Báo cáo tài chính năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Bia Sài Gòn - Miền Trung

BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P
CHO N M TÀI CHÍNH K T THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 N M 2010

CÔNG TY C PH N BIA
SÀI GÒN – MI N TRUNG


CÔNG TY C

PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG

M CL C
Trang
1.

M cl c

1

2.

Báo cáo c a Ban T ng Giám đ c

2–4

3.

Báo cáo ki m toán

5–6

4.

B ng cân đ i k toán t ng h p t i ngày 31 tháng 12 n m 2010

5.

Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh t ng h p n m 2010

6.

Báo cáo l u chuy n ti n t t ng h p n m 2010

12 – 13

7.

B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p n m 2010

14 – 37

7 – 10
11

1


CÔNG TY C

PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG

BÁO CÁO C A BAN T NG GIÁM

C

Ban T ng Giám đ c Công ty C ph n Bia Sài Gòn – Mi n Trung trình bày Báo cáo c a mình cùng v i
Báo cáo tài chính t ng h p cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 đã đ c ki m toán
b i Công ty TNHH Ki m toán và T v n (A&C).
Khái quát v Công ty
Công ty C ph n Bia Sài Gòn – Mi n Trung đ c thành l p trên c s h p nh t ba Công ty g m: Công
ty C ph n Bia Sài Gòn – Phú Yên, Công ty C ph n Bia Sài Gòn – DakLak và Công ty C ph n Bia
Sài Gòn – Quy Nh n.
Công ty C ph n Bia Sài Gòn – Mi n Trung chính th c đi vào ho t đ ng và k th a toàn b các quy n
l i và ngh a v c a ba Công ty: Công ty C ph n Bia Sài Gòn – Phú Yên, Công ty C ph n Bia Sài Gòn
– DakLak và Công ty C ph n Bia Sài Gòn – Quy Nh n k t th i đi m đ c c p Gi y ch ng nh n
đ ng ký kinh doanh công ty c ph n.
Công ty C ph n Bia Sài Gòn – Mi n Trung đã đ c S K ho ch – u t t nh Bình nh c p Gi y
ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 3503000233 ngày 26 tháng 9 n m 2008 và chính th c đi vào ho t
đ ng k t ngày 01 tháng 10 n m 2008. Trong quá trình ho t đ ng, Công ty đ c S K ho ch – u t
t nh Bình nh c p Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh thay đ i l n th 2 ngày 12 tháng 5 n m 2009,
thay đ i l n 3 ngày 29 tháng 12 n m 2009.
V n đi u l

: 298.466.480.000 VND

Tr s đ ng ký ho t đ ng
a ch
: Khu Công nghi p Phú Tài – TP. Quy Nh n – T nh Bình
i n tho i
: (84.56) 6292 399 – 6292 569
Fax

: (84.56) 6254 167 – 6254 168
Website
: saigonmientrungsabeco.com.vn

nh

Các đ n v tr c thu c:
Tên đ n v

a ch

Chi nhánh Công ty C ph n Bia Sài Gòn – Mi n Trung
t i akLak – Nhà máy Bia Sài Gòn – DakLak

Km 7, đ ng Nguy n Chí Thanh, P. Tân An,
TP. Buôn Ma Thu t, t nh akLak

Chi nhánh Công ty C ph n Bia Sài Gòn – Mi n Trung
t i Phú Yên – Nhà máy Bia Sài Gòn – Phú Yên

265 Nguy n T t Thành, Ph
Hòa, T nh Phú Yên.

ng 8, TP. Tuy

Ho t đ ng chính c a Công ty là: Kinh doanh, s n xu t các lo i bia, r u, c n, n c gi i khát, thi t b
ph tùng, nguyên v t li u ngành công nghi p th c ph m; T v n đào t o, ch t o máy móc, thi t b và
xây l p công trình c a ngành công nghi p th c ph m; u t xây d ng khu công nghi p, khu dân c ,
kinh doanh b t đ ng s n, kho bãi, cho thuê v n phòng. Kinh doanh, khai thác và ch bi n khoáng s n
titan, nông lâm th s n, x ng d u. Kinh doanh nhà hàng, khách s n và d ch v du l ch. (Ch ho t đ ng

sau khi đ c c quan có th m quy n c p gi y phép khai thác, ch bi n khoáng s n theo quy đ nh)
Nh ng nh h ng quan tr ng đ n tình hình ho t đ ng c a Công ty
 Ngày 8 tháng 9 n m 2010 là ngày giao d ch đ u tiên c a c phi u Công ty trên th tr
v i mã ch ng khoán là SMB.
 Trong n m Công ty cho ra m t s n ph m m i là Bia Serepok đ
Bia Lowen nâu t i Chi nhánh Phú Yên

ng UPCoM

c s n xu t t i Chi nhánh DakLak và

 T ngày 01 tháng 01 n m 2010 thu su t thu tiêu th đ c bi t c a bia chai gi m t 75% xu ng còn
45% làm doanh thu thu n s n ph m bia chai các lo i t ng. Do đó, l i nhu n tr c thu c a Công ty
t ng m nh so v i n m tr c.
2


CÔNG TY C PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG
BÁO CÁO C A BAN T NG GIÁM
C (ti p theo)
Tình hình tài chính, k t qu ho t đ ng kinh doanh
Tình hình tài chính t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh và l u
chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày c a Công ty đ c trình bày trong Báo cáo tài chính
t ng h p đính kèm Báo cáo này (t trang 7 đ n trang 37).
Trong n m, Công ty đã thông báo chi tr c t c n m tr c và t m ng c t c n m nay t ng ng
29.846.648.000 VND. C t c đã đ c chi tr t i ngày cu i n m là 28.223.826.214 VND. Ph n còn l i s
đ c ti p t c chi tr khi nh n đ c đ y đ thông tin t c đông.
Sau ngày k t thúc n m tài chính H i đ ng qu n tr đã thông báo chi tr c t c đ t 2 n m 2010 v i t l
10,82% t ng đ ng 1.082 VND/c phi u. C t c trên ch a đ c ghi nh n trong Báo cáo tài chính.
S ki n sau ngày k t thúc n m tài chính

Ban T ng Giám đ c Công ty kh ng đ nh không có s ki n nào khác x y ra sau ngày 31 tháng 12 n m
2010 cho đ n th i đi m l p Báo cáo này c n thi t ph i đi u ch nh s li u ho c công b trong Báo cáo
tài chính t ng h p.
H i đ ng Qu n tr , Ban Ki m soát và Ban T ng Giám đ c
Thành viên H i đ ng Qu n tr và Ban T ng Giám đ c c a Công ty trong n m và cho đ n th i đi m l p
Báo cáo này bao g m:
H i đ ng qu n tr
H và tên

