Báo cáo tài chính hợp nhất quý 4 năm 2015 - Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Quảng Bình
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (2.67 MB, 20 trang )
coNc ry co pnAN xuAr NrrAp KIrAu
QUANC niNH
Nam)
Ghenh Qp tpi nu6c CQng hod Xd hQi Cht nghia ViQt
nAo cAo rAl cHINHHqPNHAT
Quy IV
nim 20Ls
Thdng 02 ndm 2016
Cdng ty Cd phdn XNK Quing
sd 23 lo 01 khu 97 Bach Dang - Ha
Miu
Binh
Lf
- Hdng
Bing
-
HP
s6 B01
(Ban hdnh theo Th0ng
'DN
fi202l20l4lTT-BTC
Ngity 2211212014 ciaBQ Tdi chinh)
nAxc cAx odr
rf roAN HqP NnAr
Tqi ngdy 31 thdng 12 ndm2015
DW: Ddng
I. Tidn vi
Tiri sin
Me sd
TM
1
,
3
A - Tii sin ngdn han
c6c khoin tuong duong
100
tiin
110
v0.1
k)
k|
3Llrzl2015\
Sd tldu
(Nehy 01101120L5)
4
J
56 cu6i
(NgnY
r.719.90r.978.L96
1.011.680.220.786
350.1L8.724.337
30.497.658.s43
ffi
:';/'-
'coN(
1. Tidn
111
t5r.0t8.724.337
22.216.658.543
2. Cdc khoin tudng duong tidn
I12
199.100.000.000
L20
17.000.000.000
co'p
HH,
u(t
17.000.000.000
II. Ddu tu thi chinh ngdn han
ngin han
2. DVphbng gillrir gi|ddu tu ng6n h4n
1. Ddu tu
tzl
8.28r.000.000
r22
3. Ddu tu n6m gifr ddn ngdY ddo han
r23
17.000.000.000
17.000.000.00c
Itr. C6c khoin phii thu ngin han
l. Phei thu ng6n han cria kh6ch hdng
130
1.082.580.582.355
644.9L7.41L.069
r89.r76.145.rr4
629.942.367.937
2.Trhtrudc cho ngudi bdn ngin han
823.726.7Lr.780
20.018.926.482
3. Phei thu ndi bQ ng6n h4n
r32
r33
4. Phei thu theo tiOn dQ kdhoach hqp ddng XD
134
5. Phei thu vd cho vay ng6n han
135
6. Phei thu ng6n han kh6c
136
7. Du phbng
phii thu ngin han kh6 dbi (*)
8. Tei sin thidu chd xrl
lf
131
VI.O3
137
73.77r.608.8t1
23.457.630.691
-4.093.883.350
(5.043.883.350)
258.382.646.209
228.547.186.546
258.382.646.209
228.s47.186.54C
r39
IV. Hhng tdn kho
1. Hing tdn kho
2.DVphdng giim gi6 hdng tdn kho (*)
V. Tei sin ngin han khdc
1. Chi phitr|trudc ng6n h4n
140
T4I
r49
VI.04
IL.820.025.295
432.164.156
67.260.333.931
r52
8.775.262.306
19.235.285.404
thu Nhd nudc
153
2.612.598.833
s0.000.306
4. Giao dich mua b6n lai tr6i phidu chinh phir
5. Tei sin ng6n han kh6c
t54
tril
3. Thudvd c6c khoin kh6c phii
2. ThudGTGT duo.c khAu
sin dii han
I. C6c khoin phii thu dii han
B - Tai
1. Phai thu ddi han cira khdch hdng
2.Trhtru6c cho ngudi b6n dii han
3. Vdn kinh doanh 6 don vl tr\rc thuOc
4. Phei thu nOi bd ddi han
5. Phei thu vd cho vay ddi han
dii han kh6c
7. Dqr phdng phii thu ddi h4n kh6 dbi (*)
II. TAi sin cd tlinh
1. Tdi sAn c6 dinh hfu hinh
6. Phei thu
150
151
VI.05
863.198.668
47.1r1.849.559
155
200
745.284.707.399
2L0
48.526.975.918
2LI
2r2
27.236.52s.918
548.583.951.666
2t3
214
215
2r.290.4s0.00c
216
2r9
220
221
vI.06
$
- ouAN(
v.02
170.936.451.838
299.256.395.586
86.995.288.308
62.383.428.072
Tiri sin
Mf, sd
- NguyOn gi6
- Gi6 tri hao mdn
lu! kd (*)
2. Tdi sin cd dinh thuc tei chinh
lu! kc (*)
- Gi6 tri hao mdn
TIi sin cd dinh v0 hinh
- NguyOn gi6
- Giftri hao mdn lu! kd (*)
III. Bdt tl0ng sin ddu tu
- ci6 ffi hao mbn
lu! kc (*)
IV. Tni sin d& dang dii han
1. Chi phi sin xudt kinh doanh d6 dang ddi h4n
Ai
222
t25.004.613.196
65.901.413.580
223
-38.009.324.888
(3.517.985.s08)
224
0
226
227
83.94t.163.530
83.94t.L63.53C
228
83.986.163.530
83.941.163.53C
229
-45.000.000
230
231
- Nguy6n gi6
2.
232
240
168.637.354.885
152.931.803.984
241
phf xdy dung co ban d6 dang
242
168.637.354.885
ts2.93r.803.984
dii
250
237.886.389.400
240.805.963.760
238.375.5r3.76C
240.80s.963.76C
V. Ddu tu thi chinh
han
ty con
2.Ddu tu vho c6ng ty liOn doanh, liOn kdt
3. Ddu tu g6p vdn vdo don vi khdc
4. Dg phdng ddu tu tdi chinh ddi hen (*)
5. Ddu tu n6m gifi ddn ngdy d6o han
VI. Tni sin dii han khfc
1. Chi phitrittrudc ddi han
2.T?i s6n thudthu nhAp hodn lai
3. Thidt bi, vAt tu, phu tDng thay thO ddi h4n
4. Tei s6n ddi han khac
5.Lqr thdthuong mai
Tdng cdng tii shn (27 0=100+200)
1. Ddu tu vdo c6ng
251
252
253
VI.O8
-489.124.360
254
25s
260
261
VI.09
C - Nq phfri
tri
I. No ngdn han
1. Phei tri ngudi b6n ngin han
2. Ngrrdi mua tri tidn trudc ng6n han
3. Thudvd c6c kho6n phii nQp Nhi nu6c
8.52r.592.320
269
r09.938.r7r.936
270
2.465.L86.685.595
Sd cudi
kj
(Ngny 3Ll12l20rs)
1.560.264.172.452
Sd
Ngny
kj
Wul20ls)
300
1.688.073.570.995
1.142.085.712.990
310
L.599.735.373.645
1.021.832.7L2.991
3II
VLlO
201.2t5.685.25'1
758.675.091.828
312
VLl 1
VI.I2
334.670.726.358
13.874.500
313
8. Doanh thu chua thgc hiQn ng6n han
318
3rs
VI.13
9.640.046.820
15.39t.422.069
73r.290.743
620.000.000
915.555.556
3.006.867.756
316
317
ngSn han kh6c
3t9
10. Vay vd no thu€ tdi chinh ngSn han
320
phii tri ngin han
12. Qu! khen thu6tng, phric loi
13. Qu! binh dn gi6
32r
323
14. Giao dich mua b6n lai tr6i phiOu chinh phri
324
II.Ng dii han
9.359.363.422
268
314
11. Dr1 phbng
8.521.592.320
263
4.Pheiff6 ngudi lao d6ng
5. Chi phi phii tri ngdn h4n
6. Phai tri noi bQ ng6n h4n
T.Phhitri theo tidn dQ ke hoach hqp ddng XD
tri
L19.297.535.358
262
Ngudn vdn
9. Phei
k]
Sd tldu ki
Ngny
(Neny
0Il0Il20rS)
3rl12l20rs\
Sd cudi
225
- Nguy0n gi6
3.
