Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 2 năm 2015 - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU

BAo cAo rAr cHiNH G|OA NreN o0
ouf I NAM 2ors

-a
/.,1-"*
lhhrNlctl

\u\ "P tl
\"": A

.\41,,:



NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

aAo cAo rAr cHiNH G|OA NreN o0
AUY II NAM 2OI5

TRANG

NOI DUNG

Beng can d5r k6

toan

1

860 clo k6t qua hoat dong kinh
860 c6o luu chuyan tien

doanh

te

ThuySt minh b6o c6o tai chinh chgn

-2
3

4-5

lAc

6 - 28

l>

NG.\

, MAI
.iAN
:l A^tl


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU

MIu Bo2aITCTO

lus6

(Ban henh theo Th'ng
49201 4m-NHNN ngey

BANG cAN

31 /1 2.1201

4)

o0r Ke ToAN G|UA N|EN o0

TAI NGAY 30 THANG 6 NAM 2015

Thuy6t
mlnh

A
I
ll

30/06/2015
Trieu ddng

31t12j2014
lneu oong

2.631.935

2.496.266
3.357.730
4.E74.600
3.821.446
1.757.307
(703.953)

TAI SAN

Tlan mlt, vtng bac, dra qui
Tidn gl}liel Ngan hing Nhl nu6c
TiAn g&l vi cho vay cac TCTD khlc
TiAn g0itaicac TCTD khdc
Cho vay c5c TCTD kh6c
Du phdng riiro
lV Chong khoan kinh doanh
Chung khoen kinh doanh
Dp phdng rir ro ch0ng khoen kinh doanh
Cac c6ng cU tii chinh ph6l slnh vi cec tli
san til chinh khic
Cho vay khach heng
Cho vay kh6ch heng
Du phdng nli ro cho vay khAch heng
2
vt ll Cht'ng kho6n atau tu
I
chrrng khoen dau tu sen sang dA b5n
2
Chrrng khoan dau tu gio dgn ngay irao h?n
Dp phdng rii ro ch&ng kho6n dlu lu

3
tx G6p viin, diu tu dii han
I
Dau tu vao c6ng ty con
2
V6n g6p lien doanh
3
oeu tu vao c6ng ty lien ket
4
OAu tu dai han kh6c
5
DU phdng giam gia deu tu dar h?n
x Tii lin c6 dlnh
1
Tai sen c6 t inh hou hinh
a
NguyCn gie tai san c6 dinh
Hao mdn taisen c6 dinh
b
Tai san c6 dinh v6 hinh
3
a
Nguyen gie tai sdn c6 dinh
b
Hao mdn tai s6n c6 dinh
x Tii 3ln C6 khec
1
Cdc khoen phdithu
2
Cac khoan l5i, phiphaithu

3
Tei sen lhug TNDN hoen hi
4
Tai sen C6 khac
5
Cac khoan dr,r phdng rii ro cho cac tai sdn C6
noi beng kh6c

lll
1
2
3
'l
2
V

v.2

1374)

V,3

Vl

1

TONG TAI sAN

c6

2.279.345
5.589.384
5.256.268
,r35.032
(101.916)
901.670
902.044

V,5

v.6

16.045
125.E65.0,r0

127.378.296
(1.513.248)
39.631.473
19.444.891
21.022.621
(836.039)
2.6i19.059

't.0't 5.548

't.015.684
(136)
14.403
113.798.958
115.353.743

(1.5s4.785)
39.676.852
23.663.261
16.386.318
(392.727)

2.040.000

2.790.252
2.040.000

1.000

1.000

200
617.936
(10.077)
2.498.506

200
797.936
(48.884)
2.749.954
2.330.759
3.325.798
(995.039)

2.063.203
3.128.780

(1.065.577)
435.303
586.'t62
(150.879)
7.642.836
5.673.160
1.988.152
4.891

419.'195

552.965
(133.770)
9.122.593
5.911.028
3.240.254
4.891

518.226

508.267

(541.593)

1541.847)

189.705.301

179.897.356

NGAN HANG THUOXG MAI CO PHAN A CHAU
Mau 802./TCTD
(Ban henh theo ThOng tos6
49201 4/TT-N H N N ng dy

BANG cAN

o0r

KE ToAN G|UA N|EN

31 /1 2/20

1

4)

D0

TAI NGAY 30 THANG 6 NAM 2OI5

Thuyat 30/6/2015
minh Trigu ddng

\-,

B Ng PHAI TRA VA VON CHU Sd HIru
I C{c khoan nq Chinh phU va Ngan hang Nhl V,8
nu&

ll TlAn gt}l va vay cac TCTD khac
v.9
1 Tian g['i cia c6c TCTD khec
2 Vay c6c TCTD kh5c
lll Tian gi,l coa khach hing
v.10
N Cec c6ng cV tii chinh ph,l slnh va cdc khoen
nq til chinh khec
V,3
V V6n ttl trq, Uy thrc diu tu, cho vay t6 ch6c
tin dung chiu ril ro
Vl Phat hinh giSy td co gia
v.1'r
v 12
Vll Cdc kholn nq khic
1 Cac khodn lai, phi pheikd
2 Thu6 TNDN hoan tai phailra
3 Cac kho,n phai tra va c6ng nq khdc
4 DU phdng rii ro kh6c
TONG

7.877.127
5.899.928
1.977.199

v

14

3.000.000

3.068.094
1.737.261

1.595.669

.1.330.833

177.724.941

167.768.750

1r.980.360
8.711.210
9.376.965
(66s.72s)
1.939.377
12.111
1.317.632
477.636
839.996

12.128.606
8.711.441
9.376.965
(665.124)
1.939.377
1.477.388
783.911

693.477

189.705.301

TANG

/"t
NguyEn ThiD6ng Theo

xA ga"

179.897.356

10.E00.583

v-a"y/*" ,,.,1 ;;r.;'Bos

II

..)i,'i\,
i;,^-,,,.,-*
LLl.d
-"-"_ ' i":
\.
,....,/r///
\u

',,:';z/s/
_=_vrr,,x.;/
Hda '

Nsuy6n Van

-i-':'

1EE.155

3.000.000
3.521.227
1.925.558

9.548.240

z, 6.-irP$ICDB$gay 30 lhang
L€p btng

3.246.295
2.751.O95

165.599

TdNG Ng PHA TRA vA vON cHU Sd HUU

c^c cAM KET vA Ng IEM

5.997.390

163.160.968 l55.5t5.ttt

Ng PHAI TRA

u[ v6N cHU sd Huu
1 V6n crla T6 chrc tin dung
a V6n dieu lC
d C6 phi6u quy
2 OuY cia Td chuc tin dung
3 Chenh lech ry gia h6i doei
5 LqinhuAn chua phan ph6i
a Lqinhuan ndm nay
b Lqi nhuan liiy k6 nem trudc

31l12t2014
TriQu ddng

7 nem 2015

Girim dric

/

/ !,{;r;tAn

ut

ox('6,1.,4 ,,rv oo(

)


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

M,u Bo3a/TCTo
(Ban henh theo Thbng to s6
49n01 4/TT-N H N N ngAy 31 /1 2.201 4 )

BAo cAo KET oUA HoAT oONG KINH DoANH GIOA NIEN oO

ouv I

NAM 2o1E
Loy k6 tri dlu nam d6n
cu6t qu, tt

Qui ll
Thuyrit
mlnh

Nim 2015
Trieu d6ng

1
2
I
3
4
ll
t
v

Thu nhap lai vA c6c khoan thu nhap

tuong lu
Chiphl lSiva cac chi phltuong lu
Thu nhap Elthuan
Thu nh4p tJ ho?t dong dich vv
Ch' phi ho?l dong dich vu

