Báo cáo tài chính quý 2 năm 2013 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Chứng khoán Bảo Minh
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (7.8 MB, 29 trang )
CONG TY cO pHAN CHO'NG KHOAN sAo
MINH
sAo cAo TAl CHiNH GIO'A NU::N DO
CHO GIAI DO~N sAu THANG Kt=T THUC NGAY 30 THANG 6 NAM 2013
~
~
..
CONG TV cO pHAN CHlrNG KHOAN sAo MINH
sAo cAo TAl cHiNH GIO'A NII~NDQ
CHO GIAI DO~N sAu THANG K~T THUC NGAV 30 THANG 6 NAM 2013
NQIDUNG
TRANG
ThOng lin v~ doanh nghiE!p
1
Bao cao cua Tong Giam doc
2
Bao cao k~l qua soal xel
3
Bang ctln doi k~ loan giO'a niEin dO (MllU so B 01 a - CTCK)
4
Bao cao k~l qua hO:;!1dong klnh doanh giO'a niEin dO (Mau so B 02a - CTCK)
7
Bao cao lU'u chuylm li~n IE!giO'a niEin dO (Mau so B 03a - CTCK)
8
Bao cao t1nh hinh lhay dol von chu sa hO'u giO'a niEin do (Mau so B 05a - CTCK)
9
Thuy~l minh bao cao lai chlnh giO'a niEin dO (Mau so B 09a - CTCK)
11
I'
"
~
~
~
CONG TY
cO pHAN CHlrNG KHOAN BAo MINH
THONG TIN
Vr:
DOANH NGHlep
Gi~y phep thanh I~p va ho~t dQng
Giay phep thanh I~p va hO<;ltdOng 56 90/UBCK-GP ngay 21
thang 4 nam 2008 va giay phep dieu chinh m6'i nh,!ll 56
24/GPflC - UBCK ngay 7 thang 6 nam 2013 do Oy Ban Chling
Khoan Nha nlJ'6'c cap.
HQi dOng Quan tr!
Ong Nguyen The Nang
Ong Nguyen Phil Thuy
Ba TflJ'cyng Thj flam
Ong Le Thanh Trf
Ong flinh Hoang Ha
Chu tjeh
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Ban Giam d6c
Ong Le Thanh Trl
Ong va Quang Vinh
TOng Giam d6e
Ph6 Giam d6e
(mien nhiem ngay 10.6.2013)
NglJ'6'i d~i di~n theo phap lu~t
Ong Le Thanh Trl
TOng Giam d6e
Ho~t dQng chinh
Cae hO<;ltdOng ehlnh eua COng ty CO phan Chling Khoan Bao
Minh ("COng ty") la tv doanh ehling khoan; mOi gi6'i va tlJ' van
dau tlJ' ehling khoan; llJ'u ky, tlJ' van tai ehlnh doanh nghieP va
bolo lanh phat hanh.
Trl! s6' chinh
198 Phan Xleh Long, phlJ'6'ng 2, Qu~n Phil Nhu~n,
Thanh ph6 Hb Chi Minh, Viet Nam
Killm toan vien
COng ty TNHH PrieewaterhouseCoopers
1
(Viet Nam)
CONG TV cO pHAN CHUNG KHOAN sAo
TRAcH
MINH
NHI~M COA TONG GIAM DOC DOl VO'l cAc
sAo
cAo
TAl CHiNH GIO'A NII~N DO
TOng Glam dOc COng ty CO ph~n Chil'ng khoan Bao Minh ("COng ty") chiu trach nhi~m lap cac bao cao tai
chfnh giCYanien dO the hi~n trung thl,l'Cva hllP Iy tlnh hlnh tai chlnh cua COng ty t<;lingay 30 thang 6 nam
2013 va ket qua hO<;ltdong kinh doanh va IlfU chuyen tien t~ cua giai dO<;lnsau thang ket thuc ngay 30
thang 6 nam 2013. Trong vi$c SO<;lnlap cac bao cao tai chfnh giCYanien dO nay, TOng Giam dOc dlfllC yeu
c~u phai:
•
•
•
chon Il,l'a cac chlnh sach ke toan phD hllP va ap dung mot cach nh~t quan;
thl,l'c hi$n cac xet doan va lfac t1nh mot cach hllP Iy va than trong; va
sO<;lnliOIpcac bao cao tai chlnh giCYanien dO tren cO' SlYdan vi hO<;ltdong lien tuc tn» khi khOng thlch
hllP de cho la COng ty se tiep tuc hO<;ltdong.
TOng Giam dOc COng ty chiu trach nhl$m bao dam rAng cac sO sach ke t~an dung dan da dlfllC thiet laP
va duy trl de the hien tlnh hlnh tai chlnh cua COng ty vai dO chlnh xac hllP Iy t<;limoi thai diem va de lam
cO' SlYSO<;lnlap cac bao cao tai chlnh giCYanien dO tuan thu theo che dO ke toan dlfllC trlnh bay lY Thuyet
minh sO 2 cua cac bao cao tal chlnh giCYanien dO. TOng Giam dOc COng ty cOng chiu trach nhiem dOi vai
viec bao v$ cac tai san cua COng ty va thl,l'Chi$n cac bien phap hllP Iy de phong ngll'a va phat hien cac
gian Ian va cac sai ph<;lmkhac.
PHE CHuAN cAc
sAo
cAo
TAl CHiNH GIO'A NIEN DO
Theo diOly,tOi phe chu~n cac bao cao tai chinh giCYanien dO d1nh kem tll' trang 5 den trang 27. Cac bao
cao tai chlnh giCYanien dO nay phan anh trung thl,l'Cva hllP Iy tlnh hinh tai chlnh cua COng ty t<;llngay 30
thang 6 nam 2013, cOng nhlf ket qua hO<;ltdong kinh doanh va cac lu6ng IlfU chuyen tien te cua giai dO<;ln
sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013 phD hllP vai cac Chu~n ml,l'C Ke toan Viet Nam, Che dO Ke
toan Viet Nam va cac quy dinh ap dung cho cac cOng ty chil'ng khoan hO<;ltdong t<;linlfac CHXHCN Viet
_&
62
0'3
~
r:r
'"
*D
0
0
or
CONG TV
0
-
CO PHAN
CHUNG KH
'
c:
0
o~GBAO
"'It(;~/I_T
Le Thanh Trl
~
TOng Giam dOc
l~
~
TPo H6 Chi Minh, nlfac CHXHCN Viet Nam
Ngay 14 thang 8 nam 2013
2
(
(
H
1.
pwc
sAo cAo KET QuA CONG TAc SOAT XET
GO'I cAc co DONG COA CONG TY CO pHAN CHO'NG KHOAN sAo MINH
Chung toi 9a thl!c hi$n cong tac soat xet cac bao cao tai chinp giCra ni€m do kem theo clla
Cong ty Co ph<'JnChung khoan Bao Minh ("Cong ty") dU'qc Tong Giam d6c clla Cong ty phe
duy$t ngay 14 thang 8 nam 2013. Bao cao tai chinh giCra nien do nay bao gbm: bang can d6i
k~ toan t~i ngay 30 thang 6 nam 2013, bao cao k~t qua hoat dong kinh doanh, bao cao lU'u
chuy€m lien t$ cho ky sau thang k~t thuc vao ngay neu tren, bao cao tinh hinh thay d6i v6n. chll
sa hCrugiCra nien do cung cac thuy~t minh cho bao cao tai chinh giCra nien do tiY trang 4 den
27. T6ng Giam d6c clla Cong ty chiu trach nhi$m SOan l<1Ipva trinh bay hap lyocac bao cao tai
chinh rieng giCra nien do nay theo cac Chu~n ml!C K~ toan Vi$t Nam, Ch~ do K~ toan Vi$t Nam
va cac quy dinh philp lyoco lien quan ap dl,mg cho cac cong ty chung khoan hoat dong tai nU'ac
CHXHCN Vi$t Nam. Trach nhi$m clla chung toi la dU'a ra k~t lu<1lnve cac bao cao tai chinh
rieng giCra nien do nay can cli' VaGvi$c soat xet clla chung toi.
