Báo cáo tài chính hợp nhất quý 4 năm 2010 - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (454.64 KB, 50 trang )
NGÂN HÀNG TH
NG M I C
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
QUÝ IV N M 2010
PH N Á CHÂU
NGÂN HÀNG TH
NG M I C
PH N Á CHÂU
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
QUÝ IV N M 2010
N I DUNG
B ng cân đ i k toán h p nh t
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t
Báo cáo l u chuy n ti n t h p nh t
Thuy t minh báo cáo tài chính ch n l c h p nh t
Ph l c 1 - B ng cân đ i k toán
Ph l c 2 - Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh
TRANG
1-2
3
4-5
6 - 27
28 - 29
30
Ph l c 3 - Báo cáo l u chuy n ti n t
31 - 32
Ph l c 4 - Thuy t minh báo cáo tài chính ch n l c
33 - 48
NGÂN HÀNG TH
NG M I C
PH N Á CHÂU
M U B02a/TCTD- HN
B NG CÂN
I K TOÁN H P NH T
T I NGÀY 31 THÁNG 12 N M 2010
Thuy t
minh
A
31/12/2010
Tri u đ ng
31/12/2009
Tri u đ ng
10.884.762
2.914.353
6.757.572
1.741.755
34.661.250
34.586.349
75.800
(899)
708.267
847.370
36.698.304
36.695.495
4.000
(1.191)
638.873
739.126
(139.103)
100.252)
80.348
86.478.408
87.195.105
(716.697)
48.590.566
2.580.426
46.169.161
(159.021)
2.690.791
1.229
2.722.759
(33.196)
1.054.702
1.014.780
39.922
17.738.133
4.237.693
6.260
13.494.180
61.855.984
62.357.978
(501.994)
32.166.926
299.755
31.981.845
(114.674)
1.197.347
1.129
1.217.219
21.000)
872.635
824.574
48.060
25.951.651
2.342.481
28.115
23.581.054
205.801.580
167.881.047
TÀI S N
Ti n m t, vàng b c, đá quý
Ti n g i t i Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam
Ti n, vàng g i t i các TCTD khác và cho vay
các TCTD khác
1
Ti n, vàng g i t i các TCTD khác
2
Cho vay các TCTD khác
3
Tr : D phòng r i ro cho vay các TCTD khác
IV Ch ng khoán kinh doanh
1
Ch ng khoán kinh doanh
Tr
: d phòng gi m giá ch ng khoán kinh
2
doanh
V Các công c tài chính phái sinh và các tài s n tài
chính khác
VI Cho vay khách hàng
1
Cho vay khách hàng
2
Tr : D phòng r i ro cho vay khách hàng
VII Ch ng khoán đ u t
1
Ch ng khoán đ u t s n sàng đ bán
2
Ch ng khoán đ u t gi đ n ngày đáo h n
3
Tr : D phòng gi m giá ch ng khoán đ u t
VIII Góp v n, đ u t dài h n
1
u t vào công ty liên k t
2
u t dài h n khác
3
Tr : D phòng gi m giá đ u t dài h n
IX Tài s n c đ nh
1
Tài s n c đ nh h u hình
2
Tài s n c đ nh vô hình
X Tài s n Có khác
1
Các kho n lãi, phí ph i thu
2
Tài s n thu TNDN hoãn l i
3
Tài s n có khác
I
II
III
T NG C NG TÀI S N
1
V.1
V.2
V.3
V.4
V.5
V.6
NGÂN HÀNG TH
NG M I C
PH N Á CHÂU
M U B02a/TCTD- HN
B NG CÂN
I K TOÁN H P NH T
T I NGÀY 31 THÁNG 12 N M 2010
B
N
PH I TR VÀ V N CH S
Thuy t
minh
31/12/2010
Tri u đ ng
31/12/2009
Tri u đ ng
V.7
V.8
V.9
9.451.677
28.129.963
28.129.963
106.936.611
10.256.943
10.449.828
10.449.828
86.919.196
V.2
-
23.351
379.768
38.234.151
11.288.430
1.582.293
9.672.599
33.469
270.304
26.582.588
23.272.551
1.114.642
22.137.149
20.760
194.420.600
157.774.760
11.380.981
9.376.965
1.320.679
683.337
10.106.287
7.814.138
952.949
1.339.200
205.801.580
167.881.047
4.622.629
3.010.531
H U
I