Lai

thuin

t,

Lai/(16)

ho?t ttong dich vV

doanh

L5/(16) thuAn tu mua b6n chung
khodn dAu

lu

Thu nhap lu ho?t dong khSc
Chi phi hoal dong khSc
L6i thuAn t& ho?t along khAc

Vll

Thu nhap tl:r g6p v6n, mua c6

Vlll Chiphl

X
Xl
7
I
x

3

5'10.004 6.718.546

ho?t

1.259,948 2.629.100

2.30',t.269

191.925 411.507

362.971
(101.913)

(55.787) (115.396)

1tr6.242

136.138 296.111

261.058

26.289

42.672 47126

93.921

Vl.3

(32 535)

VL4

18.2s2l

60.523

dong

6.880.852

(67.162)

62 202
(1 679)

phln

2015 Nim 2014
Trieu ddng Trieu ddng
NAm

(22s0.056) (4.089.446) (4.579.583)

$uen lu mua b6n ch0ng

5
6
Vl

tx

3.374.492
(2.069.114)
1.305.778

213.444

Le/(r5) lhuAn tu hoat dong kinh
doanh ngoai h6i
kho6n kinh

v

vt.1
vl.2

2014

Trieu ddng
NIm

Vl.5

66

Vl6

(939 197)

Lql nhuan thuan tir ho?t dOng
kinh doanh trucc chi phi dp
phdng .ul ro tln dqng

558.954

Chi phidU phdng nli ro tin dvng

(242.778)

5

346

s

502

4.509

(1.469) (41.64s)
30.620 81452
(2 748)
\2 ?s1\
27.872 78.701
10.940 4.821
(820

114) (1.921.684)

599)

(4E6.711)

3't6.176

369.73.1 611.321

Chi phi thu6 TNoN hien hanh
chi phl hu6 TNoN hoan b'

(69 799)

(76

chi

(69.799)

(7E.9s2) (r33.68s)

246,t77

290,782 477.636

Xlll Lqi

Pht rhu6 TNoN

nhuAn 6au thu6

tx

867)
085)

(133

29.089
15.671

685)
-

912.362

(462 078)

Tdng qinhuan tn dc thu6

(2

34.615
(s.526)

(1.741.366)

661.333 1.098.032
(291

E.211

510.2U

(116.714)
9.8E7

(r08.827)
101.457

TP.HCM. noaY 30 theno 7 n5m 20'15

Lap bing
L

//-(

l'

Nguy6n Thi OOng Theo


NGAN HANG THI,'ONG MAI C6 PHAN A CHAU

Miu
BAo cAo Luu cHUyEN neN TE G|OA NrgN o0
NAM 2ors
(Theo phuong phdp kuc ti6p)

BO4a/TCTD

@an henh theo Th\ng te sd
49201 4/fT- N H NN ngey 3 1 /1 2201 4 )

oW I

Loy k6 tu atiu nam ddn
cu6i quY ll
Nam
Nim 2014
rneu
ln9u oong

2015
oong

LUU CHUYEN TIEN TU HOAT OQNG KINH DOANH
01 Thu nhip lSiva c6c khoan thu nhap tuong tp nhAn duqc
02 Chi phi lai va c6c chi phi tuong tu da trd

03 Thu nhap tu hoat t ong dich vu nhan duqc
04 ChCnh lCch s6 tien thuc thr/(thuc chi) tu ho?t irong kinh
doanh (ngoAite, vang bAc, chong kho6n)
05 Thu nhap/(chi phi) kh6c
06 Tlen thu cic khodn nq dA duqc xi hi x6a, bn d6p bdng
ngudn rii ro
07 TiCn chike cho nhan viCn ve ho?t atong qudn ly, c6ng vU
OB lran thu6 thu nhaplhvc nop kong ki
Luu chuy6n tlAn thuin t& hoat arong kinh doanh t ufc
nhung thay d6l va til E,n vl c6ng nq hoit dong
Nhung they ddi vA aei sen ho?t itOng
(T6ng)/gidm c6c khoan tiCn gii ve cho vay c5c TCTD kh6c
(Tdng)/giam
1O
cac khoen vA kinh doanh chong khoan
1 1 (Tdng)/giem cac c6ng cu tei chinh phei sinh va c6c tai san tai
chinh khec
'12 (T5ng)/giam cec khoen cho vay khach hang
13 Giem ngudn du phdng dE bn d5p t6n th6t cic khodn
14 (T6ng)/giem khdc v. tai san hoat dong

09

Nhhng thay itdi YA c,ng nq ho?a d ng
'15 T,ng/(giem) c6c khoen ng chinh phi va NHNN
16 Teng/(giam) c6c khodn titn giri, tidn vay c6c TCTD
17 Tdng/(giam) lian gii cia khich hang
18 Teng/(giem) ph6t hanh giSy ld co gie
19 Tang/(giam) v6n taitrq, rly thac dAu tu, cho vay ma TCTD

rii ro
Teng/(giim) cAc c6ng cu taichinh phei sinh va cec khoen nq
laichinh khdc
21 T5ng/(gidm) khec ve cong nq ho?t dong
Chi tu c6c quy cia TCTD
chiu

LI.A, CHUYEN TIEN THUAN TU HOAT OQNG KINH
DOANH

7.970.648
(3

901.149)

7.616.342

14.270.588)-

296.111
340152
13.929
48.1U

(1.933.130)
(85

26'1.058

150.738

16.616
3.351

(1.619.5s2)
(s.544)

108)

2.749.5A7

2.154.421

2.0/9.788
2.613.677

354 690
(9.509.794)

(1.642)
112024.553)

(9.363)
(3.528.569)

(1.046.157) (35.222J
(67.980) (6,14.657)

'44

_

(1.583.1

1.879.737
7

645.A77_

3.580.
9.289.

(22.556)-

(

332.951

(6.260)

(75.172)
(13 819)

4.102.469

(39.440)

19.06

3!1s31

NGAN HANG THUoNG MAI CO PHAN A CHAU
M5u Bo4a/TCTD
@an hanh theo ThOng lusi
49201 4/TT-I\IH N N ngey 3 1 n 2201 4)

BAo cAo Luu cHUyEN T|EN TE G|UA N|CN

o0

OUY II NAM 2015
(Theo phuong phAp trqc ti6p)

Lly

ti, diu nrm ttiin
cu6i quY ll

k6

Ndm
ngu

r

CHUYEN TIEN TU HOAT OONG OAU TU
o'1 [Iua s6m tai san c6 dinh
02 TiBn thu tU thanh li taisdn c6 dlnh
08 TiAn thu dau tu, g6p v6n veo c6c ardn vi kh6c
og Tien thu c.6 tuc va loi nhuan duqc chia tu cdc khoan dau tu,

g6p v6n dai h?n

2015
oong

Nim 201,t
lneu oong

LI.,TU

II

LUU CHUYEN TIEN THUAN TU HOAT OQNG OAU

LUU CHUYEN TIEN THUAN TU HOAT EQNG

IV

LUU CHUYEN TIEN THUAN TRONG

v

TIEN VA

THING

cic

TiI

(142.020\

263.429

24.582

631.002

(rr7.061)

\627 3g2;
(601)

(636.847)
(196.775)

(627.993)

(8ss.622)

4.105.478

(990.123)

9.489.379

9.76't.779

't2.111

44.306

13.606.968

8.815.962

2.631.935
2.279.345
4.001.532
4.694.'t56

2.369.038
2.251.783
4.195.141-

TI'

LUU CHUYEN TIEN Ttf HOAT DQNG TAI CHiNH
o'1 Tdng v6n c6 phen tD phet hanh c6 phi6u
04 C6 t0c ke cho co dong
05 TiAn chi mua c6 phi6u qui

