Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 2 năm 2015 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Vàng bạc Đá quý Phú Nhuận
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (2.43 MB, 35 trang )
-
-
-
[
r
r::
'.
CONG TY CO PHAN VANG B~C
PHUNHU~N
nA QUY
(Thanh ldp tai nuoc Cong hoa Xii h9i Chit nghia Vi¢t Nam)
BAo eAo TAl eHiNH RIENG DA ntroc SOAT XET
Cho ky hoat d{lng tir ngay 01 thang 01 narn 2015
d~n ngay 30 thang 6 nam 2015
CONG TY CO PHAN VANG B~C nA QUY PHU NHU~N
170 Ph an Dang Ltru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
M1)C L1)C
QIDUNG
TRA G
BAo cAo CUA BAN GIAM DOC
BAo cAo KET QuA CONG TAc soxr
1- 2
XET BAo cAo TAl CHiNH RJENG
BANG cAN DOl KE TOAN
3
4-5
BAo cAo KET QuA HOAT DONG KINH DOANH
6
BAo cAo LULJ CHUYEN TIEN TJ;:
7
THUYET MINH BAo cAo TAl CH£NH RJENG
8 - 33
C6NGTyc6PHANVANGB~CDAQuipHONHU~N
170 Phan Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Yi~t Nam
BAo cAo
CUA BAN GIAM DOC
Ban Giarn d6c Cong ty C6 phan Yang bac Da quy Phu Nhuan (goi tit la "Cong ty") d~ trinh bao cao nay cung
voi bao cao tai chinh rieng cua Cong ty cho ky hoat dQng ur ngay 0 I thang 0 I nam 20 15 d~n ngay 30 thang 6
narn 2015.
H<)I DONG QUAN TRI
vA BAN GIAM DOC
Cac thanh vien cua HQi d6ng Quan tri va Ban Giarn d6c Cong ty da di@u hanh Cong ty trong ky va d~n ngay
I~p bao cao nay gorn:
Hoi dAng Quan tri
Ba Cao Thi Ngoc Dung
Ong Nguyen Vil Phan
Ba Nguyen Thi Cuc
Ong Nguyen Tuan Quynh
Ba Nguyen Thi Bieh Ha
Ba Pham vu Thanh Giang
Ong Andy Ho
Ong Pharn Quoc Cong
Ban Gilim dBc
Ba Cao Thi Ngoc Dung
Ong Le Huu H':lnh
Ba Nguy~n Thi Cuc
Dng Nguyen ve Phan
Ba Pham Thi My H':lnh
TRAcH
cso tich
Ph6 chu tich
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien (b6 nhiern ngay 15 thang 4 narn 2015)
T6ng Giarn d6c
Ph6 T6ng Giam
Ph6 Tong Giarn
Ph6 T6ng Giam
Ph6 T6ng Giam
d6c
d6c
d6c
d6c
NHIJ):M CUA BAN GIAM DOC
Ban Giam d6c Cong ty co trach nhiern lap bao cao tai chinh rieng phan anh met each trung thirc va hop ly tinh
hlnh tai chinh cling nhir k~t qua hoat dQng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen ti@n t~ cua Cong ty trong ky,
phu hop voi chuan rnuc k~ toan, ch~ dQ k~ toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan
d~n viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh rieng, Trong viec lap bao cao tai chinh rieng nay, Ban Giam d6c
duoc yeu du phai:
•
•
•
•
•
L\Ia chon cac chinh sach k~ toan thich hop va ap dung cac chinh sach do mot each nh~t quan;
Dua ra cac xet doan va uoc tinh mot each hop Iy va than trong;
Neu r5 cac nguyen tac k~ toan thieh hop co duoc tuan thu hay khong, co nhtrng ap dung sai lech trong y~u
dn duoc cong b6 va giai thich trong bao cao tai chinh rieng hay khong;
Lap bao cao tai chinh rieng tren co so heat dQng lien tuc tnr tnrong hop khong th€ cho rang Cong ty se
ti~p tuc hoat dQng kinh doanh; va
Thi~t k~ va thuc hien h~ thong kiem soat nQi bQ mot each hiru hieu cho muc dich lap va trlnh bay bao cao
tai chinh rieng hop ly nham han ch~ rui ro va gian Ian.
Ban Giarn d6c Cong ty chiu trach nhiern dam bao rang s6 sach k~ toan duoc ghi chep mot each phu hop d€
phan anh mot each hop ly tinh hlnh tai chinh cua Cong ty 6 b~t ky thai di€m nao va dam bao rang bao cao tai
chinh rieng tuan thu chuan m\IC k~ toan, che dQ k~ toan doanh nghiep Yi~t Nam va cac quy dinh phap Iy co
lien quan d~n viec lap va trinh bay bao cao tai chinh rieng, Ban Giarn d6c cling chiu trach nhiern dam bao an
toan cho tai san cua Cong ty va thirc hien cac bien phap thich hop d€ ngan chan va phat hien cac hanh vi gian
I~n va sai pharn khac.
CONGTyc6PHANVANGB~CDAQu~PHDNHU~N
170 Ph an Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
BAo
cAo
CUA BAN GIAM DOC (Ti~p theo)
Ban Giarn d6c xac nhan rang C6ng ty da tuan thu cac yeu
cfru neu
tren trong viec I~p bao cao tai chinh rieng.
-
2
\
Deloitte.
C6ng ty TNHH Deloitte Vitt Nam
Tang 18, TOa nM Times Square
22-36 Nguy~n Hu~, Qu~n 1
Tp. Ho Chi Minh, Vi~t Nam
Tel:
+84839100751
Fax: +848 3910 0750
www.deloitte.comlvn
S6:
).)5'
/VN1A-HC-BC
BAo cAo
Kinh gt:ri:
KET QUA CONG TAc SOAT XET BAo cAo
TAl CHjNH
RIENG
Cac e6 dong, HQi d6ng Quan tr] va Ban Giam d6e
Cong ty C6 ph§n Yang bac -Da quy Phil Nhuan
Chung toi oil thuc hien cong tic soat xet bang din 06i k~ toan tai ngay 30 thang 6 narn 2015 cung voi baa cao
k~t qua heat 09ng kinh doanh, baa cao hru chuyen ti~n t~ cho ky hoat dong nr ngay 01 thang 01 nam 20 15 o~n
ngay 30 thang 6 narn 2015 va thuyet minh baa cao tai chinh rieng kern theo (goi chung la "baa cao tai chinh
rieng") cua Cong ty C6 phan Yang bac Da quy Phu Nhuan (goi t~t la "Cong ty"), duoc I~p ngay 21 thang 8
narn 2015, tir trang 4 o~n trang 33. Viec lap va trinh bay baa cao tai chinh rieng nay thuoc trach nhiern cua
Ban Giam 06c Cong ty. Trach nhiem cua chung toi la dua ra Baa cao k~t qua cong tac scat xet v~ baa cao tai
chlnh rieng nay tren C(J sa cong tac soat xet cua chung toi.
Chung toi oil thuc hien cong tac soat xet baa cao tai chinh rieng theo Chuan mire kiern toan Yi~t Nam s6 910 Cong tac soat xet baa cao tai chinh. Chu§n muc nay yeu du cong tac soat xet phai I~p k~ hoach va thuc hien
oe c6 S\f darn baa vua phai rang baa cao tai chinh rieng khong chtra dung nhirng sai s6t trong y~u. Cong tac
soat xet baa g6m chu y~u la viec trao 06i voi nhan sir cua Cong ty va ap dung cac thu tuc phan tich tren nhfrng
thong tin tai chinh; cong tac nay cung dp mot mire 09 darn baa thfip hon cong tac kiem toano Chung toi khong
thuc hien cong viec kiem toan nen cling khong dira ra y ki~n kiern toano
Tren C(J sa cong tac soat xet cua chung toi, chung toi khong thay c6 su kien nao oe chung toi cho rang baa cao
tai chinh rieng kern theo khong phan anh trung thuc va hop Iy, tren cac khia canh trong y~u, tlnh hlnh tai chlnh
cua Cong ty tai ngay 30 thang 6 narn 2015 cling nhir k~t qua hoat 09ng kinh doanh va tinh hlnh hru chuyen
ti~n t~ cho ky hoat 09ng nr ngay 0 I thang 01 nam 20 15 o~n ngay 30 thang 6 narn 2015 phu hop voi chuan
muc k~ toan, che 09 k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan o~n viec I~p va trinh
bay baa cao tai chinh rieng.
yfin d~ khac
Trftn Thj kim Khanh
Ki~m toan vien
Chung nhan dang ky hanh ngh~ kiem toan
s60395-2013-001-1
YO Thai Hoa
Pho T6ng Giam d5e
Chung nhan dang ky hanh nghe kiem roan
s60138-2013-001-1
Tluty m{it va dlJi di?n cho
Cong ty TNHH Deloitte Yi~t Nam
Ngay 21 thang 8 ndm 2015
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN n« Nam
Ten Deloitte dllQ'e dung da chi m¢t ~e
nhieu tMnh vien elIa Deloitte Touche Tohmatsu Limited,
m¢t c6ng ty TNHH c6 tn,Jsa ~i Anh, va m~ng 111aicac hang tMnh vien - moi tMnh vien la m¢t
t6 ch(rc d¢c I~p va m~t pMp IY. DeIoitte Touche Tohmatsu Limited (hay "Deloitte Toan cAu") khOng
dit billt
cung cap dich Vl,l cho cac kMch Mng. Vui lOng xem tai website www.deloitte.com/about
thElm thOng tin chi tillt va 00 cau pMp Iy elIa Deloitte Touche Tohmatsu Limited va cac hang thanh vitln.
3
CONGTYCOpHANvANGB~CDAQuYPHUNHU~
170 Phan Dang LUll, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
Cho ky hoat dQng
Bao cao tAi ehinh rieng
01 thang 01 nam 2015
d€n ngay 30 thang 6 nam 2015
nr ngay
BANG CAN DOl ICE ToAN
Tr,zingay 30 thang 6 niim 2015
MAU B 0Ia-DN
Don vi: VND
Thuy~t
minh
TAl SAN
Mil
F.
so
A - TAl SAN NGAN H~
100
I. Ti~n vA cac khoan tirong dmrng ti~n
1. Ti@n
110
111
II. Cac khoan d§u nr tAi chinh ngAn han
120
1. D~u tu nlim gift d€n ngay dao han
123
ill. Cac khoan phai thu ngAn han
1. Phai thu ngan han cua khach hang
2. Tra tnroc cho ngiroi ban nglin han
3. Phai thu ngan han khac
4. Du phong phai thu ngan han kh6 doi
Iy
5. Hi san thieu cho
130
131
132
136
137
139
IV. HAng t6n kho
1. Hang t6n kho
140
141
V. TAi san ngAn han khac
1. Chi phi tra tnroc ngan han
2. Thu€ gia tri gia tang dircc khau tnr
3. Thu€ va cac khoan khac
phai thu Nha nuoc
150
151
152
18
21.653.379.554
17.283.507.535
35.423.573.333
27.110.751.151
3.659.558.376
153
11
4.369.872.019
4.653.263.806
B-TAISANDAI~
200
918.429.126.501
1.010.005.918.044
I. Cac khoan phai thu dal han
1. Phai thu dai han khac
210
216
8
19.269.648.454
19.269.648.454
13.014.032.750
13.014.032.750
220
221
12
462.355.976.544
171.892.336.550
289.009.192.348
(117.116.855.798)
290.463.639.994
293.121.956.571
(2.658.316.577)
451.461.210.704
160.211.532.448
263.929.102.351
(103.717.569.903)
291.249.678.256
293.121.956.571
(1.872.278.315)
xu
II.
