Báo cáo tài chính năm 2013 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Tấm lợp Vật liệu xây dựng Đồng Nai

CONG TV CO PHAN TAM LQ'PV~T LI~U

xAY Dt!NG

f)ONG NAI

MUCLUC
•
•
Trang
1.

Ml}cluc

1

2. Bao cao cua HQidang quan tr]

2-4

3.

Bao cao ki~m toan dQcI,p

5-6

4.

Bang din dfii k~ toan tai ngay 31 thang 12 nam 2013

7 -10

5. Bao cao k~t qua hoat dQngkinh doanh
cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

11

6. Bao cao hru chuy~n tiin t~

7.

cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

12 -13

Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh
cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

14 -39

8. Phl}ll}c

40 - 41

***********************

1


CONGTV CO PHAN TAM LQ'PV~T LI~U xAY Dl/NG f)ONG NAI

BAo cAo CUA H<)I DONG QUAN TRJ
HQi d6ng quan tri Cong ty trinh bay bao cao cua minh cung voi Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t
thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 da duoc kiem toano

Kh"al qua't ve).C~ong

tv

Cong ty c6 phan t~m lop v~t lieu xay dung D6ng Nai diroc thanh l~p then Quyet dinh s6 73/20001QDTTg ngay 21 thang 6 nam 2000 cua Thu nrong Chinh phu v~ vi~c chuyen Cong ty t~m lop v~t li~u xay
dung D6ng Nai (thuoc T6ng Cong ty Xi mang Vi~t Nam) sang cong ty c6 phan. Cong ty hoat dQng then
Gi~y chirng nhan dang kY doanh nghiep s6 3600475018 (s6 cfi la 4703000010), dang ky IAn dAu ngay
22 thang 9 nam 2000 va dang ky thay d6i IAnthir nr ngay 19 thang 8 nam 2010 do Sa K~ hoach va DAu
nr tinh D6ng Nai c~p.
272.236.470.000

V6n di~u l~ then Gi~y chimg nhan dang kY doanh nghiep:

VND

Trong do:

Ty l~ (%)

S6 ti~n (VND)
T6ng Cong ty cong nghiep xi mang Vi~t Nam
Cac c6 dong khac

34.023.660.000
238.212.810.000
272.236.470.000

CQng

12,50
87,50
100,00

sa

Tru
hoat dQng
Dia chi
Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP Bien Hoa, tinh D6ng Nai.
Di~n thoai
(061) 3836130
Fax
(061)3836023
Ma s6 thu~
3600475018
Don vi tl1JCthuoc:
Ten don vi
Chi nhanh Cong ty c6 phAn t~m lop v~t li~u xay dung
D6ng Nai tai TP. H6 Chi Minh

Dia chi
S6 2/14 - 2116 Ham Nghi, phirong B~n Nghe,
TP. H6 Chi Minh

Hoat dong kinh doanh cua Cong ty then Giay chtrng nhan dang ky doanh nghiep la: San xuat, kinh
doanh cac san pham xi mang, t~ lop va xay l~p; Dich vu thirong mai, xu~t nh~p khau cac loai v~t nr,

nguyen lieu, v~t li~u xay dung, trang tri nQi th~t va thiet bi phu tung chuyen nganh xay dung; San xuat,
mua ban Clinker; Mua ban mroc sach phuc vu cho sinh hoat va san xu~t cong nghiep; Xay dung cong
trinh dan dung, cong nghiep, giao thong duong bQ, thuy lei, co
ha tAng Khu cong nghiep, khu dan
cir; V~n tai hang hoa bang duong bQ, dirong thuy; Mua ban xe 0 to, xe g~n may; B6c x~p hang hoa;
Kinh doanh b~t dQng san.

sa

Nhfrng anhhuOng quan trong d~n dnh hinh hoat dong ctia Cong tv
Doanh thu nam nay giam manh so voi nam tnroc chu y~u la do Cong ty chuyen sang hinh thirc gia cong
xi rnang cho Cong ty c6 phan xi mang Cong Thanh thay vi san xu~t ban nhtr nam tnroc va doanh thu
ban t~m lop sut giam,
Ngoai ra ganh n~ng v~ chi phi tai chinh phat sinh trong narn da lam gia tang khoan
ty trong nam 2013.

16 len d~n hon 134

2


CONG TY CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAV Dl/NG DONG NAI

BAa

oo CUA H(n DONG QuAN TRl

(tiep theo)

Tlnh hlnh tai chinh va hoat dong Idnh doanh

Tinh hinh tai chinh tai thai di~m ngay 31 thang 12 nam 2013, k~t qua hoat dQng kinh doanh va hru
chuyen ti~n t~ cho nam tai chinh k~t thuc cung ngay cua Cong ty duoc trinh bay trong Bao cao tai chinh
dinh kern bao cao nay (tir trang 07 d~n trang 39).
SU' Iden phat sinh sau ngay k~t thuc nam tai chinh
HQi d6ng quan tri Cong ty khang dinh khong co su kien nao phat sinh sau ngay 31 thang 12 nam 2013
cho d~n thai di~m I~p bao cao nay ma chua diroc xem xet di~u chinh s6 li~u hoac cong b6 trong Bao
cao tai chinh.
"· uong
.,.l. quan• trirI va'B an meu
.,..l. h'an h, quan• I'y
H01
HQi d6ng quan tri va Ban di~u hanh, quan Iy cua Cong ty trong nam va cho d~n thai di~m I~p bao cao
nay bao g6m:

H9i dang quan tr]
HQ va ten
Ong Nguyen Cong Ly
Ba Nguyen Thj Thanh
Ong Duong Xuan Binh
Ong Jiang Wen
Ong Le Trung Chinh

Ban kiim sodt
HQ va ten
Ong N guy~n Van Nho
Ong Pham Due Hung
Ong Nguyen Doan Dung

Ngay mi~n nhiem

Chirc vu
Chu tich
Uy vien
Uy vien
Uy vien
Uy vien

Ngay b6
29 thang
29 thang
29 thang
29 thang
29 thang

nhiem
4 nam
4 nam
4 nam
4 nam
4 nam

Chirc vu
Truong ban
Thanh vien
Thanh vien

Ngay b6
29 thang
29 thang
29 thang

nhiem
4 nam 2010
4 nam 2010
4 nam 2010

2010
2010
2010
2010
2010

Ngay mi~n nhiem
~.--:::::::

"\jM4981'
\.----------..::

CONG T'
:H NHI~M HUI
TOAr-1 VA TI

Ban rang Gidm dac
HQ va ten
Ong Nguyen Cong Ly
Ong Nguyen Ba Truat
Ong Duong Xuan Binh
Ong Le Trung Chinh
Ong TrfuI Quoc Khanh
Ba Nguyen Thj Thanh Tam

Chirc vu
T6ng Giam d6c
Ph6 Tong Giam
Ph6 T6ng Giam
PM T6ng Giam
PM T6ng Giam
Ph6 Tong Giam

d6c
d6c
d6c
d6c
d6c

Ngay b6
01 thang
01 thang
01 thang
01 thang
16 thang
17 thang

nhiem
7 nam 2005
10 nam 2002
11 nam 2005
11 nam 2005
5 nam 2008
3 nam 2010

Ngay mi~n nhiem

A&C

Ki~m toan vien
Cong ty TNHH Ki~m toan va Tu vAn A&C da kiem toan Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc
ngay 31 thang 12 nam 2013, A&C bay t6 nguyen vong ti~p tuc duoc chi dinh la ki~m toan vien dQc l~p
cua Cong ty.

3


CONG TV CO PHAN TAM Lap VAT UEU xAY DU'NG £)ONG NAI

BAo cAo CUA HQI DONG QUAN°TRl (th~P theo)

°

Trach nhiem ctia Ban TAng Giam d6c
Ban T6n~ Giam d6c chiu trach nhiem l~p Bao cao ~ai c~inh phan anh trung thirc va hop ly tinh hinh tai
chinh, ket qua hoar dQng kinh doanh va hru chuyen tien t~ ctia Cong ty. Trong vi~c l~p Bao cao tai
chinh nay, Ban T6ng Giam d6c phai:
•

Chon hra cac chinh sach k~ toan thich hop va ap dung cac chinh sach nay mQt each nhAt quan;

•

Thirc hien cac ph an doan va cac mrc tinh mQt each than trong;

•

Neu r~ cac Chuan rmrc k~ toan ap dung cho Cong ty co duoc tuan thti hay khong va tAt ca nhtrng
sai lech trong y~u so voi nhfrng Chuftn mire nay da: duoc trinh bay va giai thich trong Bao cao tai
chinh;

•

L~p Bao cao tai chinh tren C(J
se tiep tuc heat dQng lien tuc,

•

Thi~t l~p va thirc hien h~ thong kiem soat nQi bQ mot each hfru hieu d~ dam bao viec l~p va trinh
bay Bao cao tai chinh khong co sai sot trong y~u do gian l~ hoac nhAm lftn.

sa hoat

dQng lien tuc trir tnrong hop khong th~ gia dinh r~ng Cong ty

Ban ~6n~ Giarn d6c dam bao r~ng, Con& ty da:~an thti cac yeu 7Au neu tren khi l~p Bao cao tai chinh;
cac so ke toan thich hop duoc hru giu day dti de phan anh tai bat IcY thai di~m nao, voi mire dQ chinh
xac hop ly tinh hinh tai chinh ctia Cong ty va Bao cao tai chinh diroc l~p tuan thti cac Chuftn rmrc k~
toan va Ch~ dQ k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam diroc ban hanh theo Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC
ngay 20 thang 3 nam 2006 ctia BQ tnrong BQ Tai chinh cling nhu cac Thong nr huang dftn thirc hi~n
Chuan mire va Ch~ dQ k~ toan ctia BQ Tai chinh .
Ban T6ng Giam d6c Cong ty cling chiu trach nhiem bao v~ an toan tai san ctia Cong ty va do do da thuc
hi~n cac bien phap thich hop d€ ngan ch~ va phat hien cac hanh vi gian l~ va cac vi pham khac,
Phe duyet Bao cao tai chinh

HQi d6ng quan tri phe duyet Bao cao tai chinh dinh kern. Bao cao tai chinh da: phan anh trung thuc va
hop ly tinh hinh tai chinh ctia Cong ty c6 phan tAm lop v~t li~u xay dung D6ng Nai tai thai di~m ngay
31 thang 12 nam 2013, cling nhir k~t qua hoat dQng kinh doanh va cac luong hru chuyen ti8n t~ cho
nam tai chinh k~t thuc cung ngay, phu hop voi cac Chuan mire k~ toan va Ch~ dQ kS toan doanh nghiep
Viet Nam diroc ban hanh theo Quyet dinh s6 1512006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam f006 ctia BQ
tnrong BQ Tai chinh cling nhtr cac Thong nr huang dftn thuc hi~n Chuan mire va ChS dQ ke toan ctia BQ
Tai chinh.