TM
322
330
896.062382
VI.14
13.854.764.566
88.763.28C
1.037.885.7 49 .316
244.036.693.55r
-74.507.353
88.338.197.350
120.253.000.000
Tii sin
l.
MA sd
ri
JJJ
334
335
6. Doanh thu chua thgc hiQn ddi han
336
7.PhLi tri ddi h4n kh6c
8. Vay vh no thu6 tdi chinh ddi han
g.Tr6iphidu chuydn ddi
337
10. Cd phidu uu ddi
340
tri
11. Thudthu nhAp ho6n
l4i phii
120.253.000.000
400
750.057.488.420
417.898.960.613
4L0
750.057.488.424
417.898.960.613
639.999.280.000
320.000.000.000
tri
639.999.280.000
320.000.000.000
34r
342
qlyct
4IIa
2.T\Qngduvdn cd phdn
412
3. Quydn chon chuydn ddi tr6i phidu
4. Vdn kh6c cira chfr sd hfru
4t3
4t4
(*)
415
5. Chonh l6ch d6nh gi6L4itdi
6. ChOnh lQch
tj'gi6
sin
heii do6i
7. Quy ddu tu phdt tridn
9. Quy khdc thu6c vdn chir s& hfru
10. Lgi nhudn sau thud chua phdn phdi
420
XDCB
E.Lqr fch cd ddng khdng kidm so6t
II. Ngu6n kinh phi vi qu! khr{c
1. Ngudn kinh phf
2. Ngu6n kinh phi hinh thdnh TSCD
Tdng cdng ngudn vdn (440=300+400)
11. Ngudn vdn ddu tu
\
t.928.743.r38
418
419
421
VI.15
r13.720.s65.282
97.898.960.613
27.055.626.180
279.498.849
422
429
430
431
432
440
!/
fr
\\*
-5.591.100.000
4r6
4t7
QuI h6 trg sip xdp doanh nghi0P
8.
VI.15
4LIb
Cd phidu uu dAi
4. Cd phidu quy
\
343
4tr
hfu
Cd phicu phd thdng c6 quydn bidu
VI.10
339
D - V6n chfr s& hiru
I. Vdn chfr s& hiru
-
214.477.350
88.r23.720.000
338
IZ.Dv phbng phii tri ddi h4n
13. Qu! ph6t tridn khoa hoc vd c6ng nghO
1. VOn g6p ctra chfr s6
Sd tldu k]
(Neny Ml01l20Ls)
332
nQi bQ dhi h4n
5. Phei
k]
(NgnY
Sd cudi
3t11212015')
33r
ngudi brin ddi han
2. Ngudi mua tr6 tidn trudc ddi han
3. Chi phi phAi tri ddi han
4. Phei tri ndi b6 vd vdn kinh doanh
Phei
TM
2.46s.186.685.595
L.560.264.L72.452
Hdi Phdng, ngdy 04 thdng 02 ndm 2016
Kdtodn tru&ng
:'/
na"pui'r'r
\q
GIAM D
\o
c\
c-
$
oo
c?
6
co
c{
r-
dl $
c.l
st
F
ia
\.=
=o
{rq
Z R;
F<
EE'd
\
Z
-'c:,9
=,AX.^
AH
c{
6i
F-
r;
oo
i.ti
+ soo
v
\
c{
q
c.!
e.l
,j
ra
o
c.l
Foo
oo
e.l
c{
v?
A
r
o
s
o\ a
-q
N
6t
vl \o
N cl
.i
oo
t-c'l
d;
n
\
-;
\
\o
j
+
00
F-
(...i
.;
cd
F-
+
+
ol
6l
q
vl
ES'Z
sA4
\
6
od
oo
tr-
+ a
co
=t
c.i
(a)
soo
\
tA e
t
€
v
oo
CI
t)
-i
(a)
ro
c]
?a)
?a)
sa
ro
od
t
t
a
@
..i ttr-
e
,^
vl
s
C.l
oi
trr
rr
oo
|f)
=
d;
oo
+
-t
trr
c.!
c.l
t-r
€
c-
+
a
oo
al
F.
o €
s s F-
a-
F-
oi
-i
vl
s
rn
oi =
n =
\
Fc.l
oo
o\
)N
la)
N
raI
hO
rn
ao
F.
c..!
r-
€
roI
ra
t--
c?
Lo
t
ra
q
a
=
t vd')
\.+
+ +
r- trrc-
\
ra
t-.
e.l
o
+
c-
cl
..1
FT
oo
r
q
?o
oo
d
j
d;
oo
c.i
f-
od
oo
N
a\
od
t'-
oo
oo
oo
oo
oo
\o
..)
-.i
€6rF{
-hg
+ €
t--
cl
od
lJ'
8 ..r- H
(.)
c-
n
F-
'E-X
tr\
SA
HV
r;
6l
d
S*9 c
r;
t-r
t-F-
cl ol
tr-
c.l
FT
f*l
z
-\l
,-l
rh
vs \r
Zql
,^.
vt\ N
A .x
t+t
\'
llL,
l-,1
\{
oo
r-i
.+
s
c.i
oo
FT
od
T
r
|;
d;
+ a
o\
c.i
vao
+
+
F-
sf
F-
c.l
+ *i
c\ al o\
a.l
N
oo
\
e.l
F\'
6
\5
Q;
r-
ao
F--
\
F-
v
q
rC.l
n
c.l
@
vl
c-
\o
G{
?o
oq
m
al
ro
€
t
A
cn rf,
d;
F-
t-*
(f)
a
.i
R
!'
r-
tn
O
(.)
t-
F-
l,n
N
F-
00
€
U.
'ri
co
C.l
A
v
\O)
\l
l+l
o
-t
3
,,r-'I
^\l
al
,Ji
E.\
,v
h0
EE--\
f
ra
cl
.zl
I
fr l,
FesA
,=
rr,XV
=
6O
iT
*;ir
I
.+4
lYl
al
lnI
CI
".1
cl
l.n
tl
T
at
al
r)
I
tl
tl
=.
^.'t
\r, ;i
d
taJ
+
ro
tl
Zl
XPO
:,8
bt)
\
la
\<41
o0
r
b4
:ro
/cE
\<6
Fa
fvo,
) r
h=
al J4
Ed
co
C\
bo
o
,(!
€
b0
,s
d
O
.d
bo
\d
h0
bo
/d
.6
6'
.d
O
_. oi
.cd
.6
?o
\G
=I
,
jb.
()
ra
a--
\
<6.
o
\6
.6
<6r
(G.
b'
b.
j
r
(o
s
6'
l6
z z
v v
-
\()
0O
\o
o
1B
L
ll
o!)
.G
CA
.x
al
(a
I
c!'
.=
.
k
d
.E
x
bo
bo
.(€
\<0)
b'
O
I
oo
FI
F
(\
F
6
C)
Fl
'd
f
b0
xO
o
-
+
.
\
\
I
-
.6
o0
.a
*
\(o
\
H
.d
(cg,
.6
<6.