Ph~m vi soat xet
Chung toi da thl!c hi$n cong tac soat xet theo Chu~n ml!C Ki~m toan Vi$t Nam s6 910 - Cong
fac soaf xef baa cao fiJi chinh. Chu~n ml!C nay yeu c<'Jucong tac soat xet phai dU'qc l<1Ipk~
hoach va thl!C hi$n d~ co Sl! dam bao viYa phai ding bao cao tai chinh khong chli'a dl!ng
nhCrng sai sot trang y~u. Cong tac soat xel bao gbm chll y~u la viec lrao d6i vai nhan 51! clla
Cong ty va ap dl,mg cac lhll t\,lCphan Uch lren nhCrng thong lin lai chinh; cong tac nay cung cap
mol mli'c do dam bao lhap han cong tac ki~m loan. Chung loi khong lhl!c hi$n cong vi$c ki~m
loan nen khong dU'a ra yoki~n ki~m loan.
K~t lu~n
D~'"
So chli'ng
chi KTV: 0620/KTV
Cong ty TNHH PricewalerhouseCoopers
(Vi$t Nam)
TP. Hb Chi Minh, nU'ac CHXHCN Vi$t Nam
Baa cao soat xel s6 HCM3788
Ngay 14 lhang 8 nam 2013
NhU'da neu lrong lhuy~l minh 2.1 clla cac bao cao lai chinh giCra nien do, cac bao cao lai
chinh giCra nien do kem lheo khong nh~m m\,lCdich ph an anh tinh hinh lai chinh, k~l qua hoal
dong kinh doanh va lU'u chuy~n li~n 1$ lheo cac nguyen lac va lhong 1$k~ loan da dU'qc thiYa
nh<1ln cac nU'ac va cac lh~ ch~ khac ngoai nU'ac CHXHCN Vi$l Nam.
a
f
3
Gong ty TNHH PricewaterlJOuseGoopers Vi~t Nam, L~u 4, Saigon Tower, 29
Vi~t Nam
fJT: +84 (8)38230796, Fax:+84 (8) 38251947, www.pwc.comlvn
U.
.
Du~n, Qu(in 1, TP. Ho Ghi Minh,
CONG TY cO pHAN CHUNG KHOAN BAo MINH
Mau sO B 01a - CTCK
BANG CAN DOl K~ ToAN GIUA NIEN DQ
Thuy~t
minh
Mil
sO
TAl SAN
100
TAl SAN NGAN H~N
110
111
112
Ti~n va cae khoan tll'ang
120
121
Cae khoan dau til' tai ehinh ng~n h~n
f)~u tlf ng~n h,m
129
130
dll'ang
li~n
Tieln
Cae khoan tlfO'ng dlfO'ng til!n
DI,J'
Cae khoan phai thu ng~n h~n
Phai thu khaeh hang
135
Phai thu hO'ilt dOng giao dieh ehling khoan
138
139
Cae khoan phai thu khae
DI,J'
Tili san ng~n h~n khae
Chi phi tra trlfae ng~n h'iln
158
rai san ng~n h'iln khae
200
TAl SAN DAr H~N
220
Till san cO djnh
221
222
rai san cO dinh hCru hlnh
223
Gia tri hao mon lOy k~
228
229
5
6
phong nQ' phai thu khO doi
151
227
4
phong giam gia d~u tlf ng~n h,m
131
150
3
7
8(a)
Nguyiin gia
8(b)
rai san cO dinh vo hinh
NguyEin gia
Gia tri hao mon lOy k~
T~i ngay
30.6.2013
VND
T~ingay
31.12.2012
VND
247.689.093.752
304.498.956.092
59.193.959.768
64.173.492.108
19.693.959.768
39.500.000.000
13.173.492.108
51.000.000.000
97.933.558.645
98.454.088.039
(520.529.394)
87.319.901.487
87.546.024.332
(226.122.845)
89.604.183.682
152.881.809.047
54.000.240
453.023.740
116.250.000
174.727.997
105.286.543.591
160.822.481.440
(16.189.383.889)
(8.231.650.390)
.
957.391.657
123.753.450
K
940.891.657
105.753.450
J
16.500.000
18.000.000
91.781.614.181
92.158.536.671
4.431.075.788
5.152.180.407
1.288.007.985
8.823.151.729
1.814.793.347
9.414.900.826
(7.535.143.744)
(7.600.107.479)
3.143.067.803
3.337.387.060
6.422.555.040
6.072.995.040
(3.279.487.237)
(2.735.607.980)
84.000.000.000
84.000.000.000
253
f)~u tlf ehling khoan dai h'iln
84.000.000.000
84.000.000.000
255
Chling khoan n~m giCrd~n ngay dao h'iln
84.000.000.000
84.000.000.000
3.350.538.393
10.503.169
3.006.356.264
2.057.912.598
2.057.912.598
539.784.499
250
260
261
262
263
268
270
4
Cae khoan dau til' tai ehinh dal h~n
Till san dai h~n khile
Chi phi tra trlfae dai h'iln
rai san thu~ thu nh;;.p hoiln l'ili
9
10
Til!n nOp Quy he trQ' thanh toan
rai san dai h'iln khae
954.270.626
327.852.000
339.470.707.933
TONG TAl SAN
80.807.167
327.852.000
396.657.492.763
Cae thuy~t minh tli trang 11 d~n trang 27 103 mOt ph~n eau thanh cae bao eao tai ehinh giCra niiin dO nay.
4
"8
-"I.
"
CONG TY CO pHAN CHUNG KHOAN BAo MINH
M&u sO B 01a - CTCK
B~NG CAN £>01 KI: ToAN
(liep thea)
GIO'A NIEN £>0
T~ingily
T~ingily
30.6.2013
31.12.2012
Mil
Thuy~t
sO
NGUONVON
minh
300
NO' PHAI TRA
25.713.699.228
65.967.026.502
310
311
312
313
314
315
NQ' ngo\n h~n
25.713.699.228
65.967.026.502
2.998.985.191
28.007.754
65,000.000
11
Vay nglm h,m
Phai Ira ngll'ai ban
Ngll'ai mua Ira ti~n Irll'6'c
Thue va cac khoan phai nOp Nha wac
VN£>
6
8.745.754
30.000,000
VN£>
12
1.376.440.994
510.108.466
2.517.917.081
45.024.540
134.216,680
Phai Ira ngll'ai lao dOng
316
Chi phi phai Ira
319
Cac khoan phai Ira, phai nOp ngan h,m khac
13
5.690.618.199
255.128.651
2.767.063.019
320
PMi tra ho"l dOng giao dich chling khoan
14
16.731.822.230
54.286.714.356
321
Phai tra hO cO llic, gOc va lai trai phieu
15
1.216.955.980
2.341.479.460
323
Quy khen thll'ang, phuc Iqi
16
14.790.919
661.706.450
56' HO'U
400
VON CHU
410
VOn chu sOohiPu
411
17
VOn dilu tll' cua chu sa hQ>u
P
313.757.008.705
330.690.466.261
~
300.000.000,000
300.000.000.000
3.935,519.345
Quy d\l' trQ>bO sung v6n di~u 1$
418
Quy d\l' phong tai chlnh
4.006.505.789
3.935.519.345
419
Quy khac IhuOc ngu6n v6n chu sa hQ>u
557.731.293
420
Lqi nhu1)n sau thue chll'a phan ph6i
395.531.293
5.348.465.834
22.261.696.278
339.470.707.933
396.657.492.763
Cac lhuyel minh Ill' trang 11 den Irang 27 la mOt philn cau lhanh cac bao cao tal chlnh giQ>anien dO nay.
5
c.