Nguy
CongLy
Ch'
[ch
Ngay 31 thang 3 nam 2014

4


~AKERTILLY
A&C
CONG TY TNHH KmM TOAN

Headquarters
Branch in Ha Noi

vA ru

VAN A&C

A&C AUDITING AND CONSULTING CO., LTD.

Ai:

: 2 TruongSon St., W. 2, Tan BinhDist.,Ho ChiMinhCity
Tel: (84.8) 3 5472972 - Fax: (84.8) 3 5472970
: 40 Giang Vo St., Dong Da Dist., Ha Noi City

Branch in Nha Trang: 18 Tran Khanh On St., Nha Trang City
Branch in Can Tho : 162C/4 Tran Ngoc Que St., Can Tho City
www.a-c.com.vn

S6: 0229/2014/BCTC-KTTV

BAo cAo KIEM ToAN DOC L~P
Kinh gUi:

co

CAC
DONG, HQI DONG QuAN TRJ vA BAN TONG GIAM DOC
CONG TY CO PHAN TAM LQ'P V~ T Ll¢U xA Y Dl/NG DONG NAI

Chung toi da kiSm toan Bao cao tai chinh kern theo cua Cong ty c6 phan t~m lop v~t lieu xay dung
Dong Nai, duoc I~p ngay 20 thang 01 nam 2014, tit trang 07 dSn trang 39, bao g6m Bang can d6i kS
toan tai ngay 31 thang 12 nam 2013, Bao cao kSt qua hoat dong kinh doanh, Bao cao hru chuyen tiSn t~
cho nam tai chinh kSt thuc cung ngay va Ban thuyet minh Bao cao tai chinh.
Trach nhiem cua Ban TAng Giarn Ban Tong Giam d6c Cong ty chiu trach nhiern vS viec I~p va trinh bay trung thuc va hop Iy Bao cao tai
chinh cua Cong ty theo Chu~n rmrc kS toan, ChS dQ kS toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh
phap Iy co lien quan dSn viec I~p va trinh bay Bao cao tai chinh va chiu trach nhiem vS kiem scat nQi bQ
ma Ban T6ng Giam d6c xac dinh la dn thiSt dS dam bao cho viec I~p va trinh bay Bao cao tai chinh

khong co sai sot trong ySu do gian I~n hoac nham I~n.
Trach nhiem ciia Ki~m toan vien
Trach nhi~~ cua chung toi la dira ra y kiSn vS Bao cao tai chinh dua tren kSt qua cua cuoc kiem toano
Chung toi da tien hanh kiem toan theo cac chuan mire kiem toan Viet Nam. Cac chuan mire nay yeu cfru
chung toi tuan thu chuan mire va cac quy dinh vS dao dire nghe nghiep, I~p kS hoach va thuc hien cuoc
kiSm toan dS dat duoc S\T dam bao hop Iy vS viec lieu Bao cao tai chinh cua Cong ty co con sai sot
trong ySu hay khong.
Cong viec kiem toan bao g6m thuc hien cac thu tuc nham thu thap cac bing chirng kiSm toan vS cac s6
lieu va thuyet minh tren Bao cao tai chinh. Cac thu tuc kiSm to an diroc lira chon dua tren xet doan cua
kiern toan vien, bao g6m danh gia rui ro co sai sot trong ySu trong Bao cao tai chinh do gian I~n hoac
nh~m I~n. Khi thuc hien danh gia cac rui ro nay, kiem toan vien da xem xet kiSm soat nQi bQ cua Cong
ty lien quan dSn viec I~p va trinh bay Bao cao tai chinh trung thuc, hop Iy nham thiSt kS cac thu tuc
kiem to an phu hop voi tinh hinh thuc tS, tuy nhien khong nham muc dich dtra ra y kiSn vS hieu qua cua
kiSm soat noi bQ cua Cong ty. Cong viec kiern to an cling bao g6m danh gia tinh thich hop cua cac chinh
sach kS toan diroc ap dung va tinh hop ly cua cac uoc tinh kS to an cua Ban T6ng Giarn d6c cling nhir
danh gia viec trinh bay tong thS Bao cao tai chinh.
Chung toi tin nrong ring cac bing chimg kiSm toan rna chung toi da thu thap diroc la d~y du va thich
hop lam C(J
cho y kien kiem to an ngoai tnr cua chung toi.

sa

CO' SO' cua y ki~n ki~m toan ngoai trir
• Thang 4 nam 2011, Nha may nghien xi mang o' Nhon Trach da hoan thanh C(J ban, Cong ty tiSn
hanh chay thtr dS chuan bi dira vao hoat dQng san xuat chinh thirc va thai gian chay thir diroc du
kien dSn thang 9 nam 2011. Tuy nhien do heat dQng cua may moc va thiSt bi cua NM may chira 6n
djnh nen Cong ty da keo dai hoat dQng chay thir dSn cuoi nam 2011. Cac chi phi lien quan dSn giai
doan chay thir (bao g6m ca chi phi lai yay) tit thang 4 dSn thang 12 narn 2011 khoang
76.511.299.453 VND da duoc v6n hoa vao gia tri tai san. DSn nay, chung toi cling chua duoc cung
c~p d~y du bing chimg dS xac dinh tinh hop Iy cua hoat dQng chay thir nay.

• Nam 2012, Cong ty thuc hien xoa s6 cong ng phiii tra d6i v6i nM th~u China Machine - Building
International Corp bing cach c~n trit v6i cong ng phai thu cua Cong ty c6 ph~n v~n tai An Ton la
8.564.107.603 VND va ghi nh~n vao thu nh~p la 33.993.181.797 VND. Cho dSn thai di6m hi~n t~i,
chung t6i viln chua dugc cung dp bing chUng d6 dam bao cho tinh hqp Iy ctla vi~c ghi nh~ vao thu
nh~p khoan cong ng phai tra nay.

5

~anlndependentmemberOf

BAKER

TILLY

INTERNATIONAL


BAo cAo KIEM ToAN (ti€p

theo)

y ki~n ki~m toan ngoai trir

sa

Theo y kien cua chung toi, ngoai trir arm lnrong cua cac vfut dS neu tai doan "Co
cua y ki~n kiem
toan ngoai tnr", Bao cao tai chinh da phan anh trung thuc va hQ'P ly, tren cac khia canh trong y~u tinh
hinh tai chi~h cua Cong ty c6 phAn tfun IQ'Pv~t li~u xay dung ~6n~ Nai tai ngay 31 thang 1~ nam 2013,
cling nhtr ket qua hoat dQng kinh doanh va tinh hinh hru chuyen tien t~ cho nam tai chinh ket thuc cung

ngay, phu hop voi Chuan mire k~ toan, Ch~ dQ k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly
co lien quan d~n viec l~p va trinh bay Bao cao tai chinh.
vAn d~ c§n nhAn manh
Chung toi muon hru ~ nguoi doc d~n thuyet minh s6 VII.8 trong Ban thuyet minh Bao cao tai chinh vS
khoan 16 thuan 134.777.284.419 VND cua Cong ty trong nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam
2013. Tai ngay do, khoan 16 luy k~ cua Cong ty la 161.305.433.346 VND va cac khoan no ngan han dii
vuot qua tai san ngan han cua Cong ty 307.974.478.399 VND. Nhlrng diSu kien nay cho thAy su t6n tai
cua y~u t6 khong chac ch~ trong y~u co th~ d~n d~n nghi ngo dang k~ v8 kha nang hoat dQng lien tuc
cua Cong ty. Tuy nhien theo k~ hoach tai chinh nam 2014, Cong ty se coliii b~ng vi~c t~p trung vao san
xuAt va tieu thu mQt trieu tAn xi mang do Cong ty c6 phAn xi mang Cong Thanh bao tieu. Ngoai ra,
Cong ty cling dang lam vi~c voi Ngan hang d~ cc du lai no yay va lich tra no, d6ng thai Cong ty cling
du tinh se nhan diroc khoan tiSn b6i thuong cua V\1 kien cAn cAu va cAu cang Nhon Trach bi dam hir
theo k~t qua sa thAm da co trong narn 2013. Do v~y, Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay
31 thang 12 nam 2013 v~n dircc l~p theo hoar dQng kinh doanh lien tuc cua Cong ty.

Nguy~n Th] Bieh Van - Ki~m toan vien
Gidy CNDKHN kiem todn: 1852-2013-008-1

ss

TP. H6 Chi Minh, ngay 31 thang 3 nam 2014

~lnl"d~l'ltlld

••"t'"It"'ttrol

BAKER TILLY
INTERNATIONAL

6

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG f)ONG NAI
Dia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
BAa cAa TAl CHlNH
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

BANG CAN DOl KE ToAN
T~i ngay 31 thang 12 nam 2013
Don

TAl SAN

Ma

Thuyit

s6

minh

A - TAl sAN NGAN H~N

100

I.

110

Ti~n va cac khoan nrong durrng ti~n

1.

Ti~n

111

2.

Cac khoan nrong duong ti~n

112

II.

Cac khoan d§u tir tai ehfnh ng~n han
DAu nr ngan han

120

1.
2.

DIJ phong giam gia clurng khoan dAu nr ngi\n han

129

v.i

vi tinh:

VND

S6 eu6i nam

S6 d§u nam

126.197.943.820

138.765.720.577

918.704.302

5.380.978.985

918.704.302

5.380.978.985

121

III. Cae khoan phal thu

130

44.836.006.061

66.428.989.124

1.

131

V.2

22.890.379.120

V.3

5.513.810.922

58.622.500.953
1.355.406.995

V.4

16.431.816.019

6.451.081.176

Phai thu cua khach hang

2.