J
r
o
\d
(-)
jb'
F-
cd
F-
O tl
,j
b0
z
s
(J
00
)6
ut)
rL
r
€
b0
<6,
o
lcl
b. b.
j
tl
".1
od
oo
x
td
.l
o;
o0
z
N
,iN
\
,s'
C0ng ty Cd phdn XNK QuAng Binh
Sd 23 lO 01 khu 97 B4ch Ding - Ha Ly
Miu
s6 Bo3b - DN
(Ban hanlr theo TT 20212014nT -BT C
' Hdng Bing - HP
Ngiry
22ll2l2ll4
cria BQ Tai chinh)
BAO CAO LTIU CHUYEN TIEN TP HqP NHAT
Tqi ngdy 31 thdng 12 ndm2015
DVT:
I. Luu chuydn ti6n tir ho4t tldng kinh doanh
1. Tidn thu
tt
bdn hhng, cung cap dfch vg vd doanh thu kh6c
2. Ti€n chi
tri
cho ngudi cung cdp hhng ho6
vi
dich
w
3. Tidn chi tra cho ngudi lao dQng
4. Tidn l6i vay dd tri
5. Thue thu nhAp doanh nghiQp dd nQP
01
4.455.407 .948.347
1.882.646.957 .527
02
-4.973.271.099.40r
t.767 .974.066.60C,
03
04
-5.926.614.994
-3.632.503.626
-34.531.644.708
-29.034.294.029
55r.754.799.169
-r0.545.802.536
05
6. Tidn thu kh6c tt c6c ho4t dOng kinh doanh
7. Tidn chi khdc cho hoat dQng kinh doanh
06
Luu chuyin ti6n thudn tir hoat tl0ng kinh doanh
II. Luu chuyCn tiin til hoat ddng .IAu tu
20
1. Tidn chi dd mua sfm, x6y dung TSCD
vi
c6c TS ddi han
2I
kh6c
2. Tidn thu ti
thanh
lf,
nhuo.
ng bdn TSCD
vi
-55L.071.403.401
-586.672.309.017
o'7
ci4c TS
dii
h4n
-4.503.019.537
116.927.178.752
-160.403.376.894
52.515.367.080
q
-18.965.652.99r
-247.658.776.404
.il
3.354.54s.455
rP KH
0
22
kh6c
iiN
,
te\Nt
3. Tidn chi cho vay, mua cdc ceing cu ng cfia don vi kh6c
vi
1. Tidn thu
tri lai
doanh nehiep dd
3. Ti6n thu til
4. Tidn trA no
5. Tidn tri no
hflu
vdn g6p cho c6c chfr s0 hfru, mua l4i cd phidu cira
ph6t
hinh
di vay
gdc vay
gdc thuc tei chinh
6. Cd trlc, lgi nhuQn dd tri cho chir s& hiiu
Luu chuyin tiin thudn tt ho4t dOng tiri chinh
Luu chuyCn tiin thudn trong k! (50=20+30+40)
Ti6n vi tuong duong ti6n tldu k)
inh hu&ng cfra thay .Idi tf gi6 hdi tlo6i qui tldi ngoai td
Tiin vi tuons duong tiin cudi ki (70=50+60+61)
c
25
-t77 .371.249.50C
2r.290.450.00C
2.091.275.026
-174.955.177.465
-240.805.963.760
c
0
26
30
s&
191.728.000.000
24
27
lo.
til ph6t hinh cd phi€u, nh{n g6p vdn cira chfi
-208.972.800.00Q
f,
i nhuQn chia duo. c
tldu tu
tldng
tt
ho4t
ti6n
thuAn
Luu chuyin
III. Luu chuyCn tiin til hoat dOng tii chinh
7. Tidn thu ldi cho vay, cd trlc
-2.000.000.00c
23
4. Tidn thu hdi cho vay, b6n l4i c6c cOng cu ng ctta c6c don vi
kh6c
5. Tidn chi ddu tu g6p vdn vho ddn vi kh6c
6. Ti6n thu hdi ddu tu g6p vdn vio don vi kh6c
2.Tidn
8Zn\
0
3l
281.718.900.000
3.055.635.49r
-499.329.359.218
264.280.000.000
0
0
32
55
2.230.551.272.830
692.990.457.879
34
-r.461.002.378.56r
-513.r3r.346.713
35
0
0
36
-16.000.000.000
40
r.035.267.794.269
50
273.640.307.787
60
76.t29.814.742
6l
348.601.808
70
350.118.724.337
444.139.111.166
-2.674.880.972
33.r08.096.539
64.442.976
30.497.658.543
04 thdng 02 ndm 2016
N
Kdto6n tru&ng
'
CONG TY
cdPnA\
XUAT NH
ffiril6/i6/r,,/t%,,,/h
64
#
Cdng ty Cd phdn Xudt nh4p khdu Quing Binh
sd 23 lo 01 khu 97 B4chDing - HqL!'- Hdng Bdng
Miu
-
rIP
BAN THUyET iurNn nAo
Til nglry: 01.l10l20I5
sd B
09 'DN
(Ban hdnh theoTh)ng tu sd 20212U4[T-B|C
ngdy 2211212014 cfia BOTdi chinh)
cAo rAr cniNH HqP NHAr
Ddn ngiy: 3lll2l20l5
I. D4c tlidm ho4t dOng cira doanh nghiOp
//.
/q',
thfc s6 hfiu vdn: Cd Phdn
2.Linhvuc kinh doanh: Thudng mai, dich vu, sin xudt
o\
s/
*lrI
1. Hinh
3'
Ng
hdng h6a;
tt thit, b5n bu6n thriy sAn, b6n
sfra vd c6c s6n ph6m sira, b6nh
duong
bu6n rau qui, b6n bu6n cd ph6, b6n buOn chd, b6n bu6n
kgo vi c6C sin phAm ctrti Uitin tt ng0 c6c, b6t, tinh bQt, b6n budn hpt dua, h4t bf.
In 6n;
B6n bu6n thric dn vd
- B6n bu6n th6c, ng6 vd cric loai ngfl ci5c kh6c; b6n
h6i kh6, hoa hde, quti
giu
ua th,iy
nguy€n liQu ldm thrlc 6n cho gia
"'*
'ii
, h4t dflu mft den, h4t
ffi, ffi;;6n bu6n hpt vrlng khd, h4t lqc,hqtdQu x
di6u, hpt h4nh nhdn, ot, h4t mhc ca,h4t d6' hpt d6 cudi;
Dai li 6 tO vir xe c6 d6ng co kh6c;
UoaiAqng dich vu h6'trq tryc ti6p cho vfn t6i dudng sat va dudng b0; Van t6i hdng h6a bdng
ti6t
-
-
-
Uan budn
thlt vd c6c san phAm
duong bQ;
B6n bu6n kim loai vd quflng kim loPi;
Khai th6c quflng-kim ioai f.fra" f.fr6ng chrla sit. Chi tii5t: Khai th6c qu4ng bO xit, ddng chi,
niken;
Van t6i hing h6a ven bi6n vd vi6n ducrng; VQn tii hdng h6a ducmg thiry nQi dia;
Sao ch6p b6n ghi c6c lo4i;
tinrr;6i;t.6" san ptrA- tir tinh bQt; Sdn xu6t dO gd xdy dung; Sdn xuAt bao bi bing
at"
"udt
g5.
-
Kho bdi vd luu eiir hdne h6a;
Ho4t tlQng dich"vU hd tiq trgc tii5p cho v{n tii ducrng thiry; BOc xi5p hdng h6a; Dich vg d6ng
g6i;
- V4n t6i hdnh kh6ch bdng xe khdch ndi tinh, liOn tinh; Vfln tAi hdnh kh6ch bing 6 t6 theo tuytfn
cO Ainn vd theo hqP d6ng.
- Kha
vd th4ch cao; sin xu6t thfc 5n gia sfc, gia cdm vd thiry sin;
- S6n
hqrP chdt nito.
- SAn
th6ng thu&Ig.
doanh
kinh
xudt,
4. Chu kj'sAn
chinh.
5. D4c Aidm tro4t d6ng cira doanh nghiOp trong nlm tdi chinh c6 inh huong ddn B6o c6o tdi
6. Cdu
trfc doanh
nghiQP
- Danh s6ch c6c c6ng ty con: COng ty Cd phdn Quing Binh Cao Bing, Cty CP vat fi vd XNK hod chAt
- Danh s6chc6c c6ng ty lien doanh, lion kdt: cty CP DAP Vinachem, cty DMC-VTS
- Danh s6ch c6c don vf truc thuQc khOng c6 tu cdchphdp nhfln hach to6n phu thu6c:
al Chinh6nh C6ng ty CP )O{K Quing Binh
D/c: Ld 52A KKT crta khdu Td LDng, thi trdn Td LDng, huyQn Phgc Hoi, tinh Cao Blng
b/ Chi nhdnh COng ty CP )O{K Quing Binh - Nhd m6y sin xudt NPK
$
ir\*
''l o
/.R
!il
TP Hii Phbng
D/c: X6m 6 Cdng Chanh, xd DOng Son, huyen Thui'Nguyen'
CP )O{K Quing Binh
c/ Chi nh6nh COng ty-Chulo,
xd DAn Ho6, huyQn Minh Ho6,.ti1h Quing Binh
ijl", Cif cfta khi-u
tdi chfnh :
7. Tuyen bd vd khi ning so s6nh th6ng tin tren B6o c6o
6n
do ngdy
3IlI2).
vi
ChddQ kdtoin 6p dqng
1. ChddQ k0 todn 6p dung: Quydt dinh 1
2. Tuy0n bd vd viQc tuAn thir Chudn mlrc
IV. C6c chinh s6ch kdto6n 6P dr;ng (t
III.
