Báo cáo tài chính hợp nhất quý 4 năm 2015 - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín

NGAN HANG

THI'oNG MAI cO PHAN SAI GON

THLPONG TiN

BAo cAo TAI cHiNH HqP NHAT

cHo oUY Iv NAM 2015 KET THOC TAI NGAY 31 THANG 12 NAM 2Ot5


Ma ch0ng

BleU SO: 802a/TCTD
Ban hanh th€o QO 86 16/2@7/QSNHNN
ngey 18/04/2007 cUa Th6ng 66c NHNN VN
va TT4g/2014/TT-NHNN ngay 31/122014

kh6sn : STB

&ANG CAI.I OOI KE TOAI'I HgP NIAT
Tai thti diAm cu6i ngAy 31 thtng 12 nem 2Ol5

s6 cual qui

Chl tl6u

s6 {.lqgn
__ (.)_-,

(31

s-'irhi!!!_N
vans g|ii !!l c6c T_C'O V|Ac Y&!Lo vry_c,c
yllagiti tsj c6c fgrD kl'!!|g___

1815,e42,353,4J9
4,28s.J90,643,50r
T.qTD

-3.!83orqg!10,9_8.!.

a8e4J19!x5s.9s€
73s.319:Z-54,SsO

,8y cAc TCTD khac

nli ro_itro va1 iec ITTD lnac
6sn klnh doanhl

i,esr.llg;gq,oee
7 ,732,!27

khdan kinh doanh
ph6ng giam gia chring kh68n kinhj!'_8nh

c6ng cv ql.chanh p.hii

Yqdltch

,Cto

hinel

{nh
.

vA

kh6an

dl!

tu

_ _

ntrAy

dlo-!?n

[eq!6t
henll'ic
9qu.q-!3j
)u phdns gilim gie dlu urll!L!e!dn c6 qn1-

o.358.e17,837_p9e)
2s,925,€0165s,q?6

25,109,201.040,331.

I

.5.935,r 27,!sO..q95

,540,940,957,650
326,502,039,269

_{4-0j19?l1.!.qS8)
26/4,51 2,851 ,8't5

4s9,_r E0.315.232
(13a,68_7,395,963)

39949;.az,iE

_1 6.1 15-223,223.,67

_
_

d'!4q$!!ry!o-

lao

-

r 2,'t51,849,783
r26,8,16,091J!2,2?'r

doanh

tu veo cong_ty

I gia

__3eJr 3,a86FqqEs!
-

,U1 2s9

(4q0€zJ_9p.'!91

128.015.009.149.670

(2,288,993,62,1

_

tu 3!!-3ar€

ki6an dlu tu sit dln

96p_.lien

183,82t,876,a97,5a2

.185.91q,812,1

cho vay kh6cuang.

kh6an dau

9& tll gln tal chtnl!

.

vEllhdch hang - _-

DE[gjlito

.

7,961,720,333,4:!,r

_

mOn TSCDhh

! eq,e,?,!,9{!!o-3-i

2,83r ,507,083.29?

Tsgohh

3anl6 dinh lhuo qli_chlnh

_(136,236.316.237)

(2,023-234,93!.1

1 05.568.1 50,770
(1,214.0s9,062
t88,00o,000

.._

.__

595,363.636

Uie TSCOtc

:-

mdn TSCotc

san cri dinh vd

hln!

_

3,€7,212,93_9,975
4,089.240,497,298
(852.027.560,323)

?,361,49,2sr1!1

N

2,808.4.17-.496,51_8

,I
UI

a

mdn BOSOT

dn

C6 khacl
17.679.620,364,254

kh€n phgi$u

{991,7Jq!!33.3_q?

ql49,18fr826,028

kh6an rri, pnl phalthu

59.819,41q105

_

-

1,853_,837.0q2,318

1.6e5,ru91?22'69?

2,e5 lJr 6O'7q-5'69.

4.,4r 0,6q6,295,271

654.214,981,162

1,!s9,7.6_1.,889,9!_0

2.2ri8,515J!/,$2

..?!$50,q41.405,4e1.

Trang

t-41


sEl
.-,]

Il

Chitiau

-- (r)
rdqffcsljh.crrh{i

_.

Ph4 hlnh qL&

v

Cac

I

ccc

.,

t'

c6

thd.n no hh{c

!!bn

rhu6

d. __.

h6an lai p_hti

_.
._
tri _. _.

7
i

v6n1r-cri-1ry -_--

v

V6n

b

v6n

@u

__

--l

-

.13

-

r8,l6t_,632,361,360
18,852,1 57,160,000
1.120,810,341

__

v6n khgc

Qrt ct]| TCTO
:c6rccn-qlli-rfr;at(i)
Chlnh llch d6nh gla

!

[oi

li!.tii

eln

_

-'-

_A'c!!-iF;6Ei-6ne_$$u e,6-'-.-.
lrAnrr n.' ahii trA vl Y6n ch|} 3t hfir

r

.

.83,611,535,656

'_..

. . 693,4(x_200
j.l -.-..:
!r!!q993r708

_.
._
,_
f|

.l

-:

.Sd c_q6l qui
13)
32.404,293,550

7s

__-2,s3r.4!qJ-29J19-

-

_ 1 ,9701996,283-436
9.Sr 5.011 .826.905

I
f4

_6.339p73.480,857

3,837,091,293,236

6

V

-7 HOa

Luu V{n

l

11,59.6]97.6,412,634

.--

-

153.051.697

r,-ela,e6ar]i,sos

tor,ai,oto,ooo
3,,129.082,iagE,61E

3Jl9'{,u,v_

-

r 89.802,625,616,2t4

s6 aLu

K6

to'n

1

ruttu

Lv'AT
HuYnh Thar $ Gisn!

K9P-Kffi;

nlm

...---]
.o.
_..190r?99!81,1s9_.1
__

__
_.

I

57l,ss7-937.q99.1
f 316,82Q,52-t,em=1

38,

.

3,265,375.4_96, 7_8q
30,962.752rU.9,s 1 3_

8.168.215.378,553

|

lla\377,6ge I

.I ,.'

1,€1i1,69a904,@!

[,._.228rrq1,{66,986 l-

14,429.0418.099,1

,--\l

l

794f!2,139

iIGOA BA G CAN DOI KE T6AI{
(2)

lgp

ra,sso,ara,19o,zoz I

12,42s.1 5,qqqrq00
-rs,osr,ruJ3r,osr
._

292.5a2,25a,916,464

Ihuu!.

Ngudi

I

-

__ 1,76/r.L3_94,,L:L396

nhuln chua ohln ph6u L6 lov 16

'-t

-

-___qQ9,re6,sq

1,229,983,434,739

I

(75-0jq10,54q,828)

I

r 6E

I

lz,s4;91,.r zrirs

dlu

__9

_.

|

--l

l€

CAC CHINCU

3.068,458.S08,35E

'|,s24,098,3r 8,885

269,s831997,7{t,005_l

p!'!f cui __
a._. c{pldryc-lA!

tx

3,r s4,9/190!0,

1s0,428,080
-r.rzgosrrsg.oze

c6

2

4,r98,4m,78r,518

599,907

hr xocB
ttring du y6n c6 ptrln

d-

i,115,8r 3,035,659

I

I v6nl9s lcID
a

22,453,192,47
1.193,233,567,14

!10

lai,phi pha_l_ua

MN

2€0,997,,659,451 ,851

.

ccc !!cl4!b€i ra Y9!0ns nq.!f.c
Dv phdlg nii lo phli ue_khec
T6ng nq phal ft{

-3_

_

I ,.t_
cU ql chlnh plql sinh vl cic khdm. nq tii chlnh_l hac
- ro I
r'6nl{ trg ty ihac dlu.tqlgho vly Tcm chElii

vt.

-

__s6 cu6l_qug.,
(3)

€L

_l

''
tv :.&long
v

qu!_

I

1'?u,szz4t'rrg-.
11,102,8113,512-

i6m O6E

.(
'ri

'i(

t{rifliituB

'l

)g!ott05
Slpnij9
{fi,*Je'yJ{/,-'f

Trang 2


@sm*

8r€u s6: 803/Tcro
Ban henh tha oo 16 lonoo7roo.t{HNx
ng6y I 8r0.lr2oo7 d). Th6.ll ddc ilH NN vN

t ad'r],r€ kb.n : STB

sll

Cq!!b!.lbu!rap

!,'_ _
qlr|l
rh!&r
_
I!g-!lgp
nu nh|, & lto.t cOrO didlll
--]
phil'o!!!ts$lE!

t_
;
Il

I

ons q,, I

chipftilqlvl cac.iiphl h,oi!

2

ll_

I

__nr ___
t

Thu nrdp Ei va

1

w

_chr

c^o

__

_ ul,|6$ulnt{}hodda.|sdi$w
ul 16 thuln tt trol corn rnh dornn

|

out

mlnh

klnh

ry

1,165,5e1.00r,031
t

Y!J.I

ro",.rt
-rru*r..ri

|

]

!

Chi

E

vrl

vIl

hcgt do.E

Lr,
r|r||

r!ts

tD g6p-!0n'

vt.lt

khtg--

.

.il |o tL dungpho.rg
itl ,o Ullglt
pb!!f
_Chl
Ttng Fl nhufn !tstc thua-

.4

cli

phlulJ4

rNo! lian h.nl'

.l9llpllllu6 th!

8

xI_ , cnlo
r!!L I l4l

nhip

o

!!i!.!€l

nhof

t!.!-.{!Sl_.-_

Ld nhofn tlwln oho clo

w

,162.14135e

,

ltt.et**.ttol

qlt nlr--..]

EL-]

95.5€,6,6fe7-

5.1

q63r,312,74J!l

6,6.40{!qs,$i
,oqa_

_56e,1?5,868,378
_

,

r,29t.EirJ

zr0,e6ru1lltt

Lr!.!,rr!,100,1rt

{4092,8qq3it

.-l5op?!E!,412

_._. .

fr!,!80J9I91

_ ,{r,!Iq6!D,660

2r.,81!J!31!l
,__1.!

I

l2'tl3,{!trp, t

I

1

__ t tt,0tarll,a2!_

_340tr,{!!o1

ltr t- I

i

Gr,q

__ 50,t60.a17.1qq
5.6,!!LLI;8.

7.56e.418,7'l'l

tt...a"rt",,.

r!r.,-r,t.;

t| .rr,rro,ot,t.'

,r 2!,-.tr4qqp,rt
(cn-tta.2t0,8fal

_.1.6i

cnr
(52!,.'.41,t06,04,

____qt

_

9!!,{8'€7

l3:t,5c0,,5,De-r41

..

u,4tL6lzry

.__!I.40re,$z,!!E
,lo7trat,l4G

1,7rr.rz9laJ6l_

-.

_!,€0i

$2,818 3,7|!
__L.ag,rooJ5a,.0l

[!9!?rr,qlttlql -_!11gJ5q!.
_.

1925{!1174. 2

4aa0.500,68Lt.9l-

_

(150.77t.1 51.1C2i

1621,..239q!I4

t00.m5,_0l,

2r

. -1,031 .076,512

--

lcl,o_2!4!$!1

!!J1rr.2!
,*6,3f2

577 ,W

338,4!.981

-2ra3t.iul-tl0 I tzt,tt.r.",.tt
!q/|.s,lm_,4!

vt.12

-

oa do|rg

_ __l

{01 ,436,{99,1_67

pl-1,Lrf)

._l!q7t

.-

a|u{ Tl|D}a

xy_

!!I

rc,r7t,L7,9ar

l4lcvt.tg

tfudc du pfidnE

x_

351,230.330,t3it

_!!1et7,?r

thla-

chl phlhe.t doql _-

o_

I

I

Ld nhuln thuan 6t h9.t dfrig llnh do.nh

tx

cu6t

sa, _la$,rr0r!91e90

__!9..r20,9911!0

!-g!ll!!L
cd

|

I

15.0 t

nur

hl dlu n|'n

15.9a,a,812.56s,978 | !

I

ort.taa.tana*

khic

6!'uln-ttr_ ho.r

_

I

__t4t 6,s.--q!9l
vtjl3

r,r 6lr"fiLi"nur lln clirlrt uorn clu
tir he.Ldll€

Il

_-i6.'.yl '!n }{lm budc

|

I

&.nh

-Lq.!lf!

..u,

Loy

I

-ttr"t t,tttr.t
_

I

to mu. ban .h0ng kh6|n

.v_-

aJ20l6

_ (!l

(21

vr.:a_-

||god h6l

ul 6 0uln

ouA x9AT oolto KxH m^xH
Our,l nl|l| 1016

KeT

Thut&

ChltLo

,

ftrt 3'fitm11

vi TTaenotfffT-flHtlN
BAo

,_!4. ,666,!q!"q!r

_.

0l|Lr.s ,

!2!J5t

N6era/O

322,2111L0-,125

5t0,21!!9?299

1,031!qjf6,512

_. 4:t,9!$S1370

!2!.Ll, lta,lslt

6re!!1!4e.dl

1J..fqrllllq

2l'!,,,,.a*p1a

tI

fieo.argl

-

-13L2!S!

t,r,.€,2.18r'rs0,0t9

Lal co ban lran ca Dhlu GPsl (ddrtt ca

ryr..
Lll ruy Eltn

xvtl

!r"(f

160

l

l'
./'
Luu

vtn

d.l

c6 pftla', (E?3)

!

(dei{,ca

,:Kl ban ru{r's

. t,

,.'

|

tia.

Huinh thtnh Gittle

--

q-.-

t

qda

t.731

W

ffiil:',,,W*,
It'"

.l

l

JhryilA*'t

Trang 3


Bleu S0: 803/IC[D

NGAN HANG TMCP SAI GON THUONG TIN
Ma chrtng kh6an I STB

Ban hanh thlo Qo s6 168007/Qo.NHNN
ngay 18/0a/2007 c0a Thong doc NHNN VN
vA TT49201 4/TT-N H NN ngty 31/1 201 4

NHlr

BaO CAO Lrru CHUYeN TreN Te HgP

(Th.o phuong phAp tnfc ti6pl
Qut 4 nlm 2015

tian
Thu nhAp Ei

chi

plllii

D leer d0n9-E u_{q9!!

lllglc

khoi!_!!U nhet!!ion9.l!g nuln

duv.

c

.

vr dc.gll p.!!!sq!q!q @14

tu hoqt atono dich vu nhan dugc
locfr a6 tidn-tfrrrr ttunrrvc chi hr hoal dong klnh doenh

Ap

b€c, chnng

kho{!)

Thu nhao khAc

tgoilS[cfp

riAn uuE-rnonn_gr-q4 lgqc xn
TiAn clr tr{ cho nhtn vie!

lins- irgudn n]iE

gu!q[l!!g-!L

valo?t 60!9

thu nhaD lhuc noo tronq ki
in tOn itruAn tu6&i aOng kinh ?oanh truOc ntrirrig rhay d6i vA
luu 60ng

!,lhong_qsy dliva tei 3An hoat dong-glrim c3c
!!6en_tlo, vAng.EltYa q!9

rel

c.|c

Iq.D ry'lac

.

d_qkndan va-kinhjqq@$lt1g khoan

tti sln

y GitE clc cOngjgBi-chlnhlfri sinh vA crc

llqvay kh49L hang
Gdm rgudn ogpllng dalo ddp til-thAt cac kh,il!
[rung!!-Gjtm khac vA_ tli lAn hall dons
Nlt_ong Aq !6i_tq _cong nqnoal alqll
cac khdsn nqChlnh Phi vl NHNN
9Jr.lhdan

--

r!ng!ig!im) €.c khdaqlul!$rryqyglglc-r--clo

Tq!ilgdrnllD! sqlgia
TangJ

kMch hg!!-]lb8o gom

(Gilm) pha hnnh gity td

tlichlnh)

cO

d

Khq qgc.Nha.qt

gh (ngQsitru GTCG

dt

qc tlnh v.o hgrt

_
ttg, 0v thrc dAu

J!ng/.(gilm)

v6n tni

I4g/_(qqnl

c{e qlns

c_V

ui

t ! cho vav mA ICm phellllujii

drrnh phai sinh

v_a

4c-

19

l

$!4ry_!tlch!!

Irng(Gitr)kl!4cvl964[nq-.!!99!-q9!9- -.----Luu_chryln tiAt!-!!qln ur.-!grt donAEn-h dosnh
Lttu chuydn

Mur

llm

ttn tu hee!99!S-ql'f

!V-

.