Tra truce cho nguoi ban

132

3.

Phai thu nQi bQ

133

4.

Phai thu theo ti€n dQ k€ hoach hop d6ng xay dung

134

5.

Cac khoan phai thu khac

135

6.

DIJ phong cac khoan phai thu kh6 doi

139

cor
78.197.308.651

64.724.054.967

78.197.308.651

64.724.054.967

IV. Hang tAn kho

140

1.

Hang t6n kho

141

2.

DIJ phong giam gia hang t6n kho

149

V.

Tal san ng~n han khac

150

2.245.924.806

1.
2.

Chi phi tra tnroc ngan han
Thu€ gia tri gia tang duoc khau tnr

151
152

537.998.310

3.

Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha nuoc

154

4.

Giao dich mua ban lai trai phieu Chinh phu

157

5.

Hi san ng~n han khac

158

Bdo cao nay phai duoc doc cung v6i Ban thuy€t minh Bdo cdo tiJi chinh

V.5

:H NH
TOA

A

V.6

1.707 .926.496

2.231.697.501

2.231.697.501

7


CONG TV CO' PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl!NG f)ONG NAI
Dja chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
BAa cAa TAl CHINH
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Bang can d8i k~ toan (ti€p theo)

TAl SAN

Ma
J.
so

B-

TAl SAN DAI H~N

200

I.

Cac khoan phai thu dili han
Phai thu dai han cua khach hang
V6n kinh doanh 0 cac don vi true thuoc

210
211

1.
3.
4.

2.

Phai thu dai han nQi bQ

212
213

Phai thu dai han khac

218

5.

Du phong phai thu dai han kh6 doi

219

II. Tili san ca djnh
Hi san c6 dinh huu hinh

220
221

Nguyen gia

222

2.

GiG tri hao man li1y ki
Hi san c6 dinh thue tai chinh

223
224
225
226

3.

Nguyen gid
Gia tri hao man li1y ki
Hi san c6 dinh vo hinh
Nguyen gid

228

1.

Gid tri hao man lily
4.

Chi phi xay dung

C(J

ki
ban do dang

III. B§t dQng san d§u nr
Nguyen gia
Gia tri hao mon liiy k€

Thuyet
minh

V.7

Sa cuai nam

sa d§u nam

922.906.796.261

1.000.082.627.691

836.457.837.872
826.890.925.222

910.082.627.691
877.174.955.298

1.045.033.377.023
(218.142.451.801)

1.036.522.174.375
(J 59.347.2 19.077)

8.748.851. 776

9.075.011.188
9.626.146.689

229

9.626.146.689
(877.294.913)

230

818.060.874

227

V.8

V.9

(551.135.501)
23.832.661.205

.Iii HO

241
242

vA T
78.265.289.158

IV. Cac khoan d§u ttr tal chfnh dili han

250

1.

251
252
258

V.I0

259

V.ll

2.

3.
4.

DAu tu dai han khac
Du phong giam gia clurng khoan dAu tu dai han

V.

Tai san dal han khac

260

1.

Chi phi tra tnroc dai han

2.

Hi san thus thu nh~p hoan lai

261
262

3.

Hi san dai han khac

268

TONG CQNG TAl SAN

270

Bdo cao nay phai duoc doc cung v6i Ban thuyit minh Bao cao tai chinh

-----

GT

240

DAu tu vao cong ty con
DAu tu vao cong ty lien k€t, lien doanh

:==.::::::

1987

90.000.000.000

~C
.-:<'

)\-10

==

V.12

90.000.000.000

(11.734.710.842)

90.000.000.000

8.183.669.231
8.183.669.231

V.l3

1.049.104.740.081

1.138.848.348.268

8


CONG TY CO PHAN TAM LQ'PV~T LI~U xAY Dl/NG DONG NAI
Dia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
BAa cAa TAl CHiNH
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Bang can dai k~ toan (ti€p theo)
Mil
~
so

NGUONVON
A-

Thuy~t
minh

NQPHAITRA

300

NQ' ngin han

2.

Yay va no ng~n han
PMi tni nguoi ban

310
3 11
312

3.

Nguoi mua tra ti€n truce

313

4.

Thu€ va cac khoan phai nQP Nha mroc
PMi tra ngiroi lao dQng
Chi phi phai tra

314

V.16

315

I.
1.

5.
6.
7.
8.

101.988.049.789

60.189.719.660

323
327

V.19

3.101.845.461

4.565.291.461

404.569.826.807

447.569.826.807

NQ'daj han

330

PMi tra dai han ngiroi ban

331

2.

Phai tra dai han nQi bQ

332

3.
4.

Phai tra dai han khac

333
334

6.
7.

Du phong tro dp m~t vi~c lam

9.

Quy phat triSn khoa hoc va cong nghe

B-

NGUON VON

I.
1.

vb«

5.

cnu SO HUU

V.20

404.569.826.807

447.569.826.807

V

.:d-

400

210.362.491.055

345.139.775.474
345.139.775.474
272.236.4 70.000

210.362.491.055
272.236.470.000

Thang dir von co phan
V6n khac cua chu sa hiiu

412
413

V.21

76.737.250.400

76.737.250.400

phieu quy
Chenh J~ch danh gia lai tai san

414

V.21
V.21

11.243.301.309

11.243.301.309

11.450.902.692

11.450.902.692

V.21

(161.305.433.346)

(26.528.148.927)

hfru

. .

410

sa hiiu
~

cs

8.

Quy du phong tai chinh

415
416
417
418
419

Quy khac thuoc v6n chu sa hiiu

9.
10. Loi nhuan sau thu€ chua phan ph6i
11. Nguon v6n d~u nr xay dung co ban

420
421

12. Quy h6 tro s~p x€p doanh nghiep

422

II.
1.

430
432

Nguan kinh phi va quy khac
Nguon kinh phi
Nguon kinh phi da hlnh thanh tai san
TONG C(>NG NGUON VON

c6 dinh

433
440

Baa eao miy phai awe doc cung vc7i Ban thuyit minh Baa eao tai chink

,

"AN
'1AN~
'~

~
.j

338
339

V.21

Sf!

d~u ill cua chu

7.

2.

~

·c~"

411

van chu

Chenh l~ch tY gia h6i doai
Quy d~u ill phat triSn

6.

5.140.706.833

337

Du phong phai tra dai han
Doanh thu chua thuc hien

3.
4.

8.004.872.887

335
336

8.

2.

346.138.745.987
222.695.109.807

V.l8

II.
1.

5.

434.172.422.219
268.413 .452.957

319
320

318

Yay va no dai han
Thu€ thu nh~p hoan lai phai tra

793.708.572.794

V.17

Phai tra theo ti€n dQ k€ hoach hop d6ng xay dung

12. Giao dich mua ban lai trai phieu Chinh phu

838.742.249.026

44.649.073.976
893.971.363

Phai tra nQi bQ

Cac khoan phai tra, phai nQP ng~ han khac
10. Du phong phai tra ngan han

11. Quy khen thirong, phuc loi

sa diu nam

46.734.653.850
5.931.169.173
4.471.169.154
3.532.081.835

316
317

9.

V.14
V.15

sa cuai nam

1.049.104.740.081

1.138.848.348.268

9


xAY

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U
Dia chi: Duong

BAa cAa TAl

Dl!NG f)ONG NAI

s6 4,

Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
CHINH

Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Bang can d3i k~ toan (tiep theo)

cAc

CHi TIEU NGOA1 BANG CAN DOl ICE TOA.N
Thuyet
minh

CHiTIEU
1.

2.
3.
4.
5.

6.

Hi san thue ngoai

V~t ill, hang h6a nhan gift hQ, nhan gia cong
Hang h6a nh~ ban hQ, nhan Icy gui, Icy cuoc

. V.22

NQ'kh6 doi da xu ly
Ngoai t~ cac loai:
Dollar My (USD)
Euro (EUR)
DI,I toan chi SI,I nghiep, du an

S6 dAu nam

S6 cu6i nam

15.864.632.915

30.398.249.230

39.460.608

39.460.608

44,02
373,14

489,67
372,78

Y 20 thang 01 nam 2014

,,::::;:::::>

D6 Thj Thanh Huyen
Ngu()"iI~p bi~u

,

Nguyen Thj Anh
K@ toan tnrcYng

Bdo cao nay phai duoc doc cung vai Ban thuye: minh Bdo cao tai chinh

10


CONG TV CO PHAN TAM Lap VAT LIEU xAY Du'NG f)ONG NAI
Dja chi: DUCmgs6 4, Khu cong nghi~p Bie~ Ho~
BAa cAa TAl cHiNH

i, TP. Bien Hba, tinh D6ng Nai

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

BAo cAo KET QuA HO~ T DONG KINH DOANH
Nam 2013
Dan

CHiTiEU

vi tinh:

VND

Mil
sa

Thuyet
Minh

VI.l

279.688.464.738

531.441.454.357

Nam nay

Nam tnrec

1.

Doanh thu ban hang va cung c§p djch V\l

01

2.

Cac khoiin giiim trlr doanh thu

02

3.

Doanh thu thu§n v€ ban hang va cung c§p djch v\l

10

VI. 1

279.688.464.738

531.441.454 ..357

4.

Gia van hang ban

11

VI.2

277.310.449.595

492.626.109.273

5.

LQi nhu~n gqp v€ ban hang va cung c§p djch V\l

20

2.378.015.143

38.815.345.084

6.

Doanh thu hoat dqng tai chinh

21

VI.3

106.528.461

1.513.045.151

7.

Chi phi tal chinh
Trong do: chi phi 1ilivay

22

VI.4

101.879.291.083
89.392.579.617

108.042.531.402
107.769.136.942

8.

Chi phi ban hang

24

VI.5

8.056.304.388

7.978.038.974

9.