III

(92.747)
280.320
180.000

CHiNH

Ki

KHoAN TUoNG oUONG TIEN TAI NGAYT

,I

u

oiAu chinh inh hudng cia thay d6i

UI

TIEN VA CAC KHOAN TUONG DI,.?ONG TIEN
30 THANG 6

ti

gid

TN NGAY

Tian va cec khoen tuqng duong fiAn gdm co:
- llen mal, vang Dac, oa quy
- Tidn g&i thanh lo,n l?i Ngan hang Nhe nudc Viet Nam
- TiBn g&it?iclc t6 choc tin dung
- Tin phi6u Chinh phrl di diCu kien chiCt i(h6u v6i NHNN

ao thang z nlm

TP,HCM,

Lap bang

Ir

377-

"rr:#;i"

Girm ariic

I

'L,\
t,I

l\

--''-'

Nguyen lnruong lnao

Nguy6n Vdn Hda

cd enA{i
en

E##
HO

ur

lan

'OM,

lar

GIAM

iloi

zOrs '.

ill


NGAN HiNG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
Meu Bo5a/TCTD

49nd

(Ban hdnh theo Th'ng tL, s6
4/TT-NHNN ngey 31/12n1u)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN LgC
ouv I NaM 2015

r. oAc D|EM Hoar oQNG:
. Ngan hang duqc cgp GiSy ph6p thenh lap s6 533/GP-UB va giey phcp ho?t dong

1

0032/NH-GP ngay 24104/1993, vdi thdi hen ho?t t ong le 50 n5m.

2. Hinh thric sd hou v6n : C6 phln.
3. Thanh phan Hoiddng quen tril
- Ong TrAn

Chi tich
Ph6 Chi tich
Ph6 Chi tich

Hing Huy

- Ong Nguy6n Thanh Long

- Ong Andrew Colin Vallis
- ong Julian Fong Loong Choon
- Ba DAng Thu Thiy

Thanh viCn

- Ong Trin MQng Hnng
- ong oam Vdn TuAn

Thanh vi6n

-

ung lran lr9ng

Thenh vien
Thanh vi6n

Klen

- Ba Dinh Thi Hoa
- ong Dominic Timothy Charles scriven

4.

Thdnh vien
Thanh viCn

Thanh phan Ban T6ng Giam d6c:
- Ong

06 Minh Toen

T6ng GiSm D6c

- Ong NguyEn Thanh To?i

Ph6 T6ng Gi6m o6c

- Ong Dam Vdn Tu6n

Hno tong uram uoc

- Ong Biri Tdn Tdi

- Ong Nguy6n Ouc Th6i Han

Hno tong uram uoc
Hno I ong utam uoc

- Be Nguyen Thi Hai

Ph6 T6ng GiSm

- Ong Lc Be D0ng
- ong Ti, Ti6n Ph6l

Ph6 T5ng Gi5m D6c

- Ba Nguy6n Thi Tuy6t Van
5

Thanh vien

o6c

Hno long ulam uoc
Ph6 T6ng Giam D6c

HOi sd chinh cl]a Ngan heng dat tai s6 442 duong Nguy6n Thi lilinh Khai, quan 3, thanh
ph6 H6 Chi [.,linh. Ngan hang c6 345 chi nhenh va phdng giao dich lren cA nudc.

T?i ngay 30/6/2015, Ngan hang co c6c c6ng ty con sau:
TAn C6ng ty con
CTY TNHH

N4TV

Chong khoan ACB

cTY TNHH Quen V nq va khai th6c tai sen
Ngan hang A

7.

chau

Gi6y ph6p hoet
O6/GPHDKD

drong

TY lC g6p viSn
100 %
100

o/o

0303539425

CTY TNHH IITV Cho thuC tai chinh Ngan
hang A chau

O6/GP.NHNN

CTY TNHH MTV Quen ry quy ACB

4,I/UBCK-GP

1000/0

T6ng s6 nhan vien chinh thoc d6n ngay 30/6/2015 la 9 402 ngudi.

100o/o


NGAN HANG THUoNG ]IIAI cO PHAN A CF'AU
M5u Bo5a/TCTD
@an henh theo Th'ng tu s6

THU'ET M'NH BAo cAo rAr cHiNH cHgN
ouY I NAM 2ors

[.

ooN q flEN TE sU DUNG TRoNG KE ToAN:
Kyk6toenndm bdtarautungay01 thang 01 va k6t th[c vao ngay 31 theng12.
KV KE ToAN,

1.
2. Don vitiAn
lll.

4'2014/T.'NHNN nsev 31/12/2014)

Lec

te sri dung kong kd toan: ddng Viet Nam.

CHUAN MLrc vA cHE

og

KE ToAN Ap oVNG:

860 c6o tai chinh ney duqc soan lap s& dung don vitiBn te E ddng Vrel Nam, duqc Bm
trdn den heng kieu ddng gin nhdt, theo quy udc gi6 g6c va phn hqp vdichuen muc Kd
loSn ViCt Nam s6 27 - Bao ceo tai chinh gi0a nien dO c[ng nhu cCc ChuAn muc K6 toen
ViCt Nam khec, Ch6 dO k6 toAn hien hanh 6p dung cho cac t6 choc tln dvng ho?t dong hi
nuoc CHXHCN Viet Nam va c6c quy dinh ph6p luat liCn quan.
Ngan hang sO dung phAn m6m t6 to6n oB gtri sli

cic nghiep W phel

sinh.

c6c chi ticu trinh bay trong b5o cio tar chlrh duqc quy dlnh t?r Th6ng lu s6 49/2014ffTNHNN ngiy 31t1212014 ma kh6ng duqc'ha hien trong 860 c6o tdi chinh nay thi duqc
hieu la kh6n9 c6 s6 du.

Iv. cHiNH sAcH KE ToAN AP DVNG:
Chinh s6ch k6 toan duqc 6p dung nh6t qu6n cho ki, lap b5o c6o Bi chtnh ndm va b5o
c5o Eichinh gioa niCn tlo.

1.

chuyan ddl tlAn t6:

I

C5c nghiCp vv phat sinh bang ngoai le duoc quy d6i theo gd ap dvng veo ngay phdt
sinh nghiep vu. Taisan va c6ng nq bang tian g6c ngoaite t?ithdididm cu6ith6ng duqc
quy d6i theo ty gi6 6p dung veo ngay cu6i theng. ChCnh lech do denh 9i6 lai hang thang
duqc ghi nhen vao tei khoen ch€nh lech ddnh gi6 hi ngo?r tC trong bdng can d6i ke toen.
56 du chenh ech do danh gi6 lai duqc kgt chuydn vao beo c6o kdt qua ho?t dong kinh
doanh vAo thdi diBm cu6i n5m.

2.

C6ng cu

tllchlnh ph,i slnh:

Bi chinh phdi sinh t uqc ghi nhan tren beng cAn d6i k6 to6n theo gi5 tri hqp
d6ng veo ngay giao dich, va sau d6 duqc denh gie hi theo gi6 tri hqp hi. Lqi nhuan hoic
16 khi cac c6ng cu tai chinh phai sinh duqc thyc hiCn duqc ghi nhan trong bao ceo k6t
CAc c6ng cu

qua ho?t dong kinh doanh. Lqi nhuan hoac

16 chua thuc hiCn kh6ng drrgc ghi nhan trong
b6o cio ket que ho?t dong kinh doanh me duqc ghi nhAn vao khoen muc chCnh lech
dSnh gie hi c6c c6ng cu tai chinh ph6i sinh ten beng can d6i k6 to5n va duEc k6t
chuyAn veo beo cCo k6t que ho?t dong kinh doanh vio thdi di6m cu6i ndm.

3.