TSCD

Tl|n thu tr} thenh_ly,

!4ur iiJn b$.r!!o!an dfulq
.l TOn t[u r0 ban. thanh ]t biLdOlE rALllAu

-.--

05

e,2l_q,l

nhgstlf.b{l fgCO

iu-.

,.6?q.10qqgq

Trang 4


'f-*n thu

99_

d

12.6€7.216,575

tilltluln
ti,

hq8t dong-Elgl-lnh

02

v6[dlulltlilg_qp v6n ve/_hg{c phAlhanh d phiAu-__. _._
Titn thu tf phat hlnh giAy to cd gia dli h ati ardu kiQn tlnh vao v6n tq c6
yjlcer kh6sn ylt_vay dli h9n khAc

03

qlq!h6.n

04

cJ tric

05

Tdn chi re |[u3g.t_phiAu quy. .. __
-

Titn drith8nh torn g6y to c6 gia dai

n

v6n

Ey_!!g_t!!

cnq_cd

h

dt 6au

kiQn tlnh vAo v6n b,, c6

-,

I

_

I

rll

(4)
.r8,15,3,q55,013

---l -l
iure,pa.s$r

-_ (35,073,522,1s5
_-. . .. -:..
_
-----: -.-

va

khec

lqng, lqi nhuln dl dri.

_-

t\u ltuqF qg g!Lcdt!ia!_g!9

l

Lqu chwan tilo thuln t0 h94!!g!g

]v.

Luu chuyln tiAn thqtr.rong kY._,.

T€n va cac kh6an OvnldtaqlS

tli

chhh

(6e6,122,9!9)

..-

_

_15_,703,622,q89$6)

._

!!!lff!!qrqdm-qlu-!$

19,59€,392.9!2,82J

.

._(35,073.522,r 95

._

_J,?te,0qp1.3!.99q
j.5_,29s,s.?lE .s57

t0n vl tuqng duo-li t0n tU ddn vi $P nhet-

_Tdng

inh hutng oJr thry d6i$ git
.
6Ern tiln vl c6c!!9il'_t!fg!gl!99!fliA!-!!o 'hqq!ly cac c6ng tv con

7.,106,qlzlqg!
. -._._ 1

OiAu cnillh

-

vtl

(')

Nlm tru6c1l:)

I

(157.4qq,1!ql49l

rtot.aar.oun.tt

tU h94_!Q!f_!lAulg_ _

_T_5ne

_rrg4

tu dAu nlnr c6o cu6l qug.dy

toc va lqi nhuln duw chie t0 cec khoan dlu tu. g6p v6n dai

Luu chuy_6n tilln

06

ka

----nmnrytl-j3L_

t2t

nen
_Luu chuy0n

0'l

Lw

Thuydt

minh

Chl au
{r}

9Tr

(ut
cot ndm

iJl ,iil'l,n

n.t

31!:73"j:

la su bi,An dong orie ddng tian trong gisi dgrn tu ngiv 01/012015 d6-1
c.,i! riln bo-n;giri do.n ti, .gly or/oraotl d6n ng ty
oigi bO-'g

iiri"li!,r

k
Lep billu

ngly

"i"

KA to6n

trudng

3u12no11.

62\

I
l\L
,\ ,\t L_,
Hut{rh Thanh Giang
''

;Vfur',

J(h'YJ{lil'ty

Trang 5


. -.
$acontbank
6>
\\.i-Z

Breu s6: Bosa/TcTD

,/4444444

Ban hanh theo Th6ng tLr 49/2014/TT-NHNN

NGAN HANG s^r oON THrrdNo Tt
Me chong khoSn : STB

ngey 3'th212014

rsuvEr

MINH BAo cAo rAr cHlruu

cia Thdng ddc NHNN

VN

uop runAr

Cho Quy lV nem 20'15 k6t thUc ngiy 31 thrng 12 nem 2015

l. Oic digm hoct dong qia t6 chtc tin dung
1. Ngan Hang ThL/dng Mai Cd Phan Sai Gon Thudng Tin ("Ngan hang") do Ngan Hang Nhii Nudc Vi6t Nam cdp gidy ph6p hoal d6ng theo GiSy Phep
Ngan Hang sd 0006/NH-GP ngay 5 thdng 12 n6m 1991. Ngan hang bdt dau hoat d6ng ttl ngdy 21 thang '12 nim 1991. Thdi han hoat d6ng cia Ngan
hang

h

100 ndm kd

tit ngay co gi6y phep soa d6i.

Hinh thfc sd hrlu vdn: cd phen.

HOI DONG OUAN TR!
Ho va Ten
Ngay tham gia HOQT

ung Kreu HLru uung

ung rram

Chfc danh

thdng 5 ndm 2012
Ng:y 26 theng 5 n6m 2012

Chii

Ngey 26 theng 5 ndm 2012

Pho

Ng?ry 26

tse

Ong Phan Huy Khang

Tudn
Hoa

Ngay 26 th6ng 5

Ong Nguy6n Mion
Ong Trbm Kh6i

nim 2012

ki

Ngay bd nhigm
Ngary 24 thdng 03 ndm 2014
Ngdy 5 thdng 11 nem 2012

Giam

Ngay 15 th6ng 11 nem 2013

hiQn t?i

tich

Thanh viCn Hoi dbng Quan

Chi tich

Ph6 Chil

kiem Tdng

tich

Ngay 26 th6ng 5 n6m 20'12

Tharnh vien Hqi ddng Quen

Ngay 26 theng 5 nem 2012

Thanh vien H6i d6ng Quen

Ong Nguy6n Gia Dinh

Ngay 25 thdng 4 nam 20'13

kiem Ph6 Tdng Giam ddc
Thanh viCn H6idbng Quan

Be Nguy6n Thi LC An

Ngay 25 thing 4 nam 2013

Thenh viCn H6idbng Qudn
Krem Hno I ong (J|am ooc

Ong Nguy6n V6n Cr-tu

Ngay 25 th6ng 4

nim 2013

Thanh vi6n HOi dbng Quan

Ba Dudng Hoang Quynh

Nhu

kl
tri
tri
tri
tri

Ngay 15 thdng 11 ndm 2013
Ngay 26 thdng 5 nam 2012
Ngdy 26 thdng 5 nam 2012
Ngay 25

thing 4 nam 2013
nim 2013

Ngay 25 th6ng 4

Ngary 25 theng 4 n5m 2013

d6c lap

a. ealr KE[,]

soAt

tei
sodt
soet

Ngay tham gia BKS

ch!'c danh hign

Ngay 26 thang 5 nam 2012
Ngay 2 theng 4 nem 201'l

Trudng Ban Kidm
Ph6 tn?dng Ban Kidm

ung Le van I ong

Ngay 2 th6ng 4 ndm 201

Thanh

Ngay 2 theng 4

Hg va TAn

NgAy tham gia BKS

Chrc

N9AY ti1 nhiQm

Ngey 2 theng 4 n;m 2011

Trudng Ban Kidm soet

H9

var

Ten

Ong Nguy5n Van

Lf

Ba Nguy6n Thi Thanh

Mai

0ng Nguy6n Tdn Thdnh

s. aAN rdNc GIAM o6c VA
Ho vA Ten
Ong Phan Huy Khang
Ong NguyEn Vdn NhAn
Ba Doong Hoeng Quinh

vien
danh

Ngay 15 thing 4 nem 2015
Ngay I thang I nem 2015

Ngay 15 thdng 4 nem 2015

Ngay b6 nhiQm
Bd nhi6m v.]o ngey 3 thdng 7 nam 2012
tong uram ooc
Ph6 Tdng Giam ddc thddng tr Bd nhiCm veo ngay 1 th6ng 10 n6m 2015
Bd nhiem vao ngey 14 thdng 6 ndm 20'12
Pho Tdng Gidm ddc
Bd nhiCm vio ngay 24 lhAng 7 r'em 2012
Hno I ong (,ram ooc
BdnhiCm veo ngay 10 thang 10 ndm 2012
t,no tong u|am ooc
Bd nhi6m vao ngay 21 th6ng 5 nem 2007
Hno long uram ooc
Bd nhiom vao ngay 14 theng 6 n6m 2012
Pno tong uram ooc
Bd nhiem veo ngay 5 thang 2 nam 2010
Ph6 T6ng Gi6m d6c

Ch(rc vq

Nhd

ung Ha van rrung

Th0y

HnO lOng \r|am ooc

ung Le I rgng rrl
ung rflnn van ry

Ong Li HoaiVen

Hno tong bram
Hno long uram
Ph6 Tdng ci6m
Ph6 Tdng ci6m

ooc

Bd nhiem vao ngay 30 th6ng 8 ndm 20'10
Bd nhiom v,ro ngay 28 thing I nem 2013

Ong Le Minh TAm

Hno I ong (l|am ooc

Oieu ddng vd bd nhiCrn ldm

Ong Huynh thanh Giang

Kd to6n Trudng

Ong Nguy6n Xu3n V0

ung t ur van uung
Ong He T6n Trung Hanh
Ong Oao NguyCn V0
Ong Nguycn Bd Tri
Be Ha Quinh Anh
Ong V6 Anh Nhuc

DiCm

\\

"\
l
l

Bd nhiCm vao ngay 2 thdng 1 n5m 2011
Bd nhiCm vao ng;y 1 th,ng 10 o5m 2015

ooc
d6c
ddc
Hno tong (Jram ooc
Hno I ong uram ooc
Hno tong uram ooc
Ph6 Tdng Gi6m do-c
Ph6 Tdng Giem ddc
Ph6 Tdng Gi6m ddc
Hno tong (,ram ooc
Pho tong I'am ooc
Ph6 Tdng Gi6m d6c

Ong Hoang Thanh Hei
ong Tren Minh Khoa
Ong Hb Doan Cddng
Ba Nguyen Odc Thach

nim 2011

KE TOAN TRUdNG

Ba Nguy6n Thi LC An

Ong NguyCn Minh Tam
Ong Phan Dlnh TUC
Ba Qudch Thanh Ngoc

1

NgAy b6 nhiqm

I

86'nhiCm vao ngay 29 thang 3 nam 2012
86'nhiCm vao ngey 28 thAng 2 ndm 20'13
Bd nhiCm vao ngey 27 thdng 6 ndm 2007
86'nhi6m vAo ngay 26 theng 7 nem 2012
BO'nhi6m vao ngey 28 theng 6 ndm 2012
Bd nhicm vao ngay 1 thdng 10 nam 2012
Bd nhiem vao ng:ry 7 thang 4 nam 2014
Bd nhiem veo ngay 2 theng 1 n5m 2014
Bd nhiem vao ngay 1 th6ng 10 nem 2012
Bd nhiem v,o ngay 7 thdng 4 nem 2014

ldng

Giem d6c Cong ty Kibu H6i

ng;y

20t05t2015
Bd nhi6m

vlo ngay 1 thdng 6 nem 2012
Trang 6


3, TP.Ho Chi Minh,VigtNam. Ngan hangc6 l Trusdchinh, l09chi nhanh va
432 Phdng giao dich, 11 quy ti6t kiem trdi dau khip ce nuqc Ngoar ra, ngan hang c6 6 c6ng ty con: 02 c6ng ty con cia c6ng ty
Vang bac da qui' Ngan hang Sai Gdn Thuong Tin la c6ng ty TNHH l\ilTv TM HYPERTEK ve C6ng ty TNHH SBJ Campuchia.
Ti lC sd hou gian
tii6p qua cty con
Giev oh6o hoat dona
Ti lC sd h*u coa NH
COng ty con v, c6ng ty liCn k6t

Trqsdchinh :266-268 Nam Ki' Khdi Nghia, QuAn

7.

COng ty con:

- C6ng ty TNHH Qudn ry va khai thac Tai sen
Ng,n hang Sai Gdn Thuqng Tin

(SBA)

4104000053

1000/0

- C6n9 ty TNHH lrot Thanh vien Cho thuC Tai
chinh Ngan heng SeiGdn Thuong Tin. (SBL) o4/GP-NHNN

1000/0

- c6ng ty TNHH MTV KiCu H6i Ngen heng Sei
Gdn ThLrong

1000/0

Tin

9o/QD-NHNN

- Ngan hang TMCP SaiGbn Thuong Tin

Cambodia

No: 27

- Ngan hang TNHH SaiGdn Thuqng Tin

Lao

1s/NHNN

- COng ty TNHH MTV Vang bac da quy Ngan

hang SdiGdn Thuqng

Tin

- Cong ty TNHH MTV TM HYPERTEK

O

0

100./.

41044003412
0309998954

1

- C6ng ty TNHH 1 Thanh ViCn Vang Bac Oe

Quy SaiGdn Thuqng Tin Cambodia

(*)

- Ngan hang TMCP Sai Gdn Thuong Tin

Cambodia

L

0.9998

3983
No:

27

1

C) Cty TNHH MTV COng Nghg Sai Gdn Thuong Tin duEc d6i ten thenh cong ty TNHH MTV Hypertek ti, ngay 111O112012 vA lA
c6ng ty con cia cong ty Vdng b?c da qui Ngan heng Sai Gdn Thusng Tin.
(*) COng ty TNHH SBJ Campuchia la c6ng ty con c6ng ty VAng bac d, quy Ngan hang Sai Gon Thuong Tin. Ngey 27h112015
c6ng ty nay de chinh thuc chAm du1 hoat dQng tai Cambodia
Tai ngay31 theng 12 nem 2O15, Ngan hdng va cAc c6ng ty con c6 16.485 nhen viCn (3111212014: 12.608nhanvi6n)

Ki k6 toan. don vi tiCn tC s0 dung trong kC toAn
Ki ke to6n nam (bit dau ti? ngay 01 thAng 01, kCt th[c vao ngay 31 thiing 12)
Ngan hang cing lap cac beo c6o tai chinh hop nhat gioa niCn dQ cho ki k6 toan d6 nop

i

2.
l

1.

cho cec cq quan chuc ning theo yCu ceu
12
nem 2014, Ouy6t dinh s6 16/2007/QDhanh

ngay
31
theng
hang
Nha
nudc
ban
crla rhong tu s6 +SIZ014iTI-NHNN do Ngan
NHNN do Ngan hang Nhd nuoc ban hanh ngay 18 th6ng 4 ndm 2007 va Thdng tu s6 52/2O12fff-B1C do B0 Tai chinh ban hanh
ngay 5 th6ng 4 ndm 2012.
Don vi tiCn te st} dung trong ke to6n: d6ng Viet Nam .
Chuan mlPc va ChC d0 kC toan dp dung
Tuan thi theo c6c chuan m\rc kA toin va He th6ng k6 toan cac T6 chuc Tin dung ("TCTD") Viet Nam
Ban T6ng Gidm d6c Ngan hang khdng dinh clc b6o cao tai chinh hEp nhSt gi0a ni6n d0 dinh kem dLrqc lap tuAn
HC th6ng k6 toen cac TCTD ViCt Nam.
Chuan mr.Pc va Ch6 d6 k6 toen 6p dung

thi theo cdc

chuen muc k6 torn ve

Bao cao Gi chtnh hEp nh6t nAy crla Ngan hang duEc soan lap s0 dung don vi tian tC la d6ng Viet Nam, theo quy u6c nguyen gie
vd ph! hqp vdi c6c Chuan mpc K6 to;n ViCt Nlm va cac quy dinh hien hanh ep dqng cho ngan hang va cec t6 chuc tin dung khec
hoat dong t?i nudc CHXHCN ViCt Nam.
Cac bdo c6o tai chinh hEp nhet groa nrCn dg c0a Ngen h,ng va cec cong ty con duoc lap phn hqp vqi He thOng KC todn c6c T6
chuc Tin dung Viet Nam theo Quy6t dinh s6 479/2004/QO-NHNN ngay 29 th6ng 4 nem 2004 crla Ngen han-g Nh,.| nuoc Met N_am,
Th6nq tu s6 iOlZOtanr-ruHtru ngay 20 thang 3 nem 2014 cia Ngan hang Nha nLroc ViCt Nam b6 sung. soa d6i QuyCt dinh so
479l2-0o4ieo-NHNN va cac quy6iCinn O6 sung, sLl'a O6i Quy6t Oinh s6 479l2004/Qo-NHNN: Thbng tu so 49/20'14/TT'NHNN cia
fhtng d6c Ngan frang tna nu6c viit ttam ngay 31 thrng 1, nem 2014 sla d6i, b6 sung mat s6 dicu kho6n crla che d9 bao c,o
tn"o ory6t cinh s6 16/2007/Qo-NHNN ngay 18/M/2007, chuan muc k6 toen

tai ch;nh d6i ;c/i cac 6 ch|j,c tin dQng ban ha'in
Viet Nam s6 27 - "Bao cao €i chinh gifta niCn dO' va cac Ch;an muc kC toen Vigt Nam khdc do BQ Tai chinh ban hanh bao gom:

ie.