330.690.466.261
417
TONG NGUON VON
~
313.757.008.705
4.006.505.789
440
•
-
CONG TY cO pHAN CHO'NG KHOAN BAo MINH
Miiu
sO B 01a - CTCK
M~nh gla
M~nh gia
tal ngay
tal ngay
Ma
30.6.2013
31.12.2012
sO
VND
BANG CAN DOl K~ TOAN GIO'A NII~N£lQ
(ti~p thea)
cAc CHI TIEU NGOAI BANG CAN DOl K~ ToAN
Chi tleu
VND
006
620.350.890.000
669.884.290.000
007
388.828.920.000
367.623.380.000
6.1.1. ChUng khoan giao djch cua thimh vien IU'Uky
008
1.771.900.000
439.450.000
6.1.2. ChUng khoan giao djch cua khllch hIlng trang nU'6c
009
387.057.020.000
367.183.930.000
6.2. Ch"ng
012
91.613.460.000
100.300.460.000
6.2.2. ChUng khoan tom ngUng giao djch cua khllch hang trang nU'6c
014
91.613.460.000
100.300.460.000
6.3.Ch"ng
017
136.744.150.000
136.744.150.000
019
136.744.150.000
136.744.150.000
027
3.092.200.000
55.416.300.000
028
82.000.000
101.000.000
029
3.010.200.000
55.315.300.000
khoan cha glao dich
037
72.160.000
9.800.000.000
6.7.1. ChUng khoan
cM
038
50.000
6.7.2. ChUng khoan
cM giao
039
72.110.000
9.800.000.000
050
597.830.000
920.460.000
597.830.000
920.460.000
1.170.000
1.400.000
596.660.000
919.060.000
6. Ch(rng
khoan ILPUky
Trang do:
6.1. Ch"ng
khoan giao dich
khoan lam ng"ng giao dich
khoan cAm c6
6.3.2 ChUng khoan
6.5. Ch"ng
cam c6
cua khllch hang trang nU'6c
khoan cha lhanh loan
6.5.1. ChUng khoan
cM thanh
6.5.2. ChUng khoan
cM
6.7. Ch"ng
toan cua thanh vi{m IU'Uky
thanh toan cua khllch hiJng trang nwc
giao djch cua thllnh vi{m IU'Uky
djch cua khllch hang trang nwc
7. Ch(rng khoan ILPUky cong ty da; chung
chLPa niem y~t
Trong do:
7.1. Ch"ng
khoan glaD dich
7.1.1. ChUng khoan giao djch cua thilnh vien IU'Uky
7.1.2. ChUng khoan giao djch cua khllch hiJng trang nU'6c
U! Thanh Trl
T6ng Glam d6c
Ngay 14 IMng 8 n1lm2013
N9uyen Hoang PhlJ'ongThanh
Ke loan
Cae lhuy~l minh lil' trang 11 d~n lrang 27 103 m~l ph~n du lMnh cae baD CaD1031 chlnh giCl'ani~n d~ nay.
6
I
CONG TV CO pHAN CHUNG KHOAN sAo MINH
Miiu
sO
S 02a • CTCK
sAo cAo Kt:T auA HO~T DONG KINH DOANH GIO'A NII~NDO
Cac thuy~t minh t(P trang 11 c~n trang 27 la mot ph~n c;!)u thanh cac bae cae tai chlnh giO'a ni~n co nay.
7
CONG TY CO pHAN CHUNG KHOAN sAo
MINH
Milu
sO
S 03a - CTCK
sAo cAo LU'U CHUYl:N TIl:N Te GUJA NII~N DQ
(Thee phU'O'ng phap gian liilp)
Giai dOan sau tihang k~llhuc
Ngay 30 lhang 6
M~
50
I
01
Th~
minh
LU'U CHUYION TII~N TIl HO-,?-TDONG KINH DOANH
L9'i nhu~n In.,,,,c Ihu~
2013
2012
VND
VND
4.392.427.832
17.574.994.190
Dieu chinh cho cac khoan:
02
03
05
140.037.478
1.299.022.894
142.256.889
(21.018.129.311 )
649.600.000
734.857.384
dOi vOn lU'u dong
Giam/(Iang) cac khoan phai thu, ch(Png khoan kinh
1.679.258.909
(617 .397 .954)
doanh, dau Ill' ngan han, lai san ngan han khac
34.547.848.548
(39.302.361.051)
(764.834.209)
(140.037.478)
(4.134.844.626)
(576.686.127)
(8.691.656.034)
(114.911.091.378)
21.526.361.036
(592.245.714)
(382.357.384)
(3.949.561.268)
(867.912.825)
(99.794.205.487)
(349.560.000)
22.041.490.679
21.691.930.679
(84.084.400)
24.273.572.292
24.189.487.892
203.679.001.142
(206.677.986.327)
(14.980.821.800)
(17.979.806.985)
63.253.608.984
(31.253.838.984)
(18.324.407.000)
13.675.363.000
(4.979.532.340)
(61.929.354.595)
889.881.977
8.252.140.048
(11.995.228.426)
Khau hao lai san cO dinh
Cac khoan d\Y phong
L~i Ill' hOal dong dau Ill'
Phan bO phu troi Irai phisu
06
08
Lai/(LO Ill' hOal dong kinh doanh In.,,,,c nhCrng Ihay
09
11
12
13
14
16
20
II
21
Chi phi lai vay
(Giam)Mng
cac khoan phai Ira
Tang cac chi phi Ira trll'6'c
Tien iai vay da Ira
Thue thu nMp doanh nghi~p da nop
Tien chi khac Ill' hoal dong kinh doanh
LIPU chuyen
lien IhuAn Iii' hoal dong kinh doanh
LU'U CHUYEN TIEN TV HO-,?T DONG DAu TU'
Tien chi de mua sam, xay d\Yng TSCD va cac lai san
dai han khac
27
Tien Ihu lai cho vay, cO l(Pc va 19'inhuan dll'9'c chia
30
LIPu chuyen
lien IhuAn Iii' hOal dong dAu Ill'
III
LU'U CHUYEN TIEN TV HO-,?-TDONG TAl CHiNH
33
Tien vay ngan han, dai han nhan dll'9'c
34
Tiem chi tra nO' goe yay
36
CO l(Pc. 19'inhuan da Ira cho cM sa hfru
40
Lll'u chuyen
IhuAn Iii' hoal dong lai chlnh
50
Lll'u chuyen
lien IhuAn Irong ky
60
Tien va cac khoan Ill'crng dll'Cl'ng tien dAu ky
180.300.113.212
70
Tien va cac khoan Ill'crng dll'Cl'ng lien cuOi ky
118.370.758.617
hanh Trl
T6ng Giam dOc
Ngay 14 thang 8 nam 2013
N9uyen Hoang PhU'O'ng Thanh
Keloan
Cae lhuy~t minh tir trang 11 d~n trang 27 la mOl ph~n cilu thanh cae bao cao lai chlnh giCfa ni~n dO nay.
8
•
~
,
y
'I'
)~
)'
:;~
CONG TY cO pHAN CHlrNG
KHOAN BAo MINH
M~u
BAo cAo
B 05a - CTCK
TiNH HiNH BIEN £lQNG VON CHU sa HO'U GIO'A NIEN £lQ
VOn d~u ILFcua
Quy d\l' IriJ' b6
Quy d\l' phong
chu sa hfru
sung v6n dl~u Iii
tili chinh
VNfl
T"i ngay 1 Ihang 1 nam 2012
300.000.000.000
- Trlch laP quy lrong ky
VNfl
VNfl
Quy khac IhuQc
v6n
chu
L9'i nhu~n
sa hCPu
chlF3 pMn phOi
T6ng cQng
VNfl
VNfl
VNfl
2.789.304.350
2.789.304350
202.878.057
26.497.437.693
1.146.214.995
1.146.214.995
545.872.736
(2.838.302.726)
- Su dung quy
bo cO tire
332.278.924.450
(191.019.500)
(191.019.500)
- L'li nhuan thu~n trong ky
- Cong
s6
19.959.193.688
19.959.193.688
(20.400.000.000)
(20.400.000.000)
(956.632.377)
(956.632.377)
- Trich laP quy khen thuang philc I'll
(Thuy~t mlnh 16)
Tai ngay 31 thang 12 nam 2012
300.000.000.000
- Trlch laP quy trong ky
3.935.519.345
3.935.519.345
70.986.444
70.986.444
557.731.293
330.690.466.261
(141.972.888)
(162.200.000)
(162.200.000)
- SU dung quy
- L'li nhuan thulin trang ky
~ Cong
22.261.696.278
be cO hic
1.419.728.885
1.419.728.885
(18.000.000.000)
(18.000.000.000)
- Trich laP quy khen thuang philc I'll
(190.986.441 )
(Thuy~t mlnh 16)
Tal ngay 30 thang 6 nam 2013
300.000.000.000
4.006.505.789
4.006.505.789
395.531.293
5.348.465.834
Cae thuyet minh tCrtrang 11 den trang 27 la mot ph~n dlu thilnh cae bao cao tal chlnh giO'a nilin do nay.