Các kho n n Chính ph và Ngân hàng Nhà
n c
II Ti n g i và vay các t ch c tín d ng khác
1
Ti n g i c a các TCTD khác
2
Vay các TCTD khác
III Ti n g i c a khách hàng
IV Các công c tài chính phái sinh và các kho n
n tài chính khác
V V n tài tr , y thác đ u t , cho vay các t ch c
tín d ng ch u r i ro
VI Phát hành gi y t có giá
VII Các kho n n khác
1
Các kho n lãi, phí ph i tr
2
Các kho n ph i tr khác
3
D phòng cho cam k t ngo i b ng
T NG N
PH I TR
VIII V N VÀ CÁC QU
1
V n đi u l
2
Các qu d tr
3
Chênh l ch t giá h i đoái
4
L i nhu n ch a phân ph i
T NG N
PH I TR
CÁC CAM K T VÀ N
L p b ng
V.10
V.11
VÀ V N CH
V.13
S
H U
TI M TÀNG
K toán tr
VII.1
ng
Nguy n V n Hòa
2
TP.HCM, ngày 20 tháng 01 n m 2011
T ng Giám đ c
Lý Xuân H i
NGÂN HÀNG TH
NG M I C
PH N Á CHÂU
M U B03a/TCTD- HN
BÁO CÁO K T QU
HO T
NG KINH DOANH H P NH T
QUÝ IV N M 2010
Thuy t Quý IV-2010
minh
Quý IV-2009
N m 2010
N m 2009
Tri u đ ng
Tri u đ ng
Tri u đ ng
Tri u đ ng
4.693.068
(3.384.857)
1.308.211
2.930.526
(2.113.090)
817.436
14.970.771
(10.796.285)
4.174.486
9.613.889
(6.813.361)
2.800.528
2
I
Thu nh p lãi và các kho n thu nh p
t ng t
Chi phí lãi và các chi phí t ng t
Thu nh p lãi thu n
1
2
II
Thu nh p t ho t đ ng d ch v
Chi phí ho t đ ng d ch v
Lãi thu n t ho t đ ng d ch v
473.317
(41.056)
432.261
268.450
(34.045)
234.405
962.142
(140.707)
821.435
987.982
(118.346)
869.636
III
Lãi/(l ) thu n t ho t đ ng kinh
doanh ngo i h i và vàng
(128.903)
(162.143)
191.104
422.336
1
VI.1
VI.2
IV Lãi/(l ) thu n t mua bán ch ng
khoán kinh doanh
VI.3
51.656
(88.637)
23.811
20.637
Lãi/(l ) thu n t mua bán ch ng
khoán đ u t
VI.4
(2.702)
477.636
45.636
551.718
164.546
(141.426)
23.120
136.320
(20.739)
115.580
260.412
(210.283)
50.129
187.587
(32.398)
155.189
V
1 Thu nh p t ho t đ ng khác
2 Chi phí ho t đ ng khác
VI Lãi thu n t ho t đ ng khác
VII Thu nh p c t c t góp v n, mua c
ph n
VI.5
111.975
4.372
186.478
115.026
VIII Chi phí qu n lý chung
VI.6
(646.043)
(528.057)
(2.160.020)
(1.809.462)
1.149.574
870.593
3.333.059
3.125.608
(44.655)
(5.156)
(227.456)
(287.444)
1.104.919
865.437
3.105.603
2.838.164
XII Chi phí thu TNDN
(253.786)
(198.562)
(766.585)
(636.960)
XIII L i nhu n sau thu
851.132
666.875
2.339.018
2.201.204
IX L i nhu n thu n t ho t đ ng
kinh doanh tr c chi phí d
phòng r i ro tín d ng
X
Chi phí d phòng r i ro tín d ng
XI T ng l i nhu n tr
c thu
TP.HCM, ngày 20 tháng 01 n m 2011
L p b ng
K toán tr
ng
Nguy n V n Hòa
3
T ng Giám đ c
Lý Xuân H i
NGÂN HÀNG TH
NG M I C
PH N Á CHÂU
M U B04a/TCTD- HN
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T
N M 2010
(Theo ph ng pháp tr c ti p)
L yk t đ un mđ n
31/12/2010
31/12/2009
Tri u đ ng
Tri u đ ng
01
02
03
04
05
06
07
08
L U CHUY N T HO T
NG KINH DOANH
Thu nh p lãi và các kho n thu nh p t ng t nh n đ c
Chi phí lãi và các chi phí t ng t đã tr
Thu nh p t ho t đ ng d ch v nh n đ c
Chênh l ch s ti n th c thu/ th c chi t ho t đ ng kinh
doanh (ngo i t , vàng b c,ch ng khoán)
Thu nh p khác
Ti n thu các kho n n đã đ c x lý xóa, bù đ p b ng
ngu n r i ro