Chi phi quiin Iy doanh nghi~p

25

VI.6

19.433.344.211

18.711.253.475

(126.884.396.078)

(94.403.433.616)

23

10. LVi nhu~n thu§n tlr hoat dqng kinh doanh

30

11. Thu nh~p khac

31

VI.7

225.712.089

37.068.760.275

12. Chi phi khlic

32

VI.8

8.118.600.430

723.595.841

13. LVi nhu~n khac

40

14. TAng IQi nhu~n k€ toan truce thu€

50

15. Chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

51

16. Chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan Il}i

52

17. LVi nhu~n sau thu€ thu nh~p doanh nghi~p

60

18. Ui co ban tren cA phi€u

70

D& Thj Thanh Huy€n
Ngmri I~p bi~u

(7.892.888.341 )
(134.777.284.419)

36.345.164.434
(58.058.269.182)
465.834.315

V.16

(3.340.783.238)
(134.777.284.419)
VI.9

(4.951)

(55.183.320.259)
(2.027)

~-,.~~

Nguyen Th] Anh
K€ toan tnro-ng

Baa cao nay phdi dU(Tcdoc cung ven Ban thuyit minh Baa cao tai chinh

11


\"VI~U

1,

\..u

•.•.
nAI .••

AM

LY'" V~I L.lI;:UAAT uyn\:J vun\:J nA,l

Dia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
BAa cAa TAl cHiNH
Cho narn Utichinh kat thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

BAo cAo LUiJ CHUYEN TIEN T~
(Theo phuong phap gian ti~p)
Nam 2013
Dan vi tinh: VND

Mll

Thuyet

so

Minh

~

CHI TIEU
I.

Luu chuy~n ti~n tir hoat di}ng kinh doanh

1.

L¢ nhu~n trutic thui
ou« chinh cho cae khodn:
KhAu hao tai san c6 dinh
Cac khoan du phong
Lai, 16chenh I~eh tY gia h6i doai chua thuc hi~n
Lai, 16tir hoat dQng d~u tu
Chi phi lai vay
L¢ nhu~n tir hoat i1vng kinh doanh
truuc thay i1ai van luu i1vng
Tang, giarn cac khoan phai thu
Tang, giam hang t6n kho
Tang, giam cac khoan phai tra
Tang, giarn chi phi tra truce
Tian lai vay da tra
Thua thu nh~p doanh nghiep da nQp
Tian thu khac tir hoat dQng kinh doanh
Tian chi khac tir hoat dQng kinh doanh

08
09
10
II
12
13
14
15
16

Luu chuyin ti€n thuan tir hO{lti1vng kinb doanh

20

2.

3.

(134.777.284.419)

01
02
03
04
05
06

Nlim nay

Nlim truec

(58.058.269.182)
59.541.302.156

VI.7
VI.4

60.028.903.610
11.734.710.842
(52.712.221)
(81.818.180)

89.392.579.617

V.18, VI.4
V.16

26.244.3 79.249
22.129.768.163
(13.473.253.684)
7.987.924.544
2.440.956.720
(47.301.222.055)
(1.609.993.688)

V.19

(J .463.446.000)

(79.023.030.653)
(4.415.828.944)
6.025.178.129
( 1.467.252.280)

(5.044.886.751)

(J 5.657.346.282)

(2.209.549.262)

(17.447.597.552)

V.7, V.8
V.ll
VI.3

(15.892.004)
(1.294.231.875)
107.769.136.942
107.942.046.037
(55.224.404.846)
74.926.529.877
(64.420.583.602)

II. Luu chuyen ti~n tir hoat di}ng d§u ttr

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Tian chi da mua sfun, xay dung tai san c6 dinh va
cac tai san dai han khac
Tian thu tir thanh Iy, nhuong ban tai san c6 dinh va
cac tai san dai han khac
Tian chi cho vay, mua cac cong cu no cua
don vi khac
Tian thu h6i cho vay, ban lai cac cong CI,I no cua
don vi khac

Tian chi d~u tu, g6p v6n vao don vi khac
Tian thu h6i d~u tu, g6p v6n vao don vi khac
Tian thu lai eho vay, c6 nrc va loi nhuan duoc chia

24
25
26
27

Luu chuyin li€n Ihuan lir hoa: i1Vngi1au Ill'

30

BaD CaD nay phai GU(fC doc cung vai Ban thuyit

minh BaD CaD tai chlnh

21

V.3,V.7,V.9

22

VI.7

81.818.180

23

1.353.500.000

(2.127. 731.082)

(J 6.094.097.552)

12


CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T L1~UxAV Dl/NG DONG NAI
Dia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
BAa cAa TAl cHiNH
Cho nam tlUchinh kat thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Bao cao hru chuy~n ti~n t~ (tiap theo)

Mii
~
so

CHiTIEU

Thuy~t
minh

Nim nay

Nam trlrlYc

III. LIrU chuy~n ti~n tir host dQng tai chinh
1. Ti€n thu tic phat hanh c6 phieu, nhan g6p v6n cua
chu sa hiiu
2. Ti€n chi tra g6p v6n cho cac chu sa hilu, mua lai

c6 phieu cua doanh nghiep dii phat hanh
3. Ti€n yay ng~n han, dai han nhan duoc
4. Ti€n chi tra no g6c yay
5. Ti€n chi tra no thue tai chinh
6. C6 nrc, 19i nhuan dii tra cho chu sa huu

31
32
33
34
35
36

V.14
V.14

133.836.868.404
(131.118.525.254)

V.18

(8.000.000)

288.082.391.841
(254.864.877.436)

33.217.514.405

40

2.710.343.150

LIrU chuy~n ti~n thu§n trong narn

50

(4.462.274.683)

1.466.070.571

Ti~n va nrong dmrng ti~n d§u nam

60

5.380.978.985

3.917.431.449

LUll

chuyin tiJn thuan tir hO{ltilvng tai chinh

Anh huong cua thay d6i

tY gia h6i doai

quy d6i ngoai t~

V.1

(2.523.035)

61

~

·;§JO~

70

Ti~n va nrong dtrong ti~n cu8i nam

V.1

918.704.302

5.380.978.985

~"--I

cor
~CHNH
MTOA

A

nA Thj Thanh Huyen
NglrOi I~p bi~u

/

L

Nguy~n Thj Anh
K~ toan trtrOng

Baa cao nay phai duac doc cung vai Ban thuyit minh Baa cao tai chinh

I3


CONG TV CO PHAN TAM LOP VAT LIEU xAY Du'NG DONG NAI

i,

Dia chi: DUCmgs6 4, Khu cong nghiep Bie~ Hocl TP. Bien H"oa, tinh D6ng Nai
BAa cAa TAl CHlNH
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Nam 2013

I.

D~C DIEM HO~ T DQNG CUA CONG TV

1.

Hlnh thuc sir hfru v6n

Cong ty c6 phAn.

2.

Llnh v'!c kinh doanh

San xuat, kinh doanh v~t lieu xay dung va xay I~p.

3.

Nganh ngh~ kinh doanh

San xuat, kinh doanh cac san pham xi mang, cim IQ'Pva xay
I~p; Dich vu thU011g mai, xuAt nh~p khAu cac loai v~t nr,
nguyen lieu, v~t lieu xay dung, trang tri nQi thAt va thi~t bi
ph u rung chuyen nganh xay dung; Mua ban mroc sach ph•••
c
vu cho sinh hoat va san xuat cong nghiep.

4.

Nhan vien
Tai ngay 31 thang 12 nam 2013 Cong ty co 359 nhan vien dang lam viec (tai ngay 31 thang 12
nam 2012 la 526 nhan vien).

5.

D,c di~m hoat dQng ciia doanh nghi~p trong nam co 3!lh hU'irng d~n Bao cao tai chinh
Doanh thu nam nay giam manh so voi nam tnroc chu yeu la do Cong ty chuyen sang hinh thirc
gia cong xi mang cho Cong ty c6 phAn xi mang Cong Thanh thay vi san xuAt ban nhir nam tnroc

va doanh thu ban tAm lop sut giam.
Ngoai ra ganh nang vS chi phi tai chinh phat sinh trong nam dii lam gia tang khoan 161en d~n hon
134 tY trong nam 2013.

n.

NAM TAl cHiNH,

1.

Nam tai chinh
Narn tai chinh cua Cong ty b~t dAu tir ngay 01 thang 01 va k~t thuc vao ngay 31 thang 12 hang
nam.

2.

Don vi ti~n te sir dung trong k~ toan
Dan vi tiSn t~' sir dung trong k~ toan la D6ng Vi~t Nam (VND).

m.

CHUm

1.

ChuAn mire va Ch~ dQ k~ toan ap dung
Cong ty ap dung Ch~ dQ k~ toan do~nh nghiep Vi~t Nam duoc ban hanh theo Quyet dinh s6
15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua BQ tnrong BQ Tai chinh va cac Thong nr
huang dftn thirc hien Chuan mire va Ch~ dQ k~ toan cua BQ Tai chinh.

2.

th'u Ch uan
J.
'
T uyen b.l.
0 ve viec tuan
mire k.l."
e toan va Ch.l.d
e 0 k.l.t
e oan
Ban T6ng Giam' d6c dam bao dii tuan thu yeu du cua cac ChuAn mire k~ toan va Ch~ dQ k~ toan
doanh nghiep Viet Nam dtroc ban hanh theo Quyet dinh s6 1512006/QD-BTC ngay 20 thang 3
nam 2006 cua BQ tnrong BQ Tai chinh cling nhir cac Thong tir huang dftn thirc hien ChuAn mire
va Ch~ dQ k~ toan cua BQ Tai chinh trong viec I~p Bao cao tai chinh.

3.

Hinh tlnrc k~ toan ap dung
Cong ty sir dung hinh thirc k~ toan nhat kY chung.

A

Ml/C vA

~.A

DON

VI TIEN

T¥ SUDT)NG TRONG

cas DQ KE TOAN

KE TOAN

AP DT)NG

A

A

Ban thuy€t minh nay Iii m9t b9 phdn h(1JJthanli vii phai duoc doc cling vat Bdo cao tiii chinh

14

-

.J

G
::,1


CONG TV CO PHAN TAM LO'P VAT LIEU xAY DUNG f)ONG NAI
Dia chi: Duong

i,

s6 4,

Khu cong nghi~p Bie~ Hoa
TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
CHlNH
Cho nam tai chfnh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Ban thuy~t minh Bao cao tai chfnh (ti€p theo)

BAa cAa TAl

IV.

cAc cHiNH SACH KE TOA.N AP DVNG

1.