Ch c v

Ngày b nhi m

Bà Tr nh Th Tuy t Minh

Ch t ch

20 tháng 09 n m 2008

Ngày mi n nhi m

-

Ông Hu nh V n D ng

Thành viên

20 tháng 09 n m 2008

Ông Nguy n Ng c Triêm

Thành viên

20 tháng 09 n m 2008

Ông Nguy n

Thành viên

20 tháng 09 n m 2008

Thành viên

20 tháng 09 n m 2008

H và tên

Ch c v

Ngày b nhi m

Ông Nguy n V n Toàn

Tr

ng ban

20 tháng 09 n m 2008

Bà Lê Th Ng c Ánh

Thành viên

20 tháng 09 n m 2008

Ông Nguy n Nh t Th ng

Thành viên

20 tháng 09 n m 2008

H và tên

Ch c v

Ngày b nhi m

Ông Nguy n Ng c Triêm

T ng Giám đ c

25 tháng 09 n m 2008

Ông Võ Ng c Anh
Ông Hu nh V n D ng

Giám đ c kinh doanh
Giám đ c Chi nhánh
aklak
Giám đ c Chi nhánh

Phú Yên

10 tháng 10 n m 2008
10 tháng 10 n m 2008

-

10 tháng 10 n m 2008

-

10 tháng 10 n m 2008

-

c Toàn

Bà Nguy n Th Ph

c

-

Ban Ki m soát
Ngày mi n nhi m

-

Ban T ng Giám đ c

Ông Hoàng Thanh Vi t

Ông D ng ình Hòa
K toán tr
Xác nh n c a Ban T ng Giám đ c

ng

Ngày mi n nhi m

3


CÔNG TY C PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG
BÁO CÁO C A BAN T NG GIÁM
C (ti p theo)
Ban T ng Giám đ c Công ty ch u trách nhi m l p các Báo cáo tài chính ph n ánh trung th c và h p lý
tình hình tài chính, k t qu ho t đ ng kinh doanh và l u chuy n ti n t c a Công ty. Trong vi c l p các
Báo cáo tài chính này, Ban T ng Giám đ c ph i:


Ch n l a các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách này m t cách nh t quán;



Th c hi n các phán đoán và các



Công b các chu n m c k toán ph i tuân theo trong các v n đ tr ng y u đ

trình trong các Báo cáo tài chính;



L p Báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c tr tr
s ti p t c ho t đ ng liên t c.

c tính m t cách th n tr ng;
c công b và gi i

ng h p không th gi đ nh r ng Công ty

Ban T ng Giám đ c đ m b o r ng, Công ty đã tuân th các yêu c u nêu trên khi l p Báo cáo tài chính
t ng h p; các s k toán thích h p đ c l u gi đ y đ đ phán ánh t i b t k th i đi m nào, v i m c
đ chính xác h p lý tình hình tài chính c a Công ty và Báo cáo tài chính t ng h p đ c l p tuân th các
chu n m c k toán và Ch đ K toán Doanh nghi p Vi t Nam đ c ban hành theo Quy t đ nh s
15/2006/Q –BTC ngày 20 tháng 3 n m 2006 c a B tr ng B Tài chính c ng nh các thông t
h ng d n th c hi n chu n m c và ch đ k toán c a B Tài chính.
Ban T ng Giám đ c Công ty c ng ch u trách nhi m b o v an toàn tài s n c a Công ty và do đó đã th c
hi n các bi n pháp thích h p đ ng n ch n và phát hi n các hi n t ng làm thi t h i đ n tài s n c a
Công ty, c ng nh các hành vi gian l n và các vi ph m khác.
Thay m t Ban T ng Giám đ c

_______________________
Nguy n Ng c Triêm
T ng Giám đ c
Quy Nh n, ngày 26 tháng 3 n m 2011

4

S : …./…./BCTC-KTTV

BÁO CÁO KI M TOÁN
V BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P N M 2010
C A CÔNG TY C PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG
ÔNG, H I
NG QU N TR VÀ BAN T NG GIÁM
Kính g i: CÁC C
CÔNG TY C PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG

C

Chúng tôi đã ki m toán Báo cáo tài chính t ng h p n m 2010 c a Công ty C ph n Bia Sài Gòn – Mi n
Trung g m: B ng cân đ i k toán t ng h p t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m 2010, Báo cáo k t qu
ho t đ ng kinh doanh t ng h p, Báo cáo l u chuy n ti n t t ng h p và B n thuy t minh Báo cáo tài
chính t ng h p cho n m tài chính k t thúc cùng ngày, đ c l p ngày 26 tháng 02 n m 2011 t trang 7
đ n trang 37 kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính t ng h p này thu c trách nhi m c a Ban T ng Giám đ c. Trách
nhi m c a Ki m toán viên là đ a ra ý ki n v các báo cáo này d a trên k t qu công vi c ki m toán.
C s ý ki n
Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các chu n m c ki m toán Vi t Nam. Các Chu n m c
này yêu c u công vi c ki m toán ph i l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o h p lý r ng Báo cáo
tài chính t ng h p không còn ch a đ ng các sai sót tr ng y u. Chúng tôi đã th c hi n ki m toán theo
ph ng pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, ki m tra các b ng ch ng xác minh nh ng
thông tin trong Báo cáo tài chính t ng h p; đánh giá vi c tuân th các Chu n m c và Ch đ k toán
hi n hành, các nguyên t c và ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan tr ng
c a Ban T ng Giám đ c c ng nh cách trình bày t ng th Báo cáo tài chính t ng h p. Chúng tôi tin
r ng công vi c ki m toán đã cung c p nh ng c s h p lý cho ý ki n c a chúng tôi.
Gi i h n v ph m vi ki m toán

Trong n m tr c Công ty đã nghi m thu đ a vào ho t đ ng các d án nh ng ch a có báo cáo quy t
toán giá tr đ u t đã đ c H i đ ng Qu n tr Công ty phê duy t nh :
 D án nâng công su t lên 50 tri u lít bia/n m t i V n phòng Công ty (giai đo n 2 c a d án) đã hoàn
thành đ a vào s d ng trong n m 2009 v i giá tr t m tính là 281.763.862.060 đ ng;
 D án “ u t m r ng nâng công su t thi t k nhà máy bia lên 70 tri u lít/n m” v i giá tr
437.451.691.735 đ ng;
Chúng tôi không th c hi n các th t c ki m toán nh m đ a ra ý ki n v s tuân th các quy ch v
qu n lý đ u t xây d ng c b n c ng nh giá tr quy t toán v n đ u t c a các công trình xây d ng c
b n hoàn thành vì không thu c ph m vi c a ki m toán Báo cáo tài chính. Do đó chúng tôi không đ a ra
ý ki n v giá tr c a các d án nêu trên.
Ý ki n c a Ki m toán viên
Theo ý ki n chúng tôi, ngo i tr nh h ng c a gi i h n v ph m vi ki m toán nêu trên, Báo cáo tài
chính t ng h p đã ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh tr ng y u tình hình tài chính c a
Công ty C ph n Bia Sài Gòn – Mi n Trung t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m 2010, c ng nh k t
qu ho t đ ng kinh doanh và các lu ng l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày, phù
5