>
1):

>

euyCt dlnh s6 149/200.1/QD-BTC ngay 31 theng 12 nem 2OOl vA viCc ban hanh va c6ng b6 4 chuan muc k6 toan MCt Nam (dEt

(dqt
Ouy6t dinh s6 165/2002leO-BTC ngay 31 thdng 12 nem 2oO2 vC viCc ban hanh ve c6ng b6 6 chuen m\rc kd toan ViCt Nam

2).

vicc ban hanh va c6ng b6 6 chuan mqc k6 toan Met Nam (dqt

i

ouvet oinn s6 zs+l2oo3lQg-BTc ngay 30 th6ng 12 nam 2oo3

>

(dEt
Ouyct dinh s6 12l2005/eO-BIC ngay 15 thdng 2 nem 2005 ve vigc ban hanh vA c6ng b6 6 chuan mlrc kE toan Viet Nam

4); va

> euy6t dinh

ve!

(dqt
s6 io0/2005/eo-BTC ngey 28 th6ng 12 nam 2OO5 vA viCc ban hanh va cong b6 4 chuan muc ke toan Viet Nam

Trang 7


Ngan hang ve cdc c6ng ty con duoc phep lua chgn trlnh bay cAc bao cao Ei chinh hqp nhit gioa nien ds theo dang day di nhu
b6o c6o tAi chinh nim quy dinh trong Chuen muc kC ban ViCt Nam s6 21 - Trinh bay beo c6o tai chinh hoac cic b6o ceo tai chinh
t6m lugc qui dinh trong Chuen mpc kC to6n ViCt Nam s6 27 - Bao c6o tei chinh gioa nr6n dO cho mot ki ke to,n giira niCn dQ la ky

3.

lap bao ceo quY hoac theng.

Cac co so denh gid va cec uoc tinh kC toen ep dung
ViCc trinh bay c6c b6o c6o tai chinh hEp nh5t gioa nien da yeu cau Ban T6ng Giam d6c phai thupc hien c6c uOc tinh vd gii atinh
enh hudng den s6 liCu beo ceo cia Gi sin, nq phaitra cong nhu viCc trinh b,y cac c6ng nq ti.!m an. Cac uOc tinh va gia dinh nay
clng anh huing den thu nhap, chi phi vi ket qua sO liCu du phdng. CAc uOc tinh nay duEc 6p dqa tren cac gie dinh vC mot s6
yeu t6 voi cac mu'c dQ khec nhau ve chi quan va tinh kh6ng chic ch5n. Do vay, c,c kCt qua thqc tC c6 thC khac voi cac udc tinh
vA den d6n vigc diCu chinh cac khoen muc c6 lien quan sau nay.

4.

Hoat dQng liCn tfic
Ban T6ng ciem d6c Ngan heng de thuc hign d,nh gie khe neng ti6p t\rc ho?t dong cia Ngan hing vd c6c cong ty con va nhan
thiy Ngan hang va c,c c6ng ty con c6 di c6c ngudn luc de duy tri hoat dong kinh doanh trong m6t tuong lai x6c dinh. Ngoai ra,

Ban T6ng ciam doc khong nhan th6y c6 su kh6ng chSc chSn trang ycu nao c6 th6 anh hudng dcn kha ndng hoat dong licn tqc
cia Ngan hang va dc c6ng ty con. Do vay, cdc b6o c6o tai chinh hqp nhat gi&a nien dq duEc lap trCn cq sd gie dinh ho?t dong
lien tUc.
Hop nhet beo cao tai chinh giira nien d0
Cec beo ceo tdi chinh hEp nhAt giira niCn d9 bao gdm c6c bao c,o tai chinh giua nien d0 cia Ngen heng va cia c6c cOng ty con.
Bao cao t,i chinh giira niCn dQ cia cdc cOng ty con co carng niCn d9 Ep beo cao ve s|} dung c'ic chinh s,ch kC to,n mot c6ch nhat
quan vdi Ngan hang.
T5t cd cec sii du va cac giao dich nQi b9, kA ci cdc kho,n lai chua thuc hiCn phat sinh ti-p c.tc giao dich noi ba da dugc loai tru
hoan toan.
Bao cao tar chinh gr0a niCn dQ cia cac c6ng ty con (trinh bdy trong Thuyet minh s6 1) duqc hqp nhat vao beo cdo tai chinh grua
niCn dO cia Ngan hang theo phuong ph6p hqp nh6t toAn phAn brt dAu tu ngay Ngan hang c6 quyan kiAm soet. SU ki6m soet t6n
tai khi Ngan heng c6 quyAn, truc tiCp hay gidn ti6p, chi ph6i cac chinh sech t,i chinh vd hoat dong cia dqn vi nhdm thu duoc loi
ich tu c6c hoat dong cira dqn vi. KCt qui hoat dong kinh doanh cla cdng ty con moi dugc mua ho{c mdi duqc thanh ly trong ky.
duqc hach toen va; bao cao kat qua ho?t dong ki;h doanh hqp nh6t gioa ni6n da mot cach hgp li tinh ti.r ngay mua hoac tinh den
ngay thanh lY.
Lgi ich cia c6 d6ng thi6u s6 ta mqt plAn cria k6t qua hoat dong thuan va gie tri tai sen thuan cia mot c6ng ty con duqc x6c dinh
tLrong ung cho cdc phan lqi ich khOng phdi do c6ng ty m9 sO hiru mot citch truc lep hay gidn tiCp th6ng qua cac cOng ty con. Lqi
icn cl]a c6 O6ng thi6u s6 duqc trinh bey kong bang oan d6i k6 toin hqp nhat thanh chi ti6u trch biet vdi nq phei tra va v6n chi sd
hou cia Ngan hang va cec cOng ty con. Phan sd hftu coa c6 dong thiAu s6 trong thu nhap crla he th6ng Ngan hang va c6c c6ng ty
con clng dugc trinh bay thanh chi tieu rieng biet trong beo c6o k6t qua hoat dong kinh doanh hqp nhet cia Ngan hang va c6c
c6ng ty con.

lV.
1.

Chinh sech kC toen 5p dung tai t6 ch0c tin dung
Chuy6n d6itien tCi

2.

Theo euydt dinh sO 479/2004/OD-NHNN do Ngan hdng Nha nuoc ban hanh ngily 29 theng 04 nem 2004, OD 807/2005/00NHNN ngay O1/6/2005 va QO 29I2006/QO-NHNN ngay 1Onl2006. Thong tLr s6 10/2014/TT-NHNN vC sfa doi, b6 sung mot sO Ei
khoan trong HC th6ng tai khoAn k6 to6n cAc TCTD ban hdnh theo OuyCt dinh s6 479/2004/QO-NHNN ngey 29 thang 4 n;m 2009
crla ltrOng O6c rugan heng Nha nuqc, cdc nghrgp vu phdt sinh b;ng ngoai tC duEc quy d6i theo ti gie ap dqng vao ngAy phat sinh
nghiep vu: Tai sa; va c6ng nq bdng ticn 96; ngo?i te ki thoi di6mlu6i ttrang auqc quy d6i theo ti gi6 6p dung vao ngay cu6i
tnang. Cfrenn tech do danh gie lai h;ng thdng duqc gni nfran vao tei khoen chenh Igch ddnh gie hi ngoai tC trong bang can d6i k6
toen:S6 du chCnh tCch do dinh gi6 lai-duqc kCt chuyCn vao b5o cao kot qua hoat dong kinh doanh veo thdi di6m cu6i ndm.
Vang duqc danh gie lai veo cu6i m6i thang va chenh lech do denh gii lai heng thang duEc-ghi nhan v,o tdi khodn chenh lech
ddnh gid ving trong beng can d6i kA toen. 56 du chCnh lech do denh gia l?i duqc kait chuy6n vao bao c6o ket qua hoat dong kinh
doanh vdo thoidi6m cu6i nem.
C6ng c\r tej chinh ph6i sinh va k6 toan phdng ngua rii ro

cac hqp

ararng

ky h?n ve hoan d6i ngoai tC

o6i vOi cac frqp d6ng ky h?n va ho6n d6i, chenh Fch gioa gi, triVNO cia s6 lugng ngoai G cam k6t mua/bin tinh theo ti gie ki
hqn vA g gid giao ngay tai ngay hieu tuc crla hqp d6ng tluqi ghi nhan ngay tai ngary hiQu lqc c0a hop ditng nhu mot khoan muc
tai san - khoan muc "Cdc cong cq tai chinh ph6i sinh va cac tAi san tai chinh khac" nCu duong hoac khoen muc cOng nE - khoan
mvc Cac c6ng cq tei chinh phai sinh va cac cong ng tai chinh khdC n6u 3m. Ch€nh lech ndy sau d6 dugc phan b6 tuyCn.tinh vao
khoen mvc 'L;i/06) thuAn ti ho?t dQng kinh doa;h ngoai h6i" trong su6t ki han cia hEp d6ng. Tai thoi di6m kAt ttrric t9, te toan
gioa niCn da, cam i6t tteo cec hqp dong k!' h4n duorc ddnh gia lAi theo ti gie chinh thuc.c0a Ngan heng- LAi hoac 16 do ddnh gid
i?i dugc hach toen vao beng can d6i k6 toen hEp nhAt giipa niCn da va s6 duqc k6t chuy6n vao bao ceo kCt que hoat dong kinh
doanh hqD nhat vao cu6i ndm t,ichinh.

c6c hqp d6ng quyaln chqn ngo?i tC

Cec hgp ddng quyCn chgn ngoai tC duqc theo d6i d ngoai b,ng, chenh Ech gioa gi, tri thi trudng va gi6 dq ki6n cia hop d6ng
auq" giri nha"n iairnOi thdi didm d;nh gia tai nhu mot ihoan mqc tei san - khoin muc "Lai phai thu tar giao dlch quydn chQn" hoac

khodn muc cong n9 - khoan mvc "Lai phai tra tu giao dich quyen chan".

cac hqp ddng ho6n d6i lai suSt gioa hai ddng tian
o6i *iri iac r'q-p oong hoan d6i tai ;urt gioa hai ;6ng ticn. chCnh lech l5i suAt tinh kcn tri gid vNo va ngo?i
nhan vao b6o

cio

tC hoen d6i duEc ghi

k6t qud hoat dong kinh doanh hqp nhat gioa nicn d0 cira Ngan heng

Trang 8

t'.

I


Cac hqp d6ng hang h6a tuqng lai
Ngan heng thuc hiCn dich vv moi gioi cho kh6ch hang dA ky k6t cac hEp dbng hang h6a tuong lai. Thu nhap tu cac hoat dong moi
gi6i nay duqc ghi nhan vao khoan muc "Ih u nhAp tu hoAt d,ng khdc" tren b,o c6o kCt qua hoat dong kinh doanh hqp nh6t gioa
niCn d0.
KC

toen thu nhap lei, chi phi lai va ngirng du thu lei

Ngan hang ghi nhan teitiCn vay va tai tian gli theo phr.pong phep kich trudc theo Thong tLr s6 05/2013/TT-BTC do B0 Tai chinh
ban hanh ngay 09 thdng 01 nim 2013. Lai cia c6c khoan cho vay qua han kh6ng dugc ghi du thu ma dL?Ec ghi nhan kCn cq sO
thLpc thu. Khi mot khodn cho vay kd thAnh qua h?n thi s6 lai trich trudc duqc xuet to6n va duac ghi nhan ngoai beng. Thu nhap lei

cia cec khoen cho vay qua h?n duEc ghi nhan vdo bdo ceo k6t que kinh doanh hqp nh6t khi thu duoc.
KC toan cic khoen thu tu phi va hoa hdng
Phi va hoa hitng bao gijm phi nhan duqc
vqr ngan
K6 toan d6i vii cec khoen cho vay khdch
K6 toAn d6i vqi c6c khoan cho vay khdch

duqc tu dich vq thanh to,n, dich
5.1

tu dich vv thanh toin, dich vu ngan quy ve cec dtch vv kh,c. Phi va hoa hong nhan
quy va cdc dlch vq kh,c duEc ghi nhan khi thqc nhan.
hang
hang:

Cac khoan cho vay va ling truoc khech heng duqc cong b6 va kinh bay theo s6 du nq g6c tai thoi diCm k6t th0c ki k6 toan. Cec
khoan cho vay ngrn h?n ld cic khoan vay c6 ki han duoi 1 ndm. Cac khoan cho vay trung han c6 ki'h?n ti, 1 nam dAn 5 ndm
Cec khoen cho vay dai h?n cd ki hen trgn 5 nam.

Tu ngay Ol th6ng 06 nam 2014, Thong tu 02 sE thay thC cac quy dinh hien henh v€t phan lo?i nq v.l trich lap dU phdng cac khoan
2005, QuyCt dinh s6
cho vay khech hafng duqc quy atinh trong OuyCt dinh s6 493/2005/Oo-NHNN ng ey 22 cjteng 4
^dm
18/2007/QD-NHNN ngay 25 th,ng 4 nem 2007 vd Quy6tdinh s6 780/2012|QD-NHNN ngdy 23 thdng 4 nim 2012.
CAc khoan cho vay cia Ngan h,ng duqc denh gia, phan lo?i vao nh6m nq dqa trCn y6u t6 atinh luEng va c6c yeu t6 khac, cU th6
nhu sau:
Nh6m 1: NE di tiau chuAn
- CAc khoan nE trong h?n ma Ngan hang d6nh gid la c6 d0 kha nAng thu hbi day d0 ca g6c va lai dung thoi han;

- N9 qua h?n duqi 1O ngey ve duEc ddnh gie la c6 kha ning thu hOi day ari np g6c va lai bi qua han va thu h6iday drl nq g6c va

leicdn laidUng thdi han:
- NE duEc phan lo?i veo nh6m nq c6 nli ro thap hon khi d6p ung cAc dieu kign theo quy dinh
Nh6m 2: Nq can chf Y
- No qub han tu 10 ngay d6n 90 ngay;
- Nq dicu chinh ki'han tre nE lan daul
- Nq duqc phan loai veo nh6m ng c6 rii ro th6p hon hoac cao hon khi dep Ong crc dieu kiCn theo quy dinh
Nh6m 3: Nq duditiau chuan
Nq qud han tir 91 ngay d6n 180 ng,y;
- Nq gia han ng lan dau;

-

- Nq duqc miSn hoac giam lai do khach hang kh6ng drl khe neng tre lai dAy drl theo hqp d6ng tin dung;
- Ng vi pham Luat cac t6 choc tin dLrng chua thu h6i duEc trong thdi gian dudi 30 ngdy kA tLr ngay c6 quyCt dinh
- N? dang thu h6i theo kilt luan thanh tra,
- Nq dLrgc phan lo?i vao nh6m nq c6 rrli ro thAp hon hoAc cao hon khi dep ung cac diCu kien theo quy dinh:
- Nq duqc phan lo?i v,o nhom ng c6 rlji ro th5p hon hoac cao hon khi dep llng cac ddu ken theo quy d!nh:
- Ng phan lo?i cen cu theo k6t qua thanh tra, gidm srt cia Ngan hang NhA nudc

thu hi,i,

Nh6m 4: Nq nghi ngd
- Ng qua han tLr '18'1 ngay den 360 ngay;
- Nq cq €u lai thdi ha-n tra nq tain Ci-u qua han duqi 90 ngay theo thoi han tr6 ng duEc cq cau lai lan dau;
- Nq co c5u l?ithdi han tra nq lan th0 hai;
- No vi pham Luat cec t6 chuc tin dung chua thu hdi duqc kong thdi gian tu 30 ngay d6n 60 ngay k6 tU ngay c6 quyet dinh thu
h0i:

Ng phai thu hdi theo kCt tuAn thanh tra nhung que thdi han thu hiji theo kCt luan thanh tra den 60 ngay ma van chua thu hdi

duEc;
- Nq duEc phan b?i vao nh6m nq c6 rtii ro thep hon hoic cao hqn khi d,p ung cec diCu kiCn theo quy dinh;
- Nq phan loai can cu theo k6t que thanh tra, gi6m set crla Ngan heng Nhe nudc
Nh6m 5: NE c6 khd nang mat von
- No oua han tren 360 nqev:
- Nq co c6u tai thoi hqnira nq tin d5u qud han tu 90 ngay tri len theo thdi han tra nq duqc co c5u lai lin dAu;
- Nq cq cau lai thdi han tra ng lan thu hai qua han theo thdi han tre nq duqc co cAu lai lan thu hai;
- Nq cq ciu lai thdi han tra nq lan thu ba trd lCn, k6 cd chua biqua han hoic de qua han:
- No vr oham Luat c,c t6 chuc tin duno chua lhu hbi duqc trong thqi gian trCn 60 ngey k6 tu ngay co quy6t dinh thu hoi:
- flo onai in, hditheo ket luan lhanh tia nhung qu5 thoi han thu h6i theo k6t luan thanh tra ken 60 ngty ma van chua lhu h6i

-

duqc:
Nq cia khech hang la t6 chuc tin dung duoc Ngan hdng Nha nuoc cong b6 dat vdo tinh tr?ng ki{am soet dac bigt, chi nhenh
ngan hang nudc ngo:i biphong tda vdn va tei sani
-- Nq du;c phan l;aa vao nh6m nq c6 r|ji ro cao hqn khi ddp ung cic diau kien theo quy dinh;
- Nq phen loai cin cu theo kCt qua thanh tra, gidm set cia Ngan hang Nha nltdc

-

Trang 9


No duqc phan loai vao nh6m nE c6 r|ji ro th6p hqn trong cac kudng hop sau day:

- KhAch hang ka day di phan nq g6c v, lai bi que han (kA ca lai ap dung d6i vdi nq g6c quit han) va ng g6c vd lei cia cdc ki
h?n tre nq ti6p theo trong thoi gian t6l thieu ba theng d6i vdi khoan nq trung va ddi han, mot thdng d6i vqi cdc khodn ng ngSn h?n,
kA tu ng,ry bat deu trd day di nq g6c va lei bi qu6 h?n;
- C6 tai liCu, hd so chong minh viec khdch h,rng de tra nq;

- C6 drl cq sd th0n9 tin, tei lieu d6nh gie kh6ch heng c6 kha neng tra day di nq g6c va lei con lai dung thqi han.
Nq duEc phan loai vao nh6m nq c6 rii ro cao hqn trong cac trudng hEp sau day:
-

Xay ra cac bi6n dong bet Pitrong mOi trudng, linh vqc kinh doanh tac dong tiCu cuc kr.rc tiCp d6n kha neng

fa

nq cia khech

heng;

- Cec chi ti6u vA kha ning sinh lqi, khd ning thanh todn, t' lg nq.ken v6n, ddng tien, khd ndng tri ns crla khdch h,ng suy giem
lien tqc hoAc c6 bign dong ldn theo chigu hudng suy giam qua 3 lan denh gia, phan loai nq liCn tqc;

- Khech hang khOng cung c6p day di, kip thdi va fung thqc cec th6ng tin tai chinh theo yCu cau cl)a t6 chuc tin dung. chi nhdnh
ngan hang nudc ngoaid6 danh gi6 kha nang ka nq cia khach hengi
- Khoen nq dA duqc phan loai vao nh6m 2, nh6m 3, nh6m 4 theo cac kudng hqp trcn tu mot nim trd lCn nhung khong
kien phan loaivao nh6m nq c6 riiro thap hon;
- Nq ma hanh vi cap tin dvng bixl phat vi pham hanh chinh theo quy dinh cia phap luAt.

di

di6u

Todn bq du nq crla mot khach heng phai dugc phan loai vao cirng mot nh6m nq. D6r vor khdch hdng co tu har kho,n nq trA lCn
ma c6 b6t cf mot khoen nE nao bi phan loai vao nh6m c6 muc d0 r0i ro cao hon c6c khoan khdc thi Ngan heng phdi phan loai lai
cac khodn nE cin lai cia khech hang vao nh6m c6 muc d0 rii ro cao nhat.
Cac khoen ng dugc phan loai la NE duoi tiCu chu5n, Nq nghi ngd va Ng c6 khe nang m5t v6n dugc coi la nq x6u
Theo DiAu 8 cia Th6ng tu s6 O2l20'13/TT-NHNN, cec khoan cho vay se duqc thuc hien phan lo?l vao thdi di3m cuiii m6i quy cho

3 quy dau nam va vao ngay 30 thang 11 cho Quy 4 kong nam tai chinh.
Cac khoan du nq duEc phdn loai E Nq d!,tdi tieu chuin, Nd nghi ngd ua Nq co khe neng ndl vdn aludc coi b nd xau.

Du phdng

rii

ro tin dung

Ngan hang thuc hien phan bai nq va trich lap dU phdng r0i ro tin dung theo c6c quy drnh cia Luat cdc T6 chuc Tin dung s6
'12 ndm 2001
47t2O1OteH12 c6 hilu t(fc thi henh tu ngay 1 thang I nem 2011 , Quyet dinh s6 16271200'1/QD-NHNN ngay 3'1 th6ng
vqi
khdch
hang,
dinh s6
quy
dvng
d6i
Quyct
ch6 cho vay cia t6 chfc tin
coa NgAn hAng Nhd nudc Vi€t Nam vA iigc oan nJnn
127|2005/OO-NHNN ngay 3 theng 2 nem 2OO5 vd viec si?a d6i, b6 sung mot s6 diCu cia Quy ch6 cho vay cia t6 chuc tin dung d6i
voi khdch harng ban hanh theo Quyct dinh s0 1627/2001/QO-NHNN.

I theng 6 ndm 2014, Ngan hang ap dung Thong tu sO 0212013r'T-NHNN ngay 2'1 thang 1 nam 2013 va ThOng tu sii
09/2014-ITT-NHNN ngdy 18 thang 3 nem 2014 cia Ngan hang Nha nuqc Viet Nam trong viCc phan loai ng, trich lap va s|} dung
du phdng d6 xl} ly rii ro tin dung trong hoat dong Ngan hang.
KA tLr ngay

Du phdng cu the
Dqp

phdng cU the duEc kich tap tren nli ro tin dung thuen clla cdc khoan cho vay theo cec $

saur

Ti
Nh6m

451

NhOm 2
Nh6m 3

Nh6m
Nh6m

NE

di

tuong Ong voi tung nh6m nq nhu

tc dp phong
0
0.05

tieu chuan

Nq can cho

lC

i

o.2
0.5

NE duditiCu chuen
NE nghi ngd
NE c6 kha ndng mat v6n

1

Roi ro tin dung thuan cia cec khoan cho vay khach hang duqc tinh b5ng gi6 tri cdn lai cara c6c khoan cho vay tru gie tri
s6n dAm bio dd ouqc chi6t kheu theo ti le duEc quy dinh trong Thong tu s6 02/2013/TT-NHNN
Cac khoan du ng duqc phan loai la NE duqi ticu chu5n. Nq nghi ngd va Nq c6 kha nang mat von duEc coi le ng xau'

cia tai

D{ phdng chung
Theo Th6ng tu s6 02i2Oi 3/TT-NHNN, du phdng chung duEc trlch lap d6 dq phdng cho.nhOng t6n that ctrua x6c dinh duqc trong
qic tO chuc tin dvng kha
que trinh phan toai ng ve trich tap dU phdng cu th6 vA trong cdc truong hqp kho kh5n vA tai chinh cia
phdng
chung
bang 0,75% t6ng gia
dLp
thoan nq suy giAm. iheo oi, Ngan hang phaithuc hie; trich lap ve duy tri

Jhit r,rqng
"ic
:
sau
day
4,
tru
cac
khoan
phan
1
nh6m
loai
tir
nh6m
d6n
tri c6c khoan nq duqc
tin dvng trong nudc, chi nhAnh Ngan hdng nuoc ngoei t?iViCt Nam theo quy dinh cia
phep luat va tiAn g&i tai t6 chfc tin dvng nudc ngoAi; v.l

TiCn
r)

iD

gli (tru tiAn g|],i thanh toen) tai td choc

Khodn cho vay, mua c6
X0li rii ro tin dqng

ki

han giey to c6 gid d6i

v6i t6 chuc tin dung trong nuoc, chi nhdnh Ngan h,ng nuoc ngoeit?iViCt

Nam

Du phOng atuqc ghi nhan nhu mot khoan chi phi tron bao ciio k6t qua hoat dong kinh doanh hqp nh6t gifa nign d0 va, dugc stl
avnb a6 ii, ri c,ii thoan ng x6u. Theo Th6ng tu s6 022013rrT-NHNN, Ngan hang thanh lap Hai d6ng X0 li Rii ro de x|} ly cac
tnoin nq x5J n6u nhu ching dugc phan loaiveo nh6m 5, hoac n6u khAch hdng vay la phap nhen giai th6, pha sen, hoAc la cii
nhan bi chCt hoec mat lch.
Bin nE cho Cdng ty Quan ry tai san

cia

c6c TCTD viCt Nam

("vAMc')

Trang'10


Ngan hdng thuc hign ban nE cho VAMC theo gia tri ghi s6 theo Ngh! dinh s6 53/2013/NO-CP co heu luc tLr ngay I th,ng 7 nem
2013 vC "Thanh lap, t6 chuc ve ho?t dong cia C6ng ty Quan ry Gi sin crla cac TCTD Viet Nam", Thong tu s6 19/2013fT-NHNN
"Quy dinh vd viec mua, bdn ve xl} li ng x6u c0a COng ty Ouen ry tdi sdn cia crc TCTD Vict Nam" vA Cong ven s6 8499/NHNNTCKT vC viCc "Hudng dan hach toan nghiep vq mua b6n ng xeu crla VAIdC vd TCTD". Theo d6, gia bdn li s5 du nq g6c cia
khech hang vay chua tfti tru di s6 tiAn du phdng cu th6 da trich lap nhung chua sir dung cia khoen nq xAu d6 va nhan dudi dang
trai phiSu dic biet do VAirC ph,t hanh.

5.4

Sau khi hoan thanh thi tuc ban nq x5u cho VAMC. Ngan hing tiain hanh hach to,n t5t toen g6c vd dU phong cho vay khach hang
ve ghi nhAn mCnh gie trei phiOu d?c biCt do VAMC ph,t hanh bing gia tn ghi s6 trir di dp phdng cq th6 da trich cia khoan nq ben.
Khi nhan hi khoen ng de bdn cho VAMC, Ngen hang st] dung ngu6n dp phdng rii ro cqr th6 de trich heng ndm cho trai phi6u dAc
biet dA xF ly nq xeu, phan chenh Fch gioa du phdng rii ro dA trich lap va gie tri khoan vay/trai phi6u cdn t?i chua thu h6r duEc sC
duoc ghi nhan veo beo c6o kiSt que krnh doanh hqp nhSt giua nien d6 tren khoan muc "Thu nhap khdc'.
Phen loai nE cho

cic

cam kCt ngo?i bdng

Theo Th6ng tu s6 0212013rTr-NHNN ve Th6ng tu s6 09i2014/TT-NHNN cUa Ngan hang Nha nuoc, t6 choc tin dung phdi thqc
hiCn phan loai va trich €p du phdng rii ro d6i vdi cdc khoan bao lanh. chep nhan thanh toan va cam k6t cho vay kh6ng hiy ngang
vO didu kign va co thdi diam thqc hien cq the (goi chung la c6c khoan cam ket ngo?i bAng) vdo cic nh6m quy dinh taiDicu 10 coa
Th6ng tu s6 O2l20't 3/TT-NHNN. Theo d6, c,c khoen cam ket ngoai bang duqc phan b?i theo c6c muc d0 rii ro nhu sau: Nq di
tiCu chuen, Nq cin chri j, NE dudi ti6u chuan, Nq nghi ngd vd Nq c6 khi nang m6t v6n dua veo tinh trang qu6 han v, cac y6u t6
dinh tinh kh6c.
Theo Th6ng tu s6 OZ2O13ffT-NHNN, t6 chLrc tin dung chi thuc hign phan lo?i nq d6i vqi c5c cam k6t ngoai bilng dd qudn ly. gidm
sat chAt luqng tin dung khong thlpc hign trich lap du phdng rt]i ro.

6.
6.1

Ke toan crc nghiep vu krnh doanh va dau tu ch*ng khodn:
Nghiep vu kinh doanh chung khoan:
ChLrng khoan kinh doanh la nhong ching kho,n nq, chr?ng khoan v6n, chung kho6n khac duqc Ngan hang vd cic c6ng ty con
mua hen va dq dinh bdn ra trong thdi gian ngen nhrm muc dich thu lqi tu viec hudng chcnh lech gie.
Chung khoan kinh doanh duqc ghi nhan theo gi, g6c vao ngAy giao dich va lu6n duEc phan dnh theo gia goc trong thdi gian ndm
giir ti6p theo.

TiCn t6i ve c6 toc thu duqc trong thqi gian n,m giu chung kho6n kinh doanh dugc ghi nhan veo beo ceo kct que hoat dEng kinh
doanh hqp nhAt giira niCn dQ t€n cq sd thlrc thu.
Cdc chung khoAn n,y dugc xem x6t khe nang giem gi6 t?i thdi di6m lap bao c6o tai chinh hqp nhAt gi0a niCn d6. Chung khoen
kinh doanh duqc lAp dv phdng giam gie khi gid tri ghi s6 cao hon gia tr! thi vudng xdc dinh theo quy dinh tai Thong tu s6
228i2009/TT-BrC ngay 7 thiing 12 nem 2009. Dp phdng giem gia duqc ahi nhan vdo khoan muc "Lei/(16) thuan tU mua ben
chung khoen kinh doanh' trong bio cao ket qua hoat dong kinh doanh h?p nh6t gioa nicn d0
cid ki thi trudng cia chung kho,n niCm yet duqc xAc dinh trCn cq sd tham khao gi6 khop lenh (gid binh quan d6i vdi Sd Giao
dich ChLrng khoen Ha NQi, gia d6ng c|}a d6ivOi Sd Giao dlch Chung khoan Th,nh ph6 H6 Chi Mrnh)

6.2

O6i vOi cic ch*ng khoen cia cac c6ng ty chua niCm y6t trCn thi truong chung kho6n nhLtng da deng ky giao dich tr6n thi truong
giao dlch cia cic c6ng ty dAi ch0ng chua niem y6t (UPColr) thi gid trithi trLrong dugc x6c dinh la 9i6 giao dlch binh quan kCn hg
thong t?i ngdy lap dq Phdng.
O6i voi cec chung khodn crla c6c cOng ty chua ding ki giao dich trCn thi truong giao dich cia cac c6ng ty dai ch0ng chu€ niem
yet (UpCoU) tnt Jia tri thi truong dugi xdc dinh lar gid tr;ng binh trCn cq sd tham khao beo gie duqc cung cap bdi t6i thi6u ba (3)
c6ng ty chung khoAn c6 quy m0 ldn vA uy tin ken thi trudng chung khoen.
Cdc chLrng khoan khong c6 9i6 tham khao t|:' cic ngudn trCn se dugc ph6n dnh theo gii 96c
Nghiep vu dau tu chung khoAn:
a. TrAi phi6u d{c bigt do VAMC phet hanh
rrat pni6u Oac Oiet Oo VAMC phaihanh td giAy td c6 gie co thdi h?n do VAMC phat hdnh dA mua nq xAu cia cia Ngan hing. Tr,i
pnieu eac Oilt Ouqc ghi nhan theo menh gie vao ngiy giao dich vi ludn duqc phdn enh theo menh gra trong thoi gian nim gru.
MCnh gid cia trai phi6u dic biCt dugc phitt hanh tuong Ong vdi khoan ng xAu dugc ben \i a la s6 du nq g6c cia khach hang vay
cnua t-rd trtr cl s6 ii6n d!.r phdng cu th6 da trich lap nhung chua s|} dqng cia khodn nq x5u d6

Trong thor gian ndm g'O triti phiau dec bret, drnh ki,, Ngan h,ng tinh toan v, tnch lbp du phdng nir ro cu th6 hdng nam khong th5p
trqn zO"f" mlntr gia trii phi6u atac biet. Du phdng cq th6 cho trei phi6u dac biet duqc ghr nhan veo bao cio kdt qud hoat dong kinh
doanh hqp nhatirCn khoan mqc "Chi phi dq phdng". Trii phi6u dAc biet nay kh6ng phdi thUc hien trich lap dq phdng chung.