Ti n chi tr cho nhân viên và ho t đ ng qu n lý, công v
Ti n thu thu nh p th c n p trong k
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh tr c
nh ng thay đ i c a tài s n và công n ho t đ ng
Thay đ i tài s n ho t đ ng
09 T ng ti n,vàng g i và cho vay các t ch c tín d ng khác
10 T ng v kinh doanh ch ng khoán
(T ng)/ gi m các công c tài chính phái sinh và các kho n
11
n tài chính khác
12 T ng cho vay khách hàng
13 Gi m ngu n d phòng đ bù đ p t n th t các kho n
14 (T ng)/ gi m khác v tài s n ho t đ ng
15
16
17
18
19
20
21
22
Thay đ i công n ho t đ ng
T ng/(gi m) n chính ph và Ngân hàng Nhà n c Vi t
Nam
T ng ti n g i và vay các t ch c tín d ng
T ng ti n g i c a khách hàng
T ng/(gi m) v n tài tr , y thác đ u t , cho vay mà Ngân
hàng ch u r i ro
T ng phát hành gi y t có giá
T ng/(gi m) các công c tài chính phái sinh và các kho n n
tài chính khác
T ng/(gi m) khác v công n ho t đ ng
Chi t các qu
I L U CHUY N TI N THU N T
DOANH
HO T
13.205.230
(10.328.634)
821.435
9.598.537
(6.771.124)
869.636
260.550
48.515
253.367
17.895
1.614
(2.178.558)
(724.816)
2.117
(1.587.112)
(580.547)
1.105.336
1.802.769
(5.446.882)
(15.551.912)
(1.459.566)
(1.839.487)
(80.348)
(24.837.128)
(290)
9.979.060
38.247
(27.526.580)
(1.303)
(17.367.048)
(805.266)
17.680.135
20.017.415
10.256.943
547.937
22.702.247
109.463
11.651.564
(28.561)
11.176.694
(23.351)
(12.208.321)
(126.628)
23.351
16.735.553
(79.981)
1.462.846
14.981.215
NG KINH
4
NGÂN HÀNG TH
NG M I C
PH N Á CHÂU
M U B04a/TCTD- HN
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T
N M 2010
L yk t đ un mđ n
31/12/2010
31/12/2009
Tri u đ ng
Tri u đ ng
L U CHUY N TI N T
01
02
03
04
HO T
NG
UT
Mua s m tài s n c đ nh
Ti n thu t thanh lý tài s n c đ nh
Ti n (chi)/thu đ u t , góp v n vào các đ n v khác
Thu c t c và l i nhu n đ c chia
(366.108)
0
(1.505.640)
186.478
(364.948)
(1.685.271)
372.877
1.562.828
(2.500.524)
(1.131.335)
(937.697)
(1.131.335)
IV L U CHUY N TI N THU N TRONG K
(1.160.121)
14.222.757
V TI N VÀ CÁC KHO N T
THÁNG 1
40.311.008
25.703.138
-
385.113
39.150.887
40.311.008
39.150.887
10.884.762
2.914.353
17.857.448
5.847.327
1.646.997
40.311.008
6.757.572
1.741.755
25.341.676
6.470.005
-
II L U CHUY N TI N THU N T
L U CHUY N TI N T
HO T
HO T
NG
UT
NG TÀI CHÍNH
01 T ng v n c ph n t phát hành c phi u
02 C t c đã tr cho các c đông
III L U CHUY N TI N THU N T
VI
i u ch nh nh h
NG
HO T
NG TÀI CHÍNH
NG TI N T I NGÀY 1
ng c a thay đ i t giá
VII TI N VÀ CÁC KHO N T
31 THÁNG 12
NG
611.366
126.459
NG TI N T I NGÀY
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n g m có:
- Ti n m t, vàng b c, đá quý
- Ti n g i thanh toán t i Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam
- Ti n g i t i các t ch c tín d ng
- Ch ng khoán đ u t
- Tín phi u Chính ph đ đi u ki n chi t kh u v i NHNN
TP.HCM, ngày 20 tháng 01 n m 2011
L p b ng
K toán tr
ng
Nguy n V n Hòa
5
T ng Giám đ c
Lý Xuân H i
NGÂN HÀNG TH
NG M I C
PH N Á CHÂU
M U B05a/TCTD- HN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CH N L C H P NH T
QUÝ IV N M 2010
I.