Chudn muc
TC
ong hAP
@
/
coN
co'p
uAi
u,
,G
.QuAt'Jc
lqc) ding ilO chi6t kh6u ddng ti6n;
tuong duong ti6n.
khoin tt3u tu kh6c dugc ghi nhfn
iao dich mua c6c khoin d6u tu'
g kho6n
vd
c6c
k6t;
6c liOn quan drin dAu tu tdi chinh'
tri ghi sO trir di
chc
khoin dy phdng dugc
lQp cho
i thu kh6 ildi.
ph6i thu kh6 ddi thc hicn phdn gi5 tri cria c6c kho6n ph6i thu md c6ng ty du
'ttra
nang thu hdi t4i ngdy ti5t ttt,i. ki'kti to6n, trong d6:
N'q phdi thu qud hgn thanh lodn:
Mrlc trich l6p du phdne
Tir tr6n 6 thfungdtin dudi I n[m
Tir 1 ndm d6n dudi 2ndm
Tir 2 ndm d6n du6i 3 n[m
Tir 3 ndm trd l6n
30%
50%
70%
100%
gi|tri
gi|tri
gi|tri
gi|tri
Nq phdi thu khric:
dU ki6n kh6ng thu h6i
Dg phdng ng phii thu kh6 tldi dugc trich lfp dya tren mr?c t6n th6t
dugc.
i5;"g
phf qu6n
hoflc gi6m sti du tdi khoan dg phdng dugc h4ch toSn vdo chi
lf
doanh nghiQp
trong ki'.
6. Nguy6n tdc ghi nhQn hdng ttin kho:
- Nguy-en t8c ghi nhfln hdng t6n kho: Tinh theo gi6 g6c
qudn gia quy6n
- phlucrng phap tinh gi6tri[ang t6n kho: Phuong ph6p binh
xuy€n
thucrng
- Phucrng pnap npcn to6n hdng tdn kho: KO khai
-Phuon!pnap fap dyphdng giamgi|hdngt6nkho: . r
th6t do c6c khoin suv
Ds phdng cho hdng t6n kho euqc tiich lQp cho p!i" gi?tfi P tr.c1. !i tdn
th6 xtry raeoi voi nguy€n vft
gi6m trong gi|tri(do gidm gi6, hu rtong, riern'irrarn itt6t, i6i thdi.) c6
htu cta Cdng ty dpa tr6n bdng
chrmg hqp
lf
vC
5 tang hoflc gidm khodn dg phdng gitm gi6 hing
chinh, b6t dQng sin dAu tu:
inh n6u th6a mdn ttOng thdi c6c ti€u chuAn
lrong tuong lai tir vipc su dgng tdi sdn d6; (ii) C6
c6ch tin
thdi gian srl dgng tr6n 1 ndm trd l6n; (iii) Nguy0n gi6 tdi s6n phii dugc x6c dinh mQt
cdv vi c6 sifLtri tir 30.000.000 VND tro l6n.
fai .an # eintr hiru hinh dugc trinh bdy theo nguy0n gi6 trir gi|tri hao mdn lfiy k6.
co dlntr hiru hinh mua s6m bao g6m gi6 mua vd todn bQ c6c chi phi khric li6n
viQc dua tiri sin vdo trpng th6i sin sirng sr? dung'
\
)TY
rAh
PKH
eiNt
Nguyen gi6titis6n c5 dinh hiru hinh do -tu ldm, Qr x6y dpg
c tO phSt sinh cQng chi phi ldp ddtvd ch4y thri'
ra]r
bao g6m chi phi x6y dung, chi phi
"u6t-tftu
c5 dlnh hfru
Nguy€n gi6 tdi s6n c6 ttinh hiru hinh mua dudi hinh thrlc trao OOi vOi mQt tdi s6n
cO dinh htu
hinh khong tuong tg ho{c tdi sin kh6c dugc x5c dinh theo gi6 trih-qp l{"fr1tdi sdn
khoin tiOn
c6c
chinh
ffi'"har ,'6, ho[c gi6 tri hqp lf cria tdi sin dem trao ttdi sau nritidu
ho[c tuong d;; ticn trl th6rnhoflc thu vA. Nguy6n gi6 tdi ;6n cd .a!$ niru hinh mua dudi
duog
hinh thrlc trao d6lv6i m6t tdi s6n c5 dlnh hfiu hinh tuong tp, hoflc c6 th6 hinh thinh {o
gi6 tri cdn lai ctra tdi sin cO
Uan A6 AOi t6y quyen .o irto mQt tdi sin tuong ty dugc tinh bdng
dinh dem trao d6i.
Nguy6n giittiris6n c6 dlnh hfru hinh dugc tdi trg, dugc bi6u t[ng, dugc ghinhfn ban ttdu theo
gifrtrihqp ly b;;;t;;",6; eiatiidanh nghia vi c6c chi phi li€n quan tryc titip dtin viQc dua tdi
s6n vdo tr4ng thdi sin sing str dgng.
tdng nguy€n gi6
ai do.srl dung
nl1?n
cta tdi sin n€u cilc chiphi ndy chac
C6c chi phf.ph6t sinh sau ghi
tii
sin d6. C6c chi phf ph6t sinh kh6ng thoa m
kinh doanh trong ki'.
chi phi sin xudt'
Khda hao
gian
Tdi sin cO Cintr hiru hinh dugc kh6u hao theo phuong phSp ttuongthhng dyatr6n thdi
hiru dqng udc tfnh, cu th6 nhu sau:
56 nam
tnic
Ui
M6y m6c, ttriiSt
Phucrng tiQn vfn tAi
05 -15
05 -06
Nhd crla, vflt ki6n
06-10
03-06
oanh.
56 thu6 hiQn t4i
kh6c
til6
(bao
khdng dugc khdu trir.
dya tr6n thu nhQp chiu thuti trong ndm. Thu nhSp chlu thui5
thu nhflp chlu
trinh bdy tr6n b5o c6o ktit qud
c6c ndm kh6c
thu nh.p hay chi phi tinh thuti
thuti hoac
hiu
u c6) vd ngoai l.u tttOrrg bao
phii tri rlugc tinh
ho4t
hoflc
g6m
onr
iz
nhflp
a6i
ViQc x5c
doanh nghiQp tiry thuQc vdo k6t qui k
Thu€ khdc
c6c loai thuti kh6c dugc 6p dgng theo c6c luflt thui5 hiQn hdnh t4i viQt Nam
hdnh v0.thuti' Tuy
g vc ttruc thu nhfp
udc ngin h4n hoflc chi phi trd tru6c ddi h4n tr€n
thdi gian trhtrulc cria chi phi tuong img v6i c6c
11. Nguy€n tilckA toSn ng
Phii tr6:
lai li6n quan
Cac ttroan ph6i tr6 vd chi ptti tti.tr tru6c du-o. c ghi nh0n cho s5 ti6n phdi trd trong tuong
h6a clon cta
dtin hdng h6a vd dlch vr,r rti nh4n tlugc kh6ng phu thuQc vdo viQc C6ng ty dd nhfn dugc
nhd cung c6tphay chua.
12. Nguy€n tdc ghi nhQn vay Yd ng phhittilthu6 tdi chinh:
13. NEuVCn t6c ghi nhfln vd vi5n h6a c6c kho6n chi phi di vay:
14. Nguy6n tfc ghi nhfln chi phi ph6i tr6:
h6a v.a dich
C6c kho6n ph6i tr6
cung
nhd
cria
vg dd nh4n tlugc kh6ng phq thuQc vdo viQc COn ; ty da nh6n duqc h6a don
chua.