TAi san c6 djnh
1. Hi san c6 dinh
-Nguyen gid
- Gia tri hao man
2. Hi san c6 dinh
- Nguyen gid
- Gid tri hao man
htru hinh
lily ki
vo hinh
lup
ki
31112/2014
2.374.913.837.753
1.803.181.850.800
5
23.881.697.936
23.881.697.936
35.139.719.411
35.139.719.411
6
65.000.000
65.000.000
65.000.000
65.000.000
8
85.692.979.785
32.344.170.885
28.894.575.045
23.185.629.058
9
1.268.604.797
76.957.255.497
45.069.065.323
16.213.997.161
22.524.963.387
(7.752.218.659)
901.448.285
7
10
222
223
227
30/6/2015
13
228
229
2.243.620.780.478
2.243.620.780.478
1.655.596.302.559
1.655.596.302.559
ill. TAi S8n dfr dang dai han
1. Chi phi xay dung co ban do dang
240
242
14
10.599.611.270
10.599.611.270
739.090.200
739.090.200
IV. Cac khoan d§u tir tAi chinh dai han
1. D~u tu vao cong ty con
2. D~u nr vao cong ty lien k€t
3. D~u tu g6p v6n vao don vi khac
4. DIJ phong d~u tu tai chinh dai han
250
251
252
253
254
6
15
16
17
6
400.848.260.537
20.000.000.000
91.866.300.000
460.651.988.400
(171.670.027.863)
531.735.510.537
20.000.000.000
91.866.300.000
460.651.988.400
(40.782.777.863)
V. TAi san da] han khac
1. Chi phi tra tnroc dai han
2. Hi san thue thu nhap hoan lai
260
261
262
18
19
25.355.629.696
23.958.834.802
1.396.794.894
13.056.073.853
12.134.611.001
921.462.852
TONG C<)NG TAl sAN (270=100+200)
270
3.293.342.964.254
2.813.187.768.844
Cdc thuyet minh fir trang 8 (Mn trang 33 la mot hi) phdn h9']Jthanh cua bao cao tai chinh rieng
4
CONG TY CO PHA.N V A.NG B~C DA QUY PHU NHU~N
Bao cao tai chinh rieng
Cho ky hoat d(>ng ill ngay 01 thang 01 nam 2015
170 Phan Bang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
d~n ngay 30 thang 6 narn 2015
Thanh ph5 H6 Chi Minh, CHXHCN Yi~t Nam
BANG CAN DOl KE ToAN (Ti~p theo)
Tt;lingay 30 thang 6 ndm 2015
MAU B 0Ia-DN
Ban vi: VND
NGUONVON
Mil
s6
C - NO' PHAI TRA
300
I. NQ' nglin han
1. Phai tra nguoi ban ngan han
2. Ngiroi mua tra tien tnroc ngan han
3. Thu~ va cac khoan phai nop
Nha mroc
4. Phai tra ngiroi 1ao d(>ng
5. Chi phi phai tra ngan han
6. Phai tra ng~n han khac
7. Yay ngan han
8. Quy khen thuong, phuc lei
310
311
312
II. NQ' dai han
1. Phai tra dai han khac
2. Yay dai han
330
337
338
D - VON CUU SO HU'U
400
I. V6n chu so' hfru
1. Y5n g6p cua chu 5& hiru
- C6 phieu ph6 thong co quyen
biiu quyet
2. Thang du von c6 phan
3. C6 phieu quy
4. Quy d§u nr phat trien
5. Loi nhuan sau thue chira phan phoi
- L(J'inhudn sau thui chua phdn
ph6i liiy ki din cU6i ndm truac
- L(J'inhudn sau thui chua
phdn ph6i kj; nay
410
411
TONG C(>NG NGUON YON
(440=300+400)
Nguy~n Thanh Dl;lt
Ngu'()'i I~p bi~u
313
314
315
319
320
322
Thuyet
minh
20
11
21
22
21
23
24
31/12/2014
30/6/2015
2.044.637.093.874
1.546.4 77 .098.360
1.852.799.564.774
151.911.751.001
72.156.269.012
1.408.892.716.260
141.440.940.445
10.577 .252.253
27.542.508.884
20.675.970.710
9.850.132.638
108.227.387.696
1.444.061.288.072
18.374.256.761
45.248.221.899
26.969.847.063
4.188.467.510
41.515.425.628
1.131.686.128.041
7.266.433.421
191.837.529.100
3.295.029.100
188.542.500.000
137.584.382.100
455.382.100
137.129.000.000
1.248.705.870.380
1.266.710.670.484
1.248.705.870.380
755.970.350.000
1.266.710.670.484
755.970.350.000
411a
412
415
418
421
755.970.350.000
105.021.650.000
(7.090.000)
265.805.050.783
121.915.909.597
755.970.350.000
105.021.650.000
(7.090.000)
232.805.050.783
172.920.709.701
421a
11.058.300.901
48.717.463.219
421b
110.857.608.696
124.203.246.482
440
3.293.342.964.254
2.813.187.768.844
D~ng Thj Lai
K~ toan truong
o Th] Ngoc Dung
TAng Giam d6c
Ngay 21 thong 8 ndm 2015
Cac thuyet minh tit: trang 8 din trang 33 la mot b9 phdn hop thanh cua brio cdo tai chinh rieng
5
CONG TY co pHAN VANG B";'C DA QuY pm]
170 Phan Dang LUll, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
Cho
kY
NHU~
Bao cao tai chinh rieng
Cho IcYhoat dQng tir ngay 01 thang 01 nam 2015
d~n ngay 30 tMng 6 nam 2015
BAo cAo KET QuA HO";' T DONG KINH DOANH
hoat dong tit ngay 01 thang 01 ndm 2015 din ngay 30 thong 6 ndm 2015
MAUB 02a-DN
Dan vi:VND
Mil Thuy~t
$.
so
minh
CHiTI£U
1. Doanh thu ban hang va cung cAp dich vu
2. Cac khoan giam tnr doanh thu
3. Doanh thu thuan v€ ban hang va cung cfrp dich V\I
(10=01-02)
4. Gia v6n hang ban va dich V\I cung cAp
5. LQi nhuan gQP v€ ban hang va cung cAp dich V\I
(20=10-11)
6. Doanh thu hoat dQng tai chinh
7. Chi phi tai chlnh
- Trong do: Chi phi lai vay
8. Chi phi ban hang
9. Chi phi quan Iy doanh nghiep
10. LQi nhuan thu§n tir boat dQng kinh doanh
(30=20+(21-22)-(25+26))
11. Thu nhap khac
12. Chi phi khac
13. L6 khac (40=31-32)
14. T6ng loi nhuan k~ toan tnroc thu~ (50=30+40)
15. Chi phi thu~ thu nhap doanh nghiep hien hanh
16. Thu nh~p thu~ thu nhap
doanh nghiep hoan lai
17. LQi nhuan sau tbu~ tbu nb~p doanb ngbi~p
(60=50-51-52)
Nguy~n Thanb D~t
Nguotl~p bi~u
Tir 0110112015
c1~n30/6/2015
Tir 0110112014
c1~n30/612014
01
02
10
26
26
26
3.846.456.981.660
13.580.767.891
3.832.876.213.769
3.614.026.046.101
4.793.806.728
3.609.232.239.373
11
20
27
3.292.863.287.654
540.012.926.115
3.226.869.125.817
382.363.113.556
21
22
23
25
26
30
29
30
10.407.759.944
172.438.939.426
36.777.505.139
184.928.450.264
49.064.297.677
143.988.998.692
11.879.099.477
50.111.768.347
36.059.176. 130
139.854.591.880
47.931.474.815
156.344.377.991
810.678.183
3.835.004.610
(3.024.326.427)
140.964.672.265
30.582.395.611
(475.332.042)
721.783.770
722.291.928
(508.158)
156.343.869.833
32.490.433.141
(349.809.790)
110.857.608.696
124.203.246.482
31
32
40
50
51
52
60
31
32
33
19
D~ng Tbj Lai
K~ toan truong
Cae thuyet minh tit trang 8 din trang 33 la mot b9 phdn hap thanh cua bdo cao tai ehinh rieng
6
CONG TY CO pHAN VANG B~C DA QuY pm} NHU!N
Bao cao tai chinh rieng
170 Phan Dang LUll, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Cho kY hoat dQng nr ngay 01 thang 01 nam 2015
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
d€n ngay 30 thang 6 n~m 2015
BAo cAo urn CHUYEN T~EN r~
Cho IcY hoat dong tir ngay 01 thdng 01 niim 2015 den ngay 30 thang 6 niim 2015
MAUB03a-DN
Dan vi: VND
CHiTIEU
Mil s6
I. urn CHUYEN TIEN TU HO~T DONG KINH DOANH
1. L{Ji nhu~n trude thu~
01
2. 8Mu ehinh eho cae khoiin:
- Kh~u hao tai san c6 dinh
- Cac khoan du phong
- Lai tu hoat dQng dfru nr
- Chi phi Utiyay
3. L{Ji nhu~n tir hoa: il~ng kinh doanh truoc thay il6i
van luu il~ng
- Giam/(Hng) cac khoan phai thu
- Tang hang t6n kho
- Tang'(Giam) cac khoan phai tra
- Tang chi phi tra truce
- Ti~n 1iiiyay dii tra
- Thue thu nhap doanh nghiep dii nQP
- Ti~n chi khac cho hoat dQng kinh doanh
Luu ehuyin ti~n thuftn tir hoat il~ng kinh doanh
Tit 0110112015
Tit 0110112014
d~n 30/6/2015
d~n 30/6/2014
140.964.672.265
156.343.869.833
/--
02
03
05
06
14.524.205.793
130.887.250.000
(10.052.684.494)
36.777.505.139
08
313.100.948. 703
9.390.999.385
9.823.210.310
(8.941.866.497)
36.059.176.130
202.675.389.161
09
10
11
12
14
15
17
20
11.733.258.304
(588.024.477.919)
45.982.627.360
(1.996.980.185)
(35.453.096.521)
(47.771.895.759)
(25.734.973.364)
(328.164.589.381)
(1.202.887.769)
(168.556.989.479)
(16.900.207.782)
(2.625.442.043)
(32.378.122.191)
(45.501.519.643)
(12.898.879.231)
(77.388.658.977)
21
22
26
27
30
(28.257.814.789)
154.545.455
(15.679.826.205)
52.684.494
(28.050.584.840)
7.500.000.000
11.665.344.342
3.485.518.137
III. urn CHUYEN TIEN TU HO~T DONG TAl CHiNH
1. Ti~n thu tir di yay
33
34
2. Ti~n chi tra no g6c yay
36
3. C6 nrc da tra cho c6 dong
Luu chuyin tMn thuftn tir hoat il{jng tai chink
40
2.517.148.924.984
(2.153.360.264.953)
(18.831.507.285)
344.957.152.746
1.808.333.133.921
(1.578.862.269.311)
(151.192.652.000)
78.278.212.610
50
(11.258.021.475)
4.375.071.770
60
35.139.719.411
38.116.455.254
23.881.697.936
42.491.527.024
II. urn CHUYEN TIEN TU HO~ T DONG DAu
1. Ti~n chi d~ mua s~m tai san c6 dinh
2. Ti~n thu tir thanh ly, nhUQ11gban tai san c6 dinh
3. Ti~n thu h6i dfru nr gop v6n vao don vi khac
4. Ti~n thu 1iiicho yay, c6 nrc va lei nhusn ducc chia
Luu chuyin tMn thuftn tir hO(lt il{jng ilftu tu
rtr
Liru chuyen ti~n thuftn trong kY (50=20+30+40)
Ti~n dftu
ky
Ti~n cu6i kY (70=50+60)
Nguy~n Thanh D~t
NgU'iYiI~pbi~u
D~ng Thj Lili
K~ toan truong
. \l~
••
~ "~,J> 1
:'~---
.'~~ " . \.