9
(190.986.441 )
313.757.008.705
CONG TY cO pHAN CHlfNG
KHOAN sAo
MINH
Mau
sAo
cAo
TiNH HiNH SI~N DONG VON CHU
Thea ThOng 1U'so 11/2000m-BTG
IhU'c hi,;m trlch I$p cac Quy sau:
sO'
56
S 05a - CTCK
HO'U GIO'A NII~N DQ (ti~p thea)
ngay 1 lhang 2 n.:lm 2000 do BO Tai Ghlnh ban hanh, GOng ly phili
o
Quy dll trO' bo sung von dieu 1$:lrlch 5% lai nhuan sau lhue lhue lhu nhap daanh nghi$p cua GOng ly
moi n.:lm cho den khi Quy nay d1;11
10% von dieu 1$hi$n cO cua GOng ly.
o
Quy dll phOng lai chlnh: lrlch 5% lai nhuan sau lhue lhu nhap doanh nghi$p cua GOng ty moi n.:lm cho
den khi Quy d1;11
100% von dieu 1$hi$n cO cua GOng ly.
Quy khac lhuoc von chu so hO'u dU'ac lrlch I$p cha vi$c khen IhU'ong khach hang cO lU'ang giao djch Ion
lrong n.:lm ("Quy IhU'ong khach hang"). Mil'c lrlch lap hang n.:lm cua Quy IhU'ong khach hang dU'ac pM
duy$l boi Nghj quyel cua 8ai hOi dong CO dOng IhU'ong niEin.
Trang ky, GOng ly d.:l cOng bo 18.000.000.000
ngay 30 lhang 5 n.:lm 2013.
dong co lil'c lheo Nghj quyel cua 81;1ihOi dong Go dOng
LEiThanh Trl
Tong Giam doc
Ngay 14 lhang 8 n.:lm 2013
N9uyen Hoang PhU'ang Thanh
Ke loan
Gac thuyel minh Iii' lrang 11 den lrang 27 la mOl ph~n cau thanh cac bao cao lai chlnh giO'a niEin dO nay.
10
CONG TY cO pHAN CHlrNG
KHOAN BAo MINH
M~u 56 B 09a - CTCK
THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NII~N DO
CHO GIAI DO~N sAu THANG K~T THUC NGAY 30 THANG 6 NAM 2013
1
D~C DI~M HO~T DONG CUA CONG TY
COng ty Co phan Chung Kho<'m Bao Minh ("COng ty") dU'O'cthanh l<;ipt
nU'ac cap.
Ngay 8 thang 12 nam 2012, COng ty da dU'O'cOy Ban Chung Khoan Nha nU'ac phe duy$t d~
thl,l'c hi"m giao dich ky quy theo hU'ci'ng dan ThOng tU' 74/2011m-BTC
ban hanh ngay 1 thang 6
n1im 2011.
Ngay 7 thang 6 n1im 2013, COng ty nh<;indU'O'cgiay phep di~u chinh so 24/GPDC - UBCK do Oy
ban Chung khoan Nha nU'ci'ccap pM duy$t thay doi ngU'ci'id
2
CHuAN Ml)'C vA CH~ DO K~ TOAN .liP Ol,lNG
2.1
CO' 560cua vi~c so~n I~p cac bao cao tili chlnh giii'a niim
Cac
Ch~
Vi$t
theo
de;.
bao cao tai chfnh giO'a nien dO da dU'O'csO
(
\.
/
•
Cac bao cao tai chinh giO'a nien dO kem theo khOng nham muc dich trlnh bay t1nh hlnh tai chlnh,
k~t qua kinh doanh va cac luong lU'u chuy~n ti~n t$ theo cac nguyen tac va thOng 1$k~ toan
thU'ang dU'O'cchap nh<;in(y cac nU'ac va cac th~ ch~ khac ngoai nU'ac CHXHCN Vi$t Nam. Cac
nguyen tac va thOng 1$k~ toan SLrdung tnguyen tac va thOng 1$k~ toan t
Niim lili chinh
Nam tai chlnh cua COng ty bat dau tlr ngay 1 thang 1 d~n ngay 31 thang 12.
Cac bao cao tai chlnh giO'a nien dO nay dU'O'cI~p cho giai dO
2.3
DO'n vi li~n l~ siv dvng lrong k~ loan
80'n vi SLrdung trong k~ toan la ti~n dong Vi$t Nam va dU'O'Ctrlnh bay tren bao cao tai chlnh
giO'a nien dO theo dong Vi$t Nam ("VN8").
Cac nghi$p Vu phat sinh bang ngonghi$p vu. Chenh I$ch ty gia phat sinh tlr cac nghi$p Vu nay dU'O'cghi nh~n la thu nh~p hoi;\c chi
phi trong bao cao k~t qua hO
2.4
H~ Ih6ng vil hinh lhivc so k~ loan ap dVng
COng ty Slr dung hlnh thLrc nh~t ky chung d~ ghi so cac nghi$p Vu kinh t~ phat sinh.
11
;
CONG TY cO pHAN CHUNG KHOAN sAo
MINH
Miiu 50 S 09a - CTCK
THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH GIO'A NII~N DQ
CHO GIAI DO~N sAu THANG K~T THUC NGAy 30 THANG 6 NAM 2013
2
CHuAN MV'C vA CH~ DQ K~ ToAN Ap DVNG (ti~p theo)
2.5
Ti~n va cae khoan tll'O'ng dll'O'ng li~n
Ti~n va cac khoan tll'ong dll'ong ti~n bao g6m ti~n m~t tchuy~n, ti~n gtri v~ ban chil'ng khoan, bao lanh pMt Mnh, ti~n gtri thanh toan bu trCrgiao d[ch
chil'ng khoan va cac khoan dau tll' ngan h
2.6
Cae khoan dau tll' tai chinh
(a)
Dau tll' ngan h\ln
f)~u tll' chifng khoan ng~n hi;ln
Cac khoan dau tll' ngan h
tl,J'do mua ban tren thi trll'O'ng va khi cO SI,J'suy giam gia tr[ chil'ng khoan.
Lai ho~c 10tCrkinh doanh chil'n~ khoan dll'Q'c ghi nhGintren bao cao k~t qua hO
xac djnh theo phll'ong pMp blnh quan gia quy~n.
(b)
Dau tll' dai h\ln
Chifng khoan nil giCf cJ~nngay cJaohi;ln
Ghil'ng khoan nO' giLi' d~n ngay dao h"ln la cac chil'ng khoan cO ky h"ln cO dinh va cac khoan
thanh toan cO dinh ho~c cO the xac dinh dll'Q'c va Ban Giam dOc cO y d[nh va cO kha nang giLi'
d~n ngay dao h"ln.
Ghil'ng khoan nO' giLi' d~n ngay dao h
gia chil'ng khoan. DI,J'phOng dll'Q'c IGipkhi cO bllng chil'ng cua SI,J'suy giam gia tri trong thO'i ~ian
dai cua cac chil'ng khoan nay ho~c trong trll'O'ng hoopCOng ty khOng th~ thu hoi cac khoan dau
tll' nay.
Thu nhGip lai tiP chil'ng khoan nO'giLi' d~n ngay dao h
chil'ng khoan nO' nay dll'Q'c ghi giam triP vao gia von t'ili thO'i di~m mua.
2.7
Tili san cO djnh
TtJi san
c6 cJinh hCfu hinh
vtJ ttJi san
c6 ainh
v6 hinh
Tai san co dinh dll'(lc phan anh theo nguyen gia triP khflu hao lOy k~. Nguyen gia bao g6m cac
chi phi lien quan trl,J'cti~p d~n viec cO dll'Q'c tai san cO dinh.