15. Nguy€n thc vitphucrng ph6p ghi nh$n c6c khoi
C6c khoAn dF phong dugc ghi nhfln khi th
ng hign tpi do ktit qu6 tir mQt sU kiQn itd xiy ra; (ii)
d6n dtin viQc y€u cAu ph6i thanh to6n nghia vu ng
diing tin cpy vO gi|tri cta nghia vU ng d6.
16. Nguy6n tdc ghi nhQn doanh thu:
Doanh thu dugc ghi nhfn khi COng ty c6 khi ndng nhin dugc c6c lgi ich kinh tO c6 th6 x6c
dinh clu-o. c mQt c6ch ctric ctrfn. Doanh thu dugc xric dinh theo gi6 tr! hqrp lf ctra c6c kfioin dA thu
ho{c s€ thu rlugc sau khi tru di c6c khoin chi6t ktr6u thuong m?i, gi6m girl hdng b6n vi hdng b6n bi
tri
l4i.
Doanh thu bdn hdng
thdi thoa mdn t6t ch c6c
h6a ho{c
quyCn qudn lf hdng h6a
ty
dd thu
qiyAn ki6m sorit hdng h6a; (iii) Doanh thu dugc x6c tllnh tuong tt6
giao dich
dubc hoac s6 thu Auqc tqi ictr icinn tti tir giao dlch b6n hing; vd (v)
b6n hing c6 th6 x6c tlinh dugc.
thu
giao
nguoi mua; (ii) C6
khi
Doanh
ty aa cfruyetr
Doanh thu cung cdP dlch
vqt
iao dlch dd
Doanh thu cria giao dich v6 cung c5p dlch vq_ducr. c ghi
nh khi th6a
dugc x6c ttinh mQt cSch dhngtin cfy. Ki5t qud cria giao dlch cung
g tY c6 khd
xdc dlnh tuong
thdnh vdo
hodn
dd
viQc
c6ng
(iii)
Phdn
dlch vs tt6;
giao
dich vd chi
gc; vd (iv) Chi phi ph6t sinh cho
th6 x6c dinh dugc
N
v
I
//q
ll3 r
[\.I
\
Doanh thu til tiin tdi,
tiin
bdn quyin, cd tftc vd lqi nhuQn tfu,gc chia
Doanh thu ph6t sinh tir tiAn l6i, ti6n b6n quyCn, c6 tric vd lgi nhuQn dugc chia cia Cdng ty
ttugc ghi nhfn khi th6a mdn tl6ng thdi c6c di6u kiQn sau: (i) C6ng ty c6.khi ndng thu dugc lgi ich
Hnh t5 tir giao dich t16; vd (ii) Doanh thu dugc x6c dinh tuong
18. Nguy6n tdc ghi nhQn vdn chri sd hiru:
- Ne"y6;r tfc ghl nhinvdn g6p cria chri so hiru, thflng du v5n cii phAn, quy€n chgn tr6i phitiu chuyiSn
tl6i, vdn kh6c cria chri sd hiru.
P
hiru.
h6t hdnh
vi
mQnh gi6 c6
COngtY kh6ng ghi nh4n
*o6n lAi, 16 khi mua, b6n, ph6t hdnh ho{c hriy
"U.
- Lgi nhuQn sau thu6 chua phdn ptrOi ta sO tqi nhufln tir c6c ho4t tlQng cira COng ly sau khi trir c6c
khoan di€u chinh do 6p Aung trOi iO ttruy dOi chintr s6ch k6 toiin vd ttiAu chinh nOi tO sai s6t trgng y6u
ctncSc ndm trudc.
- Nguydn dc ghinhfln chdnh lQch tl6nh gi|lqitdi sin:
- Nguy6n tdc ghi nh$n ch6nh lQch tf gi6.
- Nguy6n thc ghi nhQn lgi nhu$n chua ph6n pht5i.
19. Nguy6n tdc vd phuong ph6p ghi nhfln doanh thu:
- Doanh thu b6n hdng:
- Doanh thu cung c6p dich vp:
- Doanh thu ho4t dQng tdi chfnh:
- Doanh thu hqp
20 Nguy6n tfc kti todn c6c khoAn giim trtr doanh thu
21. Nguy€n tac k6 tofn gi6v6n hdng b6n.
22. Nguy6n ttck€,to6n chi phi tdi chinh.
23. Nguy€n thck}to6n chi phf b6n hdng, chi phi quin ly doanh nghiQp.
Z+. Nguyen tEc virphuong phap ghi nhfln chiphi tfru6 ihu nhflp doanh nghiQp hiQn hdnh, chi phi thu6
thu nhflp doanh nghiQp hodn lpi.
25. C6c nguydn t6c vi phuong ph6p kO to6n kh6c.
1. Nguyen t6c chuydn ddi 86o c6o tdi chinh lQp bing ngoai t0 sang Ddng ViQt Nam (Trucrng hqp ddng
tidn ghi sd tcd to6n kh6c v6i D6ng ViQt Nam); inh hubng (n€u c6) do vi6c chuydn ttdi Bdo c6o tii
chinh til ddng ngoai t0 sang Ddng ViQt Nam.
2. C6c lo4i tj' gi6h6i do6i 6p dung trong k6to6n.
3. Nguyen tfrc xdc dinh Hi suAt thuc td (Hi sudt hi6u h,rc) dDng dd chi0t khAu dbng tidn.
4. Nguy6n 6c ghinhAn c6c khoin tidn vd c6c khoin tudng duong tidn.
5. NguyOn tdc kd, to6n cdc khoin ddu tu tdi chinh
a) Chrlng khodn kinh doanh;
b) C6c khoin ddu tu n6m gifr ddn ngdy d6o han;
c\ C6c khoin cho vay;
d) Ddu tu vio cdng ty con; c6ng ty liOn doanh, liOn kdt;
d) Ddu tu vio c6ng cu vdn cta don vi khdc;
e) Cic phuong ph6p kd todn ddi va cdc giao dich kh6c li€n quan ddn ddu tu tli chfnh.
6. Nguy0n tic kd todn no phii thu
7. NguyOn tic ghi nhAn hdng tdn kho:
- NguyOn t6c ghi nh{n hdng tdn kho;
D thue tdi chfnh, bdt dQng sin ddu tu:
anh.
1
1. Nguy0n
tic
kd to6n chi ph(
ttl truoc'
hfnh.
hi di vaY'
dU phdng
Phii tri.
ng du vdn c6 phdn, quydn chgn trdi phi6u chuydn
n.
- Doanh thu b6n hdng;
- Doanh thu cung cdP dich vg;
- Doanh thu hoat dQng tdi chinh;
- Doanh thu hqP ddng xfY dtrng.
- Thu nh4p khdc
Nguycn tdrc kd to6n cic khoin gi6m tril doanh thu
22. Nguy0n tick€todn gi6 vdn hdng b6n'
23. Nguy€n t6c kd to6n chi phi tdi chinh'
i+. NiuvOn tdck6to6n chi pt i ua" hdng, chi ph( quin lf doanh nghiep.
doanh nghigp hign hdnh, chi phf thud
25. Nguy€n t6c vd phuong ph6p ghi nhAn chiph(ittug ittu nhap
21 .
gtulSl2}I5fl-I-BTC ngly
18/05 12015 sfta ttdi bd
2120L4 c6 quY dinh:
ni6n dO nlm 2015 theo quy dinh t4i Quy0t dinh
sd 1 5/2006/QD-BTC ngiLy
2O 103 12006.
khdng tt6p img gi6 tlinh
V. C6c chinh sfch k6 to6n dp dung (trong trudng hop doanh nghiep
han thdnh ng6n han kh6ng?
q phii tri (theo gi6t4thudn c6 thd thr;c hiQn du-o.c'
gi6 hiQn hdnh...)