II
0
~ ~
• ~.
A
Th] Ngoc Dung
•
A
ong Glam doc
'" Ngay
. 21 tang
ha
8 nam
- 2015
~\;)
Cac thuyet minh fir trang 8 din trang 33 fa mot b9 phdn h9'P thanh cua bao cao tai chinh rieng
7
)
"
:'
.?
CONG TY CO pHAN VANG B';'C f>A QuY PHU NHU~
Bao cao tai chinh rieng
170 Phan Dang LUll, Phuong 3, Quan Phil Nhuan
Cho IcYhoat d9ng nr ngay 01 thang 0 1 nam 2015
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
d€n ngay 30 thang 6 n~ 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH RIENG
MAu B 09a-DN
Cac thuyet minh nay fa mti: hI) phdn h9P thanh va cdn aU(TCdoc a6ng thai v6i baa cao tai chinh rieng kem theo
1.
THONG
TIN CHUNG
Hinh thirc sa hfru v6n
ce
phan Yang bac Da quy Phil Nhuan (goi tAt la "Cong ty") diroc thanh l~p tai Vi~t Nam
Cong ty
theo GiAy chimg nhan Dang ky kinh doanh s6 0300521758 do SO'K€ hoach va D~u tu Thanh ph6 H6
Chi Minh cAp ngay 02 thang 0 1 nam 2004 va cac giay chirng nh~n dang kY dieu chinh.
Cong ty diroc niem y€t tai SO'Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh k@nr ngay 23 thang 3
nam 2009 theo Quyet dinh s6 129IDKNY do T6ng Giam d6c SO'Giao dich Chung khoan Thanh ph6
H6 Chi Minh kY ngay 26 thang 12 nam 2008.
T6ng s6 nhan vien cua Cong ty tai ngay 30 thang 06 nam 2015 la 3.061 ngiroi (tai ngay 31 thang 12
nam 2014: 2.494 ngiroi).
Nganh ngh@ kinh doanh vil boat dQng chinh
Nganh ngh€ kinh doanh va boat d9ng chinh cua Cong ty trong IcYhien tai la kinh doanh vang, bac, nit
trang va da quy, va xuAt nhap khau nit trang bang vang, bac va da quy.
Cl1u true doanh nghi~p
Cong ty c6 tru sO'chinh tai s6 170 Phan Dang LUll, Phuong 3, Quan PM Nhan, Thanh ph6 H6 Chi
Minh, Vist Nam. Ngoai ra, Cong ty co m9t tram bay mum tam (178) cira hang toa lac tai cac tinh va
thanh ph6 khac nhau 6 Viet Nam.
Tai ngay 30 thang 6 nam 2015, cac cong ty con, cong ty lien k€t cua Cong ty bao g6m:
- Cong ty TNHH M9t thanh vien Thoi trang CAO- Cong ty con
- Cong ty TNHH M9t thanh vien Giam dinh PNJ- Cong ty con
- Cong ty
phan Dja 6c Dong A- Cong ty lien k€t
ce
Tai ngay 30 thang 6 nam 2015, Cong ty co 97 chi nhanh toa lac tai cac tinh va thanh ph6 khac nhau 6
Viet Nam. Trong do, m9t s6 chi nhanh 160 bao g6m:
- Chi nhanh Cong ty
ph~n Yang Bac Da quy PM Nhuan - Chi nhanh PNJ Bien Hoa
ph~n Yang Bac Da quy Phu Nhuan tai Thanh ph6 Hu€
- Chi nhanh Cong ty
phan Yang Bac Da quy Phil Nhuan - Chi nhanh PNJ Vinh Long
- Chi nhanh Cong ty
- Chi nhanh Cong ty c6 phan Yang Bac Da quy Phil Nhuan - Chi nhanh PNJ Nha Trang
- Chi nhanh Cong ty c6 ph~n Yang Bac Da quy Phil Nhuan - Chi nhanh PNJ Da NAng
ce
ce
cs
Thuy~t minh v@khii nang so sanh thOng tin tren bao cao tili chinh rieng
Nhu da trinh bay tai Thuy€t minh s6 03, k@tir ngay 01 thang 01 nam 2015 Cong ty da ap dung Thong
tu s6 200/2014fIT-BTC
do B9 Hi chinh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 ("Thong tu 200"),
lnrong d§n ch€ d9 k€ toan cho doanh nghiep. Thong tu nay co hieu luc cho nam tai chinh b~t d~u vao
hoac sau ngay 01 thang 0 1 nam 2015. Thong tu 200 thay th€ cho cac quy dinh ve ch€ d9 k€ toan
doanh nghiep ban hanh theo Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua B9 Hi
chinh va Thong tu s6 244/2009/TT -BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua B9 Hi chinh. Theo do, m9t
s6 s6 lieu tren bang can d6i k€ toan va Bao cao hru chuyen tien t~ cua IcYbao cao truce duoc pharr
loai lai d@phu hop voi viec so sanh voi s6 lieu cua IcYnay (xem thuyet minh 38).
2.
CO SO L~
BAo cAo
TAl CHINH RrENG VA KY KE ToAN
CO' sa l~p bao cao tili chinh rieng
Bao cao tai chinh rieng kern theo duoc trinh bay bang D6ng Vi~t Nam ("VND"), theo nguyen t~c gia
g6c va phu hop voi chuan mire k€ toan, ch€ d9 k€ tom doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap
ly co lien quan d€n vi~e l~p va trinh bay bao cao tai ehinh rieng.
8
CONG TY co PIiAN V ANG B~C DA QuY pm] NHU~
170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan PM Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao tai chinh rieng
Cho IcYhoat dQng tir ngay 01 thang 01 nam 2015
d~n ngay 30 tMng 6 ni1m 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH RIENG (Ti€p theo)
MAU B 09a-DN
Cac thuyet rninh nay la mot h(J phdn h(7JJthanh va cdn duoc c19Cc16ng thai vai bdo cao tai chinh rieng kern theo
Bao cao tai chinh rieng kern theo khong nham phan anh tinh hinh tai chinh, k~t qua hoat dQng kinh
doanh va tinh hinh luu chuyen ti~n t~ theo cac nguyen tic va thong I~ k~ toan duoc chsp nhan chung
tai cac mroc khac ngoai Vi~t Narn.
Nam tai chinh
Nam tai chinh cua Cong ty b~t dAu nr ngay 01 thang 01 va k~t thuc vao ngay 31 thang 12. Bao cao tai
chinh rieng gitta nien dQ duoc lap cho IcYhoat dQng tir ngay 01 thang 01 d~n ngay 30 thang 6 hang
narn.
3.
AP DVNG mroxo DAN KE ToAN MOl
Ngay 22 thang 12 nam 2014, BQ Hi chinh da: ban hanh Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ("ThOng tu
200") huang dfut ch~ dQ k~ toan cho doanh nghiep. Thong tu nay c6 hieu luc cho nam tai chinh b~t
dAu vao hoac sau ngay 01 thang 01 nam 2015. Thong tu 200 thay th~ cho cac quy dinh v~ ch~ dQ k~
toan doanh nghiep ban hanh theo Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua BQ
Hi chinh va Thong tu s6 244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua BQ Hi chinh. Ban
Giam d6c da: ap dung Thong tu 200 trong viec I~p va trlnh bay bao cao tai chinh rieng cho IcYhoat
dQng tir ngay 01 thang 01 nam 2015 d~n ngay 30 thang 6 nam 2015.
4.
TOM TAT cAc CHINH
sxcn
KE ToAN
cmr YEU
Sau day la cac chinh sach k~ toan chu y~u duoc Cong ty ap dung trong viec I~p bao cao tai chinh
rieng:
U6'c tlnh k~ toan
Vi~c I~p bao cao tai chinh rieng tuan thu theo chuan mire k~ toan, ch~ dQ k~ toan doanh nghiep Viet
Narn va cac quy dinh phap 1.9c6 lien quan d~n viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh rieng yeu cAu
Ban Giam d6c phai c6 nhung tree tinh va gia dinh anh huong d~n s6 lieu bao cao v~ cong no, tai san
va viec trinh bay cac khoan cong no va tai san tiem tang tai ngay I~p bao cao tai chinh rieng ciing nhu
cac s6 lieu bao cao v~ doanh thu va chi phi trong su6t IcYhoat dQng. Mac du cac uoc tinh k~ toan
diroc I~p bang t~t ca su hi€u bi~t cua Ban Giam d6c, s6 thirc t~ phat sinh c6 th€ khac voi cac uoc tinh,
gia dinh d~t ra.
Cong
Cl}
tai chinh
Ghi nhQ,n ban tlliu
Tai sdn tai chinh: Tai ngay ghi nhan ban dAu, tai san tai chinh duoc ghi nh~n theo gia g6c cong cac
chi phi giao dich c6 lien quan true ti~p d~n viec rnua sam tai san tai chinh d6. Hi san tai chinh cua
Cong ty bao g6rn tien, phai thu khach hang va phai thu khac, cac khoan ky quy, cac khoan dAu tu tai
chinh.
C6ng na tai chinh: Tai ngay ghi nhan ban dAu, cong no tai chinh duoc ghi nhan theo gia g6c cQng cac
chi phi giao dich c6 lien quan tnrc ti~p d~n viec phat hanh cong no tai chinh d6. Cong no tai chinh
cua Cong ty bao g6rn cac khoan vay, phai tra ngiroi ban va phai tra khac, va cac khoan chi phi phai
tra.
Ddnh' gid l(li sau l/in ghi nhQ,n ban tlliu
Hien tai, chua c6 quy dinh v~ danh gia lai cong cu tai chinh sau ghi nhan ban dAu.
Ti~n
Ti~n bao g6rn tien mat tai quy, cac khoan ti~n giri khong IcYhan.