CO' SO' I,p Bao cao tai ehinh
Bao cao tai chinh diroc I~p tren

C(J

sa kS toan

d6n tich (tnr cac thong tin lien quan dSn cac luong

tien).
2.

Ti~n va nrong duong ti~n
Ti~n va cac khoan nrong dirong ti~n bao g6m ti~n m~t, ti~n gui ngan hang, ti~n dang chuyen va

cac khoan dAu nr ngan han co thai han thu h6i hoac dao han khong qua 03 thang kS ill ngay mua,
d~ dang chuyen d6i thanh mot luong ti~n xac dinh ciing nhir khong co nhi8u rui ro trong viec
chuyen d6i thanh ti8n.

3.

Hang tAn kho

sa

Hang t6n kho diroc xac dinh tren co
gia g6c. Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi nguyen v~t
lieu va cac chi phi lien quan tnrc tiSp khac phat sinh d8 co diroc hang t6n kho dia di8m va trang
thai hien tai,

a

Gia g6c hang t6n kho diroc tinh theo phirong phap binh quan gia quyen va duoc hach toan theo
phuong phap ke khai thirong xuyen.
DIJ phong giam gia hang t6n kho diroc ghi nhan khi gia g6c IOn hon gia tri thuan co th8 thuc hien
duoc. Gia tri thuk co th8 thtrc hien diroc la gia ban tree tinh cua hang t6n kho tnr chi phi iroc
tinh dS hoan thanh va chi phi iroc tinh ck thiSt cho vi~c tieu thu chung.

5·C.

./

~y .
'UHA~

Tang hoac giam s6 du du phong giam gia hang t6n kho diroc ghi nhan vao gia v6n hang ban trong
nam.

4.

Cac khoan phai thu thtrong mai va phai thu khac
Cac khoan phai thu thuong mai va cac khoan phai thu khac dircc ghi nhan theo hoa don, chirng
ill.
DIJ phong phai thu kho doi dtroc I~p cho tirng khoan no phai thu kho doi can cu vao dir kiSn mire
t6n th~t co th8 xay ra.

Tang ho~c giam s6 du du phong no phai thu kho doi duoc ghi nh~n vao chi phi quan Iy doanh
nghiep trong nam.

5.

Tai san cc3dinh hiru hinh
Tai san c6 dlnh hfru hinh duoc thS hien theo nguyen gia trir hao man lily kS. Nguyen gia tai san
c6 dinh hiru hinh bao g6m toan bo cac chi phi ma Cong ty phai bo ra d8 co diroc tai san c6 dinh
tinh d~n thai di8m dua tai san do vao trang thai sfut sang sir dung. Cac chi phi phat sinh sau ghi
nhan ban dAu chi diroc ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh nSu cac chi phi nay ch~c chan lam tang
loi Ich kinh tS trong nrong lai do su dung tai san do. Cac chi phi khong thoa man di~u kien tren
dtroc ghi nhan ngay vao chi phi.
Khi tai san c6 dinh htru hinh duoc ban hay thanh ly, nguyen gia va kh~u hao lily kS duoc xoa s6
va b~t ky khoan Uii 16 nao phat sinh do viec thanh Iy d8u diroc tinh vao thu nhap hay chi phi trong
nam.

Ban thuyet minh nay la m6t b6 phdn h(TJJthann va phdi duac Q(Jccung vOi Bdo cao tai chinh

15

U VA~


CONG TV CO PHAN'TAM LOP VAT LIEU YAY DUNG f)ONG NAI

i,

Dja chi: Duong s6 4, Khu cong nghi~p Bie~ Hoa
TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
BAa cAo TAl CHINH
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Ban thuy~t minh Bao cao tai chfnh (tiep theo)

Tai san c6 dinh hfru hinh diroc khdu hao thee phuong phap dirong thfutg dira tren thai gian hiiu
dung iroc tinh. Ty I~ khau hao ctia cac loai tai san c6 dinh htru hinh nhir sau:
~ili~c6~
Nha cira, v~t ki8n true
02% - 20%
May moc va thi8t bi
6,6% - 33,3%
Phuong ti~n v~ tai, truyen dftn
05% - 16,6%
Thi8t bi, dung cu quan Iy
10% - 20%

n~

6.

Tai san thue hoat dQng
Cong ty IiJ hen if; thue
Thue tai san duoc phan loai la thue hoat dong n8u phAn Ian rui ro va IQ'iIch g~n li~n voi quyen
hiru tai san thuoc v~ ngiroi cho thue. Chi phi thue hoat dong diroc phan anh vao chi phi thee
phuon~ phap duong thing cho su6t thai han thue tai san, khong phu thuoc vao phuong thirc thanh
toan tien thue,

sa

7.

vo

Tai san c8 dinh
hinh
Tai san c6 dinh vo hinh duoc th~ hi~n thee nguyen gia tnr hao mon lily k8. Tai san c6 dinh vo
hinh cua Cong ty bao g6m:

Quyin

su dung if6t

Quyen su dung ddt lit toan bo cac chi phi thuc t8 Cong ty da chi ra co lien quan tT1Jcti8p toi ddt Slr
dung, bao g6m: ti~n chi ra d~ co quyen Slr dung ddt, chi phi cho d~n bu, giai phong m~t b~ng, san
Idp m~t bang, I~ phi tnroc ba, ... Quyen sir dung ddt diroc khdu hao voi tY I~ ill 02%/nam d8n
2,5%/nam.

Phan mim may tinh
Gia mua ctia ph An mem may tinh ma khong phai la mot bo ph~ g~n k8t voi phAn cirng co lien
quan thi diroc v6n hoa. Nguyen gia ctia phAn mem may tinh la toan bo cac chi phi rna Cong ty da

chi ra tinh d8n thai di~m dua phAn mern vao Slr dung. PhAn mem may tinh duoc khau hao thee
phuong phap duong thfutg trong 05 nam.
8.

Chi phi xay d,!ng CO' ban dO' dang
Chi phi xay dung co ban do dang phan anh cac chi phi lien quan tT1Jcti8p d8n viec xay dung nha
xuong va I~p d~t may moc, thi8t bi chira hoan thanh va chira I~p d~t xong. Cac tai san dang trong
qua trinh xay dung co ban do dang va I~p d~t khong diroc tinh khdu hao.

9.

Chi phi di vay
Chi phi di vay duoc ghi nhan vao chi phi khi phat sinh. Tnrong hop chi phi di vay lien quan tT1Jc
tiSp dSn viec dAu nr xay dung hoac san xUdt tai san da dang cAn co mot thai gian dti dai (tren 12
than g) d~ co th~ dua vao Slr dung thee muc dich dinh tnroc hoac ban thi chi phi di vay nay duoc
v6n hoa.
D6i voi cac khoan v6n vay chung trong do co Slr dung cho muc dich dAu nr xay dung hoac san
xUdt tai san da dang thi chi phi di vay v6n hoa duoc xac dinh thee tY I~ v6n hoa d6i voi chi phi
lily k8 binh quan gia quyen phat sinh cho viec dAu nr xay dung co ban hoac san xUdt tai san do.
Ty I~ v6n hoa duoc tinh thee tY I~ lai sudt binh quan gia quyen cua cac khoan vay chira tra trong
nam, ngoai tnr cac khoan vay rieng biet phuc vu cho rnuc dich hinh thanh mot tai san cu th~.

Ban thuyet minh nay la m9t b9 phdn hap thanh' va phai duoc doc cung ven Bdo cao tai chinh

16


CONG TV CO PHAN TAM LOP VAT UEU xAY DUNG f)ONG NAI
Dia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bie"nHoa TP. Bien Hoa, tinh DAng Nai

i,

BAo cAo TAl CHINH
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Ban (huy~t Minh Bao cao tai chfnh (tiSp theo)

10.

DAu nr tai ehinh
Cac khoan ddu nr vao cac t6 chirc kinh t~ khac diroc ghi nhan theo gia g6c.
Dtr phong cho cac khoan ddu nr vao t6 chirc kinh t~ khac diroc trich l~p khi cac t6 clnrc kinh t~
nay bi 16 (tnr tnrong hop 16 theo k~ hoach dii diroc xac dinh trong phirong an kinh doanh tnroc
khi ddu nr) voi mire trich l~p bkg chenh l~ch gifra v6n gop thirc t~ cua cac ben tai t6 chirc kinh t~
va v6n chu s6 htru thirc co nhan (x) voi tY l~ gop v6n cua Cong ty so voi t6ng s6 v6n gop thuc t~
cua cac ben tai t6 chirc kinh t~.
Tang, giam s6 du du phong cac khoan ddu ttr tai chinh duoc ghi nhdn vao chi phi tai chinh trong
nam.
Khi thanh Iy met khoan ddu nr, phdn chenh l~h gitra gia tri thanh ly thudn va gia tri ghi s6 dircc
hach toan vao thu nhap hoac chi phi.

11.

Chi phi tra trU'O'edai han
Chi phi xay d{mg duimg ifi
Chi phi xay dung tuyen dirong de Khu cong nghiep Ong Keo diroc phan b6 voi thai gian 10 nam.
Cong c(l, d(lng

c(l

Gia tri con lai cua cac tai san khong du tieu chuan ghi nhan la tai san c6 dinh theo Thong nr

45/20 13/TT-BTC ngay 25 thang 4 nam 2013 diroc phan b6 voi thoi gian khong qua 03 nam,
12.

Trcr eip thOi vi~e va bao hi~m thit nghi~p
Cong ty phai chi tra tro c~p thoi viec cho nguoi lao dQng co thai gian lam viec tai Cong ty ill 12
thang tro len tinh d~n ngay 31 thang 12 nam 2008 voi mire chi tra bkg Ih thang hrong cong phu
dp hrong (neu co) binh quan cua sau thang liSn kS tnroc thai di~m thoi viec cho 1 nam lam viec.
Theo Luat bao hiem xii hQi, k~ ill ngay 01 thang 01 nam 2009 Cong ty phai dong quy Bao hi~m
th~t nghiep do co quan Bao hi~m xii hQi Vi~t Nam quan ly voi tY l~ 1% cua mire th~p hon gifra
hrong co ban cua nguoi lao dQng hoac 20 Iftn mire hrong t6i thieu chung diroc Chinh phu qui
dinh trong tirng thai IcY. Voi viec ap dung ch~ dQ bao hiem th~t nghiep Cong ty khong phai tra tro
c~p thoi viec cho thai gian him viec cua nguoi lao dQng ill ngay 01 thang 01 nam 2009.
Tro dp thoi viec diroc ghi nhan vao chi phi quan ly doanh nghiep khi chi tra cho nguoi laD dQng.