- Cdc khoin dq phbng;
phin 6nh trOn Bing c6n ddi kd to6n *- Ch6nh lQch d6nh eiitqitdi sin vd ch6nh lQch ti' gid (cbn dang
ndu c6).
co O tl
O
oo\oo=
\\qV?
.f,coO€
\O O\ O
v?qq9
\o
\o
?a
co
ra
,a;
ar-+dcj
qrto
€
=
F- F-
N
(")
oo
N
+
co
-i
rif
cl
e.)
t.-
{c!
,
<61
Q,>
l.a
v? CI
s\ a
a t
\o
s o\
iA
T
\o
aa;
oo
CT
\o
oo
\o
\o
o\
l,O
c{$irco oo oo o\
r')
;O\e{c{t
F-
ca
t-
r-
@
N=
=5
..,
sn
3ONG
c6'Pr
,lr Hit6
s
F.N
OUANG
co+OFc.l - o tt)
qc1 qt')
$oot
O\caOal
vl
+ O\
.h
c\
r.o
v.l
@
c.)
oo
ui
F- F-
6
oo
c.l
o.l
co
rO
oq
oo
+
c{
5
ro
N
to
tt
c{
\o cl
o\
o\
rn
(")
?o
E
\o
f\o
t--
F-
iA
rO
\ca
F-
=\fF-Oi
c'l \'1
X
:rr-cio\O n
:l
\o
tO
\o
od
(n
(o
\
Q
Q
Q
I
\
(J
.c€
\
\(o
U
bt
oo
L
'61
o
=.
Es
'X
;e
(o.
(,
I
s.s
*
u0
-u,
o.:
.E
*)
ha
bo
.E
.Fi
bo.}<
.5
E
F.:i
(o
tr <^bo
-t---a
7-, ,.5 A tr-.Fi
F
;X f9':9 ;:
l\FFTJ
.G
.cc
x
,(s
a
\6
a
\6
'<(D
i
*,>-E'
6
d
ia
E \s
i€
*r
.ra
r\
e.i
ht
.tr
d
()
lr
OJ
OJ
I
6I ,}4
I
o
I
tr
G
OI
F F O
hl
-
a
OI
<()
<(D
l
I
'G
.cd
+ +
J
o
ri
<(D
F
I
o
.G
L
I
o!
'
O
t+{
I
,d
,GI
\*r
..c
,(n
-
o
.cg
.cn
o
\(B
,6
'o .o
<0)
4
"5
bt
<(l
-5
o{ bI
i
tl
'
tr F
.d .(d
C)
tF
X
<(D
<(.)
a
\6
\cn
I
o
o
{!.,
O
'
t+{
I
I
I
OI
,d
o
\>
.\
H
.
o o
'
'
bI
s
.6
?r;
I
.c6
I
i<
o
b
o
,b
*i
|l
r>
t
ss
<(t
b
o
- "6-
h
o
:s
\cg
.G
bl $l
V2
d
o
M
C)
O
I
I
I
.cd
c
(O
I
U
iS
$
i4
il!
J
a
\G
x
s
,Y
F
-e
ft
O
a
F F
,Cd
o
s
F-
c.l c.)
co c.l oo
t\o
\o
r+
ca (\.l c.l
..:
vt
\
ro
€
,; an t-s\.) sco s@
oo
t-r
s
soo
q
ra)
t$
ul
ca
ro
..)
a
ao 00
00 $
c..l
o
F
tn
c.l c.l
el
bI)
o\
(.l
rA
ta
\o
€
I
6
rn
\o
t
to
t?l
r.o
c{
$
I-- (A
O
ail
t cl
?o
o\
F- rO F-
a ta
\o 6
ra
(fl
€
?a
a
ro
e{
€
€
€
al
6
.$
cl
to .I t?a
€
o\ ra a
(A
o\
F- ra
\o cl
iA
\o
\o
\o
a
€
€
?a
ro
o\
o\
\o
ol
\o
€
a
(cg
rO
o\
(a 6
t \o
ol
\o
?"1
o\ (f)
rO ol
\o
.
rO
a
€
ol
c.i
c.l
c.l
a
ra
$
6
d
I
al
d
rli
,tr
'= .€c)
/i*
O
\N
F
,KHAI
U)
(\
F-
c\
r;
oi
c.l
Fv?
c.l ao
+
v
q
t- v
co cO
cl
o\
n
c.l
c.l
a
(\
sc!
\ci
s
t
ra)
cl
a
to
ca
(.I
c.l
og
ca co
oo |r)
v.l
c.l \o
co co
€
ro
c.l
a
6
+
m
e
r-
oc
(^l
(o
I
(J
co
ro
@
ra)
rO
n
co
v?
E.>
'og
.r..G
\0
6
\o
N
o\
(J
,a;
oi t
c-
9
co
$
cl
o\
oi
\o
rn
\o
9
oq
F-
t
cl
F-
6
tN
\o
$
N c.l
€
a
ro
la)
oo
,a;
:iNH.,
?o
\c.l
\o
oo
o.l
FN co N
ra)
o\
<()
F
>xs
.6. tr
'il'
;oa
co
cO
cl
c.l
t--
r(f)
Fo.l
q
Er
t-.
N
\o
?
sFr
oo
r-
t- ..;
(")
s o\
oo
\
o
N
N
o\
<(D
N
$
j
I
to
'^.5
.5!
bI
I
\
ca
o
r*
+
c..l
9
\o
9
s00
c.i
'(€
tn
r-
00
ol
c.l
oi
\cn
z
oo
\o
c.l
v?
$
dl
a
oo
v?
oo
c.l
6 ta
el ?a
$ fa
oil
F:
\o
el =
F- \o
O ra
cl
oo
s
o\ \C'
F- \o
ul \o
ra)
(.l
c.l
rO
?o
ca
o\
\o
,.i
\F-
\$ 9F-
.r;
\o ir|
ra
N
F.
co
\o
to
€
el (a
t t
rO \o
N
?al
Lo D-
c.)
o.l
€
N
..]
vc-
\o
9
9
o\ N
Fo.!
a
c- rt
t
\
ra oo \o
q
s
n
rn
co
+
\o
\o rr
\c.l
U?
s
o\
o\
ccil
\o
ctl
co
\6
s
.ir
-i
o\
cO
-..; od
cr)
\o
T
ia)
tFco o\
q
ra a
cl
rl t
cl
v?
co oo
co
oo v')
a
n
co o\
oo \o
q 9
oo o\
o\ oo
s 00
r")
c.l
9
crl
e'l
F- rn
cl N
F:E
a
\
o.l
O N
\o \o
t-- o\
co
F-
r-
OJ
(O
ol
F
I
{
ol
hI
<(D,
<(D
s
*i
.x
'
a13
vi
H
<6,
o
{rs
t
G
"b
V
H
X
(/)
<(D
6
<(l
O
OT
<(D
hI
d
,G
F
I
z
I
I
h{
.G
.G
or
F
'G
ts
I
I
,G
ts
I
€
,6
a
:ll
X
6
I
tE
((D
a
X "5
ol
I
I
bT
bI <6
o
(-)
b{
<()
!G
r>
OI
z
io
H
a
a
\6
d
J
0l
6
a
'<(D
,<6 )6
t+{
I
I
F
.6
I
C)
F
I
d
I
'
o
.<(g
H
.rl
'
a
€
.
(a)
-,x'>e
'o&
h{
\G
N
J
<()
b(
F
I
C)
.Cd
a
K' r\
I
td
bI
q
J
.\cq
.(€
p
L
o
\c€ i4
d
€
'
X
€
br
,a
b(
-
J
<6
\G
bI
.d
a
.N
h
s
bI
d
o
h[
.(s
<6
.ct
ri
b$
Cd
-
*i
€
,o
=.
I
.
J
F
I
j .
x
o
I
.6
rh E .cl
(h
,-(o
,(g
h0 h0
(d. (6.