9
., ;
'j
co
CONG TY
PHAN VANG B~C BA QuY pm]
170 Phan f)1U1gLUll, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
NHU~
Bao cao Uti chinh rieng
Cho kY hoat d9ng ill ngay 01 thang 01 nam 2015
d~n ngay 30 tMng 6 nam 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH RrENG (Ti~p theo)
MAU B 09a-DN
Cac thuyet minh nay fa mi)t hi) phdn hap thank va cdn duac doc a6ng thin v6'i bdo cao tai chinh rieng kern theo
Cac khoan dAu nr tili chinh
ChUng khodn kinh doanh
Chung khoan kinh doanh la cac khoan chimg khoan dtroc C6ng ty nam gift voi muc dich kinh doanh.
Chung khoan kinh doanh ducc ghi nhan bAt dAu ill ngay C6ng ty c6 quyen s6 hiiu va duoc xac dinh
gia tri ban dAu theo gia tri hQ'P ly cua cac khoan thanh toan tai thai di€m giao dich phat sinh cong cac
chi phi lien quan d~n giao dich mua clnrng khoan kinh doanh.
Tai cac ky k~ toan ti~p theo, cac khoan dAu nr chtrng khoan duoc xac dinh theo gia g6c trir cac khoan
giam gia clnrng khoan kinh doanh.
Du phong giam gia clnrng khoan kinh doanh diroc trich l~p theo cac quy dinh k~ toan hien hanh.
Cdc khoan dOu tu ntim gia- din ngay dao h(ln
Cac khoan dAu nr nam gift d~n ngay dao han bao g6m cac khoan dAu nr ma C6ng ty c6 y dinh va kha
n1U1ggift d~n ngay dao ban. Cac khoan dAu nr nam gift d~n ngay dao han bao g6m: cac khoan ti€n giri
ngan hang c6 kY han.
Cac kho~ dAu nr nam gift d~n ngay dao han duoc ~ nhan bAt dAu ill ngay mua,va duoc xac dinh gia
tri ban dau theo gia mua va cac chi phi lien quan den giao dich mua cac khoan dau tu. Thu nh~p lili ill
cac khoan dAu nr nam gift d~n ngay dao han sau ngay mua duoc ghi nhan tren Bao cao k~t qua hoat
d9ng kinh doanh tren CCJ se du thu. Lai duoc huang tnroc khi C6ng ty nam gift diroc ghi giam trir vao
gia g6c tai thoi di€m mua.
Cac khoan dAu nr nam gift d~n ngay dao han diroc xac dinh theo gia g6c trir di du phong phai thu kh6
doi.
Du phong phai thu kh6 doi cua cac khoan dAu nr nam gift d~n ngay dao han dtroc trich l~p theo cac
quy dinh ke toan hien hanh.
Cdc khoan dOu ttc vao ctmg 0' con, gap van lien doanh, dOu tu vao csng 0' lien kit
f)du tu
VaG cong
ty con
C6ng ty con la cac c6ng ty do C6ng ty kiem soat, Viec kiem soat dat diroc khi C6ng ty c6 kha n1U1g
kiem soat cac chinh sach tai chinh va boat d9ng cua cac c6ng ty nhan dAu nr nham thu duoc loi Ich ill
hoat d9ng cua cac c6ng ty nay.
os« tu VaG cong ty lien kit
C6ng ty lien k~t la m9t c6ng ty ma C6ng ty c6 anh huang dang k€ nhung kh6ng phai la c6ng ty con
hay c6ng ty lien doanh cua C6ng ty. Anh huang dang k€ th€ hien 6 quyen tham gia vao vi~c dua ra
cac quyet dinh v€ chinh sach tai chinh va hoat d9ng cua ben nhan dAu nr nhung kh6ng c6 anh huang
v€ m~t kiem soat hoac d6ng kiem soat nhiing chinh sach nay.
C6ng ty ghi nhan ban dAu khoan dAu tu vao c6ng ty con, c6ng ty lien doanh, lien k~t theo gia g6c.
C6ng ty hach toan vao thu nhap tren Bao cao k~t qua hoat d9ng kinh doanh khoan diroc chia ill loi
nhuan thuan lily k~ cua ben nhan dAu nr phat sinh sau ngay dAu tu. Cac khoan khac ma C6ng ty nhan
duoc ngoai IQ'inhuan diroc chia duoc coi la phan thu h6i cac khoan dAu tu va diroc ghi nh~ la khoan
giam trir gia g6c dAu tu.
Cac khoan dAu nr vao cong ty can, cong ty lien doanh, cong ty lien k~t duoc trlnh bay trong Bang can
d6i k~ toan theo gia g6c trir di cac khoan du phong giam gia (neu c6).
10
P.
CONG TY co PHA.N V A.NG B~C DA QuY pm) NHU!N
Bao cao tal chinh rieng
170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan PM Nhuan
Cho ky hoat dQng ill ngay 01 thang 01 nam 2015
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
d~n ngay 30 thang 6 nam 2015
THUYET
MINH BAo cAo
TAl CHINH RIENG (Ti~p theo)
MAU B 09a-DN
Cac thuyet minli nay la mot b(J phdn h9]J thanh va cdn duoc doc a6ng thai v6i bdo cao tai chinh rieng kern theo
Dftu to' dal han khac
DAu tu dai han khac la cac khoan dAu tu vao don vi khac ma Cong ty chi nam gifr diroi 20% quyen
bieu quyet va khong co anh huong dang k~, c6 thai han thu h6i hoac thanh toan v6n tren 1 nam, Cac
khoan dAu tu dai han khac duoc ghi nhan b~t dAu ill ngay mua khoan dAu tu va duoc xac dinh gia tri
ban dAu theo gia g6c va cac chi phi lien quan d~n cac khoan dAu tu. Tai cac nam tai chinh tiep theo,
cac khoan dAu tu dai han khac diroc xac dinh theo nguyen gia trir cac khoan giam gia dAu tu.
D\f phOng giam ghi dftu to' tai chinb dai han
Du phong giam gia dAu tu tai chinh dai han la khoan du phong 16 dAu tu tai chinh do heat dQng kinh
doanh thua 16 cua cac cong ty con, cong ty lien k~t va cong ty ma Cong ty dAu tu dai han khac. Khoan
du phong nay duoc trich I~p theo quy dinh tai Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay 07 thang 12 nam
2009 cua BQ Tai chinh ve "Huang dfut ch~ dQ trich I~p va su dung cac khoan du phong giam gia hang
t6n kho, t6n thfrt cac khoan dAu tu tai chinh, no phai thu kh6 doi va bao hanh san pham, hang h6a,
cong trinh xay l~p tai doanh nghiep", Thong tu s6 89/2013/TT-BTC ngay 28 thang 6 nam 2013 cua
BQ Tai chinh ve viec sua d6i b6 sung Thong tu s6 228/2009/TT -BTC va cac quy dinh k~ toan hien
hanh.
NQ' phai tbu
NQ' phai thu la s6 tien c6 th~ thu h6i cua khach hang hoac cac d6i nrong khac, NQ'phai thu diroc trinh
bay theo gia tri ghi s6 trir di cac khoan du phong phai thu kh6 doi.
Dir phong phai thu kh6 doi duoc trich l~p cho nhtrng khoan no phai thu da qua han thanh toan ill sau
thang tro len, hoac cac khoan no phai thu ma nguoi no kh6 co kha nang thanh toan do bi thanh ly,
pha san hay cac kh6 khan tuong nr.
Hang t6n kho
Hang t6n kho duoc xac dinh tren C(J sa gia thfrp hon gitra gia g6c va gia tri thuan co th~ thuc hien
duoc. Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi nguyen v~t lieu true ti~p, chi phi lao dQng true ti~p va
chi phi san xufrt chung, neu co, d~ c6 diroc hang t6n kho a dia di~m va trang thai hien tai, Gia g6c cua
hang t6n kho duoc xac dinh theo phuong phap binh quan gia quyen, Gia tri thuan co th~ thuc hien
duoc diroc xac dinh bang gia ban uoc tinh trir cac chi phi uoc tinh d@hoan thanh san pham cung chi
phi tiep thi, ban hang va pharr ph6i phat sinh.
Dir phong giam gia hang t6n kho cua Cong ty diroc trich I~p theo cac quy dinh k@toan hien hanh.
Theo do, Cong ty duoc phep trich I~p du phong giam gia hang t6n kho 16i thai, hong, kern pham chfrt
va trong tnrong hQ'Pgia g6c cua hang t6n kho cao hon gia tri thuan co th~ thuc bien diroc tai ngay k@t
thuc ky k@toano
Tai san c6 dinb htru hinh va khAu bao
Tai san c6 dinh httu hinh duoc trinh bay theo nguyen gia trir gia tri hao mon liiy k~. Nguyen gia tai
san c6 dinh httu hinh bao g6m gia mua va toan bQ cac chi phi khac lien quan true ti~p d~n viec dua tai
san vao trang thai sk sang sir dung,
Tai san c6 dinh htru hinh duoc khau hao theo phuong phap dirong thang dua tren thai gian htru dung
iroc tinh, cu th~ nhu sau:
03
03
04
03
Nha xuong va v~t kien true
May m6c, thiet bi
Phuong tien v~n tai
Thi@t bi van phong
-
25
15
10
08
Cac khoan lai, 16 phat sinh khi thanh ly, ban tai san la chenh lech gitra thu nhap ill thanh Iy va gia trj
con I~i cua tai san va dUQ'cghi nh~n vao bao cao k@tqua ho~t dQng kinh doanh.
11
co
CONG TY
pHAN VANG B~C DA QUY pm)
170 Phan Dang LUll, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
NHU~
Bao cao tai chinh rleng
Cho 10' hoat d9ng tir ngay 01 thang 01 nam 2015
d6n ngay 30 tMng 6 nam 2015
THUYET MINH BAD CAD TAl CHINH RIENG (Ti~p theo)
MAU B 09a-DN
Cac thuyet minh nay ta mot h6 phdn h9]J thanh va c6n duoc d9Cd6ng thai v6'i bao cao tai chinh rieng kem theo
Tal san c6 djnh vo hinh va kh§U hao
Hi san c6 dinh vo hinh thS hien gia tri phAn mem may tinh, duoc trinh bay theo nguyen gia tnr gia tri
hao mon hly k6. PhAn mem may tinh duoc khau hao theo phirong phap dirong thing trong thai gian
ba nam,
Quyen su dung d~t duoc ghi nhan la tai san c6 dinh vo hinh tren bang din d6i k6 toan khi cong ty
nhan diroc gi~y clnrng nhan quyen su dung d~t. Nguyen gia quyen su dung d~t bao g6m tAt eft nhtmg
chi phi c6 lien quan tnrc ti6p d6n viec dira tai san vao trang thai sful sang dS su dung va khong duoc
khau hao vi quyen sir dung d~t c6 thai gian str dung lau dai.
Chi phi xfty dung
CO'
ban dO' dang
Cac tai san dang trong qua trinh xay dung phuc vu muc dich phuc vu cho viec ban hang diroc ghi
nhan theo gia g6c. Chi phi nay bao g6m quyen sir dung d~t va chi phi phat sinh lien quan d6n viec
xay dung trung tam thuong mai phu hop v61 chinh sach k6 toan cua Cong ty. Viec tinh khau hao cua
cac tai san nay diroc ap dung giong nhir voi cac tai san khac, biit dAu tir khi tai san 0 vao trang thai
sful sang su dung.