13.

NguBn v6n kinh doanh
VOn ifdu Ill' ctia chu SO' huu
V6n ddu nr cua chu so htru duoc ghi nhan theo s6 thuc t~ dii ddu nr cua cac c6 dong.
,{ co;: p h~an
{lng d.u: von

T'hV

.I.,

Thang dtr v6n c6 phftn diroc ghi nhan theo s6 chenh l~ch gifra gia phat hanh va menh gia c6 phieu
khi phat hanh Idn ddu, phat hanh b6 sung ho~c chenh l~ch gitra gia tai phat hanh va ~ia tri s6 sach
cua c6 phieu quy. Chi phi true ti~p lien quan d~n viec phat hanh b6 sung c6 phieu va tai phat
hanh c6 phieu quy duoc ghi giam thang dtr v6n c6 phan,

14.

cA tile.
C6 tire ducc ghi nhan la no phai tra khi diroc cong b6.

Ban thuyet minh nay Iii m9t b9 phdn h9]J thann va phai duoc doc cung v6'i Bdo cao tai chinh

17


CONG TV CO PHAN TAM LOP VAT LIeu xAY Du'NG f)ONG NAI
s6 4, Khu cong nghi~p Bie"nHoa i, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai

Dia chi: Duong

BAo cAo TAl CHlNH
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Ban thuy~t minh Bao cao Uti chfnh (ti~p theo)
15.

Trich I~p cac quy
Cac quy duoc trich l~p va sir dung theo Di~u l~ Cong ty nhu sau:
Ty l~ trich l~p
tir 19i nhuan
Muc dich
sau thu8
Muc trich l~p t6i da
Mo rong hoat d(>ng kinh doanh
Quy dAu nr phat
(*)

hoac dAu nr theo chieu sau cua
trien
Cong ty
Bu d~p nhtrng t6n thfrt, thiet hai
• Quy du phong tai
xay ra trong qua trinh kinh
05%
10% v6n di~u l~
chinh
doanh.
Khen thirong, khuyen khich 19i
• Quy khen thuong,
ich v~t chfrt, cai thien va nang
phuc 19i
(*)
cao dai s6ng v~t chfrt va tinh
thAn eho nguoi lao d(>ng

•

16.

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p
Chi phi thue thu nMp doanh nghiep bao g6m thue thu nhap hien hanh va thue thu nhap hoan lai.

Thui thu nh{ip hiin hanh
Thu€ thu nMp hi~n hanh la khoan thue duoc tinh dira tren thu nh~p tinh thue. Thu nh~p tinh thu€
chenh l~ch so voi 19i nhuan k€ toan la do di~u chinh cac khoan chenh l~ch tarn thai gifra thu€ va
k€ toan, cac chi phi khong diroc tnr ciing nhir di~u chinh cac khoan thu nhap khong phai chiu thue
va cac khoan 16duoc chuyen.

Thui thu nh{ip hoiin [(Ii
Thu€ thu nhap hoan lai la khoan thu€ thu nhap doanh nghiep se phai n(>phoac se diroc hoan lai do
chenh l~ch tarn thai gitra gia tri ghi s6 cua tai san va no phai tra cho muc dich Bao cao tai chinh
va cac gia tri dung cho muc dieh thue. Thu€ thu nhap hoan lai phai tra duoc ghi nh~ cho !fit ca
cac khoan chenh l~ch tarn thai chiu thu8. Tai san thue thu nhap hoan lai chi duoc ghi nhan khi
eh~e chan trong nrong lai se co 19i nhuan tinh thue d~ sir dung nhirng chenh l~ch tarn thai diroc
khfru tnr nay.
Gia tri ghi s6 cua tai san thu€ thu nhap doanh nghiep hoan lai diroc xem xet lai vao ngay k8t thuc
nam tai chinh va se diroc ghi giam d€n mire dam bao chac chan co du 19i nhuan tinh thue cho
phep 19i Ich cua mot phAn hoac toan b(>tai san thu8 thu nhap hoan lai duoc sir dung. Cac tai san
thue thu nhap doanh nghiep hoan lai chira diroc ghi nh~ tnroc day dircc xem xet lai vao ngay k8t
thuc nam tai ehinh va duoc ghi nhan khi chac chan co du 19i nhuan tinh thu8 d~ co th~ sir dung
cac tai san thu€ thu nhdp hoan lai chtra ghi nhan nay.
Tai san thu€ thu nhap hoan lai va thue thu nhap hoan lai phai tra duoc xac dinh theo thu€ sufrt du
tinh se ap dung cho nam tai san duoc thu h6i hay no phai tra duoc thanh toan dira tren cac mire
thu8 sufrt co hieu hrc tai ngay k€t thuc nam tai ehinh. Thu8 thu nhap hoan lai diroc ghi nh~ trong
Bao cao k€t qua hoar d(>ng kinh doanh trir khi lien quan d8n cac khoan muc dircc ghi th~ng vao
v6n chu
htru khi do thu€ thu nhap doanh nghiep se duoc ghi thang vao v6n chu
htru.

sa

Ban thuy€t minh nay la m9t b9 phdn h9P thanh va phai duac doc cung v&i Baa caa tai chlnh

sa

18

rPI


CONG TV CO PHAN TAM LOP VAT LIEU xAY DUNG f)ONG NAI

i,

Dja chi: Duong s6 4, Khu cong nghi~p Bie~ Hoa
TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
BAa cAa TAl CHINH
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2013
Ban thuy~t Minh Bao cao tAi chinh (ti~p theo)

17.

Cac giao djch bing ngoai t~
Cac giao dich phat sinh bang ngoai t~ duoc chuyen d6i theo 15'gia tai ngay phat sinh giao dich. S6
du cac khoan muc ti6n t~ co g6c ngoai t~ cu6i nam diroc qui d6i theo 15'gia tai ngay k~t thuc nam
tai chinh.
Chenh I~ch 15'gia phat sinh trong nam ill cac giao dich bang ngoai t~ cua cac khoan muc ti6n t~
co g6c ngoai t~ va chenh I~ch 15'gia do danh gia lai cac khoan muc ti6n t~ co g6c ngoai t~ cu6i
nam sau khi bu trir chenh I~ch tang va chenh I~ch giam diroc ghi nhan vao doanh thu hoat dQng
tai chinh hoac chi phi tai chinh.
Ty gia sir dung d~ qui d6i cac giao dich phat sinh bkg ngoai t~ la 15'gia thtrc t~ tai thai di~m phat
sinh giao dich cua ngan hang thirong mai noi Cong ty co giao dich phat sinh. Ty gia sir dung d~
danh gia lai s6 du cac khoan muc ti6n t~ co g6c ngoai t~ cu6i nam la 15'gia mua vao cua ngan
hang thirong mai hoac 15'gia mua vao binh quan cua cac ngan hang thirong mai noi Cong ty rno
tai khoan cong b6 tai ngay k~t thuc narn tai chinh,
Ty gia sir dung d€ qui d6i tai thai di6m ngay:

18.

31/12/2013
31112/2012

21.085 VNDIUSD
: 20.815 VNDIUSD

Ghi nh~n doanh thu va thu nh~p
Doanh thu ban thanh phtzm
Doanh thu ban thanh phfun duoc ghi nhan khi phftn Ian nii ro va loi ich gfut li6n voi viec
hiiu
cling nhu quyen quan Iy thanh pham do duoc chuyen giao cho nguoi mua, va khong con t6n tai
y~u t6 khong chac chan dang k~ lien quan d~n viec thanh toan ti6n, chi phi kern theo hoac kha
nang hang ban bi tra lai.

sa

Doanh thu cung cap dich vu
Doanh thu cung dp dich V\l· diroc ghi nhan khi khong con nhiing y~u t6 khong chac chan dang k€
lien quan d~n viec thanh toan tien hoac chi phi kern theo. Truong hop dich vu dircc thirc hien
trong nhieu kY k~ toan thi doanh thu duoc ghi nhan can cu vao 15'I~ dich vu hoan thanh tai ngay
k~t thuc nam tai chinh.
Doanh
Doanh
khach
y~u t6

thu gia ciing
thu cung dp dich vu gia cong ducc ghi nhan khi hang hoa da diroc gia cong xong va duoc

hang chap nhan. Doanh thu cung dp dich vu gia cong khong diroc ghi nhan n~u co nhiing
khong ch~c chan dang k~ lien quan d~n viec thanh toan ti6n hoac chi phi kern theo.

tu« liii
Ti6n lai diroc ghi nhdn tren co

sa thai

gian va lai su~t thirc t~ rung ky.

ca tu-c va 1{Yi nhu{in dU'!>,cchia
C6 tire va loi nhuan duoc chia diroc ghi nhan khi Cong ty diroc quyen nhan cd tire hoac loi nhuan
ill viec gop v6n. Rieng c6 nrc nhan bkg c6 phieu khong ghi nh~n vao thu nhap ma chi theo d6i
s6 hrong tang them.

Ban thuyit minh nay fa mot b9 phdn h(YJJthanh va phai duac doc cung voi Bao cao tai china

19

-

8~
-(

TV
iVUH,
\ TlIV,

C
~~

..


CONG TV CO PHAN TAM LOP VAT LIEU xAY Du'NG aONG NAI

s6 4, Khu cong
BAa cAa TAl CHINH
Dia chi: Duong

nghi~p Bie·n Hoa

i, TP. Bien HOll, tinh D6ng

Nai

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Ban thuy€t minh Bao cao tal chfnh (tiep theo)

19.