C
I M HO T
NG:
1. Ngân hàng đ c c p Gi y phép thành l p s 533/GP-UB và gi y phép ho t đ ng s
0032/NH-GP ngày 24/04/1993, v i th i h n ho t đ ng là 50 n m.
2. Hình th c s h u v n : C ph n.
3. Thành ph n H i đ ng qu n tr :
- Ông Tr n Xuân Giá
: Ch t ch
- Ông Ph m Trung Cang
: Phó Ch t ch
- Ông Tr nh Kim Quang
: Phó Ch t ch
- Ông Lê V K
: Phó Ch t ch
- Ông Lý Xuân H i
: Thành viên
- Ông Tr n Hùng Huy
: Thành viên
- Ông Julian Fong Loong Choon
: Thành viên
- Ông Alain Cany
: Thành viên
- Ông Dominic Scriven
: Thành viên
- Ông Hu nh Quang Tu n
: Thành viên
- Ông L
: Thành viên
ng V n T
4. Thành ph n Ban T ng Giám đ c:
- Ông Lý Xuân H i
: T ng Giám
- Ông Nguy n Thanh To i
: Phó T ng Giám
c
- Ông àm V n Tu n
: Phó T ng Giám
c
- Ông Hu nh Quang Tu n
: Phó T ng Giám
c
- Ông
: Phó T ng Giám
c
- Ông Bùi T n Tài
: Phó T ng Giám
c
- Ông Tr n Hùng Huy
: Phó T ng Giám
c
- Ông Nguy n
: Phó T ng Giám
c
Minh Toàn
c Thái Hân
c
5. H i s chính c a Ngân hàng đ t t i s 442 đ ng Nguy n Th Minh Khai, qu n 3,
thành ph H Chí Minh. Ngân hàng có 280 chi nhánh và phòng giao d ch trên c n c.
6. T i ngày 31/12/2010, Ngân hàng có các công ty con sau:
Tên Công ty con
Gi y phép ho t đ ng
T l góp v n
CTY Ch ng khoán ACB
06/GP/H KD
100 %
CTY Qu n lý n và khai thác tài s n ACB
4104000099
100 %
CTY TNHH m t thành viên cho thuê tài
chính Ngân hàng Á Châu
4104001359
100%
CTY TNHH m t thành viên qu n lý qu ACB
41/UBCK-GP
100%
7. T ng s nhân viên chính th c đ n ngày 31/12/2010 là 7.255 ng
6
i.
NGÂN HÀNG TH
NG M I C
PH N Á CHÂU
M U B05a/TCTD- HN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CH N L C H P NH T
QUÝ IV N M 2010
II. K K TOÁN,
N V TI N T S
D NG TRONG K TOÁN:
1. K k toán n m: b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12.
2.
n v ti n t s d ng trong k toán: đ ng Vi t Nam.
III. CHU N M C VÀ CH
K TOÁN ÁP D NG:
Báo cáo tài chính này đ c so n l p s d ng đ n v ti n t là đ ng Vi t Nam, theo
quy
c giá g c và phù h p v i Chu n m c K toán Vi t Nam s 27 – Báo cáo tài
chính gi a niên đ c ng nh các Chu n m c K toán Vi t Nam khác và ch đ k
toán hi n hành áp d ng cho các t ch c tín d ng ho t đ ng t i n c CHXHCN Vi t
Nam.
IV. CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG:
Chính sách k toán đ c áp d ng nh t quán cho k l p báo cáo tài chính n m và báo
cáo tài chính gi a niên đ .
1. Chuy n đ i ti n t :
Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c quy đ i theo t giá áp d ng vào ngày phát
sinh nghi p v . Tài s n và công n b ng ti n g c ngo i t t i th i đi m cu i tháng
đ c quy đ i theo t giá áp d ng vào ngày cu i tháng. Chênh l ch do đánh giá l i
hàng tháng đ c ghi nh n vào tài kho n chênh l ch đánh giá l i ngo i t trong b ng
cân đ i k toán. S d chênh l ch do đánh giá l i đ c k t chuy n vào báo cáo k t
qu ho t đ ng kinh doanh vào th i đi m cu i n m.