BÁO CÁO KI M TOÁN (ti p theo)

h p v i các Chu n m c, Ch đ K toán Doanh nghi p Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý có
liên quan.
Công ty TNHH Ki m toán và T v n (A&C)
Chi nhánh Nha Trang

_________________________________
Nguy n V n Kiên – Giám đ c
Ch ng ch ki m toán viên s : 0192/KTV

__________________________________

Phan Th Ng c Trâm – Ki m toán viên
Ch ng ch ki m toán viên s :0979/KTV

Nha Trang, ngày 26 tháng 3 n m 2011

6


CÔNG TY C

PH N BIA SÀI GÒN - MI N TRUNG

a ch : Khu Công Nghi p Phú Tài - Thành ph Quy Nh n - T nh Bình
BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

BÁO CÁO K T QU HO T

nh

NG KINH DOANH T NG H P

N m 2010

CH TIÊU

Mã
s

Thuy t

minh

N m nay

1.

Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v

01

VI.1

1,168,145,218,668

2.

Các kho n gi m tr doanh thu

02

VI.1

440,127,156,072

3.

Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v

10

VI.1

728,018,062,596

4.

Giá v n hàng bán

11

VI.2

491,973,836,491

5.

L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v

20

6.

Doanh thu ho t đ ng tài chính

21

VI.3

4,520,993,844

7.

Chi phí tài chính
Trong đó: chi phí lãi vay

22
23

VI.4

77,352,597,845
73,245,255,243

8.

Chi phí bán hàng

24

VI.5

11,613,010,128

9.

Chi phí qu n lý doanh nghi p

25

VI.6

31,380,285,285

236,044,226,105

10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh

30

11. Thu nh p khác

31

VI.7

5,839,045,180

12. Chi phí khác

32

VI.8

2,682,777,845

13. L i nhu n khác

40

3,156,267,335

50

123,375,594,026

14. T ng l i nhu n k toán tr

c thu

120,219,326,691

15. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành

51

V.20

17,110,201,289

16. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i

52

VI.9

-

17. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p

60

18. Lãi c b n trên c phi u

70

106,265,392,737
VI.10

3,560

Quy Nh n, ngày 26 tháng 02 n m 2011

Báo cáo này ph i đ

c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p

11


CÔNG TY C

PH N BIA SÀI GÒN - MI N TRUNG

a ch : Khu Công Nghi p Phú Tài - Thành ph Quy Nh n - T nh Bình
BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P

Báo cáo này ph i đ

c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p

nh

12


CÔNG TY C

PH N BIA SÀI GÒN - MI N TRUNG

a ch : Khu Công Nghi p Phú Tài - Thành ph Quy Nh n - T nh Bình
BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P

_____________
D ng ình Hòa
K toán tr ng

Báo cáo này ph i đ

c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p

nh

_____________________
Nguy n Ng c Triêm
T ng Giám đ c

13


n v tính: VND

N m tr

c

890,443,217,243
377,118,239,406
513,324,977,837
425,779,817,501
87,545,160,336
14,995,973,483
40,472,207,369
36,863,058,165
6,256,001,146
27,634,047,491
28,178,877,813
4,206,780,067
1,346,862,632
2,859,917,435
31,038,795,248
6,395,697,084
(87,625,177)
24,730,723,341
829

Báo cáo này ph i đ

c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p

14

Báo cáo này ph i đ

c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p

15


Báo cáo này ph i đ

c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p

16


CÔNG TY C

PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG

a ch : Khu Công nghi p Phú Tài – Thành ph Quy Nh n - T nh Bình
BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

nh

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P
N m 2010

I.

C I M HO T

1.

Hình th c s h u v n

: Công ty c ph n

2.

L nh v c kinh doanh

: S n xu t

3.

Ngành ngh kinh doanh

: Kinh doanh, s n xu t các lo i bia, r u, c n, thi t b ph tùng,
nguyên v t li u ngành công nghi p th c ph m.

4.

Nh ng s ki n quan tr ng nh h



Ngày 8 tháng 9 n m 2010 là ngày giao d ch đ u tiên c a c phi u Công ty trên th tr
v i mã ch ng khoán là SMB.



Trong n m Công ty cho ra m t s n ph m m i là Bia Serepok đ
và Bia Lowen nâu t i Chi nhánh Phú Yên.



T ngày 01 tháng 01 n m 2010 thu su t thu tiêu th đ c bi t c a bia chai gi m t 75% xu ng
còn 45% làm doanh thu thu n s n ph m bia chai các lo i t ng. Do đó, l i nhu n tr c thu c a
Công ty t ng m nh so v i n m tr c.

II.

N M TÀI CHÍNH,

1.

N m tài chính
N m tài chính c a Công ty b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m.

2.

NG C A DOANH NGHI P

ng đ n ho t đ ng kinh doanh c a Công ty

N V TI N T S

c s n xu t t i Chi nhánh DakLak

D NG TRONG K TOÁN

n v ti n t s d ng trong k toán
n v ti n t s d ng trong k toán là

III. CHU N M C VÀ CH

1.

ng UPCoM

ng Vi t Nam (VND) .

K TOÁN ÁP D NG

Ch đ k toán và Chu n m c k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ K toán Doanh nghi p Vi t Nam đ c ban hành theo Quy t đ nh s
15/2006/Q –BTC ngày 20 tháng 3 n m 2006 c a B tr ng B Tài chính và các thông t h ng
d n th c hi n chu n m c và ch đ k toán c a B Tài chính.

2.

Tuyên b v vi c tuân th chu n m c k toán và ch đ k toán
Ban T ng Giám đ c Công ty đ m b o đã tuân th yêu c u c a các chu n m c k toán và Ch đ
K toán Doanh nghi p Vi t Nam đ c ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q –BTC ngày 20
tháng 3 n m 2006 c a B tr ng B Tài chính c ng nh các thông t h ng d n th c hi n chu n
m c và ch đ k toán c a B Tài chính.

3.

Hình th c k toán áp d ng
Công ty s d ng hình th c k toán trên máy vi tính.

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính t ng h p

14


CÔNG TY C

PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG

a ch : Khu Công nghi p Phú Tài – Thành ph Quy Nh n - T nh Bình
BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p (ti p theo)

nh

IV.

CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG

1.

C s l p Báo cáo tài chính t ng h p
Báo cáo tài chính đ c l p trên c s k toán d n tích (tr các thông tin liên quan đ n các lu ng

ti n).
Các đ n v tr c thu c hình thành b máy k toán riêng, h ch toán đ y đ . Báo cáo tài chính t ng
h p c a toàn Công ty đ c l p trên c s t ng h p Báo cáo tài chính c a các đ n v tr c thu c.
Doanh thu và s d gi a các đ n v tr c thu c đ c lo i tr khi l p Báo cáo tài chính t ng h p.