Thu nhap lai

vl chi philei:

Ngan hang ghi nhan thu nhAp EivA chi phi lSitheo phuong ph6p dU thu, dU chi. Leicia
cic khoan cho vay bi qua han ve cec khoen cho vay kh6ng duqc phan bai b nq iri tieu
chuan kh6ng ttuqc du thu ma duqc ghi nh4n ren co sd lhuc lhu. Khi mot khodn cho vay
kd thdnh quA h?n hoic kh6ng dugc phan b?i B nq di tieu chuan lhi s6 Ei d'J thu iruqc
xuAt to6n va ghi nh+n ngoai bang, thu nhAp Ei cia cec khoen cho vay nay chi duqc ghi
nhan vao b6o cao k6t qua ho?t dong kinh doanh khithu duqc.


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

M5u BO5a/TCTD
(Ban henh theo Thong te sd
49/201 4/rT-NH N N ng ey 31 /1 2201 4)
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N LgC

ouf
4.

rr NaM 2o'rs

Thu nhap phi va hoa hdng:
Phi va hoa hdng bao g6m pht nhan iruqc tu dich vu thanh to6n, dich vv ngan quy va cec
dich vu khec. Phi va hoa hdng nhan iruqc tu dich vu thanh toAn, dich vu ngan quy va cic
dich vu kh6c duqc ghi nhan khithuc thu.

5.

cec khoan cho vay khdch hing:
CAc khoen cho vay ngdn han co thdi han cho vay d6n 12 theng; cec khoan cho vay trung
h?n co thdi han cho vay tl:t trCn 12 thang d6n 60 thang va cic khoen cho vay ddi h?n c6

thdi h?n cho vay tr,an 60 theng.
C6c khoen cho vay khach hang duqc phan loai, trich lap du phdng rii ro ve sl} dvng du
phdng tC x&
02I2013/TT-NHNN ngey 21101/20'13 (Th6ng tu
nli ro theo Th6ng
09/2014rrT-NHNN ngity 181312014 (Th6ng tu
O2l2013/TT-NHNN) va Th6ng
09/2014/TT-NHNN) cia Th6ng tt6c Ngan hang Nhd nu6c Viet Nam.

li

tu

tt

C6c khoan cho vay kh6ch hang duqc phan thdnh nem nh6m nq nhu sau:
Nh6m 1: Nq

di

ticu chuan

Nh6m 2: Nq can

chi

Y

Nh6m 3: Nq du6i tiCu chuAn
Nh6m 4: Nq nghingo
Nh6m 5: Nq c6 khe nang m6t v6n

Trudng hqp mot khiich hang c6 nhi6u hon mot khoan nE vdi Ngan hang me c6 bdt ki
khoan ng bi chuydn sang nh6m nq rii ro cao hon thi Ngan hdng buoc phei phan lo?i c6c
khoen nq cdn lai cia khech hang d6 vao cing nh6m nq rii ro cao hon.

vii vaitrd la ngan hang dau m6i,
(bao
g6m
phan
c6 khoan vay hqp v6n) cia
Ngan heng thuc hien
bai cic khoan nq
khech hang d6 vao nh6m rii ro cao hon gi0a d6nh gi6 cia ngen hang deu m5r va denh
gia cia Ngan hang.
Khi Ngan hang tham gia cho vay hgp v6n kh6ng phai

Ngan hang phan loai cec khoan nq vao cac nh6m nq
d0 rii ro trong cac hudng hEp sau day:

rii

ro cao hqn tuqng ong vdi muc

-

Khi c6 nhong bi6n dong b6t l9i trong mdi trudng, linh v\tc kinh doanh t6c dong ticu
cuc truc ti6p d6n kha ning tra nq cia kh6ch heng;

-

C6c chi tieu tai chinh coa kh6ch hang hoic khe ndng trA nq crla kh6ch hang bi suy
giam liCn tuc;

-

Khach hang kh6ng cung c5p cho Ngan heng c6c ih6ng tin tai chinh kip thdi, day
va chinh xec dE Ngan hdng d6nh gia kha ning lre nq cia khach hang.

-

Khoan cho vay bi phan loaiveo nh6m 2, nh6m 3, nh6m 4 tU mQl nem
kh6ng di diau kiCn phan b?i vao nh6m c6 nli ro thep hqn;
Khoan cho vay me hanh vi c5p tin dung bixi'phat vi pham hanh chinh.

-

kd

di

lCn nhung

NGAN HANG

THUo

G rrr4l cO PHAN

i

cPAu
M5u BOSaITCTD
(Ban hanh heo Th'ng to s6
49/201 4/TT -NH N N ng ey

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH cHgN
ouf I NAM 2ol E

Lgc

3 1 /1

2,20 1 4 )

phdng rul ro tln dgng:

Dr,?

ViCc tinh dU phdng cu th6

duqc c5n ci, kCn cic

ti

le 6p dung cho tDng nh6m nq nhu

sau:

Ti E du

Nh6m 2 Nh6m

1

Nq

di

Nq

cln chi y

tieu chuSn

3 - Nq dudiftu
Nh6m4-Nqnghingd
Nh6m

chuan

Nh6m 5 - Nq c6 khA nAng m5t v6n

phdng
0o/o

20vo
500/0

1000/0

Du phdng cU thd duqc ttnh ken gie tricdc khoen cho vay khech heng kD di gi6 ki kh6u
lni cia Gisen ddm beo cho tring kh6ch hang vay Gie ki khAu lni cia tai sen dam beo
duqc rac dinh theo ti lC do Ngen hang Nha nudc quy dinh cho tung loAi tai sen dam
bdo.

Mot khoan dLr phdng chung c0ng duqc lap nham duy tri moc dU phdng chung bing
0,75% t6ng gie tri cia cec khoen cho vay khech hang, ngoai lru c6c khoan cho vay
kh5ch hang duqc phan bai vao nh6m nq c6 kh, nang m5t v6n.

dg phdng di rr) lf ril ro:
Ngan hang sU,dung du phdng d€ x6a s6 d6i vdi cic khoen cho vay kh6ng c6 khd
St} dgng

nSng

thu hditrong cdc trudng hEp sau:

-

Khich hang B t6 chuc bi giei the, pha sen theo quy dinh cia phAp luat,

cC nhan ch6t,

m6t tich;

Cec khoen cho vay aruqc phan lo?i nhom 5.

Ngan hang lheo d6i ngo?i bang czc khoen cho vay da s& dung dw phdng ird xl} ty ve ghi
nhan vao b6o c6o k6t qua hoat dong kinh doanh khi thu hdi duoc.

6.

Kinh doanh

vi

dau tu ch[hg khoin:

(i) Chrng khoen kinh doanh:
Chung kho6n kinh doanh la chung kho6n ban dlu duqc mua va nim gio cho muc dich
kinh doanh trong ng6n han.
Chung khorn kinh doanh dugc ghi nhan theo gd v6n tru du phdng rii ro. DLr phdng rii
ro t uqc lap khi gi5 thi trudng cia ch0ng kho6n thAp hon gie tri s6 s6ch hoic khr chong
kho6n thuoc at6ituqng phaikich dV phdng theo Th6n9 tu O2l2 O13frT-NHNN.
Lai hoAc 16 tD kinh doanh chfng khoen duqc ghi nhan tren b6o cdo kdt qud ho?t atong
kinh doanh theo s6 thuen.

(i') Ch'ing khoen gia den ngey ddo

h?n:

Chung khodn giii ir6n ngiy d6o h?n la cic chung khoen co ky han c6 atinh va cdc khoen

thanh toin c6 dinh hoic co lhd x6c dinh duqc va Ngan hang c6 i dinh va co khd ndng
gio d6n ngay d62 han.