2. Nguyên t c th c hi n h p nh t báo cáo tài chính:
(i) Các công ty con
Các công ty con là nh ng công ty mà T p đoàn có kh n ng quy t đ nh các chính
sách tài chính và chính sách ho t đ ng. Báo cáo tài chính c a các công ty con đ c
h p nh t t ngày quy n ki m soát c a các công ty này đ c trao cho T p đoàn. Báo
cáo tài chính c a các công ty con s không đ c h p nh t t ngày T p đoàn không
còn quy n ki m soát các công ty này.
T p đoàn h ch toán vi c h p nh t kinh doanh theo ph ng pháp mua. Giá phí mua
bao g m giá tr h p lý t i ngày di n ra trao đ i c a các tài s n, các công c v n do bên
mua phát hành và các kho n n ph i tr đã phát sinh ho c đã th a nh n c ng v i các
chi phí liên quan tr c ti p đ n vi c mua công ty con. Các tài s n đã mua ho c các
kho n n ph i tr đ c th a nh n trong vi c h p nh t kinh doanh đ c xác đ nh kh i
đ u theo giá tr h p lý t i ngày mua, b t k ph n l i ích c a c đông thi u s là bao
nhiêu. Ph n v t tr i gi a giá phí mua và ph n s h u c a T p đoàn trong giá tr h p
lý thu n c a các tài s n mua đ c ghi nh n là L i th th ng m i. Th i gian s d ng
h u ích c a L i th th ng m i đ c
c tính đúng đ n d a trên th i gian thu h i l i
ích kinh t có th mang l i cho T p đoàn. Th i gian s d ng h u ích c a L i th
th ng m i t i đa không quá 10 n m k t ngày đ c ghi nh n. N u giá phí mua
th p h n giá tr h p lý c a tài s n thu n c a công ty con đ c mua thì ph n chênh
l ch đ c ghi nh n vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t.
7
NGÂN HÀNG TH
NG M I C
PH N Á CHÂU
M U B05a/TCTD- HN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CH N L C H P NH T
QUÝ IV N M 2010
Các s d n i b , giao d ch và l i nhu n ch a th c hi n trên giao d ch n i b gi a các
công ty con và T p đoàn đ c lo i tr khi l p báo cáo tài chính h p nh t. L ch a
th c hi n c ng đ c lo i tr , ngo i tr tr ng h p giao d ch th hi n c th s gi m
giá c a tài s n đ c chuy n giao. Các chính sách k toán c a các công ty con c ng
đ c thay đ i khi c n thi t nh m đ m b o tính nh t quán v i các chính sách k toán
đ c Ngân hàng áp d ng.
(ii) L i ích c a c đông thi u s
L i ích c a c đông thi u s là m t ph n l i nhu n ho c l và giá tr tài s n thu n c a
m t công ty con đ c xác đ nh t ng ng cho các ph n l i ích không ph i do công ty
m s h u m t cách tr c ti p ho c gián ti p thông qua các công ty con.
(iii) Các công ty liên k t và công ty liên doanh
Các công ty liên k t là các công ty mà T p đoàn có kh n ng gây nh h ng đáng k ,
nh ng không n m quy n ki m soát, thông th ng T p đoàn n m gi t 20% đ n 50%
quy n bi u quy t.
Công ty liên doanh là h p đ ng liên doanh trong đó T p đoàn và các đ i tác khác th c
hi n các ho t đ ng kinh t trên c s thi t l p quy n ki m soát chung.
T p đoàn áp d ng ph ng pháp v n ch s h u đ h ch toán các kho n đ u t vào
các công ty liên k t và liên doanh trong báo cáo tài chính h p nh t c a T p đoàn.T p
đoàn h ng l i nhu n ho c ch u ph n l trong các công ty liên k t và liên doanh sau
ngày h p nh t và ghi nh n trên báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t. N u
ph n s h u c a T p đoàn trong kho n l c a các công ty liên k t và liên doanh l n
h n ho c b ng giá tr ghi s c a kho n đ u t vào các công ty liên k t và liên doanh,
T p đoàn không ph i ti p t c ph n ánh các kho n l phát sinh sau đó trên báo cáo tài
chính h p nh t tr khi T p đoàn có ngh a v th c hi n thanh toán các kho n n thay
cho các công ty liên k t và liên doanh.