Kh;ju hao
Tai san cO d[nh dll'Q'c khflu hao theo phll'ong pMp dll'O'ng thang d~ giam dan nguyen gia tai san
trang suOt thO'i gian hLi'u dung ll'ac linh. Cac ty Ie khflu hao chu y~u hang nam nhll' sau:
3 nam
6nam
3 -7 nam
3 -5 nam
May mOc thi~t bj
Phll'ong tien vGintai
Thi~t bj quan Iy
Phan m~m vi linh
12
l>
I
CONG TY cO pHAN CHlrNG
KHOAN sAo
MINH
Mau sO S 09a - CTCK
THUYI::T MINH sAo cAo TAl CHiNH GllrA NIEN £lQ
CHO GIAI £lO~N sAu THANG KI::T THUC NGAy 30 THANG 6 NAM 2013
2
CHuAN
Ml)'C vA CHI:: £lQ KI:: TOAN Ap Dl,JNG (ti~p theo)
2.7
Tili san cO djnh (ti~p theo)
Thanh /'1
Uli va 10phal sinh do lhanh Iy nhll'O'ng ban lai san co djnh dll'O'c xac djnh btmg so chi'lnh I~ch
giCra so lilln thu IhutJn do lhanh Iy vai gia lri con l<;Iiclla tai san va dll'O'c ghi nhan 103 lhu nhap
hoac chi phllrong bao cao klll qua hO<;ltdOng kinh doanh giCra ni~n dO.
2.8
Cam k~t mua va ban I~i
NhCrng chlfng khoan dll'O'c ban dong lhai cam k~t se mua l<;Ii("repo") khOng phai ghi giam cac
khoan dtJu tll' lrem bang can doi k~ loan giCra ni~n dO. Khoan ti~n nhan dll'O'c khi ban chlfng
khoan lheo lhea lhuan nay dll'O'c ghi nhan nhll' mOl khoan cOng nO'lr~n bang can doi k~ loan
giCra ni~n dO. PhtJn chemh I~ch giCra gia ban va gia mua l<;Iidll'O'c ghi nhan nhll' chi phi trong k~t
qua hO<;ltdOng kinh doanh trong suollhai gian hi~u It,rc clla hO'Pdong.
NhCrng tai san dll'O'c mua dong lhai cam k~t se ban l<;Ii("reverse repo") khOng dll'O'c ghi
lang cac khoan dtJu tll' trem bang can doi k~ toan giCra ni~n dO. So tilln tra cho cac thea lhuan
reverse repo dll'O'c ghl nhan nhll' mOllai san lren bang can dol k~ toan glCra nl~n dO. PhtJn
ch~nh I~ch giCra gia mua va gia ban l<;Iidll'O'c ghi nhan nhll' thu nhap lrong k~l qua hO<;l1
dOng
kinh doanh lrong suol thai gian hi~u Il,J'cclla hO'Pdong..
2.9
Chiphidivay
Cac khoan vay dung dll bo sung von Ill'u dOng cho COng ly. Chi phi vay dll'O'c ghi nhan lrong
bao cao k~l qua hO<;l1
dOng kinh doanh giCra ni~n dO khi phat sinh.
2.10
Ghi nh~n doanh thu
Doanh thu cung c~P dfch
V(I
cho nha Gau tLl
Doanh lhu cung ctJp djch v~ cho nha dtJu tll' bao gom phi mOi giai chlfng khoan, phi bao lanh
phal hanh va phi tll' vtJn dtJu tll' chlfng khoan dl,J'alr~n gia lhea lhuan val nha dtJu tll' va dll'O'C
ghi nhan theo phll'O'ng phap lrlch lrll'ac.
Doanh thu ter hO(lt dl)ng t(l'doanh va g6p v6n
Doanh thu tlY hO<;ltdOng tl,J'doanh va gop von bao g6m lhu nhaP tlY hO<;ltdOng tl,J'doanh va co llfc.
Thu nhap tlY hO<;l1
dOng tl,J'doanh 103 khoan ch~nh I~ch giCra gia ban va gia von clla chlfng khoan
ban ra.
Thu nhap co tlfC dll'O'c ghi nhan lrong bao cao k~l qua kinh doanh giCra nien dO khi quylm nhan
co llfc dll'O'c xac lap.
Doanh thu v6 v6n kinh doanh
Doanh lhu vll von kinh doanh bao g6m lhu nhap lai tilm gLri ngan hang, lilln lai thu dll'O'c IlY cac
hO<;l1
dOng l<;lm Ifng von cho nha dtJu Ill'. Cac khoan doanh lhu nay dll'O'c ghi nhan theo phll'O'ng
phap trlch lrll'ac.
13
~
1
CONG TY cO pHAN CHO'NG KHOAN sAo
MINH
Milu sO S 09a - CTCK
THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH GltYA NII~N DQ
CHO GIAI DO~N sAu THANG K~T THUC NGAY 30 THANG 6 NAM 2013
2
CHuAN
Ml,J'C vA CH~ DQ K~ ToAN Ap Ol)NG (ti~p theo)
2.11
Cae ben lien quan
Gac doanh nghi$p, cae col nhan, trllc tillp hay glan tillp qua mOt ho(lc nhl~u trung glan, e6 quy~n
killm soat GOng ty ho(lc chiu Sl,l'killm soat cGa GOng ty, ho(le cLing chung Sl,l'killm so at val GOng
ty, bao gom col ngan hang me, eOng ty eon va cOng ty lien kllt la cac ben lien quan. Gae ben lien
kllt, cac col nhan trl,l'c tillp ho(lc gian tillp mim quy~n billu quyllt cGa GOng ty mol c6 anh hU'ang
dang ke dOl val GOng ty. nhO'ng nhan Sl,l'quan Iy chu chOt bao gom giam doc, vlen chO'c cua
GOng ty, nhO'ng thanh vien mat thillt trong gla dlnh cua cac col nhan nay hOac cac ben lien kllt
nay ho(lc nhO'ng cOng ty lien kllt val cac col nhan nay cOng dU'Q'ccolla ben lien quan.
Trong vi$c xem xet tCPngmoi quan h$ cua cac ben lien quan, dm cM y tai ba
quan he chO' khOng chi hlnh thO'c phap Iy cua cac quan h$ d6.
2.12
chat cua mol
Cae khoan dl,J'ph6ng
Gac khoan dl,l' phOng dU'Q'cghl nhan khl: GOng ty cO nghTa Vu nQ' hl$n tai. phap Iy ho(lc lien dal,
phat sinh tCPcac Sl,l'kien da xay ra; Sl,l'glam sut nhO'ng IQ'IIch klnh tll cO the xay ra dan dlln vl$c
yeu cau phal thanh toan nghTa Vu nQ'; va gla tri cua nghTa Vu nQ' d6 dU'Q'cU'O'clinh mOt cach
dang tin cay. Dl,l' phOng khOng dU'Q'Cghl nhan cho cac khoan 10hoat dOng trong tU'O'nglai.
Dl,l' phOng dU'Q'ctlnh tren cO' So' cac khoan chi phi dl,l' Unh phai thanh toan nghTa Vu nQ'. ~llU anh
hU'ang v~ gia tri thai glan cua tl~n la trQng yllu thi dl,l' phOng dU'Q'ctinh tren cO' So' gla tri h $n tal
val ty 1$chillt khau trU'O'cthull va phan anh nhO'ng danh gla tren thi trU'ang hl$n tal v~ gl tri thO'1
glan cua tl~n va rul ro Cu the cua khoan nQ'd6. Gia tri tang len do anh hU'ang cua yllu to thO'1
glan dU'Q'cghl nhan la chi phi dl vay.
2.13
Thu~ thu nh~p hi~n hanh va thu~ thu nh~p hoan lai
Thull thu nhaP doanh nghl$p bao gom toan bO so thull thu nhap Unh tren thu nhaP chiu thull thu
nhap doanh nghl$p, ke col cac khoan thu nhaP nhan dU'Q'ctCPhoat dOng chO'ng khoan tal nU'O'c
ngoal ma Vi$t Nam chU'a ky hi$p dinh v~ tranh danh thull hal Ian. Ghl phi thull thu nhaP baa gom
chi phi thull thu nhap hl$n hanh va chi phi thull thu nhaP hoan lai.
Thull thu nh(jp hi$n hanh la so thull thu nhap doanh nghl$p phal nOp ho(lc thu hoi dU'Q'cUnh tren
thu nhap chiu thull va thull suat thull thu nhap doanh nghl$p cua nam hl$n hanh. Thull thu nhap
hi$n hanh va thull thu nh(jp hoan lal dU'Q'cghl nhan la thu nhap hay chi phi khl xac dinh iQ'1
nhuan hOac 10cua ky phat sinh, ngoai trCPtrU'O'ng hQ'p thull thu nhap phat sinh tCPmOt glao dich
ho(lc Sl,l'kl$n dU'Q'cghi nhan trl,l'c tillp vao von chu So' hO'u trang cLing ky hay mOt ky khac.