2.

Ti n và t ng đ ng ti n
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t, ti n g i ngân hàng, ti n đang chuy n và các
kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua, d dàng
chuy n đ i thành m t l ng ti n xác đ nh c ng nh không có nhi u r i ro trong vi c chuy n đ i.

3.

Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c xác đ nh trên c s giá g c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí
ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và
tr ng thái hi n t i.
Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph
ph ng pháp kê khai th ng xuyên.

ng pháp bình quân gia quy n và đ

c h ch toán theo

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c ghi nh n khi giá g c l n h n giá tr thu n có th th c hi n
đ c. Giá tr thu n có th th c hi n đ c là giá bán c tính c a hàng t n kho tr chi phí c tính
đ hoàn thành s n ph m và chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng.
4.

Các kho n ph i thu th ng m i và ph i thu khác
Các kho n ph i thu th ng m i và các kho n ph i thu khác đ c ghi nh n theo hóa đ n, ch ng t .
D phòng ph i thu khó đòi đ c l p d a vào đánh giá v kh n ng thu h i c a t ng kho n n .

5.

Tài s n c đ nh h u hình
Tài s n c đ nh đ c th hi n theo nguyên giá tr hao mòn l y k . Nguyên giá tài s n c đ nh hình
thành t mua s m và xây d ng chuy n giao bao g m toàn b các chi phí mà Công ty ph i b ra đ
có đ c tài s n c đ nh tính đ n th i đi m đ a tài s n đó vào tr ng thái s n sàng s d ng. Các chi
phí phát sinh sau ghi nh n ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này
ch c ch n làm t ng l i ích kinh t trong t ng lai do s d ng tài s n đó. Các chi phí không th a
mãn đi u ki n trên đ c ghi nh n là chi phí trong k .
Khi tài s n c đ nh đ c bán hay thanh lý, nguyên giá và kh u hao l y k đ c xóa s và b t k
kho n lãi l nào phát sinh do vi c thanh lý đ u đ c tính vào thu nh p hay chi phí trong k .
Tài s n c đ nh đ c kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng
tính. S n m kh u hao c a các lo i tài s n c đ nh nh sau:
Lo i tài s n

S n m

- Nhà c a, v t ki n trúc

10 – 25

- Máy móc thi t b

05 – 12

- Ph

ng ti n v n t i

06 – 10

- Thi t b v n phòng

03 – 06

- Ph n m m ph c v qu n lý

05 – 08

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính t ng h p

c

15


CÔNG TY C

PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG

a ch : Khu Công nghi p Phú Tài – Thành ph Quy Nh n - T nh Bình
BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p (ti p theo)

6.

nh

Tài s n thuê ho t đ ng
Thuê tài s n đ c phân lo i là thuê ho t đ ng n u ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s
h u tài s n thu c v ng i cho thuê. Chi phí thuê ho t đ ng đ c ph n ánh vào chi phí theo
ph ng pháp đ ng th ng cho su t th i h n thuê tài s n, không ph thu c vào ph ng th c thanh
toán ti n thuê.

7.

Tài s n c đ nh vô hình
Quy n s d ng đ t
Quy n s d ng đ t là toàn b các chi phí th c t Công ty đã chi ra có liên quan tr c ti p t i đ t s
d ng, bao g m: ti n chi ra đ có quy n s d ng đ t, chi phí cho đ n bù, gi i phóng m t b ng, san
l p m t b ng, l phí tr c b ... Quy n s d ng đ t đ c kh u hao trong th i gian đ c c p quy n
s d ng đ t.
Ph n m m ph c v qu n lý
Ph n m m ph c v qu n lý là toàn b các chi phí mà Công ty đã chi ra tính đ n th i đi m đ a ph n
m m vào s d ng. S n m kh u hao đ c trình bày t i thuy t minh s V.5

8.

Chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí trong k . Tr ng h p chi phí đi vay liên quan tr c ti p
đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang c n có m t th i gian đ dài (trên 12 tháng)
đ có th đ a vào s d ng theo m c đích đ nh tr c ho c bán thì chi phí đi vay này đ c v n hóa.
i v i các kho n v n vay chung trong đó có s d ng cho m c đích đ u t xây d ng ho c s n xu t

tài s n d dang thì chi phí đi vay v n hóa đ c xác đ nh theo t l v n hóa đ i v i chi phí l y k
bình quân gia quy n phát sinh cho vi c đ u t xây d ng c b n ho c s n xu t tài s n đó. T l v n
hóa đ c tính theo t l lãi su t bình quân gia quy n c a các kho n vay ch a tr trong k , ngo i tr
các kho n vay riêng bi t ph c v cho m c đích hình thành m t tài s n c th .

9.

Chi phí tr tr

c dài h n

Chi phí tr c ho t đ ng
Chi phí tr c ho t đ ng bao g m các chi phí đào t o, qu ng cáo và khuy n mãi tr c khi Công ty
chính th c ho t đ ng s n xu t kinh doanh. Các chi phí này đ c phân b vào chi phí theo ph ng
pháp đ ng th ng trong ba n m k t khi Công ty b t đ u ho t đ ng s n xu t kinh doanh.
Chi phí thuê đ t:
Chi phí thuê đ t là toàn b các chi phí th c t Công ty đã chi ra có liên quan tr c ti p t i đ t s
d ng, bao g m: ti n chi ra đ có quy n s d ng đ t, chi phí cho đ n bù, gi i phóng m t b ng, san
l p m t b ng, l phí tr c b .... Ti n thuê đ t đ c phân b theo th i h n thuê qui đ nh trên h p
đ ng thuê đ t.
Chi phí công c d ng c :
Bao g m chi phí tr c ho t đ ng, chi phí v chai bia, két bia, thi t b bia h i, ballet đã đ a vào s
d ng. Chi phí công c d ng c đ c phân b theo ph ng pháp đ ng th ng v i th i gian phân b
nh sau:
Lo i công c

S n m

- V , két chai

8

- Thi t b bia h i

6

- Pallet, bàn, gh , máy l nh...

3

-

dùng thí nghi m

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

01 – 03
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính t ng h p

16


CÔNG TY C

PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG

a ch : Khu Công nghi p Phú Tài – Thành ph Quy Nh n - T nh Bình
BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p (ti p theo)

Chi phí khác:
Các chi phí này đ
tài s n.
10.

11.

c phân b theo ph

ng pháp đ

ng th ng theo th i gian s d ng h u ích c a

Các kho n ph i tr th ng m i và ph i tr khác
Các kho n ph i tr th ng m i và các kho n ph i tr khác đ
Chi phí ph i tr
Chi phí ph i tr đ c ghi nh n d a trên các
d ch v đã s d ng trong k .

nh

c ghi nh n theo hóa đ n, ch ng t .

c tính h p lý v s ti n ph i tr cho các hàng hóa,

12.