3. Công c tài chính phái sinh:
Các công c tài chính phái sinh đ c ghi nh n trên b ng cân đ i k toán theo giá tr
h p đ ng vào ngày giao d ch, và sau đó đ c đánh giá l i theo giá tr h p lý. L i
nhu n ho c l khi các công c tài chính phái sinh đ c th c hi n đ c ghi nh n trong
báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh. L i nhu n ho c l ch a th c hi n không đ c
ghi nh n trong báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh mà đ c ghi nh n vào kho n
m c chênh l ch đánh giá l i các công c tài chính phái sinh trên b ng cân đ i k toán
và đ c k t chuy n vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh vào th i đi m cu i
n m.
4. Thu nh p lãi và chi phí lãi:
Ngân hàng ghi nh n thu nh p lãi và chi phí lãi theo ph ng pháp d thu, d chi. Lãi
c a các kho n cho vay quá h n không đ c d thu mà đ c ghi nh n trên c s th c
thu. Khi m t kho n cho vay tr thành quá h n thì s lãi d thu đ c xu t toán và ghi
nh n ngo i b ng. Thu nh p lãi c a các kho n cho vay quá h n đ c ghi nh n vào báo
cáo k t qu kinh doanh khi thu đ c.
8
NGÂN HÀNG TH
NG M I C
PH N Á CHÂU
M U B05a/TCTD- HN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CH N L C H P NH T
QUÝ IV N M 2010
5. Thu nh p phí và hoa h ng:
Phí và hoa h ng bao g m phí nh n đ c t d ch v thanh toán, d ch v ngân qu , phí
t các kho n b o lãnh, phí t cung c p d ch v môi gi i ch ng khoán và các d ch v
khác.
Phí t các kho n b o lãnh và cung c p d ch v môi gi i ch ng khoán đ c ghi nh n
theo ph ng pháp trích tr c. Phí nh n đ c t d ch v thanh toán, d ch v ngân qu
và các d ch v khác đ c ghi nh n khi th c nh n.
6. Các kho n cho vay khách hàng:
Các kho n cho vay ng n h n có k h n d i 1 n m; các kho n cho vay trung h n có
k h n t 1 n m đ n 5 n m và các kho n cho vay dài h n có k h n trên 5 n m k t
ngày gi i ngân.
Các kho n cho vay khách hàng đ c phân lo i theo Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN
ngày 22 tháng 4 n m 2005 và Quy t đ nh 18/2007/Q -NHNN ngày 25 tháng 4 n m
2007 c a Th ng đ c Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam.
Các kho n cho vay khách hàng đ
c phân thành n m nhóm n nh sau:
Nhóm 1: N đ tiêu chu n
Nhóm 2: N c n chú ý
Nhóm 3: N d
i tiêu chu n
Nhóm 4: N nghi ng
Nhóm 5: N có kh n ng m t v n
Tr ng h p m t khách hàng có nhi u h n m t kho n n v i Ngân hàng mà có b t k
kho n n b chuy n sang nhóm n r i ro cao h n thì Ngân hàng bu c ph i phân lo i
các kho n n còn l i c a khách hàng đó vào cùng nhóm n r i ro cao h n.
Khi Ngân hàng tham gia cho vay h p v n không ph i v i vai trò là ngân hàng đ u m i,
Ngân hàng th c hi n phân lo i các kho n n (bao g m c kho n vay h p v n) c a
khách hàng đó vào nhóm r i ro cao h n gi a đánh giá c a ngân hàng đ u m i và
đánh giá c a Ngân hàng.
Ngân hàng ch đ ng t quy t đ nh phân lo i các kho n n vào các nhóm n r i ro cao
h n t ng ng v i m c đ r i ro khi x y ra m t trong các tr ng h p sau đây:
-
Khi có nh ng di n bi n b t l i t tác đ ng tiêu c c đ n môi tr ng kinh doanh và
l nh v c kinh doanh;
Các ch tiêu tài chính c a khách hàng ho c kh n ng tr n c a khách hàng b suy
gi m;
Khách hàng không cung c p cho Ngân hàng các thông tin tài chính k p th i, đ y đ
và chính xác đ Ngân hàng đánh giá kh n ng tr n c a khách hàng.