NGAN HANG THUoNG MAI

c6

PHAN A CHAU
MAu BOSa/TCTO

THU'ET M,NH BAo cAo rAr cHiNH cHgN
ouv I NAM 2or5

Lgc

(Ban hAnh lheo Th0ng lu s6
49.014/T.'NHNN neev 31/12t2014)

Chong kho6n gio d6n ngay d6o han duqc ghi nhan theo gi6 v6n tru dU phdng rii ro. Dr.,
phdng rii ro ttugc lap khi chong khoen c6 dAu hieu sqt giam gia ti theo dSnh gi6 cia
Ngan hang hoAc khr chung khoSn thuoc d6i tuqng phai lrich du phdng theo Th6ng tu
02/201 3rrr-N HN N.
Gi6 tri phu koi va chdt kh6u ph6t sinh tu viec mua chung kho6n duqc phan b6 vao b6o
c5o k6t que hoat arong kinh doanh theo phuong ph6p dudng thdng tu ngay mua chung
khoan d6n ngay deo han cia chring kho6n.

Thu nhAp Ei tu chfng kho6n sau ngey mua duqc ghi nhan trCn bao c5o ket qua hoat
dong kinh doanh ken cd sd du thu.
(iii) Chong kho6n sgn seng dg ban.

ch0ng khoen s5n sAng tt6 ban la c6c chung kho6n dlrqc giD kong thdi gian kh6ng en
dinh tru6c, co th6 ouqc ban dE d6p l}ng nhu ceu thanh khoan ho+c da l}ng ph6 vdi
trudng hqp thay d6i lei suAt, li gia, hoic gi6 tri chong khoen.
Ch0ng khoen s5n sdng d6 ben dugc ghi nhAn theo gi6 v6n tru du phdng rui ro. D\r
phdng rii ro duqc Bp khi gia thi kudng eia chung khoan th5p hon gi6 ki s6 s6ch hoac
khi chung khodn thuoc d6r tuqng pheltricr' du phdng theo Th6ng tu 022013rrT-NHNN.
Gi6 tri phu troi va chi6t khAu phat sinh ti, viec mua chong kho5n nq duqc phan b6 vao
bao c6o kgt qud hoat dong kinh doanh theo phuqng phep duong thdng cho khodng thdi
gian arau tu chung kho6n.
Thu nhap lai lir ch0ng kho6n nq sau ngey mua duqc ghi nhan tren beo cao ket qua hoal
dong kinh doanh tren co sd du thu.

7.

Tidn va cec khoin tuqng duong tian:

Tien va clc khoen tuong duong tion bao gdm: tidn, kim loai quy va d6 quy, tiln g']i
lhanh toan t?i Ngan hang Nha nuqc Met Nam, Tin phi6u chinh phi va cec GTCG ngin
h?n khec di diAu kien lai chi6t khAu vdi NHNN, chung kho6n c6 thdi han thu hdi hoic
dao h?n kh6ng qua 3 thSng k6 tu ngay mua, tien g&i kh6ng ki han va c6 ki han tAicdc t6
chuc tin dqng khac c6 thdi han kh6ng qua 3 th6ng kC tu ngay g')i.

8.

Cac khoin dU phdng:
C6c khoan du phdng duqc ghi nhAn khi: Ngen hang c6 mot nghla vu hen tai ph6t sinh tir
c5c su kien di qua, c6 thA dua d6n su gidm sot nhirng lgi ich kinh t6 can thi6t dB thanh
toan nghia v\] nqi Gie ki cia nghia vu nQ'd6 duqc udc ttnh mot cach dang tin cay' D'.'
phdng kh6ng duqc ghi nhan cho c6c khoai: 16 hoat dong trong tuong lai.

9.

Thu6 thu nhAp doanh nghiep

vi chl

phi thu6 thu nhap doanh nghlep:

Thu6 thu nhAp doanh nghiep duqc ghi nh+n lrong b6o cao kA que hoat dong kinh doanh
cen cu vao lhu6 thu nhAp hiCn hanh va th i6 thu nhAp hoen lai'
phei nop hoAc thu h6iduqc
ThuO thu nhap hien hanh Ia s6 thu6 thu r.:rAp doanh nghiep
cia n'm hien henh'
finh tren thu nhAp chiu thug va lhu5 suSt tru6 thu nhap doanh nghiep

10


NGAN HANG

Tlruc'uG MAr cO PHAN App.iu
Meu BOSTTCTO

heo ThAng tusi
492014mttHNN nsev 31/12t2014)
@an henh

THU'ET M,NH BAo cAo rAr cHiNH cHgN

euf I

'

l-gc

NAM 2015

Thu6 thu nhap hoan hi aruqc tinh dAy dU, sD dung phuong thlic c6ng nq, cho su chgnh
lCch tam thdi g'&a gi6 tri tinh thu6 cia'tai sen ve nq phei tra vdi gid ki sd s6ch ghi trCn
bdo clo tar chlnh. Tuy nhi6n, thu6lhu nhAp hoan lai kh6ng duqc tinh khi n6 phAl sinh ta,
sp ghi nhan ban dAu cia mot lai sen ha:'nq phei tre cia mot giao dich kh6ng phai E
giao dich sat nhap doanh nghiep, mA giao dich d6 kh6ng c6 anh hudng den hi nhuan/6
k6 todn hoac lqi nhuan/6 tinh thu6 thu nhap t?i thdi didm giao dich. Thu6 thu nhap hoan
hi duqc tinh theo thu6 su6t du linh duqc 6p dung lrong niCn d0 me lai sen dugc ben di
hoic khodn nq phei ka duqc thanh toan dpa trCn thu6 sult da ban hanh hoAc xem nhu
c6 hieu lgc t?r ngey cia bang cen d6r k6 to6n.

Tai sen thu6 thu nh4p hoen hi atuqc ghi nhan tdi chung muc c6 the s0 dung duqc
nh0ng chenh lgch hm thdi dA tinh vao bi nhuan chiu thu€ co th6 c6 duoc kong luong
lai.

10.

Kholn v6n vay, phat hinh ch[,ng khoan nq:
Chi phi lar v6n vay, l5i ch0n9 kho6n nq ^o Ngen hang phat hanh duqc ghi nhan theo
phuong phap du chi

1i. v5n chi

!d

hti,u:

Cec chi phi phdt sinh hoac thAng du v6n ri phAn li6n quan d6n viec phet henh c6 phi6u
duqc ghi giem hoac tdng vao v6n chi sd I Ou.

c6 tuc t:e cho cJ phi6u ph6 th6ng duqc lrhi nhan nhu khoen phai ka trong b6o c6o tai
chinh khivigc chb c6 toc duqc o?i hoi afa:g cd d6ng ch6p thuan.