Thull thu nhap hoan lal dU'Q'cUnh day du, SlJ'dung phU'O'ngthO'c cOng nQ', Unh tren cac khoan
chenh I$ch tam thO'1glO'a gia tri ghi so cua cac khoan muc tai san va nQ' ph8i tra tren baa colo tal
chlnh va cO' So' tinh thull thu nhap cua cac khoan muc nay. Thull thu nhap hoan lal khOng dU'Q'c
ghi nhan khi nQ' thull thu nhap hoan lal phai tra phat sinh tCPghl nhan ban dau cua mOt tal san
hay nQ' phal tra cua mOt glao dich ma glao dich nay khOng phai la glao dich sao nh(jp doanh
nghleP, khOng c6 anh hU'ang dlln IQ'Inhuan kll toan ho(lc lQ'i nhuan/lo Unh thull thu nhap tal thO'1
diem phat sinh glao dich. Thull thu nhaP hoan lai dU'Q'cUnh thea thull suat dl,l' Unh dU'Q'cap dung
trong nien dO ma tal san dU'Q'cthu hoi ho(lc khoan nQ' phal tra dU'Q'cthanh toan dl,l'a tren thull
suat da ban hanh ho(lc xem nhU' c6 hl$u Il,l'Ctal ngay cua bang can doi kll toan.
Tal san thull thu nhaP hoan lal dU'Q'cghi nhan khi c6 kha nang se c6 IQ'Inhuan Unh thull trong
tU'O'ng lal de SlJ'dung nhO'ng chenh I$ch tam thO'1dU'Q'ckhau trCP.
14
CONG TV cO pHAN CHO'NG KHOAN BAo MINH
Miiu sO B 09a - CTCK
THUVI:T MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NII~N DO
CHO GIAI DO~N sAu THANG KI:T THUC NGAV 30 THANG 6 NAM 2013
2
CHuAN
Ml)'C vA CHI: DO KI: TOAN Ap DVNG (ti~p thea)
2.14
Chia c6 twc
c6 tlic cua c6 dOng cua COng ty dU'Q'cghi nh(in la mOt khoan phai tra trong cac baa cao tai chlnh
cua ky k~ toan ma c6 tlic dU'Q'cfl(li hOi dOng c6 dOng pM chuan.
2.15
VOn c6 ph~n
c6 phi~u ph6 thOng dang lU'u hanh dU'Q'c phan 10(li la v6n chu sa hCru. Cac chi phi pMt sinh lit':ln
quan trl,l'c ti~p d~n vi$c pMt hanh c6 phi~u ph6 thOng ho$c quy{m chon dU'Q'cghi nh(in la mOt
khoan giam trlr vOn chu sa hCru.
3
TII:N vA cAc
KHOAN TU'O'NG DU'O'NG TII:N
30.6.2013
Ti~n m$t
Ti~n gCPingan hang
31.12.2012
VND
VND
78.283.184
32.782.730
19.615.676.584
13.140.709.378
4.274.482.263
3.630.345.993
Trong d6:
'"
-
:~
II
,
~
Tilin gui cua COng ty
Tilin ky quy cua nha rJliu tU'
15.341.194.321
9.510.363.385
Cac khoan tU'O'ngdU'O'ng ti~n (0)
39.500.000.000
51.000.000.000
59.193.959.768
64.173.492.108
(0) Cac khoan tU'O'ngdU'cmg ti~n la ti~n gCPingan hanp c6 ky h(ln vai thai gian dao h(ln ban dau
dU'ai ba thang va hU'ang lai val lai suat tlr 6,8% den 7,5% mOt nam.
Bao gOm trong cac khoan tU'O'ngdU'O'ngti~n t(li ngay 30 thang 6 nam 2013 c6 4,5 tY dOng
ti~n gCPit(li ngan hang dU'Q'cdung lam cac tai san dam bao cho mOt hQ'p dOng h(ln mCPctin
dung cua COng ty (Thuy~t minh 11).
15
~
CONG TY cO pHAN CHlfNG
KHOAN BAo MINH
Miiu
s6
B 09a - CTCK
THUY~T MINH BAo cAo TAl cHiNH GIO'A NII~NDQ
CHO GIAI DO~N sAu THANG K~T THUC NGAY 30 THANG 6 NAM 2013
4
cAc KHOAN DAu TU' TAl cHiNH
Gla tri thee
T~Ingay 30.6.2013
(a) oau IlPngan han
.6 .ach kolloan
So v&i gia th! tl1J'6o"9
GlaIhll""ang
01"ph6ng
Tang
Giam
VNO
VNO
VNO
98.454.088.039
145.158.831
(520.529.394)
106.526.384.500
(520.529.394)
10.578.088.039
145.158.831
(520.529.394)
18.650.384.500
(520.529.394)
VNO
VNO
~ Ch(yng khoan v6n ni6m yilt
(")
• Chfrng khoan v6n chU'a
ni~myoll (")
4.160.000.000
4.160.000.000
83.716.000.000
83.716.000.000
84.000.000.000
84.000.000.000
- Tien gli'i ky h~ntr6n 90
ngay(••••)
(b)Oau IlPdal h~n
ChUng khoan nAm giff dIm
ngaydao han
•
.•
• Traiphloluchua nl~myoll
84.000.000.000
84.000.000.000
("')
182.454.088.039
145.158.831
(520.529.394)
190.526.384.500
(520.529.394)
Ib
fl
Tal ngay 31.12.2012
Gia tr! thea
,
~
So val gia th! trU'6'ng
• 6 .ach kolloan
VNO
Tang
Glam
VNO
VNO
GlaIhll""ang
01"ph6ng
VNO
VNO
(a) oau lu ngan h~n
- c6 phioluni~myolln
- c6 phioluchua ni~myoll(")
- Tralphioluni~myoll
- Tiolngu-Iky h~nlr~n 90 ngay
87.546.024.332
123.625.413
(226.122.845)
87.443.526.900
(226.122.845)
591.224.332
10.475.413
(226.122.845)
375.576.900
(226.122.845)
4.655.600.000
113.150.000
(b)Oau lIPdal h~n
Ch(mg khoan nlim giO'd~n
ngay dao han
- Tralphioluchua ni~myoll("')
26.299.200.000
56.000.000.000
56.000.000.000
84.000.000.000
84.000.000.000
84.000.000.000
84.000.000.000
171.546.024.332
(0)
4.768.750.000
26.299.200.000
123.625.413
(226.122.845)
Sa
171.443.526.900
(226.122.845)
Gla tri thi trU'Crngcua chil'ng khoan v6n nit'lm y€>tt;;li
Giao dich Chil'ng khoan Ha NOi
dU'qc t1nh dl,J'avao gia blnh qulln cua ngay giao dich cuoi cung cua ky bao cao t;;li
Giao
dich chil'ng khoan Ha Noi.
Sa
Sa
Gia tri Ihi trU'Crngcua chil'ng khoan von nit'lm y€>1l;;Ii
Giao dich Chil'ng khoan Thanh phD
He Chi Minh dU'qc t1nh dl,J'avao gia dOng clia cua ngay giao dich cuoi cung cua ky bao cao
t;;li
Giao dich Chil'ng khoan Thanh phD He Chi Minh.
Sa
(")
Gia Iri thi IrU'Crngcua cac chil'ng khoan von chU'a nit'lm y€>tdU'qc xac dinh bang cach Iham
khao gia giao dich binh quan cua cac chil'ng khoan nay do COng ty Chil'ng khoan Ngan
hang £lOng A COng ty Co phim Chil'ng khoan Maritime Bank, COng ty Co phan Chil'ng
khoan Ban Vi$1 cung cap.
16
•
CONG TY cO pHAN CHLrNG KHOAN BAo MINH
Milu 56 B 09a - CTCK
THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NIEN DQ
CHO GIAI DO~N sAu THANG K~T THUC NGAY 30 THANG 6 NAM 2013
4
cAc KHOAN DAu TV' TAl cHiNH (ti~p theo)
(••• )
£)~lUtll' vao trai phl~u giCl'd~n ngay dilO h,ln dll'Q'c ghl nhan theo gla goc. Philln chl~t
khillu hoi;lc phu trOI phat sinh tll' vi~c mua trai phi~u se dll'Q'c pMn bo theo phll'O'ng
phap dll'ang thang trong suot thai ky tll' ngay mua troll phi~u d~n ngay dao h,ln. So
dll' t<;lingay 30 thang 6 nam 2013 th~ hi~n khoan dillu tll' vao tral phl~u chll'a niem y~t
dll'Q'c phat hanh bai hai cOng ty co philln thanh laP t<;llnll'ac CHXHCN Viet Nam. So
trai phi~u nay se dll'Q'c dao h<;lnvao thang 4 va thang 10 nam 2014.