Cac khoan tra truce
Chi phi tra truce bao g6m cac chi phi tra tnroc ngan han hoac chi phi tra tnroc dai han tren bang can
d6i k6 toan gitra nien d9 va diroc phan b6 trong khoang thai gian tra truce hoac thai gian cac loi Ich
kinh t6 nrong ung duoc tao ra nr cac chi phi nay.
Chi phi tra tnroc dai han bao g6m:
- Chi phi thue tra tnroc bao g6m chi phi thue d~t va thue cira hang tra tnroc nhieu nam theo cac hop
d6ng thue hoat d9ng va diroc pharr b6 theo thai gian thue;
- Cong cu, dung cu san xu~t dung tren 1 nam c6 gia tri 100; va
- Chi phi khac diroc pharr b6 tir 2 d6n 3 nam vao bao cao k6t qua hoat d9ng kinh doanh gitra nien d9.
Chi phi liii vay
Chi phi lai vay bao g6m Hii ti@n vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan true ti6p d6n cac khoan
vay cua Cong ty va duoc hach toan vao cac chi phi phat sinh trong 10'.
Ghi nh~n doanh thu
Doanh thu ban hang duoc ghi nhan khi d6ng thai thoa man tAt ca nam (5) di@ukien sau:
(a) Cong ty da chuyen giao phan 100 rui ro va loi Ich giin lien voi quyen so httu san pham hoac
hang h6a cho ngiroi mua;
(b) Cong ty khong con nam gitt quyen quan ly hang h6a nhir ngiroi so htru hang h6a hoac quyen
kiem soat hang h6a;
(c) Doanh thu duoc xac dinh nrong d6i chiic chan;
(d) Cong ty se thu diroc loi Ich kinh t6 tir giao dich ban hang; va
(e) Xac dinh duoc chi phi lien quan d6n giao dich ban hang.
Doanh thu cua giao dich v~ cung dp dich vu diroc ghi nhan khi k6t qua cua giao dich do duoc xac
dinh m9t each dang tin cay. Truong hop giao dich v~ cung dp dich vu lien quan d6n nhieu 10' thl
doanh thu ducc ghi nhan trong 10' theo k6t qua phan cong viec da hoan thanh tai ngay cua Bang can
d6i k6 toan cua 10' do. K6t qua cua giao dich cung c~p dich vu diroc xac dinh khi thoa man t~t eft b6n
(4) di~u kien sau:
(a) Doanh thu diroc xac dinh nrong d6i chac chan;
(b) C6 kha nang thu diroc loi Ich kinh t6 tir giao dich cung c~p dich vu do;
(c) Xac dinh diroc phan cong viec da hoan thanh tai ngay cua Bang can d6i k6 toan; va
(d) Xac dinh diroc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung c~p dich
vu d6.
12
Qui' pm] NHU~
Bao cao tai chinh rieng
170 Phan Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Cho ky boat dQng ill ngay 01 thang 01 nam 2015
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
den ngay 30 tMng 6 nlim 2015
CONG TY co pHAN VA.NG B~C nA
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH RIENG (Ti@ptheo)
MAD B 09a-DN
Cac thuyit minh nay fa rni)t hi) phdn hap thanh va cdn aU(7Cdoc a6ng thai va; bdo cao tai chinh rieng kern theo
Lai ti@ngiri duoc ghi nhan tren co
suM ap dung.
so d6n
tich, duoc xac dinh tren s6 dir cac tai khoan ti@ngiri va Hli
Lai ill cac khoan d~u nr duoc ghi nhan khi Cong ty c6 quyen nhan khoan Uti.
Ngoai t~
Cong ty ap dung xtr Iy chenh I~ch tY gia thee lnrong dftn cua Chuan mire k€ toan Vi~t Nam s6 \0
(VAS 10) "Anh huang cua viec thay d6i tY gia h6i doai" va Thong nr s6 200/20 14m-BTC
("Thong
tu 200") hirong dftn ch€ dQ k€ toan cho doanh nghiep, Theo d6, cac nghiep vu phat sinh bang ngoai t~
dtroc chuyen d6i thee tY gia tai ngay phat sinh nghiep vu, s6 du cac khoan muc ti8n t~ c6 g6c ngoai
t~ tai ngay k€t thuc kY k€ toan duoc chuyen d6i thee tY gia tai ngay nay. Chenh I~ch tY gia phat sinh
diroc hach toan vao bao cao k€t qua hoat dQng kinh doanh.
Cac khoan dl! phOng
Cac khoan du phong diroc ghi nh~ khi Cong ty c6 nghIa vu no hien tai do k€t qua ill m9t sir kien da
xay ra, va Cong ty c6 kha nang phai thanh toan nghia vu nay. Cac khoan dir phong duoc xac dinh tren
co se iroc tinh cua Ban Giam d6c v@cac khoan chi phi dn thi€t dS thanh toan nghia vu no nay tai
ngay k€t thuc ky k€ toano
Thu@
Thu€ thu nhap doanh nghiep thS hien t6ng gia tri cua s6 thue phai tra hi~n tai va s6 thu€ hoan lai,
se thu€
phai tra hien tai diroc tinh dua tren thu nhap chiu thue trong ky. Thu nhap chiu thue khac voi
loi nhuan thuan diroc trinh bay tren bao cao k€t qua hoat d9ng kinh doanh vi thu nhap chiu thu€
khong bao g6m cac khoan thu nh?P hay chi phi tinh thu€ hoac duoc khau trir trong cac kY khac (bao
g6m ca 16 mang sang, n€u c6) va ngoai ra khong bao g6m cac chi tieu khong chiu thue hoac khong
duoc khau tnr,
Thu€ thu nhap hoan lai duoc tinh tren cac khoan chenh lech giua gia tri ghi s6 va co s6 tinh thu€ thu
nhap cua cac khoan muc tai san hoac cong no tren bao cao tai chinh rieng va duoc ghi nhan thee
phirong phap bang din d6i k€ toano Thu€ thu nhap hoan lai phai tra phai dircc ghi nh?n cho clt ca cac
khoan chenh lech tam thai con tai san thue thu nhap hoan lai chi duoc ghi nhan khi chac chan c6 dti
loi nhuan tinh thue trong nrong lai dS khau tnr cac khoan chenh lech tam thai.
Thue thu nhap hoan lai duoc xac dinh thee thu€ sufrt du tinh se ap dung cho nam tai san duoc thu h6i
hay no phai tra duoc thanh toano Thu€ thu nhap hoan lai diroc ghi nhan vao bao cao k€t qua hoat
dQng kinh doanh va chi ghi vao v6n chu s6 htru khi khoan thu€ d6 c6 lien quan den cac khoan lIWC
duoc ghi thang vao v6n chu sc htru.
Hi san thue thu nhap hoan lai va no thue thu nhap hoan lai phai tra duoc bu tnr khi Cong ty c6 quyen
hop phap d~ bu tnr gitra tai san thue thu nhap hien hanh voi thu€ thu nhap bien hanh phai nQP va khi
cac tai san thu€ thu nhap hoan lai va no thu€ thu nhap hoan lai phai tra lien quan toi thu€ thu nhap
doanh nghiep ducc quan ly boi cung m9t co quan thue va Cong ty c6 du dinh thanh toan thu€ thu
nh?P hi~n hanh tren co s6 thu~n.
Vi~c xac dinh thu€ thu nh?P phai tra ctia Cong ty clin Cll vao cac quy dinh hi~n hanh v@thu€. Tuy
nhien, nhUng quy dinh nay thay d6i thee timg thai kY va vi~c xac djnh sau cimg v@thu€ thu nh?P
doanh nghi~p tUy thuQc vao k€t qua kiSm tra ctia co quan thu€ c6 thfim quy@n.
Cac lo~i thu€ khac dugc ap dl,l1lgthee cac lu?t thu€ hi~n hanh t~i Vi~t Nam.
13
CONG TY CO pliAN VANG B";'CDA QuY pm] NHU~
170 Phan Dang Ltru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
TMnh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao titi chinh rieng
Cho ky hoat d9ng tir ngay 01 thang 01 nam 2015
den ngay 30 tMng 6 nam 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH RIENG (Ti~p theo)
MAU B 09a-DN
Cac thuyet minh nay fa m(Jt h(Jphdn h9]J thanh va cdn duac doc d6ng thai v6'i bdo cao tai chinh rieng kem theo
5.
TIEN
Ti~n m~t
Ti~n giri ngan hang
Ti~n dang chuyen
30/612015
31112/2014
VND
VND
19.032.125.318
3.700.201.618
1.149.371.000
28.757.507.093
4.660.869.318
1.721.343.000
23.881.697.936
35.139.719.411
Khoan nrong duong ti~n la yang, ntt trang tai ngay 31 thang 12 nam 2014 la 234.599.264.879 d6ng
diroc pharr loai lai sang khoan muc hang t6n kho eho phu hQ'Pvoi huang d§n cua Thong nr 200/2014TT-BTC cua BI) Hi ehinh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014.
6.
cAc KHoAN DAu TV" TAl cHiNH
30/612015
Giag6c
a. Diu nr nArn giii dSn ogay d80 hen
- tu« gtii co IcY ban
b. Diu tu gop van via don vi khec
- Diu nr V80 cong ty con
Cong ty TNHH M911himh viln ThO-; ITWlg CAO
Cong ty TNHH M911himh vii!n Giam dinh PNJ
V80 cOng ty lien doanh. lien k~
Cong ty cd phdn D;a ile DOng A
- Diu tu v80 don vi khac.
- Diu tu
Ngdn hOng Thurmg mat
Cong ty
cil phdn
cs phdn
B61 ~ng
DOng
san sai
A
("DAB")
GOn M&C
31/1212014
Y@
Du phcng
65.000.000
65.000.000
20.000.000.000
10.000.000.000
/0.000.000.000
91.866.300.000
91.866.300.000
460.651.988.400
(30.473.664.463)
(30.473.664.463)
(141.196.363.400)
395.271.6/3.400
(/41.196.363.400)
65.380.375.000
572.583.288.400
(171.670.027.863)
Gi. tri bcp 11'
65.000.000
65.000.000
Gi. g6c
65.000.000
65.000.000
20.000.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
61.392.635.537
61.392.635.537
319.455.625.000
20.000.000.000
/0.000.000.000
10.000.000.000
91.866.300.000
91.866.300.000
460.651 988.400
254.075.250.000
65.380.375.000
400.9\3.260.537
395.271.613.400
65.380.375.000
572.583.288.400
Y@
Du pheng
(30.473.664.463)
(30.473.664.463)
(10.309113.400)
(10.309.113.400)
(40.782.777.863)
Gia tri hop 11'
65.000.000
65.000.000
20.000.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
61.392.635.537
61.392.635.537
450.342.875
000
384.962.500.000
65.380.375.000
531.800.510.537
Cac giao dich trong y€u gitta doanh nghiep va cong ty con, lien doanh, lien k€t trong kY (xem Thuyet
minh 36).