Trích l p qu d phòng tr c p m t vi c làm
Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c dùng đ đ chi tr tr c p thôi vi c cho ng i lao đ ng có

th i gian làm vi c t 12 tháng tr lên tính đ n ngày 31 tháng 12 n m 2008 t i các công ty trong
Công ty. M c trích qu d phòng tr c p m t vi c làm là t 1% đ n 3% qu l ng làm c s đóng
b o hi m xã h i và đ c h ch toán vào chi phí. Tr ng h p qu d phòng tr c p m t vi c làm
không đ đ chi tr c p cho ng i lao đ ng thôi vi c, m t vi c trong k thì ph n chênh l ch thi u
đ c h ch toán vào chi phí.

13.

Ngu n v n kinh doanh - qu
Ngu n v n kinh doanh c a Công ty bao g m:


V n đ u t c a ch s h u: đ



Th ng d v n c ph n: chênh l ch do phát hành c phi u cao h n m nh giá.



V n khác: hình thành do b sung t k t qu ho t đ ng kinh doanh, giá tr các tài s n đ
bi u, tài tr và đánh giá l i tài s n.

Các qu đ
14.

c t ng,

c trích l p và s d ng theo i u l Công ty.

C t c
C t cđ

15.

c ghi nh n theo s th c t đã đ u t c a các c đông.

c ghi nh n là n ph i tr trong k c t c đ

c công b .

Thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p bao g m thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p hoãn l i.
Thu thu nh p hi n hành
Thu thu nh p hi n hành là kho n thu đ c tính d a trên thu nh p tính thu . Thu nh p tính thu
chênh l ch so v i l i nhu n k toán là do đi u ch nh các kho n chênh l ch t m th i gi a thu và k
toán, các chi phí không đ c tr c ng nh đi u ch nh các kho n thu nh p không ph i ch u thu và
các kho n l đ c chuy n.
Thu thu nh p hoãn l i
Thu thu nh p hoãn l i là kho n thu thu nh p doanh nghi p s ph i n p ho c s đ c hoàn l i do
chênh l ch t m th i gi a giá tr ghi s c a tài s n và n ph i tr cho m c đích Báo cáo tài chính và
các giá tr dùng cho m c đích thu . Thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c ghi nh n cho t t c các
kho n chênh l ch t m th i ch u thu . Tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c
ch n trong t ng lai s có l i nhu n tính thu đ s d ng nh ng chênh l ch t m th i đ c kh u tr
này.

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính t ng h p

17


CÔNG TY C

PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG

a ch : Khu Công nghi p Phú Tài – Thành ph Quy Nh n - T nh Bình
BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p (ti p theo)

nh

Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i đ c xem xét l i vào ngày k t thúc
n m tài chính và s đ c ghi gi m đ n m c đ m b o ch c ch n có đ l i nhu n tính thu cho phép
l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn l i đ c s d ng. Các tài s n thu thu
nh p doanh nghi p hoãn l i ch a đ c ghi nh n tr c đây đ c xem xét l i vào ngày k t thúc n m
tài chính và đ c ghi nh n khi ch c ch n có đ l i nhu n tính thu đ có th s d ng các tài s n
thu thu nh p hoãn l i ch a ghi nh n này.
Tài s n thu thu nh p hoãn l i và thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c xác đ nh theo thu su t d
tính s áp d ng cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán d a trên các m c
thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc n m tài chính. Thu thu nh p hoãn l i đ c ghi nh n trong
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tr khi liên quan đ n các kho n m c đ c ghi th ng vào v n
ch s h u khi đó thu thu nh p doanh nghi p s đ c ghi th ng vào v n ch s h u.
16.

Nguyên t c chuy n đ i ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i theo t giá t i ngày phát sinh nghi p v . S
d các kho n m c ti n t có g c ngo i t cu i n m đ c qui đ i theo t giá t i ngày cu i n m.

Chênh l ch t giá phát sinh trong n m và chênh l ch t giá do đánh giá l i các kho n m c ti n t có
g c ngo i t cu i n m đ c ghi nh n vào thu nh p ho c chi phí trong n m.
T giá s d ng đ qui đ i đ ng USD t i các th i đi m:

Ngày 31/12/2009: 17.941 VND/USD
Ngày 31/12/2010: 18.932 VND/USD

T giá s d ng đ qui đ i đ ng EUR: quy đ i theo t giá chéo v i đ ng USD t i các Ngân hàng mà
V n phòng Công ty và các Chi nhánh giao d ch.
17.

Nguyên t c ghi nh n doanh thu và thu nh p
Doanh thu bán hàng hoá, thành ph m
Doanh thu bán hàng hóa, thành ph m đ c ghi nh n khi ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i vi c
s h u c ng nh quy n qu n lý hàng hóa, thành ph m đó đ c chuy n giao cho ng i mua, và
không còn t n t i y u t không ch c ch n đáng k liên quan đ n vi c thanh toán ti n, chi phí kèm
theo ho c kh n ng hàng bán b tr l i.
Ti n lãi
Ti n lãi đ
C
C
t
l

18.

c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t t ng k .

t c và l i nhu n đ c chia
t c và l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi Công ty đ c quy n nh n c t c ho c l i nhu n

vi c góp v n. Riêng c t c nh n b ng c phi u không ghi nh n vào thu nh p mà ch theo dõi s
ng t ng thêm.

Bên liên quan
Các bên đ c coi là liên quan n u m t bên có kh n ng ki m soát ho c có nh h ng đáng k đ i
v i bên kia trong vi c ra quy t đ nh các chính sách tài chính và ho t đ ng. Các bên c ng đ c xem
là bên liên quan n u cùng ch u s ki m soát chung hay ch u nh h ng đáng k chung.
Trong vi c xem xét m i quan h c a các bên liên quan, b n ch t c a m i quan h đ
nhi u h n hình th c pháp lý.
Giao d ch v i các bên có liên quan trong n m đ

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

c trình bày

c chú tr ng

thuy t minh s VIII.1.

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính t ng h p

18


CÔNG TY C

PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG

a ch : Khu Công nghi p Phú Tài – Thành ph Quy Nh n - T nh Bình
BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P

Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p (ti p theo)

nh

V.

THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN
K TOÁN T NG H P

1.

Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n
S cu i n m

S đ un m

153.814.942

116.069.546

27.495.925.264

24.567.909.640

23.000.000.000

50.649.740.206

43.000.000.000
67.683.979.186

S cu i n m

S đ un m

25.234.386.507

12.043.565.600

- Kho n ph i thu t i V n phòng Công ty

7.634.721.600

6.122.989.400

- Kho n ph i thu t i Chi nhánh Phú Yên

2.032.245.787

-

- Kho n ph i thu t i Chi nhánh DakLak

15.567.419.120

5.920.576.200

Các khách hàng khác
C ng

2.946.285.867
28.180.672.374

1.520.783.725
13.564.349.325

S cu i n m

S đ un m

Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
Các kho n t
C ng
2.

ng đ

ng ti n

Ph i thu c a khách hàng
Công ty TNHH M t Thành Viên Th
Bia R u N c Gi i Khát Sài Gòn

3.