(•••• )
Bao gom trong cac khoan lien gll'l cO ky h<;lntren 90 ngay t<;lingay 30 thang 6 nam
2013 cO 44,7 ty dong tien gll'l t<;llngan hang dll'Q'c dung lam cac tal san dam bao cho
cac h<;lnmll'c tin dung clla COng ty (Thuy~t mlnh 11).
5
cAc KHOAN PHAI THU KHAc
30.6.2013
VND
VND
74.403.256.749
11.868.128.388
25.634.614.124
76.997.282.788
Phal thu lai dillu tll' tral phl~u
2.587.135.415
9.773.871.525
Phal thu lai tien gll'l ngan hang
1.218.152.188
755.333.847
4.563.437.937
688.051.268
45.177.907.802
Phai thu tll' hQ'p dong giao dich ky quy
Phal thu tien ban chling khoan ling trll'6'c cho nha dillu tll'
Tai san thl~u cha Xli' Iy
Cac khoan phal thu khac
12.441.853.000
Phai thu tll' cac hQ'p dong "reverse repo"
6
31.12.2012
105.286.543.591
160.822.481.440
30.6.2013
31.12.2012
Dl)' PHONG NQ'P PHAI THU KH6 DOl
VND
So dillu ky/nam
Trich lap trong ky/nam (Thuy~t minh 21)
So cuol ky/nam
VND
8.231.650.390
7.957.733.499
8.231.650.390
16.189.383.889
8.231.650.390
So trlch lap dv phOng trong ky/nam dll'Q'c ll'6'c tlnh dva vao gia trj tal san dam bao clla cac nha
dillu tll'.
17
CONG TY cO pHAN CHLrNG KHOAN sAo
MINH
M~u sO S 09a - CTCK
THUYET MINH sAo cAo TAl CHiNH GICrA NII~N DQ
CHO GIAI DO~N sAu THANG KET THUC NGAY 30 THANG 6 NAM 2013
7
CHI PHi TRA TRU'OC NGAN H~N
30.6.2013
VND
So dau ky/nam
Tang trong ky/nam
PMn bO
31.12.2012
VND
105.753.450
2.184.867.792
(1.349.729.585)
72.507.520
1.617.045.433
(1.583.799.503)
940.891.657
105.753.450
So cuoi ky/nam
Chi phi tra trU'6'c ngan h,m chu yf;u li€ln quan df;n chi phi bao trJ phan m~m giao dich chling
khoan hang nam cua COng ty.
8
TAl SAN cO D!NH
~
(a)
Tal san cO djnh hiPu hinh
~
May moe
PhU'O'ngti~n
thi~t bj
v~n tal
VND
VND
Thi~t bj
quanly
VND
I.
T6ng e(lng
VND
Nguyen gia
Tal ngay 1 thang 1 nam 2013
Elleu chinh khae (')
Tal n9ay 30 thang 6 nam 2013
1.866.742.955
566.475.906
(507.919.032)
(83.830.065)
1.782.912.890
6.981.681.965
9.414.900.826
(591.749.097)
566.475.906
6.473.762.933
8.823.151.729
6.238.814.936
7.600.107.479
Kh~u hao lOy k~
Tal ngay 1 thilng 1 nam 2013
994.319.560
366.972. 983
Khau hao trong ky
132.157.470
(51.883.768)
47.206.326
1.074.593.262
414.179.309
6.046.371.173
7.535.143.744
Tal ngay 1 thang 1 nam 2013
872.423.395
199.502.923
742.867.029
1.814.793.347
Tal ngay 30 thilng 6 nam 2013
708.319.628
152.296.597
427.391.760
1.288.007.985
Dleu ehinh khilc (')
Tal ngay 30 thilng 6 nam 2013
166.638.924
346.002.720
(359.082.687)
(410.966.455)
Gia trj con fai
T;;Ii ngay 30 thang 6 nam 2013, nguy€ln gla tai san co dinh da khau hao hf;t nhlJ'ng cOn Slr dung
la 5.761.405.220 dong (ngay 31 thang 12 nam 2012: 6.006.239.761 dong).
(')
Theo hU'6'ng dan cua ThOng tU' 45/2013/TT -BTC ban hanh bai B<:>
Tai Chlnh ngay 25 thang
4 nam 2013, COng ty da di~u chinh gia tri cOn 1;;11
cac tai san co dinh c6 nguy€ln gia dU'6'i 30
tri~u dong vao chi phi trong kyo
18
CONG TY cO pHAN CHtfNG
KHOAN sAo
MINH
M~u 56 S 09a - CTCK
THUYt:T MINH sAo cAo TAl CHiNH GIO'A NII~N DQ
CHO GIAI DO~N sAu THANG Kt:T THUC NGAY 30 THANG 6 NAM 2013
8
TAl SAN cO DINH (liilp theo)
(b)
Tili san c6 djnh vo hinh
Ph~n m~m vi tinh
VND
Nguyen gia
T;;li ngay 1 thang 1 nam 2013
Mua trong ky
6.072.995.040
349.560.000
T;;li ngay 30 thang 6 nam 2013
6.422.555.040
Hao mon lOy kil
T;;li ngay 1 thang 1 nam 2013
Kh~u hao trong ky
2.735.607.980
543.879.257
T;;li ngay 30 thang 6 nam 2013
3.279.487.237
Gia trj con I~i
T;;li ngay 1 thang 1 nam 2013
3.337.387.060
T;;li ngay 30 thang 6 nam 2013
3.143.067.803
T;;li ngay 30 thang 6 nam 2013, nguylm gia tai san co djnh da kh~u hao het nhlmg con stJ dung
la 1.248.121.605 dong (ngay 31 thang 12 nam 2012: 1.023.313.955 dong).
9
TAl SAN THUt: THU NH~P HoAN L~I
31.12.2012
VND
30.6.2013
VND
Hi san thue thu nhap hoan i;;li dU'O'cthu hoi sau 12 thang
2.057.912.598
2.057.912.598
Thay doi trong tai san thue thu nhap hoan l;;li trong ky/nam dU'O'cghi nhan nhU' sau:
30.6.2013
VND
So dU' dau
31.12.2012
VND
2.057.912.598
ky/nam
Ghi nhan vao Mo cao ket qua hO;;ltdong kinh doanh
(Thuyet minh 22)
2.057.912.598
2.057.912.598
So dU' cuoi ky/nam
2.057.912.598
Hi san thue thu nhap doanh nghi$p hoan l;;li phat sinh tCYkhoan dU' ph6ng nO' phai thu kh6 d6i
(Thuyet minh 6).
19
CONG TV cO pHAN CHUNG KHOAN sAo
MINH
Mau s6 S 09a - CTCK
THUV~T MINH sAo cAo TAl CHiNH GIO'A NII~N DQ
CHO GIAI DO~N sAu THANG K~T THUC NGAv 30 THANG 6 NAM 2013
10
TI~N NQP auy
HO TRQ' THANH ToAN
Theo Quy"'l dinh 60/2004/QD-8TG ngay 15 lhang 7 no'lm2004 va Quy"'t djnh 102/QD-VSD ngay
14 thang 7 no'lm 2010 clla 80 Tai chlnh, GOng ly phai ky quy v6'i s6 tien ban d~u 103 120 trii;!u
d6ng ldjch mOi gi6'i chlJ'ng khoan niam y"'l va chlJ'ng khoan do'lng ky giao dich lno'lm tm6'c nhlfng khOng qua 2,5 ly d6ng moi no'lm.