(*) Vao ngay 14 thang 8 nam 2015, Ngan hang Nha mroc da quyet dinh dtra vao dien kiem soat d~e
biet d6i voi Ngan hang Thuong mai C6 ph~n Dong A, tuy nhien, Ban Giam d6e tin nrong rang Cong
ty da trich l~p du phong khoan d~u nr vao ngan hang nay d~y du va phu hQ'Pvoi cac qui dinh k€ toan
hien hanh tai ngay k€t thuc ky k€ toano
7.
pHAI THU NGAN ~
CUA KRACH HANG
30/6/2015
VND
40.096.389.544
13.274.137.702
4.984.961.803
21.837.290.039
a. Phai thu ngi\n han cua khach hang
- Cty TNHH ToTal Gaz Vietnam
- FH Trautz GmBh
- Cac khoan phai thu khach hang khac
VND
44.496.565.694
13.274.137.702
4.084.326.480
27.138.101.512
572.499.629
b. Phai thu khach hang cac ben lien quan
- C6ng ty TNHH M(Jt thanh vien Thai trang CAD
40.096.389.544
14
31112/2014
572.499.629
45.069.065.323
CONG TY co pRAN VANG B";'C DA QUv pm] NHU~
Bao cao Uti chinh rieng
170 Phan Bang LUll, Phuong 3, Quan PM Nhuan
Cho 10' hoat d9ng nr ngay 01 thang 01 nam 2015
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
dSn ngay 30 thang 6 nam 2015
THUYET
MINH BAo cAo
TAl CHINH RIENG (Ti~p theo)
MAU B 09a-DN
Cac thuyet minb nI:lYfa mot bi) phdn h9P thanh va cdn duac t19Ct16ng thai v6i baa cao tai chinh rieng kern theo
8.
PHAI THU NGAN ~
KHAc
31112/2014
VND
30/6/2015
VND
a. Ngan han
- Tam irng cho nhan vien
- Phai thu khac
Cong ty TNHH M(Jt thanh vien TMi trang CAD
Khtic
1.287.542.096
14.145.868.303
4.000.000.000
10.145.868.303
b. Dai han
- Ky quy dai han thue cira hang
9.
TAl sAN THIEU CHO
289,78
289,78
10.
19.269.648.454
13.014.032.750
xu LV
30/6/2015
VND
S61m;mg
- Yang (chi)
- Hi san khac
15.433.410.399
644.633.055
21.880.330.332
4.979.800.000
16.900.530.332
22.524.963.387
Gia tri
31112/2014
VND
S61uc;mg
901.789.000
366.815.797
1.268.604.797
149,99
149,99
Gia tri
499.999.998
401.448.287
901.448.285
HANG TON KHO
30/6/2015
VND
Hang mua dang di tren duong
N guyen v~t li~u
C6ng C\!, dung C\!
Chi phi san xu~t kinh doanh do dang
Thanh pham
Hangh6a
Hang gfri di ban
31112/2014
VND
12.272.580.928
91.347.582.658
20.599.158.139
113.048.056.448
151.462.754.017
1.811.885.425.817
43.005.222.471
608.973.823
100.733.744.306
19.832.568.407
147.200.324.226
129.280.128.300
1.219.465.105.121
38.475.458.376
2.243.620.780.478
1.655.596.302.559
=
~
IAN
in
),fHU
Tai ngay 30 thang 6 nam 2015, hang t6n kho voi gia tri la 964.000.000.000 d6ng (tai ngay 31 thang
12 nam 2014 la 570.000.000.000 d6ng) da diroc su dung lam tai san thS ch~p cho cac khoan yay ngan
han tai cac ngan hang thuong mai (Thuyet minh s6 22).
15
111
NAI
--<
HOI
,;;;::::;
CONG TY co pHAN V.ANGB~C DA QuY pm) NHU~N
Bao cao tai chinh rieng
Cho ky hoat d9ng ill ngay 01 thang 01 nam 2015
d~n ngay 30 thang 6 nam 2015
170 Phan Dang LUll, Phuong 3, Quan PM Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH RIENG (Ti~p theo)
MAu B 09a-DN
Cac thuyet minh nay fa mot hi) phdn h9P thanh va can duoc doc a6ng thai v6i bao cao tai chinh rieng kern theo
11.
THUE vA cAc KHoAN PHA.ITHUIPHA.IN<)P NHA NUOC
S6 phai nQP
trang ky
VND
0110112015
VND
a. Cac khoan phai thu
Thu~ gia tri gia tang
Thu~ xu~t nhdp khAu
Thu~ khac
b. Cac khoan phai nQp
Thu~ gia tri gia tang true ti~p
Thu~ thu nh~p doanh nghiep
Thu~ thu nhap ca nhan
Thu~ khac
12.
S6 d1i thirc nQp
trong kY
VND
30/6/2015
VND
4.525.720.813
53.542.993
74.000.000
4.653.263.806
(30.691.800.993)
(3.673.461.157)
(2.908.094.965)
(37.273.357.115)
30.467.866.830
3.675.565.783
2.846.532.715
36.989.965.328
4.301.786.650
55.647.619
12.437.750
4.369.872.019
12.606.905.829
31.887.913.338
645.896.896
107.505.836
45.248.221.899
52.689.795.649
30.537.728.487
5.633.245.890
3.266.221.329
92.126.991.355
(53.292.850.597)
(47.771.895.759)
(5.547.306.994)
(3.220.651.020)
(109.832.704.370)
12.003.850.881
14.653.746.066
731.835.792
153.076.145
27.542.508.884
T6ng
VND
TAl sAN co DlNH HUu HINH
May moc
thi8t bi
VND
Phuong ti~n
v~tai
VND
Thi~t b]
van phong
VND
120.558.292.982
116.606.709.230
6.597.724.348
15.670.207.716
15.151.916.285
120.558.292.982
123.204.433.578
11.093.892.423
3.669.331.000
(338.881.636)
14.424.341. 787
Nha xirong
va v~t ki8n true
VND
NGuvENGIA
T~i ngay 0110112015
Tang trong nam
Thanh Iy, nhUQ11gban
T~i ngay 30/6/2015
GIA TRI BAO MON LUY KE
16.298.558.314
T~i ngay 0110112015
Kh§u hao trang IcY
2.636.958.162
Thanh Iy, nhUQ11gban
18.935.516.476
T~i ngay 30/612015
30.822.124.001
11.831.057.376
3.312.418.469
263.929.102.351
25.418.971.633
(338.881.636)
289.009.192.348
76.530.520.294
6.375.012.790
471.212.029
(338.881.636)
6.507.343.183
15.143.475.845
103.717.569.903
13.738.167.531
(338.881.636)
117.116.855.798
69.212.941.423
7.317.578.871
GIA TRJCON L~I
T,i ngay30/6/2015
101.622.776.506
46.673.913.284
7.916.998.604
15.678.648.156
171.892.336.550
T,i ngay 31112/2014
104.259.734.668
47.393.767.807
4.718.879.633
3.839.150.340
160.211.532.448
Nguyen gia cua Uti san e6 dinh htru hinh tai ngay 30 thang 06 nam 2015 bao g6m cac Uti san c6 dinh
da: khau hao h~t nhung vful con su dung v61 gia tri la 48.310.499.070 d6ng (tai ngay 31 thang 12 nam
2014: 45.600.215.654 d6ng).
16
CONG TY CO pRAN V ANG B~C DA QUY pm)
170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phil Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
NHU~N
Bao cao tai chinh rieng
Cho ky hoat dQng tir ngay 01 thang 01 nam 2015
d~n ngay 30 tMng 6 nam 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH RIENG (Ti~p theo)
MAU B 09a-DN
Cac thuyet minh nay fa m(Jt h(J phdn h9P thanh va cdn aU9"Cdoc a6ng thai v6'i bao cao tai chinh rieng kem theo
13.
TAl SAN CO DJNH VO HINH
Phc1nmem
may tinh
VND
Quyen sir dung
d~t liiu dai
VND
NGUYENGIA
T~i ngay 0110112015
Tl.iingay 30/6/2015
GIA TRJ HAO MON
T~i ngay 0110112015
Khau hao trong ky
T~i ngay 30/6/2015
285.183.268.988
285.183.268.988
T6ng
VND
7.938.687.583
7.938.687.583
293.121.956.571
293.121.956.571
1.872.278.315
786.038.262
2.658.316.577
1.872.278.315
786.038.262
2.658.316.577
r.nv KE
GIA TRJ CON L~I
T~i ngay 30/612015
285.183.268.988
5.280.371.006
290.463.639.994
T~i ngay 31112/2014
285.183.268.988
6.066.409.268
291.249.678.256
Nhu trinh bay tai Thuyet minh s6 22 va 23, gia tri quyen sir dung dfrt diroc sir dung lam tai san dam
cac ngan hang thuong mai la
bao cho cac khoan vay tai ngay 30 thang 6 nam 2015
106.543.452.000 d6ng (tai ngay 31 thang 12 nam 2014: 106.543.452.000 d6ng).
a
14.
CHI PHi
xA Y Dl/NG co BAN DO DANG
31112/2014
VND
30/6/2015
VND
9.860.521.070
739.090.200
739.090.200
10.599.611.270
739.090.200
Quyen sir dung dfrt
Chi phi xay dung cira hang
15.
DAu TV' VAo CONG TY CON
Thong tin chi ti~t v@cong ty con cua Cong ty tai ngay 30 thang 6 nam 2015 nhu sau:
Ten c6ng ty con
Noi thanh l~p Ty l~ phful Ty l~ quyen
sa hiru bieu quyet
va heat dong
%
C6ngty TNHH
Mot thanh vien
TMi trang CAO
C6ngty TNHH
Mot thanh vien
Giam dinh PNJ
%
Gia tri
VND
Hoat dong chinh
TP H6 chi Minh
100
100
10.000.000.000
San xuiit kinh doanh
cac san pham
thai trang
Cung C§.pdich vu giam
dinh va nr v:1n vang,
TP H6 chi Minh
\00
100
10.000.000.000
bac, da quy
Cong ty TNHH MQt thanh vi en Thoi trang CAO ("CFC") la cong ty trach nhiem htru han mQt thanh
vien dtroc thanh I~p theo Luat Doanh nghiep cua Vi~t Nam theo GifrY chimg nhan Dang kY kinh
doanh s6 0309279212 do Sa k~ hoach va Dc1utu Thanh ph6 H6 Chi Minh cfrp ngay 14 thang 8 nam
2009. CFC c6 tru sa dang ky toa lac tai s6 170E Duong Phan Dang Luu, Quan Phil Nhuan, Thanh
ph6 H6 Chi Minh, Vi~t Nam. Hoat dQng chinh cua CFC la san xuat, kinh doanh cac san pham thoi
trang, trang sire vang va bac, cac san pham nghe thuat va thu congo
Cong ty TNHH MQt thanh vi en Giam dinh PNJ ("PLC") la cong ty trach nhiem hfru han mot thanh
vien dUQ"Cthanh I~p theo Luat Doanh nghiep cua Viet Nam theo giay clnrng nhan dang ky kinh doanh
s6 0310521330 do sa K~ hoach va Dc1utu Thanh ph6 H6 Chi Minh cfrp ngay 16 thang 12 nam 2010.