4.

Tr tr

c cho ng

ng M i D ch v

i bán

Tr tr

c cho ho t đ ng đ u t xây d ng c b n

3.123.200.644

9.022.383.223

Tr tr
C ng

c cho ho t đ ng kinh doanh

3.580.004.221
6.703.204.865

1.189.623.466
10.212.006.689

S cu i n m

S đ un m

39.143.065

-

222.864.000

222.864.000

-

539.247.304

386.718.055

263.650.000

2.069.970.919
2.718.696.039

300.639.380
1.326.400.684

S cu i n m

S đ un m

40.165.905

5.760.402.840

61.104.794.555

37.801.441.407

4.184.903.599

139.100.393

Chi phí s n xu t kinh doanh d dang

15.076.832.179

24.169.002.769

Thành ph m t n kho

14.475.350.328

16.554.827.117

Hàng g i đi bán
C ng

100.523.514
94.982.570.080

84.424.774.526

Các kho n ph i thu khác
B o hi m xã h i, B o hi m y t , B o hi m th t nghi p
T nh Phú Yên
S Tài Chính Bình

nh

Thu giá tr gia t ng đ u vào ch a kê khai kh u tr
Lãi ti n g i ngân hàng có k h n - s d thu
Các kho n ph i thu khác
C ng
5.

I

Hàng t n kho
Hàng mua đang đi đ

ng

Nguyên li u, v t li u t n kho
Công c , d ng c t n kho

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính t ng h p

19

CÔNG TY C

PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG

a ch : Khu Công nghi p Phú Tài – Thành ph Quy Nh n - T nh Bình
BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p (ti p theo)

6.

Chi phí tr tr

nh

c ng n h n
S cu i n m

S đ un m

18.931.757

92.769.653

Chi phí b o hi m tài s n

219.747.087

200.835.163

Các chi phí khác

248.136.290

634.604.414

C ng

486.815.134

928.209.230

S cu i n m

S đ un m

T i Chi nhánh Phú Yên

15.726.725

23.678.724

T i Chi nhánh DakLak

-

5.397.964.135

15.726.725

5.421.642.859

dùng d ng c

7.

Thu giá tr gia t ng đ

c kh u tr

C ng
8.

Thu và các kho n ph i thu Nhà N

c

Các kho n thu , phí, l phí n p th a t i Chi nhánh DakLak. Chi ti t nh sau:
S cu i n m

S đ un m

Thu giá tr gia t ng hàng bán n i đ a

7.603.333

7.603.333

Thu xu t, nh p kh u

2.184.257

2.184.257

-

118.003.541

9.787.590

127.791.131

S cu i n m

S đ un m

96.459.585

50.114.465

T m ng

445.026.476

345.276.264

C ng

541.486.061

395.390.729

Phí và l phí và các kho n ph i n p khác
C ng
9.

Tài s n ng n h n khác
Tài s n thi u ch x lý

10.

T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình
Tình hình t ng, gi m tài s n c đ nh h u hình trong n m đ
Tài s n c đ nh h u hình đã đ
bày t i thuy t minh s V.26.

11.

c trình bày t i Ph l c 1 – trang 36.

c th ch p đ đ m b o thanh toán cho các kho n vay đ

c trình

Tài s n c đ nh vô hình

Nguyên giá
S đ un m
Phân lo i l i

Gi m khác
S cu i n m

Quy n s d ng
Chi phí thuê
đ t có th i h n
đ t dài h n
1.638.084.600 2.188.822.140
- (2.188.822.140)
(73.210.300)
1.564.874.300
-

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

Ph n m m
qu n lý

C ng

197.256.962
197.256.962

4.024.163.702
(2.188.822.140)
(73.210.300)
1.762.131.262

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính t ng h p

20


CÔNG TY C

PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG

a ch : Khu Công nghi p Phú Tài – Thành ph Quy Nh n - T nh Bình
BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p (ti p theo)

Quy n s d ng
đ t có th i h n

Chi phí thuê
đ t dài h n

Ph n m m
qu n lý

C ng

58.257.512
31.075.003
89.332.515

657.287.736
(657.287.736)
-

119.094.214
10.526.064
129.620.278

834.639.462
(657.287.736)
41.601.067
218.952.793

1.579.827.088
1.475.541.785

1.531.534.404
-

78.162.748
67.636.684

3.189.524.240
1.543.178.469

Giá tr hao mòn
S đ un m
Phân lo i l i
Kh u hao trong n m
S cu i n m
S đ un m
S cu i n m
12.

Chi phí xây d ng c b n d dang

D án
Mua s m tài s n c đ nh
Xây d ng c b n d dang
- D án nâng công su t
lên 50 tri u lít bia/n m
t i V n phòng Công ty
- H ng m c t ng rào
khu x lý n c th i
- D án kho ch a bia và
bãi v két (*)
- D án x lý ô nhi m
môi tr ng
- D án x lý n c c p
40 m3/h
-

Các công trình khác

C ng

13.

14.

S đ un m
9.677.240
6.655.665.280

Phát sinh K t chuy n tài
s n c đ nh
trong n m
8.613.976.668 (3.793.251.878)

K t chuy n
gi m khác S cu i n m
- 4.830.402.030

15.468.436.223 (10.468.495.811) (149.194.953) 11.506.410.739

5.049.072.626

-

-

- 5.049.072.626

8.016.364

1.770.157.272

-

- 1.778.173.636

1.434.316.149

-

-

- 1.434.316.149

25.053.635
139.206.506
6.665.342.520

6.352.879.496 (6.325.616.562)

-

3.024.966.000

- 3.024.966.000

-

4.320.433.455 (4.142.879.249) (149.194.953)

52.316.569

167.565.759

24.082.412.891 (14.261.747.689) (149.194.953) 16.336.812.769

u t vào công ty liên k t, liên doanh
Kho n đ u t vào Công ty C ph n In và Th

20% v n đi u l )

ng m i Phú Yên (s h u 97.586 c ph n, chi m

u t dài h n khác
S l
Công ty C ph n
u T
Phát Tri n Không Gian
Ng m (*)
T ng Công ty C ph n Bia
R u - N c Gi i Khát Sài
Gòn
Qu
u t Sabeco 1
C ng

(*)

nh

S cu i n m
ng
Giá tr

S l

S đ un m
ng
Giá tr

2.308.500.000

30.000
7.000

2.100.000.000
7.140.000.000
11.548.500.000

2.308.500.000

30.000
7.000

2.100.000.000
7.140.000.000
11.548.500.000

T m ng 50% ti n mua c phi u theo H p đ ng mua bán 380.000 c phi u.