31.12.2012
VND
VND
s6 dlf d~u ky
539.784.499
381,128.293
Tien nOp b6 sung
357.096.477
123.017.325
57.389.650
35.638.881
954.270.626
539.784.499
Lo'liphan bo
So dlf cuoi ky
11
30.6.2013
YAY NGAN H~N
SO yay
SO d"
Lal suAI
yay
dau ky
VND
Yay ngAn hang
10,2% -12%
trong
SOd"
ky
cuOlky
VND
VND
(64.740.844.033)
6
trong
VND
VND
2.998.985.191
ky
SO In\
61.741.858.848
GOng ly cO h
THU~ vA cAc
KHOAN KHAc
PHAI NQP NHA NU'6'C
Thu'" thu nh('lp doanh nghii;!p - hii;!n hanh
Thu'" thu nh(ip ca nhan
Thu'" GTGT phai Ira
20
30.6.2013
31.12.2012
VND
VND
1.133.590.166
2.295.735.845
242.496.555
203.067.600
354.273
19.113.636
1.376.440.994
2.517.917.081
CONG TY cO pHAN CHlYNG KHOAN BAo MINH
M
s6 B 09a
- CTCK
THUYJ:T MINH BAo cAo TAl cHiNH GIO'A NII~N DQ
CHO GIAI DO';N sAu THANG KJ:T THUC NGAY 30 THANG 6 NAM 2013
13
cAc
KHOAN PHAI TRA, PH AI NQP NGAN H';N KHAc
PMi Ira co ICrc cho co dOng clla COng ly
(Thuylll minh 23(b))
Kinh phi cOng doan
Phai Ira khac
14
30.6.2013
31.12.2012
VND
VND
5.466.428.200
110.294.947
113.895.052
2.447.250.000
225.233.985
94.579.034
5.690.618.199
2.767.063.019
30.6.2013
31.12.2012
PHAI TRA HO';T DQNG GIAO D!CH CHlYNG KHOAN
VND
VND
Phai Ira trung lam IlJ'u ky chCrng khoan cho hO<;l1
d<:lnglhanh loan bu IrCr
Tilln gCriclla khach hang l<;liCOng ly (*)
(*)
15
1.387.000.000
15.344.822.230
51.321.367.123
2.965.347.233
16.731.822.230
54.286.714.356
Khoan li~n nay th~ hi(!n khoan ti~n gLri clla khach hang t<;liCong ty cho
djch chiYng khoan.
dlch giao
PHAI TRA HQ cO TlYC, GOC vA LAI TRAI PHIJ:U
31.12.2012
30.6.2013
VND
Phai Ira M co ICrc cho co dOng clla COng ly ml;!
(Thuylll minh 23(b))
16
ml,JC
VND
2.341.479.460
1.216.955.980
QUY KHEN THU'ONG PHUC LQ'I
30.6.2013
VND
31.12.2012
VND
707.619.073
Trich lap quy
661.706.450
190.986.441
SiJ dung quy
(837.901.972)
956.632.377
(1.002.545.000)
14.790.919
661.706.450
56 dtlU kylnam
56 cu6i kylnam
21
CONG TY cO pHAN CHtYNG KHOAN BAo MINH
Miiu
sb
B 09a - CTCK
THUYt=T MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NII~N DO
CHO GIAI DO~N sAu THANG Kt=T THUC NGAy 30 THANG 6 NAM 2013
16
QUY KHEN THU'O'NG PHUC LQ'I (liilp lheo)
Quy khen thU'ang phuc lai dU'ac lrich tll' 5% lai nhu~n sau lhuil chU'a phan phoi va mOl mtic co
dinh hang nam cho lhu lao thanh vien HOi dong Quan trj va Ban Kiem soal theo nghi quyet 8;;li
hOi dong co dOng hang nam. Quy dU'ac sti dung de chi tra cac khoan khen thU'ang, phuc lai cho
nhan vien, thu lao thanh vien HOi dong Quan tri va Ban Klem soat
17
VON CHU sO' HO'U
Theo glay phep thanh I~p va hO;;ltdOng so 90/UBCK-GP ngay 21 thang 4 nam 2008 va giay
pMp dieu chinh so 24/GP8C-UBCK ngay 7 thang 6 nam 2013 do Uy Ban Chting khoan Nha
nU'oc cap, von dleu Ie cua COng ty la 300.000.00.000 dong Viet Nam (ba tram tY dong Viet
Nam), tU'ang dU'ang 30.000.000 co phan, moi co phan menh gia la 10.000 dong Viet Nam. T;;li
ngay 30 thang 6 nam 2013, tinh hlnh g6p von dleu Ie cua COng ty nhU' sau:
Vbn gop
vbn dieu I~
%
VND
Tong COng ty Co phan Bao Minh
210.058.000.000
70%
VND
210.058.000.000
Ngan hang ThU'ang m;;li Co phan
80ng Nam
A
Co dOng kMc
18
15.000.000.000
5%
15.000.000.000
74.942.000.000
25%
74.942.000.000
300.000.000.000
100%
300.000.000.000
DOANH THU TtY HO~T DONG DAu TU' CHtYNG KHOAN, GOP VON
Giai do~n sau lhang killlhuc
ngay
30.6.2013
30.6.2012
VND
VND
Lai tll' mua ban chting khoan ngan h;;ln
Thu nMp co ltic
Thu nh~p lai tral phl€Ju
19
1.102. 965. 770
459.365.545
6.536.180.557
3.410.030
293.881.070
8.998.179.239
8.098.511.872
9.295.470.339
DOANH THU Tlr HO~T DONG KHAc
Giai do~n sau lhang killlhuc
ngay
30.6.2013
30.6.2012
VND
VND
Lai tien gtii
Doanh thu phlll'ng trU'oc
Doanh thu tll' hO;;ltdOng glao dich ky quy
Doanh thu kMc
22
5.180.464.966
1.792.936.165
3.884.874.364
60.981.923
11.690.430.121
2.557.435.174
1.771.885.101
75.263.953
10.919.257.418
16.095.014.349
CONG TV CO pHAN CHUNG KHOAN sAo MINH
M~u 56 S 09a - CTCK
THUV~T MINH sAo cAo TAl CHiNH GIO'A NII~NDQ
CHO GIAI DO~N sAu THANG K~T THUC NGAv 30 THANG 6 NAM 2013
20
CHI PHi HO~T DQNG KINH DOANH
Giai do~n sau thang k~t thue ngay
30.6.2013
VND
Chi phlllYO'ng nMn villn
Chi phi moi gi6'i ehCfng khoan cho nha dau tlY
Kh~u hao tai san co djnh
tCf ban chCfng khoan ng~n h;;ln
Chi phi dl,l' phong giam gia dau tlY ehCfng khoan
Chi phlllYU ky ehCfng khoan cho nha dau tlY
Chi phi lai vay
PMn bo phu trQi trai phieu
Chi phi lai repo Trai phieu chfnh phu
Chi phi dich Vu mua ngoai
La
21
2.374.338.718
700.899.789
496.777. 722
485.801.149
294.406.549
256.896.681
140.037.478
30.6.2012
VND
1.710.730.172
757.706.754
582.507.422
1.112.632.865
142.256.889
197.829.091
382.357.384
649.600.000
352.500.000
978.711.340
5.861.790.951
5.754.199.052
CHI PHi QUAN LY DOANH NGHII;P
Giai do~n sau thang k~t thue ngay
30.6.2013
VND
Chi phi dl,l' phong nO' pMi thu kho doi (Thuyet minh 6)
Chi phlllYO'ng nMn villn quan Iy
Chi phi dich Vu thull ngoai
Chi phi kh~u hao tai san co dinh
Chi phi b~ng tien khac
Thue, phi va 1$phi
22
30.6.2012
VND
7.957.733.499
1.957.216.740
1.893.402.803
393.104.255
295.058.704
4.000.000
2.179.974.273
1.562.430.397
716.515.472
539.921.316
4.000.000
12.500.516.001
5.002.841.458
THU~
Giai do~n sau thang k~t thue ngay
30.6.2013
VND
Thue thu nhaP doanh nghi$p hi$n hanh
30.6.2012
VND
2.972.698.947
4.320.278.280
2.972.698.947
4.320.278.280
Thue thu nhaP hoiln l;;Ii (Thuyet minh 9)
Khoan thue trong ky the hi$n thue thu nhaP doanh nghi$p dlYO'cly6'c t1nh dl,l'a vao thu nhaP chiu
thue cua Cong ty va co the co nhO'ng dieu chinh tuy thuQc vao 51,1' kiem tra cua cO'quan thue.
23