PLC c6 tru sa dang kY kinh doanh toa lac tai s6 205 Duong Phan Dang Liru, Quan PM Nhuan, Thanh
ph6 H6 Chi Minh, Viet Nam. Hoat dQng chinh cua PLC la cung cfrp dich vu giam dinh va tu vfrn lien
quan d~n vang, bac va da quy,
17
'.
~
CONG TV CO pHAN VANG B~C DA QuY pm) NHU~
170 Phan Bang LUll, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao tai chinh rieng
Cho kY hoat d9ng ill ngay 01 thang 01 nam 2015
den ngay 30 tMng 6 n1\m 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH RIENG (Ti~p theo)
Cac thuyet rninh nay fa mot b9 phdn h9P thank va
16.
dn duac
MAU B 09a-DN
doc iJimg thai v6i bao cao tai chinh rieng kern theo
DAu TU VAo CONG TV LIEN KET
Thong tin chi ti€t v~ cac cong ty tren tai ngay 30 thang 6 nam 2015 nhu sau:
_________
Cong ty C6 ph§n
Dia6c Dong A
Noi thanh I~p TY I~ ph§n TY I~ quyen
va hoat dQng
hiru bieu quyet
...;..%..;..0
%
sa
Ten cong ty lien ket
TP H6 chi Minh
30,62
30,62
Gia tri
=VND=~
91.866.300.000
Hoat dQng chinh
_
Cung cdp dich V\J thiet
ke, qulin Iy dtr an
Cong ty C6 phan Dia 6c Bong A ("DAL") la cong ty c6 phan duoc thanh I~p theo Lu~t Doanh nghiep
cua Viet Nam theo gidy chimg nhan dang kY kinh doanh s6 4103001739 do Sa k€ hoach va Bau nr
dang ky toa lac tai s6 43R112
Thanh ph6 H6 CW Minh dp ngay 24 thang 7 nam 2003. DAL co tru
BUOng H6 Van Hue, Phuong 9, Quan Phu Nhuan, Thanh ph6 H6 CW Minh, Vi~t Nam. Heat dQng
chinh cua DAL la cung dp dich vu, thiet k€, quan Iy dir an, dich vu xay dung nha cira, cung dp dich
vu nr vdn va dai Iy bdt dQng san, kinh doanh nha va trang tri nQi thdt.
sa
17.
DAu TU GOP VON VAo DON VI KHAc
30/6/2015
VND
Ngan hang Thirong mai C6 phan Bong A ("DAB")
Cong ty C6 phan Bdt dQng san Sai Gon M&C
31112/2014
VND
395.271.613.400
65.380.375.000
395.271.613.400
65.380.375.000
460.651.988.400
460.651.988.400
Thong tin chi ti€t v~ cac cong ty tren tai ngay 30 thang 6 nam 2015 nhir sau:
Ten cong ty
Ngan hang
Thuong mai C6
ph§nDongA
Noi thanh I~p Ty I~ ph§n TY I~ quyen
sa hiru bieu quyet
va hoat dQng
------
------.:..:..
%
%
Gia tri
VND
Hoat dQng chinh
-----""""""':..--:"'H,....o-~t....,d:-;:-Q-ng....,ki;-:-·--:nh-d-:-o-anh-:-
("DAB") (*)
Thanh ph6 H6
Chi Minh
7,69%
7,69%
395.271.613.400
Cong ty C6 ph§n
Bdt dQng san Sai
GonM&C
Thanh ph6 H6
Chi Minh
5%
5%
65.380.375.000
lien quan den hoat dQng
till chinh,
ngan hang
Hoat dQng kinh doanh
va cung clip dich V\J
lien quan den
bdt dQng san
(*) C6 phieu DAB duoc dung d~ the chap cho cac khoan vay tai Ngan hang Thirong mai C6 phfuI
Chau (Thuyet minh s6 22).
18.
A
cm pHi TRA TRUOC
30/6/2015
VND
a. Ngan han
- Chi phi thue cira hang
- Chi pW cong cu va dung cu
- Chi phi sua chtra, khac
5.438.513.901
8.325.723.609
3.519.270.025
17.283.507.535
b. Dai han
- Chi phi thue cira hang
- Chi phi cong cu va dung cu
- Chi phi sua chtra, khac
6.510.232.093
12.996.630.684
4.451.972.025
23.958.834.802
31112/2014
VND
3.361.387.270
15.041.864.775
8.707.499.106
27.110.751.151
3.198.215.073
4.039.577.270
4.896.818.658
12.134.611.001
18
L
CONG TY CO pHAN V.ANG B~C BA QuY pm)
170 Phan Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
NHU~
Bao cao tai chinh rleng
Cho ky hoat dQng tir ngay 01 thang 01 narn 2015
d€n ngay 30 thang 6 nam 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH RIENG (Ti~p theo)
MAU B 09a-DN
Cae thuyet rninh nay la mot hi) phdn hap thanh va dn duac doc a6ng thai v6'i bao eao tai ehinh rieng kern theo
19.
THUE THU ~
ROAN L~
Dum day la tai san thue thu nhap hoan lai do C6ng ty ghi nhan va su thay d6i cua cac khoan muc nay
trong ky va cac nam tnroc.
Chi phi phai tra va
chenh lech tY gia h6i
doai chira thuc hien
VND
701.850.324
T~i ngay 0110112014
Chuyen sang lei nhuan trong nam
T~i ngay 31112/2014
219.612.528
921.462.852
Chuyen sang lei nhuan trong kY
TI}-ingay 30/612015
20.
475.332.042
1.396.794.894
pHAI TRA NGUOI BAN
3111212014
30/6/2015
S6 co kha nang
tra ng
Gia tri
Gia tri
VND
VND
VND
a) Cac khoan phai tra nguoi ban ngan han
- C6ng ty
TNHHForte
17.730.413.030
17.730.413.030
18.437.084.070
18.437.084.070
Jewellery (HI<.)
Khac
___ 1~3~4~.1~8~1.~33~7~.9~7~1
__ ~1~3~4~.1~81~.~33~7~.9~7~1
__ ~12~3~.0~0~3~.8~5~6.~37~5~~1~2~3.~00~3~.8~5~6=.3~7~
==1;:5~1,;;:.9~1~1.=7
5:::!1~.0~0~1=::::!1~5~1.~9~11~.=75:::1:::.0==0=1
=~14=1=.4=4=0,;;:.9=4=0.=44=5===1=4~1.=44=0=.9=4=0=.4=4
S6 co
kha nang
tra no
VND
b) Phai tra nguoi ban la cac ben lien quan (Thuy€t minh s6 36)
21.
cAc
KHoAN
PHA.I TRA KHAc
30/6/2015
VND
a) Ngan han
- Tai san thua cho giai quyet
- Kinh phi e6ng doan
- Bao hiem y Ii
- Bao hi€m thdt nghiep
- Phai tra quy H9i a6ng Quan tri
- Phai tra quy Ban Giam a6e
- Phai tra quy e6ng doan
- C6 tuc, loi nhudn phai tra
- Cae khoan phai tra, phai ruip khdc
Phai tra khac la cac ben lien quan
- C6ng ty TNHH M9t thanh vien Giam dinh PNJ
b) Dai han
- Cdc khoan phai tra, phai n9P khac
19
31112/2014
VND
108.227.387.696
48.941.383
3.492.709.205
152.888.932
11.538.841
1.522.479.644
41.515.425.628
6.169.120.092
4.585.612.656
79.462.545.055
12.781.551.888
6.653.120.092
4.276.739.004
18.824.540
24.454.850.070
8.03 0.000.000
15.030.000.000
3.295.029.100
3.295.029.100
455.382.100
455.382.100
119.552.416.796
41.970.807.728
4.836.644.804
198.471.280
272.373.838
804.402.000
CONG TY CO PHAN vANG B~C f)A QUY PHU NHU~N
Bao cao tai chinh rieng
Cho ky hoat d9ng nr ngay 01 thang 01 nam 2015
den ngay 30 thang 6 narn 2015
170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phil Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
THUYET MI H BAO CAO TAl CHINH RIENG (Ti~p theo)
Cdc thuyet minh nay la mot b(3phdn hop thanh va cdn duac doc a6ng tha! vai bdo cao tai chinh rieng kem theo
22.
MAU B 09a -DN
VA Y NGA.N H~N
3111212014
VND
VND
S6 eo kha nang
Gia tri
tra no
Trong
VND
Tang
ky
301612015
Giam
VND
VND
S6 eo kha nang
Gia tri
tra no
Ngan hang Thuong rnai C6 phc1n A Chau
Ngan hang Thuong rnai C6 phc1n Cong
208.300.000.000
208.300.000.000
167.000.000.000
(253.300.000.000)
122.000.000.000
122.000.000.000
thuong Vi~t Nam
Ngan hang Thirong mai C6 pheln Ngoai
thirong Viet Nam
Ngan hang Thirong mai C6 phan Dong Nam
138.453.326.647
138.453.326.647
25.834.353
(74.307.174.649)
64.171.986.351
64.171.986.351
122.893.085.681
122.893.085.681
371.920.777.199
203.176.019.447
203.176.019.447
90.000.000.000
90.000.000.000
110.000.000.000
200.000.000.000
200.000.000.000
70.000.000.000
70.000.000.000
400.000.000.000
(270.000.000.000)
200.000.000.000
200.000.000.000
63.000.000.000
60.000.000.000
108.000.000.000
(63.000.000.000)
20.393.013.713
63.000.000.000
60.000.000.000
20.393.013.713
81.515.425.375
(20.393.013.713)
108.000.000.000
60.000.000.000
81.515.425.375
108.000.000.000
60.000.000.000
81.515.425.375
15.900.000.000
15.900.000.000
235.780.000.000
49.400.000.000
49.400.000.000
15.385.000.000
15.385.000.000
(202.280.000.000)
(15.385.000.000)
A
(291.637.843.433
)
Ngan hang Thuong rnai C6 pheln Xang Delu
Petrolimex
Ngan hang TNHH CTBC - Chi nhanh H6
Chi Minh
gan hang TNHH MTV Shinhan Vi~t am
Ngan hang Thirong rnai C6 phan Quan d9i
gan hang Thirong mai C6 pheln PhM tri~n
thanh ph6 H6 Chi Minh
Ngan hang Vi~t am Thinh vuong
gan hang Thuong mai C6 pheln Quoc Te
Ngan hang Thuong mai C6 pheln Viet A
gan hang ANZ - Chi nhanh H6 Chi Minh
Cac ca nhan
Yay dai han den han tra (Thuyet minh s6 23)
8.819.878.899
100.000.000.000
317.316.702.000
10.045.000.000
--..:....:...;..:....;.:;",;":,,.:;.:..;.;;..:....:...;
1.131.686.128.041
317.316.702.000
10.045.000.000
1.131.686.128.041
20
(19.428.000.000)
104.219.000.000
342.882.959.287
7.226.000.000
2.037.389.875.113
(509.526.683.287)
__
8.819.878.899
8.819.878.899
100.000.000.000
100.000.000.000
84.791.000.000
150.672.978.000
84.791.000.000
150.672.978.000
....::/..:..1 :..:;,.5..:..14.:.;,.,;;.;00:;,;:0:..;.;.0:...:0..;;,0.