3;?lilfl"1i"il ?i":::ff;J ff"",lu"

khoin ns duEc Nsan hans va c6c c6ns ty con mua hdn voi mqc dich diu tu ir6
"hons
kha ning gia, c6c chung kho,n nay d6n ngay d6o han. Chong
truOni tai su6iva Ngan-trang va cac cOng ty coni6 y dlnn ua
"6
khodn"gi den ngey;eo haric6 gid tri duqc x6c dlnh vri c6 ngAy dao han cq th6. Trong truong hop ching khodn duqc ban hen
truoc tioi ai6m jao nqn, cdc cning khoen nay s6 duqc pha; loai lai sang chung khoen kanh doanh hay chung khoen sen sdng dd
b,n.

Chr-rng kho6n nq duEc ghi nhan theo mCnh gi6 vao ngay€iao dich. Lai du thu cia chung khoan kuoc khi mua (al6ivoi chung
khoen nq ka tai sau) hoac tei nhan truic cho phan b6 (d6i voi chfng khoan nq tre lai trLroc) dugc phan anh ken mot tei khoan
rieng. ph)n chiet khau/phq troi la chenh lech am/duqng giDa gie g6c vdi giii tri cia khoan tien gdm mCnh gie cong (+) lei d6n tich

kl-pd; khi mua (n6u c6) hoac ku C) tai nhan

truic cho phan b6 (n6u c6), clng duqc ph,n

enh trcn mot Gi khoan ricng

Trang

1'1

.i


Trong khoang thoi gian nem giO chOng khodn tiCp theo, cic chung khoan nay duqc ghi nhan theo mCnh gi6. ChiCt khauiph! tr6i
(neu c6) cia chung kho,n gif dCn ngay deo han duqc phan b6 vao beo ceo kCt qua hoat dong kinh doanh hqp nh6t gioa niCn da
theo phuong phep dudng thlng trong su6t thdi gian cdn lai uoc tinh cia chung kho,n. 56 tii,n lai trd sau duqc ghi nhan theo

nguyCn tic: 56 tian lei ddn tich truoc khi mua duqc ghi giam gia tri cia chinh chung khoan do, d6i fng voi tai khoan Ei dF thu; vd
s6 tiCn lei don tich sau thqi diAm mua duqc ghi nhan vao thu nhap cl]a Ngan hang va cec cdng ty con theo phuong phdp cong
d6n. SO tien lei nhan truoc duqc hach todn phan b6 vao thu lai dau tu chung khoen theo phuong phep dudng thdng cho queng
thdigian dAu tu chung khoen.
Dlnh ki, chung khoen gio d6n ngdy d5o han s6 duqc xem xdt ve khd nang giam gia. Chung kho6n duqc lap dq phong giam gia
khi gie tri ghi s6 cao hqn gia tri thi truqng xdc dtnh theo quy dinh tar Th6ng tu sO 228I2009/TT-BTC ngAy 7 theng '12 ndm 2009.
Trong truong hEp khOng th6 xec dinh duqc gi6 tri thi truong c0a chung khodn, ciic chOng kh06n sE kh6ng duqc trich lap dLf
phdng. Du phdng giam gid duEc ghi nhan vao beo ceo kcl qua ho?t dong kinh doanh hqp nhat giira nicn d0 trCn khoan mvc
'Lei/06)thuan tu mua ben chung kho,n dau tu".

ch&ng khoAn stn sang dd ben
Ch*ng khoan dau tu sin seng da b6n bao g6m cec chung khodn ng va ching khoen v6n duEc Ngan hdng vd cic c6ng ty con
n:m gio voi mqc dich dau tu ve san sdng d6 ben kh6ng thuoc loai chung khoan mua vao bdn ra thudng xuyCn nhung c6 th6 ban
b6t cu ldc neo xdt th6y c6 lEi va Ngan hdng va cdc c6ng ty con kh6ng phai le c6 dong s,ng lap; hoac khOng la d6i tac chien luEci
hoac khong c6 khe ning chi ph6i nhSt dinh vao qud trlnh lap, quyCt dinh cdc chinh sdch tai chinh va ho?t dQng cia doanh nghiep
nhan dau tu thong qua vln ban th6a thuan cli| nhan sp tham gia Hqi d6ng Quan tr/Ban Oieu hanh.
Chung khoan v6n duEc ghi nhan theo gie g6c vao ngay giao dich va luon duqc phan anh theo gie gdc trong thdi gian nem gi0
ti6p theo.
Chung khoan nE duqc ghi nhan theo mgnh gia veo ngay giao dich. Lai du thu cia chung khoan kuoc khi mua (d6i vdr chung
khodn nq tra lai sau) hoac lai nhan trudc chd phan b6 (d6i voi chLrng khoan nq tra lai truoc) dLrEc phan 6nh trcn mot tei khoan
riCng. phan chidt khau/phu trQi ld chenh lgch am/duong giira gid goc vdi gie tri cia khoin tidn g6m mCnh gi6 c6ng (+) lei d6n tich
truoc khi mua (nCu c6) hoac ku C) lai nhan trudc cho phan b6 (n6u c6), c0ng duqc phdn 6nh kCn m6t tai khoan riCng. Trong
khodng thqi gian nim gi* chung khoan ti6p theo, cAc chung kho,n no duEc ghi nhan theo mCnh gi6 Chict khau/phu troi (neu c6)
cria chung khoin san sang dA ben duoc phan bd vao beo cao kCt qua ho?t d6ng kinh doanh hqp nhSt giira nren do theo phuong
phdp duq;g theng trong su6t thqi gian cdn lai uoc tinh crla chung khodn. 56 tiCn lai tra sau dL?Ec ghi nhan theo nguy6n t5c: 56
tiCn lai dOn tich trudc khi mua duqc ghi giam gi6 tri cia chinh chung kho6n d6, d6i fng vdi tai khoan lei dqP thu; va sO tCn lai don
tich sau thdi di6m mua duEc ghi nhan veo thu nhap cia Ngan hang va cec c6ng ty con theo phuong ph6p cong d6n. 56 ti6n lei
nhan truoc duqc h?ch toen phan bO vao thu leidau tu chung kho6n theo phuong phdp duong th5ng cho queng thoi gian dau tu
chung khoan.
Dinh ki,, ch0ng khodn sen seng d6 ban s6 duqc xem x€t vi) kha ndng giam gie. Ch(rng khoen duqc lap dv phdng giam gid khi gie

tri ghi s6 cao hqn gid thitrudng xac dinh theo quy dinh t?i Thong tu sd 228l2oogffl-BTc ngay 7 th,ng 12 nem 2009. Trong
truong hqp khong th6 xac dinh duqc gi6 tri thitruong cia chung kho6n, cic chlrng kho6n s€ kh6ng duoc trich lap dl/ phdng Dqr
phong gtim gid duqc ghi nhan vao b6o c,o kCt que hoat dQng kinh doanh hqp nhit giara nien dO trCn khoan mqrc 'L6i/(16) thuan tu
mua bdn chung khoen dau tu".

Crc hgp d6ng mua laiva ben hi
Nhi/ng chfng khoen dugc ban dOng thdi dLrqc cam k6t sC mua lai veo mQt thoi diAm nhet dinh trong tuqng lai van duqc ghi nhan
tren beo c6oiei chinh hgp nh6t gioa niCn dO. Khoen ti6n nhan duoc theo th6a thuan nay duqc ghi nhan nhu mot khodn cong nq
trCn b6ng can d6i k6 toan hEp nh6t gi0a niCn dO. Phan chenh Fch gifta gi6 b6n ve gie_muaduq^c xem nhu lA chi phi lei va duqc
dq chi th;o phuong phiip dudng thang vao krit que hoat dong kinh doanh hqp nh5t giria n6n d0 trong su6t thor gian hieu ltjc cia
hqp d6ng.
NgLrqc lai, nhong chung khodn duqc mua dong thdi dlpgc cam kCt se b6n l?i vao m6t thdi diAm nh6t dinh trong tuong lai kh6ng
d;qc ghi nhan tAn bdo c6o Gi chinh hqp nh6t gi0a niCn dO. Khoen tialn thanh toan theo thda thuan nay duqc ghi nhan nhu mot
tai s6;tren bang can d6i kC toan hqp nhat gifa niCn dO. Phan chCnh lCch gifa gid ben va gid mua duqc xem la thu nhap lai v,
duEc dlr thu th;o phwong phap dudng thdng vao k6t que hoat dong kinh doanh hEp nhat gila niCn d0 trong suot thdi gian hiCu
luc cia hqp ddng.

6.4

Nghigp vu dau tu veo don vi khec

oeu tu vao c6ng ty con
Oau tu vao cOng ty con th6 hiCn Gic khoen dau tu veo c6c doanh nghiCp ma Ngan heng ndm gio quy6n bi6u quyAt chi ph6i tren
5oo/" va ki6m so6t doanh nghiep do.
oau tu vao c6ng ty con phan 6nh theo gie g6c tri] du phdng giem gia dau tu.

oiu tu

veo c6ng ty li6n ket
Cac fnodn Odu iu vao cong ty liCn kCt duqc ghi nhan dLpa tren phuong phap ke toan v6n chi sd h0u. COng ty liCn kCt la mot c6ng

ty ma Ngan hdng va cic cong ty con c6 6nh hudng deng k0 va khong phai le cong ty con hay c6ng ty lien doanh cia Ngan hang
va cac c6ng ty con.
Theo phuong phap ndy, khoan dau tu duqc ghi nhan ban dau theo giii g6c va gra kis6 sdch crla khoin dbu tu co th6 ting hoac
giim pnin dih phin chaa se cia Ngan h,rng va cac c6ng ty con trong tai sen thuin cia c6ng ty lrcn ket. Cac khodn lo vuEt qu6 gie
vv vdi khoen 16 nay Beo
lal "i" .9t f,f,oan oau tu varo c6n; ty ticn ict ouqc gni nhan tni Ngin hdng vd c6c c6ng ty con c6 nghiacong
ty con kong kct qua
Lo tet qui hoqt dEng kinh doanh nqp nh6t grua nic;dO phan anh pnAn cnia s6 cria Ng6n hdng va c6c
ket,
Ngan hang va c6c
ty
licn
hou
cia.cong
vao
v6n
chi
sd
tiep
ni4n
truc
d6r
ougc
k6t.
Khi
thay
t'oatoOng
iong d ticn
anr
sC ghi-nn.an phan cnia sd cga1hodn thaid6r ney ken bang can d6r k6 toen hqp nhAt gi1a niCn d0.

c6ng ty cin"g"

;

f .ang

12


Beo cao tei chinh crla cong ty liCn kCt s|.} dqng cho muc dich hqp nh5t theo phuong phdp v6n chi sd hou c6 cirng nien dq lap bao
c6o tei chinh va c5c chinh s6ch kC to,n ap dung th6ng nhat vor cac chinh sach cia Ngan hang va cic c6ng ty con d6i vdi cac giao
dich hoac c6c su kian co tinh chat g16ng nhau kong cdc dieu kiCn tuong duong.

tu dai h?n khac
Ciic khoen dau tLr g6p vOn dai han khic th6 hign cac khoan dau tu v6n vao cec don vi khec ma Ngan hang ve c6c cong ty con c6
dudi 20% quy6n bi6u quyCt va diing thoi Ngan hang va cdc cdng ty con la c6 dong seng lap; hoac le d6i tac chi6n luqc; hoac c6
kha ning chi ph6i nhat dinh vao qui trinh lap, quyCt dinh c6c chinh s6ch Gi chinh ve hoat dong cia doanh nghiCp nhan dau tu
th6ng qua vrn ban th6a thuan cir nhan slr tham gia veo Hoi d6ng Quan tri/Ban oicu hanh nhung kh6ng xac lap kha neng anh

Oau

hudng deng kC crla Ngan hang va c6c c6ng ty con dCn ho?t d9ng cda cdc don vi nay.
Cec khoan dau tu nay duqc ghi nhan ban dau theo gid g6c va sau d6 duqc phen dnh theo gi6 g6c trLr dq phdng giam gi6 n6u c6.

Dq phdng giam gi'i g6p v6n, dau tu dai han
Du phdng giem gie cho cec khoen g6p v6n, dau tu dai h?n duqc lap n6u t6 chuc kinh t6 mA Ngan hang va cac cong ty con dang
deu tu bi t6 (tru trudng hgp 16 theo k6 hoach de duqc xac dinh kong phuqng dn kinh doanh ban diu) theo qui dinh t?i ThOng tu
s6 22812009ftT-BTC do B0 Tdi chinh ban hanh ng,ry 7 thang 12 nam 2009. Theo d6, muc trich lap du phdng la chCnh lCch gioa
v6n g6p thlpc te cia cdc bCn tai t6 chuc kinh te va v6n cho sA hou thvc c6 nhan (x) voi ti lC v6n dau tu cia doanh nghiep so voi
t6ng v6n g6p thqc tc cia ciic bcn tai t6 chuc kinh t6.

Ke IOan | sUU nLlU ntnn va vo ntnn:
danh hou hinh v, taisan c6 dinh vo hinh
Tiii siin c6 dinh bao g6m tai sen c6 dlnh hftu hinh va vo hinh dugc the hien theo nguycn gi5 kLr di kheu hao

Tiiisdn c6

l[y

k6.

NguyCn gi6 tai san c6 dinh bao gtim gie mua ve nh0ng chi phi c6 liOn quan tryc ti6p d6n viCc dLra Gi sen vao s|} dung nhu du kien.
C6c chi phi nang cap v, d6i mqi tiii sen c6 dinh duqc ghi tang nguyon gie crla tai sin va cic chi phi khac duEc hach todn vao ket
qud hoat dong kinh doanh hEp nhet giOa niCn d0 khi phdt sinh.
Khi tei sen duqc ban hay thanh ly, nguyCn gie vd gie ki khAu hao liy kg duqc x6a s6 va cdc khoan lai/(16) phdt sinh do thanh ly tai
san duEc hach toen v,o kCt qud hoat dong kinh doanh hqp nhat gioa niCn d0.
Khau hao
Kh6u hao

cia

tai san co dlnh duqc tinh theo phuong phep dudng

thlng trong su6t thoi gian

si

dung udc tinh coa tai san c6 dinh

nhu saui
Nhd cia, vat kiCn truc

20 - 50 nem
M6y m6c thiCt b!
3-15nem
Phuqng tiCn van chuyen
9-10ndm
Tai san c6 dinh hou hinh
4 - 25 nem
Quyen su dung det c6 thoi han 29 - 53 nam
Phan mCm may
5 - 13 n;m
Ter sen c6 dtnh v6 hinh
5 - 10 n6m
Quyan si? dung d5t kh6ng c6 thoi han xdc dinh kh6ng trich khau hao.

khac

vitinh
khdc

Lai va 16 do thanh ly, nhLrqng bdn tai san c6 dinh duqc ghi nhan la thu nhap hoac chi phi. 56 tidn do thanh ly dugc ghr nhan kong
thu nhap khac va gid tri cdn lar cia tar sdn dLpqc thanh li. nhugng ban duqc ghr nhan veo chi phi kh,c kong bdo ceo k6t qud hoat
dOng kinh doanh.
KC ben qic giao dich thuC tei sen :

Viec thuC tdi san c6 dinh ma va thqc chet Ngan hAng chiu toan b0 rii ro cung vqi hudng_lEi ich tu quycn sd hou tai sen thi duEc
hach toin la thue tai chinh. Thue tai chinh duqc ghi nhan la tAi sdn tai thdi diem khdidiCm viec thuC vcti s0 tiCn h?ch to6n la sd
thep hon khi so sanh gioa 9i6 ki hgp li cia t,i san thuC vdi hiCn gie c|]a toan bO cic khoan thanh toin t6i thi6u. Kho6n thanh
to6n tidn thue €i chinh duqc tech ra thanh chi phi tai chinh v.| khodn phdi trA n9 g6c d5 duy tri mot ti E lai suAt cii dlnh tren s6 du
nq thue tAi chinh. Khoan phei ke nq g6c khong bao gbm chi phi tdi chinh, duqc hach toan la nq ddi han. Chi phi tai chinh dugc
hach toin vao b6o c6o k6t qua hoAt dong kinh doanh trong su6t thoi han cl]a hqp ddng thu6. T,i san co dinh thuC Gi chinh duEc

kh5u hao cen cu vdo thqigian ngen hon khi so gioa thqi h?n hi?u dqng cia tai san vdithdigian thuC taichinh.
ThuC ho?t dong la loai hinh thue tai sen c6 dinh ma phAn lon rii ro vA lEi ich g5n lidn vdi quydn sd hou cia tdi san thuqc vC bcn
cho thuC. Khoan thanh toan duii hinh thuc thuC ho?t dong duqc hach toen vAo bao ceo kCt qua hoat dong kinh doanh theo
phuong phap duong th;ng dua tren thdi han thuC hoat dQng.
9.

Cec khoan phai thu
CAc khoan

nq phai thu kh6c ngoai cec khoan phai thu tu ho?t dong tin dung cia Ngan hang va c6c cong ty con dLrqc ghi nhan

gii g6c va lu6n duEc phen enh theo gie goc trong thdi gian tiCp theo.
Cec khoan nt ph;i thu khac dugc xem xdt trich laa dq phdng rii ro theo tu6i nq qua han 6ia khoan ng hodc theo du kBn t6n th6t
c6 the xdy ra trong truong hqp khoan nq chua d6n han thanh toAn nhung khdch hdng le t6 ch0c kinh tC lam vdo tinh trang pha
san hoAc dang tam thi tuc giai tha; ngudi nE mAt tich, b6 k6n, dang bi cic co quan phap luat truy t6, xdt xi hoac dang thi hanh dn
hoac da chCt. Chi phi dLr phdng phet sinh duEc hach toen vao "Chi phi hoat dong' trong ki.
ban dau theo

Trang

'13

)


D6i voi c6c khoan nq phaithu que han thanh ban thi muc trich hp d(| phdng theo hudng dan clja Th6ng tu s 6 22'DOO9/ftf-BfC
do B0 Tai chinh ban hanh ngay 7 theng l2 nam 2009 nhu sau:

10.

ThOi gian que h?n
Tu tren sau (6) thdng den dudi mot (1) nem
Tir mot (1) nam dgn dudi hai (2) nam
Tir hai (2) nem dgn dudi ba (3) nem
Tir ba (3) nem trd En
Ghi nhan thu nhap va chi phi

M0c trich dLr phdng
30%
500/0

7ovo
1000/0

Thu nhap Ei va chi phi lei duqc ghi nhan trong bao c6o ket qua hoat dong kinh doanh rieng ken co sd du thu, du chi. Lai du thu
phel sinh ti, c6c khodn cho vay phen loai tu nh6m 2 d6n nh6m 5 theo Th6ng tu s6 o2l2o13|rT-NHNN va Th6ng tu s6 09/2014/TTNHNN sC khdng duqc ghi nhan veo beo ceo k6t que hoat dong kinh doanh rigng. Lai du thu c|]a cac khodn nq n,y duqc chuyen
ra theo d6i 6 tAi khoan ngoai beng va atuqc ghi nhan v.lo bao ceo k6t qua hoat dqng kinh doanh riAng khi Ngan hang thuc nhan.
Doanh thu tir hoat dOng dau tu chung khoen dugc xec dinh dua tren muc chenh lCch gie ban vd gie v6n clja chung khoan.
Cac khoan phi dich vU va hoa h6ng duqc hach toan khi cac dich vU dugc cung cap.

11.

C6 toc beng tiAn nhan duqc tu hoat dqng dAu tu duqc ghi nhan E thu nhap khi quyAn nhan c6 tuc cia Ngan hang duqc xec lap.
C6 toc blng c6 phi6u va cac c6 phi6u thudng nhan duqc kh6ng duqc ghi nhan la thu nhap cia Ngan h,rng me chi cqp nhat s6
luqng cd phi6u.
C6c th6a thuan mua va ban hi chong kho6n
Nhirng ch0ng kho6n duoc brn ddng thdi duqc cam k6t se mua lAi vao mot thdi diAm nhet dlnh trong tuong lai van duqc ghi nhAn
tren bao cdo tai chinh hEp nh6t gioa nien dO. Khoan tiln nhan duqc theo th6a thuan nay duqc ghi nhan nhu mot khoan c6ng nq
tren benq cen d6i k6 todn hEp nhAt gioa nGn d0. Phan chenh ech gifa gi6 b6n ve gid mua duqc xem nhu E chi phi Eiva duqc
dl,| chi theo phuong phdp dudng thing vao kAt qua hoat dong kinh doanh hEp nhdt gi0a nien dO trong su6t thdi gian higu l(fc cia

hqp d6ng.

Nguqc lai. nhong chung kho,n duqc mua dlng thdi duqc cam k6t sE ban hi vao mot thdidi6m nh6t dinh lrong tuong lai kh6ng
duEc ghi nhan fen bdo c6o tai chinh hqp nhAt giira nien d0. Khoan tian thanh ban theo th6a thuan nay dugc ghi nhan nhu mot
taisan trCn b6ng can d6i k6 to6n hqp nhAt gioa nien d0. PhAn chenh ech gi0a gia ban va gi6 mua dugc xem la thu nhap laiva
dugc du thu theo phuqng phdp dudng thrng veo k6t qua hoat dong kinh doanh hqp nhrt gir?a nien dQ trong su6t thoi gian hieu
l|/c cua hqp d6ng.

12.

TiCn va c6c khodn tuong duqng tiAn

Cho muc dich cia bao cao luu chuyAn tiein te, $an va crc khoan tuong duong tien bao 96m tian, kim lo?i quy, tign g|}i t?i Ngan
hang Nha nuoc, Tin phiCu Chinh phi va ca GTCG ngin han khec drl diau kign tai chi6t khAu NHNN, Chung khoAn c6 thdi h?n thu
hdi ho?c dio han kh6ng que 3 thAng ka tir ngay mua, tian g|}i kh6ng ki han ve c6 ky han tai cec ngan hang khac c6 lhqi h?n
kh6ng qua 3 thang ke ti, ngay g&i

13.

CAn

14.

Tai sen va cong nq tai chinh dugc c6n tr} va th3 hiCn gi6 ki rong ken beng cen d6i kd toan hEp nh5t giira nicn dO chi khi Ngan
heng va cec c6ng ty con c6 quyen hgp phdp d6 thuc hien vigc can tru va Ngan heng ve cac c6ng ty con dq dinh thanh toen teisan
va c6ng nq theo gia tri rdng, hoAc vigc 6t toan tai san va c6ng nq xdy ra ditng thoi
Lqi lch c(]a nhan vien

tril

Trq c;p nghi huu
Nhan vi6n Ngan hang khi nghi huu sC duqc nhan trq c6p va huu tir Beo hi6m Xe hoi thuoc B0 Lao dong ve Thuong binh Xe hoi.
Ngan hang va cac c6ng ty con se phaid6ng beo hiem xe hoi cho m6i nhan vicn bang 18o/o lL?ong co ban hang thang c|]a ho.
Ngoai ra, Ngan hang kh6ng phai c6 mot nghia vq nao kh6c.

Trq cip thoi vigc
Trq cep thoi vigc: Theo Luat Lao dong, Ngan hang cd nghia vV chitra trq cap th6i viec bdng mot n|}a thang luong cong voicac
trq cep khec (n6u c6) cho m6i nem Em viec tinh den ngay 31 theng 12 nem 2008 cho nhong nhan vien t|'I nguyen thoiviCc. Tien
luong Em cen cu tinh trq c6p th6i vigc la tiAn luqng theo hgp itdng lao dong, duqc tinh blnh quan cia seu thang lidn k6 cria
ngudi lao d0ng truoc khi th6iviec.
Bao hiAm thAt nghiep
Theo Th6ng tu s6 O4I2oo9/TT-BLOTBXH hudng dan Nghi dinh s6 127I2008/ND-CP vA bao hiem thSt nghicp, ti? ngdy 1 th,ng 1
nam 2009, Ngen hang c6 nghia vu d6ng bao hi6; thSt;ghiep voi muc bang 1% quy tian luong, tiAn c6ng d6ng bao hi6m th5t
nghiep cia nhfng ngudi tham gia bao hi6m thAt nghiep va trich 1% tian luong, tiitn cong thdng d6ng bao hiAm that nghigp cia
tirng ngudi lao dong dA d6ng cing l0c vao Qui bao hi6m th5t nghiep.
15.
15.1

Thu6 thu nhap doanh nghiep:
Thug thu nhap doanh nghiep hiCn henh
Tai sen thu6 thu nhap doanh nghiep va thue thu nhap doanh nghigp phei nop trong ki hien h,rnh va cdc ki truoc duEc xec dinh
blng gia tri du ki6n phai nOp clio (hoAc duqc thu h6i tu) co quan thu6, ap dung muc thue suat va cac luat thu6 c6 hieu luc vao
ngey ket th0c ky k6 toen gifa ni6n d0.

Thu6 thu nhap hiCn hanh duqc ghi nhan vao k6t qua ho?t dong kinh doanh hqp nhAt gioa niCn d0 ngoAi tril trudng hgp thue thu
nhap doanh nghiep phet sinh lien quan dAn mot khoen mvc duqc ghi theng veo v6n cht sO h0u, trong trudng hqp nay, thue thu
nhap doanh nghiep hien hanh c0ng duqc ghi nhan rlrc ti6p vao v6n chi sd hftu.
15.2 Thuo thu nhap doanh nghigp hoen lai

Trang

'14


Thua thu nhap doanh nghiep hoan lai duqc xdc dinh cho cac khoan chCnh lgch tam thdi tai ngay lap bang can di5i kC to,n h9p
nhet giua cq sd tinh thu6 thu nhap doanh nghiep crla ciic tei sen va nq phai tra ve gie tri ghi s6 crla ching duqc trinh bay tren cdc
bdo c6o tdi chinh hoo nhat.
Thua: thu nhap doanh nghiep ho6n lai phai ka duqc ghi nhAn cho tat ce nh0ng chenh lech tam thoi chiu thu6, ngoai tru:
> Thue thu nhap doanh nghiep hoan lai phei tre phet sinh tu ghi nhan ban deu crla mot tdi san hay nq phai tre tu m6t giao dich
md giao dich nay kh6ng c6 enh hudng dtin lqinhuan kC to,n hoac tgi nnuan tinh thuC (hoic 16 tinh thuC) thu nhap doanh nghiCp
taithc/i diem phat sinh giao dich.

> C6c chCnh Bch tam thoi chiu thud gin lian vdi cac khoen dau tu vao cdc c6ng ty con, c6ng ty liCn ket va cec khoan g6p v6n
lien doanh c6 khA ning ki6m sodt thdi gian hoen nhap khoen chCnh Enh tam thqr v, chSc chin khodn chCnh lech t?m thdi sC
kh6ng duqc hoan nhap trong tuong laic6 th6 du doan.
Tai sen thue thu nhap doanh nghiCp hoen lai dugc ghi nhan cho dt ca nhong chCnh Ech tam thdi duEc khAu ku, gid tri duqc
kh6u trlr chuyan sang cac nam sau cia cac khoan 16 tinh thu6 va ciic khoan uu deithu6 chua sD dung, khi chic chSn trong tuqng
lai sE c6 lgi nhuan tinh thue da sl} dung nhlng chCnh lech duqc khSu ku, cdc khoen 16 tinh thuC ve ciic uu dai thuC chua sil dUng
ney, ngoaitru:

> TAi san thu6 thu nhap doanh nghep hoen l?i phdt sinh tu ghi nhan ban dAu cia mot tai san hoac nq phai tra tu mot giao dich
ma giao dich nay kh6ng c6 dnh hudng d6n lEi nhuan kC toan hoAc lsi nhuan tinh thu6 thu nhap (ho?c 16 tinh thud) tai thdi di6m
phet sinh giao dich.
> TAt ca dc chenh lech tam thqi dugc kh6u tru phet sinh tu cac khoen deu tu vao cdc c6ng ty con, c6ng ty lien kCt v, c6c khoan
v6n g6p licn doanh khi chic chln la chCnh lech t?m thdi s€ duqc hoan nhap trong tuqng lai c6 th6 dlr doan duEc v, c6 lEi nhuan
chiu thuc d6 sD dvng dugc khoan chCnh lech tam thdi d6.

fi ghi s6 c|.]a tai sdn thue thu nhap doanh nghiep hoan l?i phai dLrEc xem xet t?i vdo ngdy k6t thdc niCn d0 k6 to6n va phai
giam gi6 tri ghi s6 cira tar sin thu6 thu nhep doanh nghep ho5n lai dCn m*c dO bdo atem chec chan co d0 lqi nhuan tinh thu6 cho
ph6p loi ich cl]a mot phan hoac toan ba tai san thu6 thu nhap doanh nghiCp hoan lai duqc s& dung. C6c tai sen thue thu nhap

doanh nghiCp hoan hi chua ghi nhan truic day duqc xem xet lai v,o ngay k6t thuc ni6n dq va duqc ghi nhan khi chAc chrn c6 di
lqi nhuan tinh thu6 dA c6 th6 s|} dung cdc tai san thue thu nhap doanh nghiCp hoan lai chua ghi nhan ney.
cie

Tai sen thue thu nhap doanh nghiep hoan l?i va thu6 thu nhap doanh nghiCp hoan lai phai ke duqc xec dinh theo thue suat du
tinh s6 6p dung cho ki'ke toan khi Ei s6n duqc thu hdi hay c6ng nq duqc thanh toan, dqa ken cdc muc thu6 su6t vd tuat thu6 co
hiCu llrc vdo ngay k6t thuc ndn d0 k6 to,n.

Thue thu nhap doanh nghiCp hoan laidrqc ghi nhan vao b6o cao kCt qua hoat dong kinh doanh hqp nhat ngoai ki.p kudng hqp
thu6 thu nhap phet sinh liCn quan d6n mot khoan muc duqc ghi thlng vdo v6n chi sd hi-pu, trong truong hqp n,y. thue thu nhap
doanh nghiep hoan lai c0ng duEc ghi nhan trlrc ti6p vdo v6n chi sd h0u.
Ngan hang chiduqc bii tru cdc t,i san thuC thu nhap doanh nghiep hoan lai va thuC thu nhap doanh nghiCp hoan lai phai ka khi
Ngan hang c6 quyen hqp phip dLrqc bi, tru gi0a tdi san thu6 thu nhap doanh nghiep hien hanh vdi thu6 thu nhap doanh nghiep
hiCn henh phai nop va cec tdi sen thu6 thu nhAp doanh nghigp hoAn lai va thu6 thu nhap doanh nghiep hoen lai ph6i ke liCn quan
tqi thue thu nhap doanh nghi9p duqc quan ry bdi cing mot co quan thu6 d6i voi cirng mot dqn vt chiu thuC ve Ngan hdng du dinh
thanh todn thu6 thu nhap aoanh nghiCp hiCn hanh phai tra vA tai san thu6 thu nhap doanh nghiep hien hanh tren cq sd thuan.
16

h,nh chung khodn no. c6ng cq v6n
phi
vay
va
cdc
chi phi khac phSt sinh lien quan truc ti6p d6n cac khoan vay cia Ngan heng..Chi phi di vay
di vay ta lai tiCn
Chi
duqc ghi nhin vao chi phitrd lai trong ki'khi phet sinh, ngoai tru trudng hqp chi phi di vay li6n quan trrlc ti6p den viQc dAu tu xiy
dung hoAc Ei sen dd dang thi chi phi di vay duoc tinh truc tiCp vio gia ki c0a tai sen d6 theo quy dinh cia chuAn mr,rc k6 toan
Viet Nam.

17.

VOn

b

c
d
o

KC toen cec khodn v6n vay, phat

chi sd htu

V6n chi sd hou dLrqc phan enh trong Bang can d6i kC toin bao g6m v6n didu e, thAng du v6n c6 phAn, lqi nhuan gio lai, cdc
quv, lqi nhuan chua phan ph6i, chcnh lcch ti gi6 va chcnh lgch denh gie hi tai san.
V6n dicu E b v6n g6p cia c6 d6ng.
ThNng du v6n c6 ph6n E chenh lech gioa menh 9i, c6 phi6u voi gia thqc tC phet hanh
Lqi nhuan gio hi le loinhuan sau thuil gio l?idA tich loy b6 sung v6n.
C6c quV nhu qu! drr trr b6 sung v6n di6u lC, quy dP phdng Ej chinh, quy dau tu phat ki6n;
Lqi nhuan chua phan ph6i l, lEi nhuan sau thu6 chua chia cho chi sd hiru hoac chua trich lap c6c qui
ChCnh lgch ti gia bao g6m:
+ ChCnh lech $i gi6 phdt sinh trong que trinh dau tu xay dung
+ ChCnh lech
gi, phet sinh khi Ngan hang hEp nhit beo ceo tai chinh cia cac hoat dOng cia ngan h,ng & nudc ngoai me si?
dqng don vi tien te k6 toin khec vdi don vi ti6n tC ke toin cia ngan hAng.

t

18.