FF
,(g
bJ
(d
oo
\o
c..l
c.1
9
00
a
a
o\
00
o.l
?
c.l
n Ft€
N
v? (a
a
oo
09
o\ o\
o\ o\
ca;
€
(\l
,t; ra
r- F-
9
oo
o\
ra)
\o
6
ro
F- F(6t
\o
oo
n
+
\o
t-c.l
o\
6
\o
F- o\
o\ cl
c\ to\ a
ral
ao
$
ria
q
la
a €
\o
9
n ra
.l tl
co
v?
c.i
bo
.+
ro
(o
(J
I
c{ ol
/)6t
EF
u0
\Cq
o
aG
O
a
F
rs
{
s
(s
v\
/
\
E\O
.d'
>,
D
hl
E
ErS
N"s
\)
5'S
\s
s.B
.ioP
EOR
sl!
]st\
Is
oo
bA
\6
ol
.4
:s.
ll!o
<(D
9
6
d
'<(l)
r6
hl
d
€s
E
*s
*
\'
aO
'
o
.td
ri
d
.cd
'(B
tr t
b{
/6
€
O
.b
Eis
-
I
.(d
lr
(J (c
O O
I
I
I
I
I
.C€
!r
d
C)
"(€
H
rl
.T
.G
ra
J
s €a
vi
(o
Q
C.l
c..l
\
oq
co
tif
cr
ra)
o\
\o
s
co
$ T
v
Y 9
$ \o
e
.ri @
j
cl o\
E.s
16y
co
v
c.l
at
co
U)
\
!i-
v
c{
tir
co
*
F
N
@
\
o\
r- \o
ci
\co
o\ \o
€
oo
R cl
\o
o.l
o.l
ca;
(f)
lal
v.l
\o
in
ul
c]
ul
ct)
(G!
I
tn
=
\o
v5
\ia
oi
s
r-
c\l
oo
ca;
ot
\o
q
$
Fq
vrn
ro
ra
ra
r.)
rn
ra
o\
?
r*
€
c.l
o\
\r
\r
la)
o\
c.l
co
c.l
o<;
\o
at
s
c'l
r-
,(cg
U?
co
r\o
\cj
\o
'a
'h
o.l tir
F-
ra
\o
rt€
cl
c.l
la) oo
c.}
\o
\F-
o\
$ 9 o\
$ c-.1
N 00
\o
$
lr)
v o9
,l<
\o
\o
\o
ia
c.l
r,o
o9 t--
T
.Y- ,>:
+
o\
c.l
+
co
(a
$ €
r
a
s l,o
ro\
c.l
c..l
co @
bo
\o
o\
o\ o\ tr
c.l @
(v)
st-s +
+
oo \o
n q
cr) \o
fc{
rro
n
c-
$ v
ra
!+
rrf o\
Q
E
lr)
r- 9
9
c\|
\
€
=
\o
.
ca
I
c'
s +
oo
r)
-
c.i
co
sr-
s t
I
ra
lif
\o
$ $
Y o\
o\ -i
co \o
-.;
s
c.l
\G
rcd
(h
t+{
6
.o
o
\(g
E
J
-
.<()
's
s
R
G
J
OI
bf
6
d
/6
.
cO.
.Cd
*\
s,s
Is
bll o0
*i
<(D
'€
'€
pj
,P
sl .€l
I
<(D
o X
€l xd.
I
I
I
c)
.:J
'E
.<6
<()
<(D
X
<()
z
vF
<(,)
I
I
.6
,
H]
.<(g
,(d
<(D
I
dl
I
<(l).
-l
-l
F
lr
.CE
<(.) | .<()
b!
t-l
TI
(O.
I
'<(D
,G
,d
.d
.
z
v
.
,d
b0
I
I
v
E
$€
\
s\
.ac
4
I
'
'si
H
<() '
F-
b(
b{
N
b0
- - r'1I
o
bI
d
o
b! rdl
bI b0
.cs
<(.)
J
()
<(D
l<
-
Hl
\|
il - - -- - -6l
b0
<(D.
FI
'G
,cd
P
h{
<6
6sl (ol
.E
'rd
el
\!')l
C)
zdq
b0
rB
.(d
(-)
.$
\l
o
.d
X
F
I
bI
L'si
(o.
,ri
I
o
.N
b0
b{
6.
(J
o
.o
t{
-.
d
d
L
o
|r tr
z t-!
I
€
6
o
O O
I
I
o
.(!
o
Iq
ld \N
F.l O
I
I
'\!
,:.
{r
raa
N
's
s
bt
s
Fl (-) (o.
\s
a
\(g
,(o
I
I
U
o
,u
a
rd
X
<0)
.6
q
d
6
F
"(6
I
I
.(6 .6
I
I
\o
\o
e
\o
a
cl
ro
\o
\€
I
cl
\o
co oo
(fl
ca
o\
oo ct;
co
=
6
t€
m
bl)
a
\o
ot
oo
o\
t
ro
o\
F.+
tr-
s
E.H
=o
ej ,6t
Lr>
@xo
7.E
:i a
o\
o\
n
ra
s
v\o
ro
$
@
ra
o\
ra
t--
co
=
ra
s
€
o\
€
to\
co
(cg
?a)
!f,
t
v
.1 \
\o
s c.l
9 q
=
rt -
F-
Fr
F-
c{
6
co 00
v@ co
@ aa;
\o
c..l
F-
\
tr-
t\
ca;
rn
=
=
+
c.l crl
t
N
\o
(a
\o
co
q
€ 00
s s9 ol
F- s o\
a.l
qf 1L
@
o\
$
o\ s
€ \o
so9
ra
oo
l=
so\
o
in
n
o\ t
t.a
\f r+
co ra
@. €
a)
od
c\l
q
oo
(,)
co c.)
(o.
9r!
o.q
;:rO
=0
s
5
\(o
I
-'F
o.e
.G
q)
I
(o
I
(J
o\
o\
)\
o'
:
'rtr':9
*
\U
?'i
,1
'//
g
co
'9,.,5 E
a?
rg vE
Q
c{
o\
o\
o\
co
\o
I
\
5
df
boE
E o
c.l
o\
o\
ra
r,o
t'r
I
c)
'6 ,l
.o€
EOa
\(o
a
6
o\
o\
o\
o\
o\
a-l
N
\o
rn
t\o
c{
ra
cil
a
6
(a
\o
cO
.16
,(g
l>
"h
q
lrE
l-q
l"o
€
o
.(d
o
x
6
r6
ol 'G'
tr
r>
'z
()
,c6
.(d
I
"
"(€
d
.6
O .G
H
o.
d
o
I
,(d
(.;
z
t
Io
C)
\
.d o
d
o
€
b
(J Q
I
.(6
{€
h
ls
{
4
su
\
O
\
'\s
F.:
.(O
a
x
-
k J,h
,
.
I
b{
d
t'r
C)
b( {q .
b( tr
lr
h
6
lr
()
J
b{
L
r
O L\a
I to
€c)
>
J
b{
N
l6
Fl
F
I
I
.(6
J
,cl
-.
l
-
d
I
h{
.6
I
.(O
cl)
k
k
{!c)
JI
bI
N
E
I
I
tl F
lJ
I
.ct
o( ,6
b(
lr J
J4 ()
d
\
J4 ,
t:
,cq
o
Fl
I
l(J
lo
la
t.t
t-
s
o
.Cd
)r o
z
l"b
.cd
k
lrE
.{€
r>
.Cd
lq
t'=
\
!
o
X .(€
bI
t
l
Fl
I
J
(O
t:
t3
t3
'5
Ie
a
IE
l*
(J
rd
<(€,
I
I
lio
,(
tp
t.o
o
t:
!
o
t?
'Fi
.
r6
(
j
P<(g
()
()
'
I
Ir(q
r6
I
I
x
t
t
l.
I
I
I
a
I
o\
c{
q
o\
\
oo
c1
N
c.l
co
c.)
{
+
F*'
CI
cA oo
F-
o\
o\
co\
o\
rrto
\o
\o
s srr
Vi
ra)
F.
c.i
oo
c.l
c.)
co
?a
?al
a
€
o\
s
-.:
-':
t
v'!