__
....::1..:..1
:..:;,.5..:..14.:.;,.0,;;.;0:;,;:0:..;.;.
...:..(
)_._75_7_.0...;.,0_0._00_0-,-)
__
(1.725.014.715.082)
1.444.061.288.072
1.444.061.288.072
CONG TY CO PHAN V ANG B~C aA. QUY PHU NHU~N
Bao cao titi chinh rieng
170 Ph an Dang Liru, Phuong 3, Quan Phil Nhuan
Cho ky hoat o9ng nr ngay 0 I thang 0 I nam 2015
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
o~n ngay 30 thang 6 nam 2015
THUYET MINH BA.O CA.O TAl CHINH RIENG (Ti~p theo)
MAU B 09a -ON
Cac thuyit minh nay fa m(jt h(j phdn hop thanh va cdn duac doc a6ng thai voi bao cao tai chinh rieng kem theo
Chi t~t cac khoan yay ngan han tai ngan hang thuong mai voi Hii suat tha n6i o~ phuc vu nhu
luu o9ng cua c6ng ty diroc trlnh bay nhir sau:
Ngan hang
Ngay dao han
30/6/2015
phan
A
122.000.000.000
re
ngay 08 thang 8
narn 20 15 d~n ngay
20 thang 08 nam
Chau- So' giao dich
Hinh thirc
o/oInmt dam bao
VND
- Ngan hang thuong mai C6
Lai suat
6
C6 phieu cua DAB (*)
B§t d9ng san (**)
6
Tin chAp
2,8 - 5,7
Tin chap
2015
-Ngan hang Thirong rnai C6
200.000.000.000
phan Dong Nam A- Chi
nhanh H6 Chi Minh
Tu ngay 20 thang 7
narn 20 15 d~n ngay
29 thang 9 nam
2015
-Ngan hang tlurong
mai C6
203.176.019.447
phan Ngoai thirong Viet NarnChi nhanh H6 Chi Minh
-Ngan hang thuong mai C6
phan xang d§u Petrolimex
200.000.000.000
Tir ngay 30 thang 6
nam 20 15 d~n ngay
29 thang 9 nam
2015
ro ngay
15 thang 8
nam 20 15 d~n ngay
30 thang 9 nam
6 Tin chap
2015
-Ngan hang ANZ - Chi
nhanh H6 Chi Minh
84.791.000.000
Tli ngay 08 thang 7
nam 20 15 d~n ngay
18 thang 9 narn
5,2
Hang t6n kho
5,6
Tin chap
5,2
Tin chap
2015
-Ngan hang TNHH CTBCChi nhanh H6 Chi Minh
108.000.000.000
-Ngan hang TNHH MTV
Shinhan Viet Nam- Chi
60.000.000.000
re
ngay 29 thang 9
nam 20 15 d~n ngay
14 thang II nam
2015
nhanh H6 Chi Minh
-Ngan hang TMCP Phat trien
Thanh ph6 H6 Chi Minh- Chi
re
ngay 05 thang 8
nam 20 15 d~n ngay
06 thang 08 nam
2015
49.400.000.000
re
ngay 19 thang 7
narn 20 15 den ngay
25 thang 07 narn
nhanh H6 Chi Minh
2015
-Ngan hang Thuong mai C6
81.515.425.375
re
6
Hang t6n kho
ngay 05 thang 7
nam 20 15 d~n ngay
30 thang 8 narn
phan Quan D9i
5 Tin chap
2015
- Ngan hang Thirong mai C6
phan vie: A
100.000.000.000
Tli ngay 12 thang 8
nam 20 15 d~n ngay
18 thang 8 nam
6 Tin chap
2015
- Ngan hang Thuong rnai C6
8.819.878.899
phan Quoc T~
- Ngan hang ThuCYI1g mai C6
64.171.986.351
phan Cong thuong Viet Nam
- Chi nhanh H6 Chi Minh
Yay ca nhiin
Yay doli han d~n han tra
cfru v6n
re
ngay 02 thang
10 narn 2015 d~n
ngay 18 thang I 0
nam 2015
Tir Ngay 14 thang 4
nam 2015 d~n 17
thang 09 narn 2015
150.672.978.000
11.514.000.000
1.444.061.288.072
4,5
Tin chap
2,8
Hang t6n kho
3
21
Tin chap
CONG TY CO PHAN V ANG B~C f)A QUY PHU NHU~N
Bao cao tai chinh rieng
170 Phan Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Cho ky hoat dong ill ngay 01 thang 01 nam 2015
Thanh ph6 HE>Chi Minh, CHXHCN
Vi~t Nam
d~n ngay 30 thang 6 nam 2015
THUYET
MINH BAo cAo
TAl CHiNH
RIENG (Ti~p theo)
MAU B 09a -ON
Cac thuye: minh nay La mot hi) phdn h9'P thanh va cdn duoc doc a6ng thai voi baa cao tai chinh rieng kem theo
(*) Cong ty th~ chap 30.000.000 c6 ph~n cua Ngan hang Thuong mai C6 phan Dong
A.
(**) Cong ty th~ ch§.p B§.t d(>ng san tai s6 16, 18 - 20 va 24/2 dirong Thu Khoa Huan,
Thanh, Quan 1, Thanh ph6 HE>Chi Minh.
23.
YAY
Phuong
B~n
oAI H~N
3111212014
VND
Giatri
VND
S6 cO khii nang
tra ng
78.128.000.000
59.001.000.000
78.128.000.000
59.001.000.000
137.129.000.000
137.129.000.000
Ngun himg Thuong m~i cb phAn ElOng A
Ngun himg Thu011g mai c6 phftn A Chuu
Cae ca nhan
Di€u khoan
Trong ky
VND
30/612015
VND
VND
VND
s6 cO khii nang
Tiing
Giam
Giatq
tril ng
157.774.000.000
329.211.049.871
486.985.049.871
(78.128.000.000)
(165.000.000.000)
(192.443.549.871 )
(435.571.549.871)
51.775.000.000
136.767.500.000
188.542.500.000
51.775.000.000
136.767.500.000
188.542.500.000
va di€u kien cua cac khoan vay va no dai han con s6 dir chi ti~t nhu sau:
30/612015
Hlnh thirc
dam bao
Lai suiit nam
'r!!
NH Thuong mai C6 ph~n
Chau
A
Yay ca nhan
51.775.000.000
8,8%-9%
2020
Quyen str dung diit loa
lac tai s6 16; 18;20 va
24/2 Duong Thu Khoa
Huan, Quan I, Thanh
ph6 H6 Chi Minh
136.767.500.000
188.542.500.000
3%-5%
2017
Tin chap
Khoan phai tra dai han nay duoc hoan tra theo lich bieu sau:
30/6/2015
Trong
Trong
vong mot narn
nam thir hai
Tir narn thir ba d~n narn thir nam
Sau narn nam
Trir: S6 phai tra trong vong 12 thang
(Thuyet minh s6 22)
S6 phai tra
sau 12 thang
22
31112/2014
VND
VND
11.514.000.000
141.029.665.647
34.542.000.000
12.945.000.000
200.030.665.647
10.045.000.000
78.128.000.000
59.001.000.000
147.174.000.000
11.514.000.000
188.516.665.647
10.045.000.000
137.129.000.000
CONG TY CO PHAN VANG B~C aA QuY PHU NHU~N
170 Phan Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Bao cao tai chinh rleng
Cho kY hoar dQng tir ngay 01 thang 01 narn 2015
d~n ngay 30 thang 6 nam 2015
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
THUYET MINH BAo cAo TAl CHjNH RIENG (Ti~p theo)
Cac thuyet minh nay fa mot b6 phdn hap thanh va can duac doc d6ng thai vai bdo caD tai chinh rieng kem theo
24.
VON CHI)
MAU B09a-DN
s6 mru
Thay d6i trong v6n chu
so' hfru
Tl;lingay 1/1120 14
Loi nhuan thuan trong narn
c6 nrc cong b6
Phan ph6i lei nhuan
Trich quy khen thirong, phuc
Tl;lingay 01/0112015
Loi nhuan thuan trong ky
C6 nrc cong b6
Phan ph6i loi nhuan
Trich quy khen thuong, phuc
Tl}i ngay 30/6/2015
V6n g6p cua
chu sa hfru
v6n c6 phan
VND
VND
755.970.350.000
C6 phieu quy
Quy d~u nr
phat tri~n
Loi nhuan sau thue
chua phan ph6i
T6ng
VND
VND
VND
VND
229.426.913.602
256.701.330.299
(241.907.534.200)
(49.1 00.000.000)
(22.200.000.000)
172.920.709.701
110.857.608.696
(98.275.227.800)
(33.000.000.000)
(30.587.18 I.000)
121.915.909.597
1.274.116.874.385
256.701.330.299
(24 1.907.534.200)
Thang du
105.021.650.000
(7.090.000)
183.705.050.783
49.100.000.000
lei
755.970.350.000
(7.090.000)
105.021.650.000
232.805.050.783
33.000.000.000
lei
755.970.350.000
105.021.650.000
(7.090.000)
265.805.050.783
(22.200.000.000)
1.266.710.670.484
110.857.608.696
(98.275.227.800)
(30.587. I81.000)
1.248.705.870.380
Theo Nghi quyet Dai hQi C6 dong thuong nien s6 544120 I 5INQ-DHDCD- CTY ngay 15 thang 4 nam 2015, HQi d6ng Quan tri Cong ty cong b6 ehia e6 me tir loi nhuan chua phan
ph6i nam 2014 voi s6 ti~n la 188.990.819.000 d6ng, bao g6m 90.714.882.200 d6ng dlI tarn irng trong nam 2014, 75.596.330.000 d6ng chi tra bang c6 phieu thuong va
22.688.897.800 chi tra bang bang ti~n mat. Trong ky, Cong ty dlI tra c6 me voi s6 ti~n m~t la 18.831.507.285 d6ng.
Ngoai ra, theo Ngh] quyet Dai hQi C6 dong thuong nien s6 544/20 15INQ-DHDCD- CTY ngay 15 thang 4 narn 2015, HQi d6ng Quan tri Cong ty cong b6 phan ph6i 19i nhuan nam
2014 d~ trfeh quy d§u nr phat trien, quy khen tlurong phuc loi va quy khac voi s6 ti~n I§n luot la 33.000.000.000 d6ng; 35.587.181.000 d6ng va 5.000.000 d6ng. D6ng thai, Cong
ty thong qua phirong an phat hanh them 22.677.542 c6 phieu, trong do 7.559.633 e6 phan nrong irng 75.596.330.000 d6ng d~ tra c6 tire nam 2014 va 15.119.265 c6 ph§n nrong
irng 151.192.650.000 d6ng tir nguon v6n chu sa hfru.
Tai ngay 30 thang 6 nam 2015, Cong ty dang trong qua trlnh thuc hien cac thu tuc tang v6n
ngay 17 thang 7 nam 2015.
Minh ch§p nhan theo quyet djnh s6 288/QD-SGDHCM
23
chu
sa htru. Vi~e tang v6n dlI diroc Sa Giao djch Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi