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính t ng h p

21


CÔNG TY C

PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG

a ch : Khu Công nghi p Phú Tài – Thành ph Quy Nh n - T nh Bình
BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p (ti p theo)

15.

nh

D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n
N m nay

16.

N m tr

c

S đ un m
Hoàn nh p d phòng gi m giá c phi u T ng Công ty
C ph n Bia R u - N c Gi i Khát Sài Gòn

720.000.000

1.110.000.000

-

(390.000.000)

C ng

720.000.000

720.000.000

Chi phí tr tr

c dài h n
S đ un m

Phát sinh
trong n m

Bao bì luân chuy n 54.544.812.039

10.509.577.684

Công c d ng c

3.263.432.176

1.015.587.191

(1.152.239.597)

(8.977.273)

3.117.802.497

Chi phí thuê đ t

-

1.531.534.404

(218.882.220)

-

1.312.652.184

161.994.528

-

(57.155.335)

-

104.839.193

151.131.522

-

(151.131.522)

-

-

3.107.189.272

867.546.304

(1.745.970.418)

-

2.228.765.158

V n cây
Chi phí tr c ho t
đ ng
Các chi phí khác
C ng

17.

61.228.559.537

Phân b chi
phí trong n m

K t chuy n
gi m khác

S cu i n m

(8.363.859.724) (2.215.428.440) 54.475.101.559

13.924.245.583 (11.689.238.816) (2.224.405.713) 61.239.160.591

Vay và n ng n h n
S cu i n m

S đ un m

32.507.200.000

69.142.342.196

-

25.862.217.728

ng t i Quy Nh n

-

16.804.624.468

Vay dài h n đ n h n tr (xem thuy t minh s V.26)

32.507.200.000

26.475.500.000

Chi nhánh DakLak
Chi nhánh Ngân hàng Th ng m i C ph n Á Châu t i
DakLak (a)
Chi nhánh Ngân hàng Th ng m i C ph n Công
Th ng Vi t Nam t i DakLak (b)

83.442.624.000

74.042.049.305

1.880.000.000

24.316.987.305

10.000.000.000

-

-

1.155.000.000

71.562.624.000

48.570.062.000

115.949.824.000

143.184.391.501

V n phòng Công ty
Chi nhánh Ngân hàng Th
Bình nh

ng m i C ph n Á Châu t i

Chi nhánh Ngân hàng Ngo i Th

Vay ng

i lao đ ng Chi nhánh DakLak

Vay dài h n đ n h n tr (xem thuy t minh s V.26)
C ng
(a)

Kho n vay theo H p đ ng tín d ng s DL.DN.02100209 ngày 10/02/2009 và ph l c h p đ ng s
DL.DN.02100209/PK.01 ngày 24/03/2009 h n m c 50.000.000.000 VND đ b sung v n l u
đ ng, lãi su t ti n vay áp d ng t i ngày 31/12/2010 là 15,5%/n m. Kho n vay này không có tài s n
đ mb o

(b)

Kho n vay theo H p đ ng tín d ng s 10.28.0071/H TD ngày 22/11/2010 đ b sung v n l u
đ ng, h n m c vay là 40.000.000.000 VND, th i h n duy trì h n m c 12 tháng, th i h n cho vay
c th c a m i l n gi i ngân t i đa là 03 tháng, lãi su t vay b ng lãi su t ti t ki m 12 tháng tr lãi
sau + biên đ (4,5%), lãi su t vay t i ngày 31/12/2010 là 14,5%. Kho n vay này không có tài s n
đ mb o

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính t ng h p

22


CÔNG TY C

PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG

a ch : Khu Công nghi p Phú Tài – Thành ph Quy Nh n - T nh Bình
BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p (ti p theo)

nh

Chi ti t phát sinh v kho n vay trong n m nh sau:
Vay ng n h n
ngân hàng
đ un m
ti n vay trong n m
k t chuy n
ti n vay đã tr
ánh giá l i
S cu i n m

S
S

S
S

18.

19.

Ph i tr ng

Vay ng i
lao đ ng

C ng

66.983.829.501 1.155.000.000 75.045.562.000 143.184.391.501
65.248.204.750
65.248.204.750
- 103.063.907.711 103.063.907.711
(120.352.034.251) (1.155.000.000) (74.724.395.711) (196.231.429.962)
684.750.000
684.750.000
11.880.000.000
- 104.069.824.000 115.949.824.000

i bán
S cu i n m

S đ un m

Ph i tr cho ho t đ ng đ u t xây d ng c b n

18.371.304.854

1.557.372.560

Ph i tr cho ho t đ ng kinh doanh

29.851.676.473

35.607.881.735

C ng

48.222.981.327

37.165.254.295

S cu i n m

S đ un m

Ng

i mua tr ti n tr

c

T i V n phòng Công ty

688.670.781

T i Chi nhánh Phú Yên

33.290.400

-

T i Chi nhánh DakLak

138.127.000

-

C ng
20.

Vay dài h n
đ n h n tr

860.088.181

Thu và các kho n ph i n p Nhà n

Thu GTGT hàng bán n i đ a
Thu GTGT hàng nh p kh u
Thu tiêu th đ c bi t
Thu nh p kh u
Thu thu nh p doanh nghi p
Thu thu nh p cá nhân
Thu tài nguyên

c
S ph i n p
trong n m

S đã n p
trong n m

S cu i n m

2.319.836.817

67.938.703.214

(67.962.855.907)

2.295.684.124

16.075.391

375.944.380

(399.623.104)

(7.603.333)

43.586.953.484 440.433.388.451 (453.550.489.670)

30.469.852.265

4.712.455

125.352.174

(132.248.886)

(2.184.257)

5.897.585.907

17.110.201.289

(19.142.941.817)

3.864.845.379

6.563.081

719.722.235

(617.158.785)

109.126.531

12.948.509

171.645.446

(173.823.386)

10.770.569

-

1.431.699.310

(1.431.699.310)

-

71.118.262

(5.000.000)

66.118.262

(118.003.541)

118.003.541

-

-

51.726.672.103 528.495.778.302 (543.415.840.865)

36.806.609.540

Các lo i thu khác

C ng

1.353.992.936

S đ un m

Thu nhà đ t, ti n thuê đ t

Phí, l phí và các kho n ph i
n p khác

1.353.992.936

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính t ng h p

23


CÔNG TY C

PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG

a ch : Khu Công nghi p Phú Tài – Thành ph Quy Nh n - T nh Bình
BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p (ti p theo)

nh

Chi ti t thu và các kho n ph i n p Nhà N c t i V n phòng và t ng Chi nhánh t i ngày cu i n m
nh sau:
V n phòng
Chi nhánh
Chi nhánh
C ng
Công ty
Phú Yên
DakLak
766.944.195
1.528.739.929
2.295.684.124
Thu GTGT hàng bán n i đ a
(7.603.333)
(7.603.333)
Thu GTGT hàng nh p kh u
9.141.342.439
4.279.769.647
17.048.740.179 30.469.852.265
Thu tiêu th đ c bi t
(2.184.257)
(2.184.257)
Thu nh p kh u
3.864.845.379
3.864.845.379
Thu thu nh p doanh nghi p
79.175.837
23.710.917
6.239.777