Tai san tai chinh
Phlin loai lai san lai chinh
Vi~c phan loai cac tai san Uti chinh filly phu thuoc vao ban chat va muc dich cua Uti san Uti chinh
va dircc quyet dinh tai thoi di~m ghi nhan ban dAu. Cac tai san Uti chinh cua Cong ty g6m cac
nhom: cac khoan cho vay va phai thu va tai san tai chinh s£n sang d~ ban.
Cdc khodn eho vay va phdi thu
Cac khoan cho vay va phai thu la cac tai san tai chinh phi phai sinh voi cac khoan thanh toan cb
dinh hoac co th~ xac dinh va khong duoc niem y~t tren thi tnrong.
Tai sdn tai ehinh san sang

ad ban

Tai san tai chinh s£n sang d~ ban la cac Uti san Uti chinh phi phai sinh duoc xac dinh la s£n sang
d~ ban hoac khong diroc phan loai la cac tai san Uti chinh ghi nhan theo gia tri hop Iy thong qua
Bao cao k~t qua hoat dOng kinh doanh, cac khoan dAu nr giu d~n ngay dao han ho~c cac khoan
cho vay va phai thu.
Giti Ir; ghi sa ban dliu ciia lai san lai chinh
Cac tai san Uti chinh diroc ghi nhan tai ngay mua va dirng ghi nhan tai ngay ban. Tai thai di~m
ghi nhan I~n d~u, cac tai san Uti chinh diroc ghi nh~ theo gia gbc cong cac chi phi phat sinh khac
lien quan tnrc ti~p d~n viec mua tai san tai chinh do.
20.

NQ' phai tra tai chinh va cong cy van chfi sO' hfru
Cac cong cu tai chinh duoc phan loai la no phai tra Uti chinh hoac cong cu vbn chu
hifu tai thoi
di~m ghi nhan ban dAu phu hop voi ban chat va dinh nghia cua no phai tra Uti chinh va cong cu
vbn chu
htru.

sa

sa

N(1 pluii Ira lai chlnh

Viec phan loai cac khoan no Uti chinh phu thuoc vao ban chat va muc dich cua khoan no Utichinh
va duoc quyet dinh tai thai di~m ghi nhan ban d~u. No phai tra tai chinh cua Cong ty g6m cac
khoan phai tra nguoi ban, vay va no, cac khoan phai tra khac.
Tai thai di~m ghi nhan IAn d~u, cac khoan no phai tra tai chinh duoc ghi nhan ban dAu theo gia

gbc trir cac chi phi phat sinh khac lien quan OVC ti~p d~n no phai tra Uti chinh do.
Gia tri phan b6 duoc xac dinh bing gia tri ghi nhan ban d~u cua no phai tra Uti chinh trir di cac
khoan hoan tra gbc, cong hoac tnr cac khoan phan b6 liiy k~ tinh theo phirong phap liii suat thirc
t~ cua ph~n chenh I~ch gitra gia tri ghi nh~ ban d~u va gia tri dao han, trir di cac khoan giam tnr
(tnrc ti~p hoac thong qua viec sir dung mOt tai khoan dir phong) do giam gia tri hoac do khong th~
thu h6i.
Phuong phap liii suat thirc t~ la phirong phap tinh toan gia tri phan b6 cua mOt hoac mOt nhom no
phai tra tai chinh va phan b6 thu nhap liii hoac chi phi liii trong kY co lien quan. Lai sdt thuc t~ la
liii suat chiet khau cac luong ti~n uoc tinh se chi tra hoac nh~n duoc trong tuong lai trong subt
vong doi dir ki~n cua cong cu Uti chinh hoac ngan hon, n~u dn thiet, tra v~ gia tri ghi s6 hien tai
thuan cua no phai tra tai chinh.
Cong C{l van chu sO'huu
Cong cu vbn chu
hiru la hop d6ng chirng to duoc nhfrng lei Ich con l~i v~ tai san cua Cong ty
sau khi trir di toan bO nghia V\l.

sa

Ban thuyit minh nay la m(jt b(j phQn hw thilnh va phtii au(}'c apc cimg ven Baa cao tai chinh

20


CONG TY

CO PHAN TAM Lap

VAT LIEU xAY DU'NG f)ONG NAI

i,

Dja chi: Duong s6 4, Khu cong nghi~p Bie~ Hoa
TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
BAo cAo TAl CHlNH
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Ban thuy~t minh Bao cao tai chfnh (ti~p theo)

21.

BiI trir cac cong c\l tai chinh
Cac tai san Uti chinh va no phai tra Uti chinh chi diroc bu tnr voi nhau va trinh bay gia tri thuAn
tren Bang can d6i k~ toan khi va chi khi Cong ty:
•
•

22.

Co quyen hop phap dS bu trir gia tri da dircc ghi nhan; va
Co du dinh thanh toan tren co
thuan hoac ghi nhan tai san va thanh toan no phai tra cung
mot thai diSm.

sa

Bao cao theo bi} ph~n
BO phan theo linh vue kinh doanh la mot phAn co thS xac dinh rieng biet tham gia vao qua trinh
san xuc1thoac cung dp san pham, dich vu va co nii ro va loi ich kinh t~ khac voi cac bo ph~
kinh doanh khac.
BO ph~n theo khu vue dia Iy la mot phAn co thS xac dinh rieng biet tham gia vao qua trinh san
xuelt hoac cung cc1psan pham, dich vu trong pham vi mot moi twang kinh t~ cu thS va co nii ro

va loi ich kinh t~ khac voi cac bo ph~n kinh doanh trong cac moi tnrong kinh t~ khac.

23.

Ben lieD quan
Cac ben duoc coi la lien quan n~u mot ben co kha nang kiem soat ho~c co anh huang dang kS d6i
voi ben kia trong viec ra quyet dinh cac chinh sach Uti chinh va hoat dQng. Cac ben cling diroc
xem la ben lien quan n~u cung chiu su kiem soat chung hay chiu anh huang dang kS chung.
Trong viec xem xet m6i quan h~ cua cac ben lien quan, ban chelt cua m6i quan h~ diroc chu trong
nhieu hon hinh thirc phap IY.
Giao dich voi cac ben co lien quan trong nam duoc trinh bay

a thuyet

minh s6 VII.2.

V.

THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN MVC TRiNH BAy TRONG BANG CAN
DOIKETOA.N

1.

Ti~n va cac khoan tUO'DgdUO'Dgti~n
Ti€n m~t
Ti€n gtii ngan hang
Ci}Dg

2.

3.

SB cuBi Dam
718.703
917.985.599

SB diu Dam
124.043.389
5.256.935.596

918.704.302

5.380.978.985

SB cuBi Dam

SB diu Dam

Phai thu khach hang

Cong ty c6 phAn xi mang Cong Thanh
Cac khach hang khac

22.267.596.818
622.782.302

54.307.179.487
4.315.321.466

Ci}Dg

22.890.379.120

58.622.500.953

Tra trmrc cho DguOi ban
Cac nha cung dp xay dung co ban
Cac nha cung celp khac

SB cuBi Dam
674.412.218
4.839.398.704

Ci}ng

5.513.810.922

Ban thuyit minh nllY la mot bi) phdn hap thank va phai duac doc cung wti Bao caD tai chinh

SB diu nam
977.024.398
378.382.597
1.355.406.995

21


CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U

xAY

DI/NG DONG NAI

Dja chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
BAa cAa TAl CHlNH
Cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh (tiep theo)

4.

Cac khoan phai thu khac
Thu~ VAT hang nh~p khiu
Thu~ VAT nha thAu
Cac khoan thu khac co lien quan d~n su c5 htr cAn
du cua cang nha may xi mang tai Nhon Trach D6ng Nai dang cho b6i thuong (xem thuyet minh
VII.l)
Phai thu khac
Cqng

5.

6.

7.

sa cuai nam

sa diu nam
832.568.058
387.307.055

15.628.070.850
803.745.169

4.383.225.069
847.980.994
6.451.081.176

16.431.816.019

Hang tAn kho
sa cuai nam
31.408.140.635

Nguyen lieu, v~t li~u
Cong cu, dung cu
Chi phi san xuAt, kinh doanh do dang
Thanh pham

364.073.558
25.593.715
46.399.500.743

CQng

78.197.308.651

sa diu nam
36.185.997.670
424.558.655

25.593.715
28.087.904.927
64.724.054.967

Tai san ngin han khac
T~m irng
Cac khoan cArn c5, ky quy, kY ciroc ngfuI han

sa cuai nam
1.676.626.496
31.300.000

sa diu nam
2.200.397.501
31.300.000

Cqng

1.707 .926.496

2.231.697.501

Tang, giam tai san ca djnh hfru hinh
Phu011gti~n
v~n tai,
truy~n dAn

Thi~t b],
d\lng c\l
quanli

C9ng

513.022.963.564
257.450.000

41.814.462.646

3.305.757.762
663.201.169

1.036.522.174.375
2.060.567.987

4.434.048.046
(755.982.760)
516.958.478.850

502.474.280
(402.057.190)
(59.710.961)
41.855.168.775

484.280.000
(103.568.400)
(655.789.345)
3.693.881.186

8.606.810.261
(505.625.590)

(1.650.550.010)
1.045.033.377.023

16.674.446.744

54.435.319.716

10.312.301.627

350.750.875

81. 772.818.962

44.950.802.402
23.122.998.387

93.545.217.151
32.503.449.181

(165.680.060)
67.908.120.729

(679.685.192)
125.368.981.140

19.565.984.795
4.301.398.727
(402.057.190)
(46.662.651 )
23.418.663.681

1.285.214.729
628.522.488
(103.568.400)
(363.482.566)
1.446.686.251

159.347.219.077
60.556.368.783
(505.625.590)
(1.255.510.469)

Nha cira, v~t
ki~n true
Nguyen gia
478.378.990.403
S6 d~u nam
1.139.916.818
Mua sam trong narn
D~u nr xay dung co ban
hoan thanh
3.186.007.935
Thanh Jy, nhuong ban
Giam khac'"!
(179.066.944)
S8 cu8i nam
482.525.848.212

May moc va
thi~t b]

Trong do:

Da kh§u hao het nhung
vfu1 con Slr dung
Gia tr] hao mon
'
So" daunAm
Kh§u hao trong nam (0)
Thanh Jy, nhirong ban
Giam khac'"?
S8 cu8i nam

Ban thuyit minh nay la mQt hQphdn

h(1JJ

thanh va phdi duoc doc cung vc7i Baa cao tai chinh

218.142.451.801

22

~c.;
~

*

\

CONG TV CO PHAN TAM LQ'PV~T L1~UxAY DlfNG f)ONG NAI
Dia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh DAngNai
BAo cAo TAl CHlNH
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Ban thuy~t minh Bao cao tai chfnh (tiep theo)

Thi~t b],
dung C\l
qUaD Iy

Phuong ti~n
Nha cira, v~t

ki~n true

May m6c va
thi~t bi

433.428.188.001
414.617.727.483

419.477.746.413
391.589.497.710

V~Dtai,
truy~n diD

C9ng

Gia tr] CODI~i

S6 dau nam

se cuai Dam

22.248.477.851 2.020.543.033
18.436.505.094 2.247.194.935

877.174.955.298
826.890.925.222

Trong do:

Tam thoi chua Str dung
Dang cho thanh 1y
(*)

Trong d6 chi phi kh~u hao cua may m6e va thiet bi la 853.624.585 VND duoc hach toan vao khoan
phai thu khac dang cho b6i thirong.