+
f.-
ra
N
00 ra)
o\
s
o\
s
\o
\+
\o
r,o
o\
o\
N
F-
co co
\o
co\
@
cl
s
\lr)
€
l,o
F-
to
\o
0201
cof
gdr
(U INH
(cl
o
{
,s
@
q
o\
q
N
co
ca;
c.l
-
F
oi
ts+J
o\
r,o
r)
iA
+
=
\o
t-
€
?o
=
\o
=
r-
v
o\ s
\o
cl
(J
€
ss v ra)
\q oq c..!
t 00 \o
sq F- €
?
s
\o o\ oo
9 v') -:
oo
c.l
c.l
eil
c.i
c.i
vl
tr)
c.l
o\
o\
o\
st
T
c-
oi j
co
c.l
oo
$
t-
s
@
sco
oi
\o
cl ,4
s to
co
00
rt
\o
9
o\
o\
q
(f)
oo
o\
o\
€
\o
n
in
a
b0
(O.
cl.
.(q,
.d
c)
obo
,CB
>o
E
tr
6l-
fiE
-
'59
d
E.E
tr F'*!l
>.
€
'7
'-oo .F.
=
=E
='
q,
ts
5.
?l
*9 ^n
F ,! '=V a'
.F
i€eE
P=
i*qE-?
F.Y
.5*
eE
-o--.
.4
..E.G.G
:
'$"8"8
a
o
t;
c
=
E
I
e*s-s€E
ICE
l..o
lo
lbJ
It
lE t)
l'<(.)
l'=
l.
l? 11
E
o
E
.f;.6.Q''3
'Xoo-.=>l=,e ic
lio lo
l.<(
E'qi
E
l.
oo
:q).
t'
)!
R.
'
ba
r0
#, 's .g i'3
=.F.FESa+
SJ]{]rIE6
*o'.o''o:9 q
t-
t.
ll
Eaa-3tia-
A
lx
It
IJ
.E
Y€.€.=' 8.9
a
f<(
?.P
-.i
!4.
*i
€t
E r * * ,-b-b>
€
Y
o
=
'8
.=
<6
*i
!
.a
o
s
*t
o
bI \N
,(g
b
rG
b{
s
bI
=
or
[:a
t:
d
G
d
c)
.cl
6
H
I
:o
iE,
d
d
t-{
Q
I
cit
(€.
bI
bI
hT
k
ti
.(d \6
b(
.
.6
bI
I
v
o
)
,6
(-)
I
d
H
b0 "(€
,6
.<6
*
E
bI
d
){
t3
i E!,: EF?f
'1Q..o'lQ'lQ*o
FF
(JtjL)(Jo(-)F..F
4
01
I
<(
(
oo
rO
oo
ra)
+
\o
\Ct
r\o
rA
cl
co
$
c.l
\o
d;
\o
cO
b
oo
N
F-
u')
@
oo
t\-
r)
N
T €
la)
?
oil
rO
cl \o
dl
s
o\
9\
\o
r-
=
v,
h
cl
r-
rA
rO
\
c.l
sq to\
tv1
€
€
*s
\o
t
cO
la)
eJ
\o
F-
a
=
CI
co ?a
oo rO
\o
\o
F- \o
ta
c.l cil
c.l
so\
a
rr +
al
oo
N
\o
cl
s ao\ ct
q
ss I @
rn
cl
fa
Fo\ @
rn
oo
-.: c.l
N
\o od s co oi
c.l 00 c.| c- $
o\ s q 9
c]
..:
o.l
qQ"\
o
ry\
;rAh
;,p
xuAi
siuu
z
@
ia
ct1
sN
c.l
c.l
rn
rA
@
9
lr)
F-
r-
co
F-
t
F-
C.l oo
\rn
ao
+
al
$
c.l
6
=
o
\
(.il
@
at
co
^
ra
F-
cl
t
n
t-
el
c.i
ta,
cil
s F€
\o
+ 9
t-
tcl
€
r,o
co
F-
o\ o\ o\
\o
\o
c.! c\l t
00 lal ra
in
q
cr)
roo s ..)
t
a
l,o
r- trs ol
\ v'j eltcO lr) 6
oq 9 t
cn ao
?o
c\
c-
al
(")
c\
tj
\
s
+ c.)
T
c.i c.)
co cO
c.'!
q
oq
9
\co
v
tr- \o O.
c..l
FF-
cl o\
F-
O
a
ca
r!+
00
\o
co |.a
t-bo
bo
v
\6
.6
()
o.
,>)
X
b0
L
q
.{€
E
o
a7
ox
O
d-u
'(€
t+
L
\
v
ria
F
I
.
'Q..8
:
{O
).1
'(d
<6t
N
E
.Cd
k
o
b{
,(d
I lc6
t:
/l!
b(
IE
<(D
.(
IO
a
O c
F.l .l
I
a
(
I
I
I
I
o
o
<6
t*
s€
s
,(6
a
F
.6
a
b[
\6
,(€
<6i
+ i4
o
.(!
() b,
()
F
/6
's .F
{
t:o
l(d F
F
ui l1
I
6.
b{
(q
\(€
:tE
F
\c
I
ld
F]
I
6l
8d_
Et'i
EIH
3f5
sl.E
t
-
l6
e
.<(q
tr l..b
rt
's
{a
s
I
:t=
NI
r6
,
I
ht
il
i 1.,
O
o
;s.
*i
t
o
1..6
IE
€ E
bI
B, ,
bI ,cl .6
o
ls
b{
o
.c!
.d lo
le \d .h
o
1..6
o
s
((
.(d
*
J
bI
t:
AI
s.s
.G
l.G
OI
L)
1.6 ,<(t
,o
OX
Or
E 'Sl
€oo
td
l€€'o
ir
E'
rlE
.==
J_
'0
e
F
ilE
IF
.Cg
xe
d.<(D
rF
J1
"E
q
tu
'=
.F
/i.l
=+) ,(€
'i
<(l)c
'5 .cd
El!
o*9
?t?
E
gt-q
.r
..i .
E'O
.ra
<(i
Fc.;
oi
Io
c.l
.if
=
,ri
!f
.I
\o
cl
N
rs
c\
a
\
$
o.\-5-
.$
cn
ca
T
F-
Nrt *
11
o.
\o
\o
\
c.)
ro s
5oi
.I
ra
(\l
a
b
=d
a
.P
$
.c!
N
<6.
F
b!
A
\d
o
rd
m
=
oo
N
<(D
\
;E
,19
>iP
rp
().(€
b
,vE
E>)
.!).
.9,.8
Eo
-5
oo4
'5
EE
>o
g'3
gF
=a
edA
AA
q
'8
<(t.
-E
6 z''E. s9
.= 3
,B'
*tj
-F
agsEg
!x'::sf, :v\.Fo-
.il
'E
.E
'Si a
10 .At
g"fE
!;
g r E '8..i;
:9€ .e a
\.F
's Eo
€i
h:C
J(!
s-oE
(ll:
E
^*
E 9. ,(S E
e'
o
=
dv
^-"0
.F
99
,E
O
E
500
aCv
F
V
oo
9d
..6
o)
,dE
99
.F.
hoi-i
Ats
?
.5 rF
s.F
q
(c)
t\o
-c
(cl.
l>ee
H
,d'x
>!
.
Q
e)4
E
-:
3
=
e
sO cO
i -\!2
J-=^P
bn19
d_./_
=
u0
z
.cC
H>,o
,ad
.G
,F
=r
dE
c)
-.
.b
d-ll
s +s- €,s
E; E H g
:'5'Fp-^-;9
Et
i.-; '=aE'='(ui.ge Ea fl P E.E.E E E C
\uE
€
=
d
.E 'E S'"9 .E e ^s
G*9 :tE:'58.
E -c'= t onE
,8.=T\.E3
'rE
\r -q
"9 E 'H .* 5'to
$
a
.!o
Eg ;'€.i'€ € E
.F-3>SF.r
€ .E' .E"H E g.H .H
*.1
\, -q :':9 e U -i:( .22
FFFFZ
* F Y X;".id;+,r;\ot_
s? €'n
E | E
5\a-
\
"$
N
N
N
