23.211.000

2.189.207.983
281.376.672
2.470.584.655

Giá tr hao mòn l y k
S d đ un m
Kh u hao trong n m
S d cu i n m

1.092.130.288
100.438.680
1.192.568.968

-

23.211.000
23.211.000

1.115.341.288
100.438.680
1.215.779.968

Giá tr còn l i
S d đ un m
S d cu i n m

1.073.866.695
1.254.804.687

-

-

1.073.866.695
1.254.804.687

13. Các kho n đ u t tài chính dài h n
31/12/2010
S l
u t vào cty liên k t,
liên doanh

ng (cp)

01/01/2010
Giá tr

S l

ng (cp)

390.000

3.900.000.000

390.000

Công ty CP Bê tông Ly
tâm i n l c Khánh
Hòa (*)

390.000

3.900.000.000

390.000

C ng

390.000

3.900.000.000

390.000

(*) n th i đi m 31/12/2010, S v n góp c a Công ty vào Công ty CP Bê tông Ly tâm
3.900.000.000 VN t ng đ ng t l v n góp là 26%.
14. Chi phí tr tr c dài h n và tài s n dài h n khác

Chi phí tr tr c dài h n
Chi phí làm con đ ng vào Công ty
C ng
15. Vay và n ng n h n
Vay ng n h n
Vay ngân hàng đ u t và phát tri n CN An Giang
Trong đó: (Vay USD)
N dài h n đ n h n tr
Vay Ngân hàng đ u t và phát tri n - CN An Giang
Vay Ngân hàng Vietcombank - CN An Giang
C ng
Các thuy t minh này là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính.

Giá tr
3.900.000.000

3.900.000.000
3.900.000.000
i n l c Khánh Hòa là

31/12/2010
842.588.182
842.588.182
842.588.182

01/01/2010
-

31/12/2010

01/01/2010

24.655.185.286
24.655.185.286
952.601,81
-

24.345.983.580
24.345.983.580
885.088,00
1.783.339.734
378.224.804
1.405.114.930

24.655.185.286

26.129.323.314
Trang 23


CÔNG TY C

PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG

M u s B 09 - DN

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

16. Thu và các kho n ph i n p Nhà n

Thu giá tr gia t ng
Thu thu nh p doanh nghi p
Thu thu nh p cá nhân
Các lo i thu khác

n v tính:

c

31/12/2010
849.006.093
766.126.440
8.892.350
20.880

C ng
17. Chi phí ph i tr
Chi phí s a ch a l n TSC
Phí ki m toán
C ng
18. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
Tài s n th a ch gi i quy t
Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i
C t c ph i tr
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
C ng
21. Tài s n thu thu nh p hoãn l i và thu thu nh p hoãn l i ph i tr
Tài s n thu thu nh p hoãn l i
- Tài s n Thu thu nh p hoãn l i liên quan đ n các kho n chênh l ch

t m th i đ c kh u tr
- Kho n hoàn nh p tài s n Thu thu nh p hoãn l i đã đ
t các n m tr c

ng Vi t Nam

01/01/2010
1.186.379.004
2.246.321.597
5.921.000
-

1.624.045.763

3.438.621.601

31/12/2010
5.814.147.133
50.000.000

01/01/2010
4.718.842.691
45.000.000

5.864.147.133

4.763.842.691

31/12/2010
644.644.703

283.550.941
155.308.477
6.031.000
1.253.900.675

01/01/2010
167.139.049
387.307.386
131.392.430
42.236.000
1.148.858.316

2.343.435.796

1.876.933.181

31/12/2010
1.569.732.971

01/01/2010
2.797.485.901

4.255.189.351

4.262.045.114

(2.685.456.380)

(1.464.559.213)

1.569.732.971

2.797.485.901

c ghi nh n

C ng
22. V n ch s h u
a. B ng đ i chi u bi n đ ng c a V n ch s h u: xem trang ti p theo

Các thuy t minh này là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính.

Trang 24