56 liCn dnng mua c6 phi6u quy irugc ghi giem vio v6n chri sd hou, s6 tiAn nhAn dugc
khi cd phi6u quy tei phAt hanh duqc ghi l6ng veo v6n chi sd hl}u, s6 tiAn chenh lCch
gioa gia tei phCt hanh va gie mua veo duc; ghi nhan veo thAng Cu v6n cO phan.
C6c quy thuoc v6n

chi sd hou duqc trich Ep ia, lqi nhuan

sau thu6 nhu sau:

-

Ouy du tro b6 sung v6n diBu lC duqc trich 5olo ti, lqi nhuan sau thu6 va duqc lrich
d6n khi quy nay bang vdi v6n ariau E cia Ngan hang. Ouy dp tro b6 sung v6n duqc dtrng dB b6 sung v6n dieu lC cie Ngan hang;

-

dlr phdno tai chinh duqc trich 'lclo tir lqi nhuan sau thu6 va duqc trich den khi
quy nay beng vdi 25% v6n tfidu E crl, Ngan hang. Ouy dq phdng tai chinh dung dc
bn ddp phln con laicua nh8ng tdn thf";thiet haiv. tai san xey ra kong qud trinh kinh

doanh sau khi da duqc bi d6p beng tien bdi thudng cria cec t6 ch0c, ci nhen gay ra
tdn th6t, cia t6 choc b6o hi6m va sL1 dvng du phdng trich lap trong chi phi va sl}
dung cho c6c muc dich khac theo;quy ,inh cia phep luAt
QuV

f?. Diau chinh s(i ligu ki tn

tc:

Tu ngay 15/02/20'15, Ngan hang lh\tc h:9n c5c quy dinh tai Th6ng tu s6 4912I4fi1IIHNN ngAy 311t212o14 Soa d6i, b6 sura mot s6 diau khoan cia Chd dO b6o c6o tai
chiih d6i voi ca, TCTD ban hanh kCm iheo Ouy6t dinh s6 16/2007/Qo-NHNN ngav
18t4l2oo7 vi, Hg th6ng tai khoen k6 toar c5c TCTD ban hanh kem theo Ouygt djnh s6
479/2004/QD-NHNN ngdy 29t4t2OO4 cia Th5ng d6c Ngan hang NhA nuoc Do vav' c6c
s6 lieu so sanh cia ki trudc da duqc trin:-.bay hi cho phir hqp vii ki hien t?i'
;1

.tt


NGAN HANG

rHuoNG

i,rAr cO PHAN A cHAu
Mau BOSa/TCTO
@an henh theo Thqng lu sd
a920 1 aTT-N HNN ngay 3 1 /1 2/201 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHQN LgC
OUY II NAM 2015

v.

THONG TIN BO SUNG
KE ToAN

1.

nEN GrI

cHo cAc KHoAN

T{ cAc rcrD

KHAC vA

MUC TRiNH BAY TRoNG BANG CAN OOI

cHdvay cAc rcro

KHAC:

30/6/2015
Trieu
TiAn g&li?l cec TCTD khac
Tian gDi kh6n9 kY h?n

- Beng VNo
- Beng ngoai tC
lren gur co Ky n?n

- Bdng VND
- Beng ngo?i le
uu phong rurro lren gur tar

lu lu

Knac

Cho vay cec TCTD kh6c
- Blng VND
- Bang ngo?i te
- Du phdng rii ro cho vay cdc TCTD kh,c

T6ng tiAn g&i

2,

vt

cho vay cec TCTD khec

ddng

31112t2014
TriCu irdng

2.016.361

1.609.19E

65.611

't.950.750

40.543
1.568.655

3.239.907
2.596.078
643.829
(101.916)

2.212.244
2.130.908
81 340
(703.953)

5.154.352

3.117.493

408.400

1 731.200

26.632

26.107

435.032

't.757.307

5.589.3E4

4.874.800

30/6/2015
Tneu ddng

3'1112t2014

902.0,r,1

*r-:

r.015.684
1.015.684

(s74)

(136)

901.670

1.0't5.548

CHI,PNG KHOAN KINH DOANH:

Ch&ng khoin nq

Chung khodn Chinh phi
Chung khoan do c6c TCTD khac lrong nuoc ph6t henh
Chri,ng kho6n v6n
Chong khoan v6n do c6c TCTD khec phAt hanh
Chung khoan v6n do c6c t6 chfc kinh te t ong nu6c
phet hanh
Du phdng ril ro ch&ng khoen klnh doa4h

In9u

OOng


NGAN HANG THuol'IG MAI cO PHAN A CHAU

Meu BoSa/TCTD
@an henh theo Thdng tu

49n01

THUYET MINH BAO CAO TAI CH|NH CHQN
ouv I NAM 2015

3. cAc coNG

4ml,lH

NN

ngey

3 1 /1

si

2/201 4)

!9C

cV TAr cHiNH pHAr srNHVAcAcrAr SANTAToHINH KHAC:

'

Ngey 30 th6ng 6 n5m 2015
T6ng gia td
T6ng gla tri ghl s6 k5 todn

coa

hqp tling (theo (theoti916ql ngeylapbaocao)

ti gld ngey hlCu
ll.rc hqp ddng)
Treu ddng
C6ng cU

tii

- Giao dich

Tai san
r

neu oong

C6ng nq
ln9u oong

chinh phSl sinh tian tC
k-Y

han

tiin te

- Giao dich hoan dditiAn tC

614.012
t .09'l .327

1.190

14.855

- Mua quyAn chQn tien lC
+ Mua quyen chgn l\rua

926.860

16.098

+ l\4ua quyan chgn Bdn

130.038

1.374

- Ban quyen chan tiCn te
+ Bdn quyen chen Mua

938.509

19.091

+ Ben quyen chgn Ban

465.566

1.).141

C6ng cU

tii

chlnh ph,l sinh khec

- Giao dich hoan ddi lai su6t

24.273

Ngly 31 theng 12 nim 201,1
T6ng gil tri
T6ng gla i4 ghl s6 k6 toln
hqp ddng (theo (theo tigla t?l ngty lap bro c,o)
ti gl5 ngiy hleu
lr,rc hqp
Tli
c6ng nq
TriCu
Trieu
TriCu ddng

cia

at6ng)
ddng

C6ng cU

tii

sln
ddng

chlnh phal sinh ti6n tC

- Giao dich kY h?n tien tC

- Giao dich hoen d6i tidn tC

769.174

4.216

1.838.997

10.157

- Mua quyAn chan tiBn le
5.586

+ Mua quyAn chqn Mua

756.310

+ Mua quyan chon B6n

424.920

- Ban quyen chan ti6n te
+ Ban quy6n chQn Mua

583./r40

6.836

+ Ben quyen chgn Bdn

437.008

6.996

c6ng cV

tii chinh phll sinh khlc
48.545

- ciao dich hoen ddi Ei su5t

13

I
I

I
.


NGAN HANG THUONG I/IAI CO PHAN A CHAU
Meu BO5a,TTCTO
(Ban henh heo Thing lu sa
49201 4/TT-N H NN ns dy 3 I /1 2n01 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N LQC
QUV lr NAM 2o1E

4.

CHO VAY KHACH HANG:

Cho vay cec td choc kinh t6, ca nhan lrong nudc
Cho vay chi6t kh6u c6ng cu chuygn nhugng
va cdc gi6y td co giri
Cho thue tdichlnh
C6c khodn tre thay kh6ch hang
Cho vay bdng v6n tai lrq, iy thec dau tu
Cho vay d6ivdiclc t6 chuc. cA nhan nu6., ngoai
Cho vay theo chidinh cua Chinh

30/6/20r5
llreu oong

31/t2r20'14
lneu oong

126.874.046

114.941.699

435.939

329.088

398
67.913

398
82.558

127.378.296

115.353.743

30/6/2015
r neu oong

31t12t20't4
rngu oong

121.434.969
3.801.982
509.448
305.290
1.326.607

109.851.108
2.993.934
293.035
444.308
1.771.358

127.37E.296

115.353.743

phi

Nq cho vay duqc khoanh va nq chd

xi

hi

Phan tich chAt luqng nq cho vay

Nq dU tiCu chuen
Nq cln ch[ Y
Nq duiitiCu chuan
Ng nghi ngd
Nq c6 khd nang m5t v6n

Phan tlch du nq theo thdi gian

Cho vay ngSn han
Cho vay trung han
Cho vay dai han

14

30/6/2015
Trieu ddng

31t'[212011

64.555.006
19.554.'t 08
43.269.182

58 568.473

'127.378.296

j,5i1143

r

n9u dong

1E.544.617

38 240 653


NGAN HANG THUONG M4I CO PHAN A CFAU

M5u BOSa/TCTD
(Ban hdnh thao Th'ng te s6
49201 4/TT-NH N N ngey 31 /1 2,Q01 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N LQC
AUY II NAM 2OI5

5.