(**)

Di~u chinh cac tai san khong thoa man 1a tai san c6 dinh theo Thong tu 45/2013m-BTC
thang 4 nam 2013 cua BQ Tai ehfnh sang chi phi tra tnroc dai han.

ngay 25

MQt s6 tai san e6 djnh htru hinh e6 nguyen gia va gia tri con lai theo s6 sach IAn hrot la
874.310.825.920 VND va 727.505.014.077 VND da dUQ"Cth~ ch~p d€ dam bao cho cac khoan vay

ngiin han cua Ngan hang thuong mai c6 phAn Cong thirong Vi~t Nam - Chi nhanh TP. H6 Chi Minh.

8.

7c

Tang, giam tai san c6 dinh vo hinh
Quyen
"
sfrdyng dit

PhAn m~m
may tinh

CQng

fRACH
(IEM T

507.502.660
507.502.660

9.626.146.689
9.626.146.689

ve. .

43.997.560

43.997.560

Nguyen gia
S6 dAu nam

s6 cu6i nam

9.118.644.029
9.118.644.029

Trong do:
Dli kh~u hao h~t nhung v~n con sir dung

Gia tri hao mon
S6 dAu nam
Kh~u hao trong nam
s6 cu6i nam
Gia tr] con I,i
S6 dAu nam
s6 cu6i nam

440.775.186
233.466.108
674.241.294

551.135.501
110.360.315
326.159.412
_----=9-=2.:..,:.6.::..:93:..:,.3:....:0'--'-4
203.053.619
877.294.913

9.075.011.188
9~7,;,;.1"";42;;,;,.3~4,,;,,,5
8.748.851.776
8.444.402. 735 ==3~0=4=.4",,;49~.0==4=1
8.677.868.84 3 =~3

Trong do:
Tam thai chua sir dung
Dang cho thanh ly

9.

Chi phi xay dung co' ban dO-dang
Thong tin v~ tinh hinh tang, giam chi phi xay dung CCY
him do dang dircc trinh bay
dinh kern trang 40.

10.

4c

a phu

I\lC 1

DAu tir dai han khac
Khoan dAu tu vao c6 phieu cua Cong ty c6 phAn xi mang Cong Thanh voi s6 hrong c6 phi~u
hfru la 9.000.000 c6 phieu, chiem tY l~ 10% v6n di~u l~.

Ban thuyit minh nay la mot bp phdn hap thanh va phai duoc doc cung vOi Bdo cao tai chinh

sa

23

.

~

J


CONG TV CO PHAN TAM LO'P"VAT UEU xAV DUNG f)ONG NAI
Dja chi: Duong s6 4, Khu
BAa cAa TAl CHINH

cong nghiep Bit:"nHoa

i, TP. Bien Hoa, tinh D6ng

Nai

Cho nam tai chfnh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh (ti€p theo)

11.

Dt,r phong giam ghi chUng khoan diu ttr dai han
Dir phong khoan dAu nr VIlO Cong ty c6 phan xi mang Cong Thanh.

12.

Chi phi tra trtnrc dai han

I.

S6 diu nam
Chi phi xay dung tuyen
dirong de Khu cong nghiep
OngKeo
Cong cu, dung cu

_____

CQng
13.

I.

](

So ket chuyen
tir chi phi xay
dt,rng co ban
va tai san

- 10.229.586.410
395.039.541
- 10.624.625.951

I.

](

Ketchuyen
vao chi phi

S6 cu6i nam .

(2.045.917.179)
(395.039.541)

8.183.669.231
_

(2.440.956.720)

8.183.669.231

Tai san thu~ thu nh~p hoan I~i
Cong ty co cac khoan 16 tinh thue qua cac nam chua sir dung voi s6 ti~n nhir sau:
S6 cu6i nam
S6 diu nam
L6 nam 2012
44.484.684.257
44.484.684.257
L6 nam 2013
124.072.947.915
CQng

44.484.684.257

168.557.632.172

Theo Luat thu€ thu nh~p doanh nghiep hien hanh, khoan 16 cua bAt IcY nam tinh thu€ nao duoc
chuyen sang bit tnr vao thu nhap trong thai gian t6i da khong qua 05 nam kS tir nam ti€p sau nam
phat sinh 16. Tai san thu€ thu nhap hoan lai khong duoc ghi nh~n cho khoan 16nay vi kha nang co
thu nhap chiu thu€ trong nrong lai la khong chac chan.

Vay ngan han ngan Mnt·)
Yay dai han d€n han tra (xem thuyet minh V.20)
CQng

S6 cu6i nam
225.413.452.957

S6 diu nam
222.695.109.807

43.000.000.000
268.413,452.957

222.695.109.807

(.) Khoan yay Ngan hang thtrong mai c6 phAn Cong thuong Vi~t Nam - Chi nhanh TP. Hb Chi
Minh dS b6 sung nguon v6n kinh doanh voi lai suAt tha n6i co di~u chinh diroc quy dinh C\1 thS
tren tirng giAy nhan no tai thai diSm giai ngan (Iai suftt trong nam khoang 10,5% - 12%). Khoan
yay nay duoc dam bao bang viec th€ chap m¢t s6 tai san c6 dinh hiiu hinh (xem thuyet minh s6
V.7).

Chi ti€t s6 phat sinh trong nam cua cac khoan yay va no ngan han nhu sau:
se ti~n yay
se ti~D yay dA
phat sinh
s6 d§u Dam _.::.:tr...::.o;:::Jngl:t...::.na=-:m=-_
s6 k~t ChUY~D tn! troDg Dam
Vay ngan han
ngan hang

222.695.109.807

s6 cu6i nam

- (131.118.525.254)

133.836.868.404

225.413.452.957

Yay dai han d~n
han tra
CQDg

- 43.000.000.000

-

43.000.000.000

222.695.109.807 133.836.868.404 43.000.000.000 (131.118.525.254) 268.413.452.957

Ban thuye: minh nay la mpt bp phdn hap thanh va phai duac doc cung va; Baa cao tai chinh

24

\4

rliE

"'J

8


CONG TY CO PHAN TAM LO'P VAT LIeu xAV DUNG f)ONG NAI
.Dia chi: Duong s6 4, Khu cong nghi~p Bie~ Hoa i, TP. Bien HOll, tinh D6ng Nai
BAo cAo TAl CHINH
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Ban thuy~t minh Bao cao tai chlnh (ti~p theo)

15.

Phai tra ngum ban
Cac nha cung dp ngoai mroc
Cac nha cung dp trong mroc
Cqng

16.

Sa cuai nam

31.238.336.474
15.496.317.376

sa diu nam
26.988.729.000
17.660.344.976

46.734.653.850

44.649.073.976

Thu~ va cac khoan phai nqp Nha mr&c

Thu~
Thu~
Thu~
Thu~
Thu~
Thu~
Thu~
Thu~

sa diu nam
GTGT hang ban nQi dia 3.962.640.530
GTGT hang nhap khau
832.568.058
396.460.980
xuat, nhap khAu
thu nhap doanh nghiep
1.609.993.688

38.131.134
thu nhap ca nhan
tai nguyen
6.252.389
1.158.826.108
nha thAu
khac

Cqng

8.004.872.887

sa phai nqp
trong nam
4.857.353.352
6.404.913.121
3.049.958.629

sa da nqp
trong nam
(8.819.993.882)
(7.237.481.179)
(3.446.419.609)

sa cuai nam

- (1.609.993.688)
395.498.228
70.484.240

30.282.307

8.750.620.136
93.309.413

(403.347.055)
(72.868.672)
(5.472.427.354)
(93.309.413)

3.867.957
4.437.018.890

23.622.137.119

(27.155.840.852)

4.471.169.154

Thui gid tri gia tang
Cong ty nQP thu~ gia tri gia tang thee phirong phap khAu tnr. Thu~ suAt thu~ gia tri gia tang nhu
sau:
TAm IQ'P, xi mang, gach, v~n chuyen, ph~ li~u
10%
Niroc
05%
Thui thu nh{ip doanh nghifp
Cong ty co nghia vu nQP thue thu nhap doanh nghiep voi thu~ suAt 25% tren thu nhap chiu thu~.
Thu~ thu nhap doanh nghiep phai nQP trong nam diroc du tinh nhir sau:
Nam nay

Tlmg loi nhuan k~ toan tnroc thu~

Nam trwc

(134.777.284.419)

(58.058.269.182)

10.704.336.504

15.867.184.925

Cac khoan diSu chinh tang, giam lei nhuan k~
toan d8 xac dinh loi nhuan chiu thu~ thu nhap
doanh nghiep:
Cdc khodn tJi€u ehinh tang
Cdc khoan tJi€u ehinh giam
Thu nhap chiu thu~

(943.600.000)
(124.072.947.915)

(1.350.000.000)

Thu nhap duoc miSn thue
Thu nhap tinh thu~

(43.134.684.257)

(124.072.947.915)

Thu~ suAt thu~ thu nhap doanh nghiep

25%

. (44.484.684.257)
25%

Thui thu nh{ip doanh nghifp dl;Ctinh phdi npp
DiJu chinh thui thu nh{ip doanh nghifp phdi
npp clia cdc niim truoc

465.834.315

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p con phai nqp

465.834.315

Ban thuyit minh nay ta mpt bp phdn hap thanh va phai duac doc cung

wn Bdo

cao tai chinh

25