ChCnh tech d6nh gie t?itai san la chCnh lCch gi0a gia
Cac ben c6lien quan

ri

ghi s6 cia taisan voi gid ki ddnh gra i?i tai san khi co quyet dinh crla Nha n

Trang

15


Cac ben li6n quan b c6c doanh nghiep, cac c6 nhan, truc ti6p hay gian 6p qua mot hoac nhieu trung gian, c6 quyCn kiam soet
Ngan hang va cAc c6ng ty con hoac chiu s\r kiAm so6t cia Ngan hang, hoac clng chung su kidm soat vdi Ngan hang. Cec ben
lien k6t, c{tc ca nhan nao tn?c ti6p hoic gien t6p nim quydn biAu quy6t c|]a Ngan nang ma c6 anh hudng d6ng kA d6i vdi Ngan
heng, nhong ch*c trach quan ry chi ch6t nhu giam d6c, vien choc cia Ngan hang, nhong thdnh viCn than can trong gia dlnh cia
cec ca nhan hoac cac bCn lien ket nay hoac nhong c6ng ty lign ket vdi c6c cd nhen nay c0ng duoc coi h ben lien quan. Trong viCc
xem x6t m6i quan he crla t*ng bCn lien quan, ban ch6t coa m6i quan he duqc ch! i cho khong phai chi le hlnh thuc phep ry.
19.

Chi tra c6

ftic

Cd tUrc chi tre cho cec c6 dOng cla Ngan hang duqc ghi nhan E mot khoan phai tra trong beo c6o
toan khi viCc chia c6 toc crla Ngan hang duqc ca dOng cr)a Ngan hang ch6p thuan.
Quy Phat tri6n Khoa hac va Cong nghC

$i

chlnh trong nam tai chlnh k6

Theo cec qui dinh c6 liCn quan vA C6ng ven s6 10186/NHNN-TCKT ngay 24 thdng 12 ndm 2009 cia Ngan hang Nha nuoc Met
Nam g|}i cho Ngan hang, Quy Phat tri6n Khoa hac vd cong nghg duqc Ahi nhAn ngay vao chi phi quan ry chung khi Qut nay duqc
trich Qp va ghi c6 vao mot tai khoen riCng trong c6c khoan phai ka kh6c. Sau d6, Quy ney sC duEc s|i dung cho cac chi phi Ei
sen c6 dinh hoAc chi phi hoat dong me chi phl ney duqc phOp s|} dung Quy nay d6 bi trir.
2't.

CO

phi6u qui

La ci phi6u cia Ngan hang da phat henh va duqc Ngan hang mua lai. Khoan ti6n da ka d6 mua cO phi6u, bao gdm cac chi phi c6
lign quan truc ti6p duEc giam tru veo v6n cht sO hou dCn khi cdc c6 phi6u duqc hrly bd hoAc Ei pha hanh. 56 tiCn thu do tdi ph6t
hanh hoic bdn cd phi€u quy tru di cec chi phi lien quan truc tiAp d6n viec tai phat hanh hoAc ban c6 phi6u quy duqc tinh vao phan
von chrl sA hiru.

I

Trang 16


Th6ng tin b6 sung cho cac khoen rnr& kinh bay trong geng can d6i
Cac th6ng tin b6 sung cho
1

1.1

kA

toen

crc khorn muc trinh bay trong Bang cen d6i

kd to6n

Chunq khoan kinh doanh
Chftnq khoen Nq
- Ch0ng khoen Chinh phi

dnqr s|i dvng don vlfien te la tdgu d6ng

Cudi

kl

ViCt Nan.

oAu nrm
7,565,974,554,7,14
1,750,660,000,000
5,815,314,554,744

- Ching kho6n NHNN
- Chung kho6n do cacTCTD kh6c trong nuoc phei henh
- ChU/nq khoan do cicTCKT trong nudc phat hanh
- Chu'ng khoin Nq nutrc ngoai

1.2 Ch['ng khoin V6n

- Chrlng khoen Vdn do cic TCTD khac ph6t hanh
- Chung khoan V6n do cac TCKT trong nudc phet hanh
- Chung khoan V6n nuoc ngoai

124,840,*2,8-41

166,/r52,786,515

124,8/O,5A2,aU

166,452,786,515

(29,507,3r9,44)

(49,087,135,1911
7,683,340,208,068

1.3 Ch['ng kho6n kinh doanh kh6c
1.4 DU phong giam gia chfng khoan kinh doanh
T6ng

'1.5 Thuy6t minh va

95,333,263,,O0

flnh tr?ng nbm yat cia c{c chi'nq khoen kinh doanh

c'r6i ky

oau n:m

7,565.974.554,744
't.750,660.000,000

Chung khoan ng
+ ua ntem yel
+ Chua niCm yet
ChUmg kho6n v6n

124,440,542,4U

ua ntem yet

61,590,582,884
63,250,000,000

+

+ Chua ni€m y6t

Chung khoan kinh doanh kh6c
+ ua ntem yel
+ Chua ni€m yAt
Tru: dlr phdng giiim gi6 dAu to chtrng khoan

5.815,314,554,744
166,452,786,515
103,202,786,515
63,250,000,000

:

(29,507,319,484)
95,333,263,400
95,333,263,400

C0ng
rong cQng

lii chlnh kh6c
T6ng gie tri theo hqp
(theo ty gi6 ngay hieu

C6c conq cU tai chlnh phal 3inh va c6c tal 8an

Tai ngay cu6i kY
C6ng cu €i chtnh phaisinh ttn ie
- Giao dicJ| ki han tien €
- Giao dich hoan d6atian G
- Mua Quyen chan tian te
- Ban Quyan chan tian tg
- Giao dich tudng lai tian
C6ng qr taichinh phdisinh khac

(49,087,13s,191)
117,365,651,324
7,683,340,206,068

ddng T6ng gia tt! ghi 36 k6 toin {theo ti gia ngay Ep b6o cao)
C6ng Nq
l{c tto) Tai Sin

5,366,234,280,834
830.638,347,939
4,535,595,932,895

15,100,277.442

8,626,034,624,841
1,133,322,650,149
15,194,429,184,530
1 ,269.251 ,002,900

45,942,930,533

37.953,469.949

15,100,277 ,442

37.953.469.949

$

rar ngay oau Ky
C6ng c{ taichinh ph6isinh tiOn te
- Giao dich ki han tien e
- Giao dich hoan ddi tiAn te
- Mua Quyen chan tiOn tg
- B6n ouyBn chon tian te
- Giao dich tuong laitiAn ie
C6ng c{ taichinh phai sinh kh6c

1

1

1

,452
15.150.242.122

,262

\\
:1

Cho vay khech hang

Chi Tiau
cho vay cac t6

,O29,O31 ,747

25.841 ,482,64
20 ,061 ,447

28,879,915,020
13,729,632,898

cu6iki

d

chft kinh t6, nhan trcng nupc
Cho vay chi6t khAu lhuong phdu va cac giay u c!
Cho lhue taichinh
C6c khoen tra thay khech hang
Cho vay bing v6n taitl9, !y th6c dAu tLr
Cho vay d6i voi cac t6 chor, cJ nh6n nutrc ngoai
Cho vay theo chi dinh cua Chinh phi
Nq cho vay duqc khoanh va nq chd xu

oau nam
122,O32,495,504.17

179,032,S44,465,799
157 ,261 ,073,099
'1,415,168,072,113

96

1

,205,495,000,000

,073,480,681 ,;94
3,703,537,964,203

,400,663,365.879
3,910,749,141,681

1

1

li

185.916.812.118,571

T6ns
- Phan Uch chat

luqnq nq cho vay:
Cu6i

Chi Ti6u

ki

Nq di tiCu chuan
Nq can chU
Nq duditiCu druan

Nq nghingd
Nq co kha nang mat v6n

T6nq
- Phan

flch du nq theo thOl glen:

Chi TiAu

Nq ngin h?n

1

cu6i

28,01 5,009,

1

49,670

oAu nem
125,985,613,735,194
506,887,561,078
102,764,324,921
414,088,991.514
1 ,005,854,536,964
128,015,009,149,670

,665,898,592,464
801,713.470,045
231,398,236,126
147,114,686,052
3,070,687,133,884
185,916,8r2,11S,571
1

i

3

8

1

oau nim

kY

68,763.145,104,108

53,769,729,354,628

Ttang 17

)

I


Nq trung han
Nq daihan
T6ng

85,669,544,826,833
31 ,444,122,147 ,631
185,916,812,118,571

a D6ivfisUthay d6ilung/ glam) coa Dp phdng
Cec th6ng tin trinh bey trong phAn nay :

ki

hAy

di.o
bit

56 du diu

dAu t& 0l/Ol/2015 d6n 3l/lZ2O15;

kt

Xl}

li nli ro du

xl'

ly

rii

s6

(4.222.473,602)
(844,886,970,671

vAMc

dlu ki tt, don visap nhap

1,038,561,615

900,446,117

l,/O3,101,519,|a2

883,832,10t,596

gad

ki

Du phdng nli ro trich lap trong
Teng gi6m khiic

Ou phdng giam do x0
O|,P phdng giam do K,

s6 du cu6i

Tiau

tcec

ki/ (Hoin nhap dq phdng trong ki)

8G,748,933,349

5,16,819,838,077

141,964,061,118
(119,197,974)

546,514,517,518
14,995,617,626

(635,170,188,147)
(50,835,744,168)

khoan n9 kh6lhu hbi beng ngudn d|'P phdng (VAMC)
h6a beng ngudn d\r phdng

li cac khoen nq kh6lhu

422,324,04,906

9,t6,593,796,493

kY

5 Chimg khoan deu
Chl

1,774,474,398

111,422,421)

t

tu

5.1 Chlmg khoen diu tu s{n sang d6
Chi'ng khoen Nq
- Chong khodn Chinh phi

)

486,472,298,935

318,443,438.779

ducu6iki

Kt tn 6/c
s6 du deu

835,470,285,515

phdng cv th6

Tang khac
ChCnh lech

28,01 5,009,149,670

chung
0v phdng cu th6
9116,593,796,493 422,324,o41t,9oa
137,037,144,566

ro dq ph6n9 cu th6

TAng s6 dL,

1

ki trufc bit d3u tu Ol/01/2014 ddn 3l/1212014.

ki

Tfch np tiong

,985,355,906,078

tin dung:

ou phdnq
KY nay

51

22,259,922,484,9U

Cu6i

kt

DAu nam

bln

- ChLing khoen nq do cec TCTD khac trong nu6c ph6t hanh
- Ch0ng khoan Nq do cac TCKT trong nuoc phet hanh
- Ching khoan N9 nu6t ngoai

2,1,69G,372,886,147
24.520, 195.496,2 t7
176,177,389,930

20,1,a,893,231,721
19,721,793,723,606
427.099,511,115

,1$,141

10r,91t,280,868

412,831

Ch0ng kho6n V6n
- Ch!,ig kho6n v6n
- Ch!,ig kho6n v6n

do cic TCTD kh6clrcng nuoc ph6l hanh
do cac TCKT trong nuoc phfi hanh

- ChrPnq khoen v6n nugc ngoAi

2U ,832,304,452
101,3S0,130,;68
531,150,000
(20,647,164,968)
20,230,t57,350,621

147 ,451 ,595,732

547,250,000
(1s4,895,632,951)
2,r,954,308,rO7,380

c. D(, phdng giam gi6 ch0ng kho6n s5n sang al6 b6n

c0nq
5.2 Chung khoan dau tu gii den ngiyd6o h?n
' Chung khoan Chinh phi
" Ch0ng khoan nqdo cj|c TCTD khac trong nu6c phat henh
- Chfng khoAn N9 do cacTCKTtrcng nuoc phet henh
- Chong khoan Nq nuoc ngoai
- Dt, phdng giam gie chnng khoan dAu tLr9i& d6n ngayd6o han
cOns
T6ng cong

1,002,744.252,700

5,935,127,850,;05

15.142.478,970,970
(1

(239,845,545,400)
5,695,282,304,405

,386,045,324,;99)

14,759,177,898,971
39,713,486,306,351

25,925,,$9,655,026

\

\l

I
A

6 G6p v6n, deu tu daihan:
6.1 - Phan tich gie tridAu tu theo loelhlnh dAu tu:
oAu nam

Chi Ti€u
Oeu tu vao c6ng ty con {')
C6c khoan dau tu vao cOng ty liCn doanh
Cac khoen deu u vao cong ty liCn k6t
Cac khoan dau u daahan khec
D\r phdng giam gaa dau tudaih?n

.

16ng

7 Cac khoan nqChinh phi va NHNN:

4s9,189,345,;32

400,749.167 ,Aa2

(132,687,305,963)
326,502,039,269

{136,236,316,237)
264,512,851 ,645

cu6i ki

Oiu nam

Cu6i kY

Oeu

Vay NHNN
Vay Ba Tai chinh
C6c khoen ng kh5c

16ng

8 Ti6n, vang gri'iva vay cac TCTO khdc
8.1 TlAn, vang g|}i cia c6c TCTD kh6c
Tian, vang grii kh6nq ki h?n
- Bang VND

122,462,604, l11
87,046,901

,

120

ntm
169,094,789,€10
119,350,975,749

Trang 18


- Blng vdng ve ngoei tg
IiAn, van€ gLn co ki hsn
- BAno VNo
- Blng vdne ve ngod tg

35,415,702,991
531,752.357.052

rdns

654,2t4,961,162

531 ,752.357 ,O52

8,2 Vry clc TCTD lfilc
- Brng vNo
- Blng vdnq ve ngo? te
T6ns

1,437,993.171,400
858,952,573,132
2,246,445,744,532

r6nstlln,vlns sU cn!vl

vay TCTD khec

Cu6lti

309,531 ,956
22.075.927,990,640

3,532,507,545,769
??7,031,511,345,561
216,061,778,323,604
10,969,733.021,953
277 ,833.57 1 .447
477,646,430,796
260,997,659,451,851t

ki qui

:

ll'l

24,33

,TU,U6

29,678,120,1@277

T6n9

hhh Clly td 66 glt
Phlr hanh GTCG $oo

o:l! n.m
33,210,627

sii khons ki h?n bans VND
90i khong ki hgn bAno vano. noo?i la
I0n, va.s gii ot ki han
- TrAn giri co ki na. b:ng VNo
- Tign Eii c6 ki hen banq vnnq va nsoaiG
Ti6n ou v6n ctuyon dLhs
- Tidn
- nln

10 Phal

962,S40,843,750
1,5€7,963,561,711
2,550,8r14,/O5,461
,l,rt'|0,606,295,271

2,051,160,705,69t

9 na6gni ctu r(hlch hlng
. Ttuyat mlnh ih.o rod dan qni:
rAn. va6g suj kh6ng ki hrn

TiAn Eui

49,743,414,061
.690 667,100,000
3,000.0@,000
1,6€7,667,100,000
r,859,261,889,810
1