OI,P

PH6NG CHO VAY KHACH HANG:

Oq phdng chung

Dp ph6ng cu tha

Trieu ddng

TriCu ddng

Tai ngay 01/01/2015
Trich lap kong lq/ (Hoen nhap trong hi)
Si dung trong ki,

E39.289
106.099

715.496
173.438

Tal ngay 30/612015

9,15.3E9

567.860

Td ngity

783.219
56.070

730.593
440.230

(321 .07 4)

0110112J14

Trich lap irong ki,/ (Hoan nhap trong ki,)
Si dung trong kY
f4l ngty 3111A2014

1455.327)

839.289

7't5.496

DU phdng cU th6 cho c6c khoen cho vay tai ngey 30/6/2015 duqc tinh tren gi6 tri c6c
khoen cho vay t?i ngay 30/6/2015 tr} di gie tri khAu tri, cia tei sen dem bdo theo Th6ng
tu 02/2013rrT-NHNN.

Du phdng chung cho c6c khoan cho vay tai ngay 30/6/2015 iluqc tinh trCn t6ng du nq
cho vay tai ngAy 30/6/2015, ngoar tri, cdc khoan cho vay duqc phen loei vao nh6m nq co
kha ndng m6t v6n theo Th6ng tu O2y2O13ffT-NHNN.
I

6.

CHI.,PNG KHOAN OAU

TU:

30t6t2015

TriCu

chfng khoin ariu tu

sEn sang da ben

Chung khoSn Ni
Chung khoan V6n
Du phdng nli ro chung kho6n dau tu s5n sang
d6 ben
chong khoin diu tu glai' n ngay d5o r?n

t

ti

chong khoen
Du phdng nli ro chfng kho6n dau tu gio 66n
ngAy deo h?n

Gia

ddng

19.249.754
19.0,r't.826

4(3.065

(19s.137)

23.572.036
23.418.339
264 922

(111.223)

20.381.7't9 r6.104.814
21.O22.621 16.386.318

(640.902)
39.631.473

,5

31t12J2011
Tneu ddng

(281.504)
39.676.E52


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
M5u BOSa/TCTD
(Ban henh theo Th\ng lvs6

49nU 4/TT-NHNN ngey 31/12nOU)
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N LgC
auv I NAM 2o'ts

7.

G6P VON, oAU TU DAI HANI
Phan tich gla t4 afiu

tu theo loll hinh d,u tu
30/6/2015

Oau tu vao c6ng ty con

Dau tu vao c6ng ty liCn doanh
oau tu vao c6ng ty licn k6t
C6c khodn dgu tu dai han khec
Ds phdng giem gi6 dau tu dai han

lfl9u dong

31t12t2014
TriCu ddng

2.040.000

2.040.000

'i.000

1.000

200

200

6'17.936

(10.077)

797.936
(48.884)

2.649.059

2.790.252

Danh sach c6ng ty li6n doanh, ll6n k6t

thing
nim 20i5

NgAy 30

Ty le phin
T6n
C6ng ty co phan Dich vu beo vC
Ngen hang A chau (ACBD)
c6ng ty cd phAn Sei Gon kim
hoen ACB-SJC (ACB-SJC)

Ngty 3l th6ng t?

6

nim 2011

Giri g6c

cl5 g6c

v6n (%) (TriCu darng)

TY le phan
viin (%)

(Tri9u ddng)

200

10

200

1.000

10

1.000

10

10

,1.200

r.200

Ngan hang phan loai khoen dau tu veo ACBD E khoan deu lu vao c6ng ty licn ket do
Ngan hang co daidien trong HOid6ng Quin lri hoac c5p quen ry tuong t uong va c6 enh
hudng deng kC d6ivricic chinh s6ch taichinh ve ho?l dong cia c6ng ty ney.
Ngan hang phan b?i khoen irau tu vao ACB-SJC la khoen deu tu vao c6ng ty liCn doanh
do Ngan hang co hqp afdng ddng ki6m sodt vdi ben lien doanh.

EI cAc

I4HoAN N9 CHINH PHU

Vi

NGAN HANG NHA NUOC:
30/6/2015
Trieu ddng

Vay NHNN

cia

Kho b?c Nha nuOc
Cdc khoan nq kh6c
Tian gl}i

,6

3tt12J2014
Trieu ddng


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU
MAu Bo5a/TCTO
(Ban henh theo Th'ng tu sd
49n

01

4/TT-N H NN ng dy

3 1 /1

2/20 1 4)

THUYET MINH BAO CAO TAt CHiNH CH9N LQC

ouv I

9.

NArrr

2ors

flEN Gln cUA vA vAy

ru cAc rO cHOc riN

DVNG KHAC:

Tian g&l cia cic TCTD kh6c
I ren gii kh6ng ki h?n
- Bing VND
- Bdng ngo?ile
llen gur co rry h?n
- Blng VND
- Bing ngo?i G

Vay cac TCTD khSc
- Bdng VND
- Beng ngo?i tC

Tdng flan gDl

10.

vi

vay c6c TCTD khac

30/6/20r5
r neu oong

3111A20t4
Trieu ddng

141.564

134.539

7.025
5.758.364
4.826.425
931.939

164.976
157.386
7.590
3.081.319
2.826.317
255.002

5.899.928

3.2,16.295

243.359
1.733.840

1.688.795
1.062.300

1.977.199

2.751.095

7.E77.127

5.997.390

ngN Gtfl cuA l{Hacx xaue:
Ngiy 30 thang 6 nim 2015
Bing ti&n dAng Bing ngoel t,i
Trieu ddng

r

ngu G?ng

T6ng cong
Trieu ddng

TlAn g(}i kh6ng kY h?n

20.-,57 .204

2.250.529

22.707.833

Tidn g0i co kY h?n

16.144.569

242.373

16.687 .442

112.517.722

9.321.562

121.E39.284

1.222.869

52't.603

103.569

78.388

't8't.957

150.745.933

12.415.0ss

r63.l6o.9EE

lEn gur lret hrem
llen Ky quy

IAn gii

v5n chuy6n ding

,7

1

.744.472


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU
Mau BosaITcTD

THUyeT M|NH BAo cAo
auv I NAM 2ors

rir

(Ban henh theo Th'ng to s6
49n01 4/TT-NH N N ns ey 31 /1 2.201 4 )

cHiNH cHqN :-Qc

Ngly

aing tiin
TriQu

31 thang 12

adng

ddng

nift

Bing ngo?i

2014

TnCu ddng

T6ng cong
rngu oong
20.905.041

19

Tion gu,i kh6ng kY h?n

18.903.623

2.001.418

gii co ky h?n
I6n giiti6t kigm

16.809.553

304.373

107.202.444

8.352.092

1.095.573

318.425

1.413.998

386.309

141.297

527.606

I i14.397.506

't1.'t't7.605

TlCn

lren xy quy

ren gur von cnuyen oung

11. PHAT HANH

17.113.926
'r

15.554.540

155.515.111

GAY Td c6 Gd:

Tr,l phl.iu
30/612015
TriQu ttdng

Ki' h?n trCn 10 ndm

12.