109.126.531
Thu thu nh p cá nhân
10.770.569
10.770.569
Thu tài nguyên
66.118.262
66.118.262
Các kho n ph i n p khác
C ng

13.929.196.681

4.303.480.564

Thu n p th a t i V n phòng và t ng Chi nhánh đ
thu Nhà N c (xem thuy t minh s 8).
Thu giá tr gia t ng
Công ty n p thu giá tr gia t ng theo ph
t ng m t hàng nh sau:

18.573.932.295

36.806.609.540

c trình bày t i ch tiêu Thu và các kho n ph i

ng pháp kh u tr . Thu su t thu giá tr gia t ng cho

Bia thành ph m; nguyên v t li u, bao bì luân chuy n
Bã hèm, tài s n c đ nh thanh lý, khí CO 2

10%
5%

Thu tiêu th đ c bi t
Thu su t thu tiêu th đ c bi t c a bia là 45%, giá tính thu c a các s n ph m nh sau:
Bia chai Lowen

74.000 VND/két 20 chai

Bia chai Quy Nh n

36.414 VND/két 20 chai

Bia chai Sài Gòn 355 ml (*)

30.048 VND/két 20 chai

Bia h i

3.448 VND/lít

(*): Giá tính thu tiêu th đ c bi t đ c xác đ nh theo h p đ ng mua bán gi a Công ty v i Công ty
TNHH M t Thành Viên Th ng M i D ch v Bia R u N c Gi i Khát Sài Gòn.
Thu thu nh p doanh nghi p
Công ty k th a các u đãi v thu thu nh p doanh nghi p sau khi h p nh t và h
thu m i phát sinh trong n m nh sau:
-

ng các u đãi

T i V n phòng Công ty:
Công ty đ c h ng u đãi mi n thu thu nh p doanh nghi p trong 1 n m và gi m 50% thu thu
nh p doanh nghi p trong 4 n m ti p theo đ i v i thu nh p t ng thêm t d án “Xây d ng, cung c p
và l p đ t thi t b nâng công su t s n xu t bia chai t 20 tri u lít/n m lên 50 tri u lít/n m c a Nhà
máy Bia Sài Gòn – Quy Nh n”.

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính t ng h p

24


CÔNG TY C

PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG

a ch : Khu Công nghi p Phú Tài – Thành ph Quy Nh n - T nh Bình
BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p (ti p theo)

nh

Công ty b t đ u h ng u đãi thu thu nh p doanh nghi p c a d án này t n m 2009. N m 2010
là n m đ u tiên V n phòng Công ty h ng u đãi gi m 50% thu thu nh p doanh nghi p ph i n p
t thu nh p t ng thêm c a d án này.
-

T i Chi nhánh akLak:


Theo i u 2 Gi y ch ng nh n u đãi đ u t s 60/GP-UBND ngày 25/11/2005 c a y Ban
Nhân Dân T nh k L k c p: mi n thu thu nh p doanh nghi p trong 02 n m k t n m b t đ u
kinh doanh có lãi và gi m 50% trong 03 n m ti p theo.
N m 2010 là n m th ba Chi nhánh DakLak h ng u đãi gi m 50% thu thu nh p doanh
nghi p ph i n p t thu nh p t ng thêm c a d án này.



Mi n 01 n m và gi m 50% s thu ph i n p cho 02 n m ti p theo c a ph n thu nh p t ng thêm
đ i v i d án nâng công su t Nhà máy lên 70 tri u lít bia/n m theo quy đ nh t i đi m 6 – Ph n I
– Thông t 130/2008/TT-BTC ngày 26 tháng 12 n m 2008 H ng d n thi hành m t s đi u c a
Lu t thu thu nh p doanh nghi p s 14/2008/QH12 và h ng d n thi hành Ngh đ nh s
124/2008/N -CP ngày 11 tháng 12 n m 2008 c a Chính ph quy đ nh chi ti t thi hành m t s
đi u c a Lu t thu thu nh p doanh nghi p.
N m 2010 là n m đ u tiên Chi nhánh DakLak h ng u đãi gi m 50% thu thu nh p doanh
nghi p ph i n p t thu nh p t ng thêm c a d án này.

-

T i Chi nhánh Phú Yên:
Theo quy đ nh t i kho n 1 đi u 36 Ngh đ nh s 187/2004/N -CP ngày 16 tháng 11 n m 2004 c a
Chính ph v vi c chuy n Công ty Nhà N c thành Công ty C ph n và t i kho n 2 đi u 46 Ngh
đ nh s 24/2007/N -CP ngày 14 tháng 02 n m 2007 c a Chính Ph quy đ nh chi ti t thi hành lu t
thu thu nh p doanh nghi p. Công ty C ph n Bia Sài Gòn – Phú Yên đ c mi n thu thu nh p
doanh nghi p trong 2 n m k t khi có thu nh p ch u thu và gi m 50% s thu ph i n p trong 3
n m ti p theo. N m 2010 là n m cu i cùng Chi nhánh Phú Yên h ng u đãi gi m 50% thu thu
nh p doanh nghi p ph i n p.

Thu nh p t các ho t đ ng khác ph i n p thu thu nh p doanh nghi p v i thu su t 25%.
Thu thu nh p doanh nghi p d tính ph i n p trong n m nh sau:
T ng l i nhu n k toán tr c thu
Các kho n đi u ch nh t ng, gi m l i nhu n k toán đ
xác đ nh l i nhu n ch u thu thu nh p doanh nghi p:
Các kho n đi u ch nh t ng
Các kho n đi u ch nh gi m
Thu nh p ch u thu
Thu nh p đ c mi n thu
Thu nh p tính thu
Thu su t thu thu nh p doanh nghi p
Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p theo thu su t
ph thông
Thu thu nh p doanh nghi p đ c gi m 50%
Thu thu nh p doanh nghi p còn ph i n p
i u ch nh thu thu nh p doanh nghi p ph i n p c a
các n m tr c
T ng thu thu nh p doanh nghi p ph i n p

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

N m nay
123.375.594.026

N m tr c
31.038.795.248

714.540.242

1.063.129.530

774.540.242

3.622.815.921

60.000.000
124.090.134.268
124.090.134.268
25%

2.559.686.391
32.101.924.778
5.884.777.465
26.217.147.313
25%

31.022.533.567
(12.256.632.598)
18.765.900.969

6.554.286.828
(158.589.744)
6.395.697.084

(1.655.699.680)
17.110.201.289

6.395.697.084

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính t ng h p

25