Crl6l

sl.n

t,

2,257

,8t

,541

,2f6

137,9o0,625,157 ,277
130,635,101,62S,191
7.265,523,329,046
175,954,861 ,92t6

u1 ,w,227 ,742
164,057,453,774,$l

Dlu

nto

600.036,33

599,907,53

6tx,,036,3:13

599.907.613

Ttlaran5nam
Tdn!
Phal hanh GTCG

ths lo?igily

to @ 9i6

cu6r

kt

Oau nam
600,036 333

599,907,533

61,0,0!6,133

599,907,533

chrArkhAu

r6os
Phet
Ph6i
Pher
Phat

hanh
hanh
henh
h3nh

GTCG

GTCG
GTCG
GTCG

blng usD

Cac khoan

cht

nothac

Ttau

crc

knoSn prr6i rrt b€n nqoai
ou phorc nii rc kh6ci
- Dq phmg al6i ldi c6c c€tn kat dua ra
. Dv phoig cho aic diJ' v! rhanh totn

ov

*.d,t,€

599,907,533

640,036,344

519.907,6ti

91,337,193,474
4,107,123,595,644

2,791 ,316,772,728

cud ry

C6c rho6n phri l.a noi b0

-

595,658,333
4,378,000

bens vans

16ns

1l

oAu nem

Cu6iki

lh6o loaitian
bans VNO

di n

tu

(dl/ phong

fii

.
ro hoat d6ng,.. . kh6ng bao gdm

,

:4,19a,a60,789,516

T6ns

12 nnh hinh thqc hign nghia

w vfiNSNN

ver

363,633,177,440

3,t 54,aat,l5o,t6s

lh!6 th! nhap hoen bi

/,

r

rz2 Thu{thu nhap hoan lal:
lil dn thla ttu nhap holn hl:

cu6i

- Tai
- Tei

sin thu6 TN hoan lai li4 q6 d6n khoen cienh $.n lam rhdi ttugc kn6u mr
s:n lhu6 TN honn bi li6n quan d6n khdin la tinh thu6 chua si dqng

- Tai

dn

thu6 TN hogn lai li6n quan tt6n Nfioan

w

d5i tinh lhuA

ki

\

chua sri dung

TEng 19

- Khoen hoan nhap tai sdn thue TN ho6n l?i da duqc ghi nhan lir c6c kt tru6c
Thu6 thu nhAp hoen lAi phditrd:
-Thu6 TN hoan laiphaitra ph6t sinh til c6c khoan chenh lech tam thoichiu thu6
- Khoan hoan nhap thu6 TN hoan hi phai tfti da duac ghi nhan tu cac ki tn poc

59,819,416,105.00

60,607,207, 1 57.00

qut cia Td chd'c tin dung
960 c6o tinh hinh thay d6i v6n chi sd h0u: xem beng chl tl& d trang 23

13 V6n va

I

3.1

13.2

Thu nhaptren mot c6 phi6u
- Lqi nhuan hoac 6 dd tinh Eico ban trcn c4 phi6u
- s6 blnh quan gia qutdn c6 phi6u phdth6nq dB tinh laicd ban
- Laico ben tren cO phi6u
Anh hodng suy qiam gi6 tricd phi6u

1

1,266,031,935

905

C6 phi6u 8% du ki6n ph6t hanh
uo pnreu quy
'1,266,031,935
s6 luqng cp ph6 th6ng sau khi diAu chinh
905
- Lai suy giAm t€n cd
- cac giao dich c6 phi6u phd th6ng hoic giao dich c6 phi6u ph6 th6ng tiAm neng xay ra sau ngay k6t thic ki kd to6n

phi6u

ninh vd c6c c6ng ce
Trei philiu chuyan d6a :

13.3 Thuy&

- TOng gaa tn

tii

Gi6lrjcru phan Nq :
- ci6 ti clu phAn V6n Chi Sd HOu

:

:

1
1

,242,511 ,590
,242,511 .590

(100,000,000)
(1oo,ooo,00o)

(81,562,2e7)
(81,562,287)

:

1,142,511,590
1,142,511,590

1,803,653,429
1,803.653,429

:

l

10.000 VNO/C6 phAn

- MCnh Gia c6 phi6u dang luu hanh:

t

1,242,511,590

1,885,215,716
1,885,215,716
'1,885,215,716

:

, s6 luqng c6 phi6u dang luu hanh
+ c6 phi6u ph6 thons

*

rieu d6ng

:

s6 l?qng c6 phi6u duqc mua lai
+ c6 phi6u ph6 th6ng :

13.6 C6

:

oiu nlm

cu6i ki

s6luqng c6 phiou duqc phep luu hanh :
- 56luvng c6 phi6u da b6n ra c6ng chlngl
+ cd phidu ph6 th6ns:

+ cd phiau uu dai

0

Oon vitlnh

-

+ C6 phi€u uu dai

0
0

0
0
0

d:u tu cie TCTD

+ C6 phieu uu dai

0
oAu ndm

Cu6i kY

Htu

0
0

0
0
0

13.5 c6 philiu

-

ki
oiru nam

cu6i ky

-

13.4 Chi tiiit viin

91,400,927
114,251,159
1,348,163,676
1,694

chinh phdrc hqp:

:

C6 phi6u uu dei :
- ronq qra In
- Gi6 ti cau phan Nq :

- Gia tric6u phAn V6n Chi Sd

2.283,403,020,639
1,142,511,590
1,999

,146,257 ,969,470

1o.oo0 VNo/cd phan

c6 phi6u

c:

C6 tft,.rdns s6 c6 phAn
+ C6 tr?c da tra / C6 phAn

(')

(t) theo Nghi quy6t oHOCO b,t thudng 2015, C6 d6ng Sacombank t?i ngey ch6t danh saci d6 ho6n ddici phAn
khisap nhap duqc hudng cdc quyAn lqiva NghiquyatOHCO coa Sacombank n6m 2013 - 2015 da th6ng qua
truoc khisap nhap, Ngan hang da thtrc hien:

'

Chia c6 phi6u qu! va c6 phiou thuong iheo

tru di c6 phi6u

-

ti

lC 10% tren v6n diAu lC

\

trudc khi sep nhap cua Sacombank

quY.

Nhan c6 t0c ndm 2013 beng cd phi6u theo ti lC 8% va nh66 c6 tuc ndm 2014 bAng c6 phi6u theo V G 12%
ddu € trudc khi s6p nhap cUa Sacombank tru dr c6 phi6u qui

trCn v6n

Th6ng tin b6 sung cho

clc khoan muctrinh

bary trong A60 c6o k6t qua ho?t dong kinh doanh

Cac th6ng tin bd sung cho c6c khoen muc trinh bay lrong Bao

do k&qua

hoat dong kinh doanh duqc su dung ddn vl ttan le B ddng Vet Nam.

cot ki nay : la s6 liCu phat sinh tt ngay 01/0 1/2015 d6-n 3 121201 5
- cot ki tn dc : b sd liCu ph6l sinh tf ngey UI0'll2O14 66n 31h212014

,

14 Thu nnap 6r va c6c khoan thu nhap fuong
Thu nhap Ei iln qLfi
Thu nhap hi cho vay khech heng

1 1

iu

Ki nay

KY

186,103,151,963
13,333,799,277,144

trudc
124,477,549,717
12,496,538,662,903

Trang 20

i


Thu l6itu kinh doanh, dAu tu chrlng khoan Nq:
- Thu l6i tu chong khoan kinh doanh
- Thu 6i ti, ch!'ng khoan dAu tu
Thu nhap Eicho thue dichinh

Thu tu nghaCp vq bao lanh
Thu khac tr/ hoat dong tin dung (')

phiEiva cic khoan chiphituong tq:

Ki nay

Tra lai tion grli

T6ng
16 thuAn tu ho?t dong kinh doanh ch ing khodn kinh doanh:
Thu nhap trr mua ban ching kho6n kinh doanh
Chi phivA mua hin chUpng khoan kinh doanh
Chi phi dq phdng giam gi6 chung khoan kinh doanh
cOng

6 Lat

1

7 Lai/ 6

thuAn

tu hoat dong kinh doanh ching khoan

Ki truoa

dAu tu:

,t83,086,2t8,820

Ki tn oc

Ki nay

107,233,063,840
(79,348,140,682)
141,138,568,536
169,023,491,694

(6t,0r8,71r,428)
Kt truoc

Ki nay

9.133.488.501

30,383,102,600
4,608,170,500
146,313
13,152,435,600
(1,478,575,065)

21,800,705,;n

7 ,a32,272,U7
5.q507,ss2,59s

2,378,197,800

2,540,810,000
7,748,204.776

Phan cnia 6i/ 16lheo phudng ph6p v6n CSH cua c3c khoan das tu vao c6c c6ng
C6c khodn thu nhap khac

T6ng

Ki t.udc

KY nay

19 Chi phiho?tdong:
1 Chi nop thud va cic khoan Phi, lC Phl
2 Chiphicho nhan vien:
Trong d6: - Chi luong va phv cap

79,131,348,979
2,577.293,499,773
2,375.552,293,246

79,001,401,969

2,859,291.55'.007
2,594,216,778,322

Cic khoan chi d6ng g6p theo tuong, chalrang phuc giao dich, phuon
trq

30,356,646,587

(24,052,8s1 ,41 0)
176.742,423,443

(8,123,888,550)
19,579,815,707
11,455,927 ,157

9,647,138,989
(8,15s,236,189)
(62,510,614,228)

18 Thu nhap tr:r g6p v6n, mua q5 phan
cd toc nhan duoc trong ki tu g6p vdn, dAu tlr mua ci phAn
- Tr? chung khoAn v6n kinh doanh (h?ch toen trCn TK 14)
- Tu chilng khoan V6n dAu t}(h?ch ban tren TK 15)
- Tu g6p v6n, dau u dai h?n (h?ch to6n trCn TK 34)
- Thu tuthanh Vcec khoan dau u daihan
- Chi phi ban chfng kho6n tk 34
- Trich Ep / hoan nhap dq phong

- Chi

8,198,430,298,194
303,370,624,891
493,275,282
1,126,500
129,O t7 ,451 ,427
8,631,312,776,694

Ki tn 0c

Ki 6ay

Thu nhap tn mua ben chri,ng khoan dAu tu
Chi phivA mua ben ch0ng khoan dAu tu
Dq/ phdng giam gi6 ch0ng khoan dau tut
cOns

-

145.221 ,259,602
't5,195,966,95,997

8,988,638,542,567
169,462,033,810
6,637,187
38,905,089
171 ,722,795,264
9,329,868,913,920

Tra lai tidn vay
Tfti lSiphat hanh giAytdc6 gi6
Tri EitiAn thu6 €ichinh
Chiphiho?t d0n9 tin dung kh6c

1

2.162.510.029.828
124.741,126,500
142,478 ,017 ,447

1

tonq
15 Chi

2,162,510,029,828

1,972,036,847,673
25a,817,4A5,279
1 ,713,215,362,394
149,544,766,928
161,197,311,494
142,13 ,228.735
15,9,14,812,583,978

198,724,102,394
3,017,504,093

2U,776,29',1 ,544

30,298,481,136

clp

- Chi c6ng Uc xa hoi

3 Chave tai san

1

:

- Trong d6 khau hao tai san cd dinh

4 Chicho ho?t dong quan

V c6ng vu:
Trong d6r - C6ng tec phl
- Chi ve c6c hoat dons doan lha c0a TCTD
5 Chinop phibao hiam. bao toan tian grh qla khiich hang
chi pni dv phdng (khdng tinh chi phi drf phong rui

954.564,792,372
2a7,6a4,232,091
678,448,697,013
36,691,736,144
671,950.000
171 .170,929 ,272

,078,904,348,260
333,329,298,481
739,751,607,561
32,O50 ,924,270
583,350,000

233,615,122,062

rc tin dung nai ve

6 ngoai bdng; chi phi dt/ phong gien gie ching khoen)

1128.544,22e,296)

7 Chi phl hoat dong khec
I

20 Giao dich v6ic6c ban lien quan
Chi phi tra |ai
Thu nhap lai
Thu dich w
Chi phi dich vu
c6 tu'c da nhan
56 du tai ngay 31/12

s6 dutian glicria khAch hdng
Du nqcho vay khach hang
Du nq cho vay TCTD
T?m &ng kh6ch hang
oAu tu ciung khoan nq
Chung khoan v6n
Ti6n gl}i tai TCTD khec
TiBn gui coa TCTD khec
Phei tre khec

Phaithu kh5c
Luong va dc quyAn lqikhaccia HOOT (')

4,460,609,667,409

4,862,019,802,563

ong

Ki

Ki nay
12,018,575,031
25,080,867,557
529,841,303

tndc
12,357,147.493
16,835,039,045
a7 ,076,432
12.251.000,000

300,718,529,401

276,88s,77

4.;23

22a,493,737,892
185,978,638,295
29,827,000,000

29,827,000,000

2,413,$s,;46

7,918,000,000
194,989,000,000
30,080,084,792

2,6A3,112,47 4

996,421,988
3a,2A4,197,272

Irang

21


Luqng va cic quyon
C) h

€

LTGO

(')

84,716,537,351

82,686,144,1 86

atao ngan hdng

Cac sv kien sau ngay 6p beng CDKT

21 Moc

Vl

lqa khac c.ua

thi lao sau thu6 oia Enh

d0 tap trung theo khu vuc dia

li cua c6c €i san, o0n9 ng va c6c khoan muc ngoai bang- xem chi ti6t tai trang 24

Qudn I'i nli ro tei chinh

Cacth6ng tin trinh bay irong phAn Vlllthuyot minh nay
22.1 Riiro Eisual:xem chitiettaitrang 25

222 Rii

ro tidn

e: xem chi

ti6t t?i

dwc s|} dvng don vilidn

1g

6 tdeu ddng Vigl Nam.

fang 26

22.3 Rrii ro thanh khoan: xem chifiettaitrang 27

-l

I..ng

22


13.1 8ao c6o tirlh hlnh

tiay

d6i v6n chr)

!d hou i

Von g6p, VOo Cau

ll

IDlng df von co

Ca phla|l

qut

chr$ ||cn t'

g[

h6l i!6.1

PtUtr

au9 dau lu

pnI

!lan

au, d9

pnaog

ol

qi4

dV

lum

cnhh

l9l f.h c0.

t lt bo

lltl

pann ph6r, L5 ny

ra

c6

Tone

cFg

60n!

lrao t6

-ar,1r!,iiEm,00o

rlat

lom l(}

Tlrt

abn vi .aD nhaD
c6 pti& trrdng lda
h(rp dri. oa prtilhr

-

-

Ctt

-

Ldi nnsh

-

oarrao,oo

2,127.d11,N,ffi

qt

,r.(D0.m.0(D.0(D

(1.649.390.m7.Ct4)

tha ndro kt

A7A

al? 634

1$.2'|
1A.Ea7,/156,186

Tgn rrldr lfp oac $Y dv

l& quf

t 5G

1,924,1E2"1n

225.524.@4.€49

r

314,I05.{46,562

16.9$.425.556

I'h€n lhudne

chi lra c0 ttc bano lian fi
.olas chhh lh.o kiam loan

-

€l cOng ly
do

oli

S6conb€nk

(542,367,354)

crlc khoen l.ng oa|n |(nac
lhrnh It clng ly con SBJ

1.066.0€.434

. cnanh Dch r, 9t oo cn|
nhdnh Lb diuyan lhlrll corlg

(562.367.3541

't.056.043.834

n5,91e,725

t5,91S,72s

.oi&d{rn lh&

0-

TnnC 23

,t\t

t

|tt

21 M|i'c

dO

€p trung theo khu vuc dia ly cia c6c tai san, c6ng nq vA dc khoan muc ngoai bAng
tiitr t6ng du nq cho vay, t6ng tiln giri, c6c cam kAt tln dung, CCTC ph6i sinh, kinh doanh

BAo cao ptran

Trono nudc
nAn qi'i va cho vav cAc TCTD khec
Cho vay va cho lhue tai chlnh kh6ch hang

Chrino khoan kinh doanh va chong khoan dAu tu

fiAn oiri crla khech hans
V6n tdi

trs iv th{c

dAu tu, cho vay chiu n)i ro

Phet hAnh oiAv td c6 qi6
C6c c6nq cu tai chlnh Dhei sinh

cam k6t nqoai banq
COnq

(') khong bao gdm du phdng nji ro

tu chong khoen theo khu vvc dla ly:
TOng cong

NuOc nqoai
890.853.717./132

182.006.062.976,890
41,378,720,596,885

1,317.566,559,522
3,910,749,141,681

547.250.000

2,204,420,276,855
185.916.812,118,571

41.379.267.846,885
459,189,3/.5,232

459, 1 89,345,232

G6o v6n dAu tu ddi han
Tien qrii va cho vav TCTD khec

vA dAu

1

.531.558.666.114

258.805.873.7U,752
332,763,219,106

1,419,602,039,580
2,391,785,667,099
1./160.470.348.036

2.951.160.705.694
260,997,659,451,851
1

.793.235.567,'142

600.036.333

600,036,333
3,860,957,395,860

't,505,276,884,974

5.366.234.280.834

10.542.666.842.221

467,228,916

10.563.134.071.137

9.809

511.635.7t t.700.634

499,029,246,5E0,825

t 2.006.4G5.,1

1

(0)

lrang 24