3't t't212014
r

neu oong

3.000.000

3.000.000

3.000.000

l{99t

30t6t2015
Trieu ddng

31t12J2011

1.925.558

1.737.261

cAc KHoAN Ng KHAci

Laidu chi
Thu6 TNDN hoen lai pheitra
Chuydn lidn phei ke
Cec khoan phei nop Ngan sdch nhe
Thu nhap chua lhuc hien
Phdi lrd kh6c

nurc

't.2u.319
5.002

1.262

22.121

thudng phUc lqi
Du phdng nli ro kh6c

:.t".,"

'!8

neu oong

237.506
25.617
14.435
1.052.013

75.646

QUY khen

r

3.068.094


NGAN HANG THuol'IG MAI C6 PHAN A CR{U

M,u 805./TcTo
49n 01

@an henh thco ThOng tu sd
4/TT-N H NN ns Ay 31 /1 2/20 1 4 )

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N LgC
OUY II NAM 2OT5

13.T|NH H|NH THuc HIEN NGHIA Vv vCE NGAN SACH NHA NUSC VA THUE THU
NHAP HOAN LAI:
Tlnh hinh thpc hlen nghia vu voi Ngan "6ch Nha nu6c:

3111212014 Phit slnh trong kY
56 phal nQp sii da nop
r

Thu6 gi6 tri gia teng
Thu6 thu nhap doanh nghiCp

neu

oong

r

ngu

oong

rn9u oong

7.174 33.483
133.685
14 791

30/6/2015
Trieu dong
9.737

{30.920)
(85.108)

63.368

Thu6 xuet nhAp khru

Thu6 nha

-

13
J
3.691 54.379

dAt

Cac lcai thu6 kh6c

long cang
Thu6 thu nhfp hoan

25.617

221.660

(14)
(55.489)

2.541

(171.531)

75.646

hl:
30/6/2015
Tngu ddng

Tai san thu6 thu nhap hoAn lai liCn quan d{n
khoen chenh Ech t?m thdi duqc kh6u tru
14. VON

3

12t2014
Tdeu ddng

4.891

4.E9.1

30/6120'15

31t12t2014

937.696.506

937.696.506

937.696.506

937 696.506

4't.422.608

41.383.608

896.273.898

896.3'12.898

cHU Sd HOU:

c6 phi6u

56 luqng c6 phi6u deng ki phat hanh
56 luqng c6 phi6u dd ben ra c6ng ching
+ Cd phi6u ph6 th6ng

+ C6 phi6u uu ddi
s6 lugng c6 phi6u duqc mua lai
+ c6 phigu ph6 thong
+ C6 phiAu uu d5i
56 luqng c6 phi6u dang luu hanh
+

c6 phi6u ph6 th6n9

+ Cd phi6u uu dei

'MCnh gid c6 phi6u arang luu hanh E Io CCOVND/c6 phr6u

(

NGAN HANG THI'ONG MAI CO PHAN A CHAU
5u BO5a/TCTD
@an henh theo Th'ng ts s6
49/201 4/Tr-NH NN ngey 3 I /1 21201 4 )

THUYET MINH BAO CAo TAI cHiNH cHgN LQc
OUY II NAM 2015

Tinh hinh thay d6i v6n chrl

st

hou
Oon vt: trieu dong

--. dlAu,v6nB

c6 phl5u Ch6nh l€ch
qut
ti gE h&

t,.
56 du atlu n5m

TIng trcrJ l-.i
Giim trong

d.orl

9.376.965

.

(665.124)
(601)

.i'
,

QqY

dp

OUY

dplte

phOng tAl
chlnh

b6 sung v6n

1.540.226

399.030

OUY

khic

tt0glQ
121

12.111

kY

56 ou cu6i quY

s.rii.;os

(665.725)

12.111

t.sco.zzi

20

399.030

121

.'

'

Lq!$hufl
uu ilruS

t

chu'a phar
ph6r

TAng

1.477.388

12.128.606

477.636

489.146

(637 392)

(637.392)

{.317.632

't

1.980.360


NGAN HANGTHUO G MN CO PHAN A CHAU

M5u BOSafiCTO
(Ban henh theo ThOng

ttz

s6

49t201 4/TT-NH NN ng Ay 3 I /1 2.201 4 )

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHqN LQC
OUY II NAM 2OI5

u.

TH6NG TIN BO SUNG cHo cAc KHoAN MvC TR|NH BAY TRoNG BAO CAO
KET oUA HOAT OONG KINH DOANH ,

1.

THU NHAP LAI VA CAC KHOAN THU N}:AP TUONG TU:

D6n

DOn

30/6/2015
TriCu

Thu
Thu

Thu
Thu
Thu

2.

Eitian gl}i
l6i cho vay
lai tu krnh doanh, dau tu chung kho6n nq
phi tir nghiep vu beo lenh

70t612014

d6ng

TriCu ddng

137 674

152.341
5.003.720
1.455.302
105.037

5.294.217
't.348.082

6.718.546

6.880.852

98.162
2.717

kh5c tD hoat dong tin dung

CHr pHi

Larva cac KHoAN cHr PHiTUOI'|G TV:
Oen

D6n

39l€1?9j-5
Trieu

lra

30t6t20',14

ddng

Trigu ddng

3.717.979

lar tren gur

Tra lei liAn vay
Tre lei phal hanh gi6y to c6 gie

Tra lSitidn lhue teichinh

Chi phi ho?i dong tin dung khac

4.324.095
63.455

56.150
185.959

185.959

129.358

6.074

4.0E9.445

3, Liu(L6) THUAN

4.579.583

Tu HOAT OONG MUA BAN CHUNG KHOAN KINH DOANH:

D6n

Diin

30/6/20t5
Trieu

Thu nhap tu mua ban chung khoan kinh C )anh
Chi phi vA mua ben ch0ng khoen kinh do2nh
Hoen nhap/(Trlch Bp) dP phdng nli ro chi'rg kho6n
kinh doanh

ddng

70.796

(6s.056)

(238)
5.502

)_1

30t6t2014
Trieu ddng
43.34',1

(24.006)

(14.826)
4.509


NGAN HANG THUoNG MAI CO PHAN A CHAU

Miu Bo5a/TCTO

(Ban henh theo Th\ng lLr s6
49/201 4/TT-iIHNN ngey 31 /1 2r2O1 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHQN LQC
ouv I NAM 2015

4.

LAU(LO) THUAN TU HOAT OQNG tt/IUA BAN CHUNG KHOAN OAU TU:

Thu nhap tu mua bdn chung kho6n dlu tu
chi phi vA mua b6n chrrng kho6n dau tu
Hoan nhAp/Orich Ep) du phdng nli ro chong kho6n
dau lu

5.

D6n

TdCu ddng

30t6t2014
Trieu ddng

367.442
(80.596)

(39.510)

(328.931)

(29.271)

(41.645)

8.211

D6n

o5n

76.992

THU NHAP TU G6P VON, MUA C6 PHAN:

Tir ch0ng khoan v6n kinh doanh
Ti, chfng khoan v6n irau tu
Ti, g6p v6n, irau tu dei han

5.

Diin
30/6/20't5

30/6/2015

30t6t2014

Trieu ddng

Trieu ddng

66

1.755

$.67;

4.E2',1

15.671

CHr PHi HOAr OoNG:
Dc6n

Otin

30/6/2015
Trieu ddng

3016t2014

Chinop lhue ve c6c khoan phi, lg phl
Chiphicho nhan viCn:
- Chi luong va phu c5p
- C6c khoen chi d6ng g6p theo luong
- Chitrq cep
- Chikhac

5.076

966.397
841.328
61.800
1.125

Chi vA tai sanl

376.859
117.794
492.758
9.026

62.144

tii san c6 dinh
quan
chi cho ho?t dong
ry'cong vu:
Trong d6r - C6ng tac phi
- Chi ve c6c hoat dong doan th6 tda TCTD
phi
nop
beo hi6m, bao loan tien gii cia kh6ch hang
Chi
Chidu ph6ng gi,m gie dAu tu dai h?n va iii ro taisdn khac
- Trong d6 kh6u hao

6.597
805.210
727.365

48.823

1616
27.406
3U.825
98.809
396.691

7.329

115

8'1

89.402
(8.808)

80.043

1.921.66,1

22

Trieu ddng

118.000

1.741.366