9
NGÂN HÀNG TH
NG M I C
PH N Á CHÂU
M U B05a/TCTD- HN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CH N L C H P NH T
QUÝ IV N M 2010
D phòng r i to tín d ng:
Vi c tính d phòng c th đ
sau:
c c n c trên các t l áp d ng cho t ng nhóm n nh
T l d phòng
Nhóm 1 – N đ tiêu chu n
0%
Nhóm 2 – N c n chú ý
5%
Nhóm 3 - N d
i tiêu chu n
20%
Nhóm 4 – N nghi ng
50%
Nhóm 5 – N có kh n ng m t v n
100%
D phòng c th đ c tính trên giá tr các kho n cho vay khách hàng tr đi giá tr c a
tài s n đ m b o cho t ng khách hàng vay. Giá tr c a tài s n đ m b o là giá th tr ng
đ c chi t kh u theo t l quy đ nh cho t ng lo i tài s n đ m b o.
M t kho n d phòng chung c ng đ c l p nh m duy trì m c d phòng chung b ng
0,75% t ng giá tr c a các kho n cho vay khách hàng, các kho n b o lãnh và cam k t
ngo i tr các kho n cho vay khách hàng, các kho n b o lãnh và cam k t đ c phân
lo i vào nhóm n có kh n ng m t v n. M c d phòng chung này đ c yêu c u ph i
đ t đ c trong vòng 5 n m k t ngày hi u l c c a Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN.
7. Kinh doanh và đ u t
ch ng khoán:
(i) Ch ng khoán kinh doanh:
Ch ng khoán kinh doanh là ch ng khoán ban đ u đ c mua và n m gi cho m c
đích kinh doanh trong ng n h n ho c n u Ban T ng Giám đ c quy t đ nh nh v y.
Ch ng khoán kinh doanh lo i niêm y t ban đ u đ c ghi nh n theo giá v n. Sau
các ch ng khoán này đ c ghi nh n theo giá v n tr d phòng gi m giá ch
khoán. D phòng đ c l p khi giá th tr ng c a ch ng khoán th p h n giá tr
sách. Các ch ng khoán không niêm y t đ c ghi nh n theo giá v n vì không th
l ng m t cách tin c y giá tr h p lý c a nh ng kho n ch ng khoán này.
Lãi ho c l t kinh doanh ch ng khoán đ
kinh doanh theo s thu n.
đó,
ng
s
đo
c ghi nh n trên báo cáo k t qu ho t đ ng
(ii) Ch ng khoán gi đ n ngày đáo h n:
Ch ng khoán gi đ n ngày đáo h n là các ch ng khoán có k h n c đ nh và các
kho n thanh toán c đ nh ho c có th xác đ nh đ c và Ban T ng Giám đ c có ý đ nh
và có kh n ng gi đ n ngày đáo h n.
(iii) Ch ng khoán s n sàng đ bán:
Ch ng khoán s n sàng đ bán là các ch ng khoán đ c gi trong th i gian không n
đ nh tr c, có th đ c bán đ đáp ng nhu c u thanh kho n ho c đ
ng phó v i
tr ng h p thay đ i lãi su t, t giá, ho c giá tr ch ng khoán.
10
NGÂN HÀNG TH
NG M I C
PH N Á CHÂU
M U B05a/TCTD- HN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CH N L C H P NH T
QUÝ IV N M 2010
Ch ng khoán gi đ n ngày đáo h n và ch ng khoán s n sàng đ bán đ c ghi nh n
theo giá v n. Thu nh p lãi t ch ng khoán n sau ngày mua đ c ghi nh n trên báo
cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh trên c s d thu.
8. Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n:
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m: ti n, kim lo i quý và đá quý, ti n g i
thanh toán t i Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam, Tín phi u chính ph và các GTCG
ng n h n khác đ đi u ki n tái chi t kh u v i NHNN, ch ng khoán có th i h n thu h i
ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua, ti n g i không k h n và có k h n
t i các t ch c tín d ng khác có th i h n không quá 3 tháng k t ngày g i.
9. Các kho n d
phòng:
Các kho n d phòng đ c ghi nh n khi: T p đoàn có m t ngh a v hi n t i phát sinh
t các s ki n đã qua; Có th đ a đ n s gi m sút nh ng l i ích kinh t c n thi t đ
thanh toán ngh a v n ; Giá tr c a ngh a v n đó đ c
c tính m t cách đáng tin
c y. D phòng không đ c ghi nh n cho các kho n l ho t đ ng trong t ng lai.
10. Thu thu nh p doanh nghi p và chi phí thu thu nh p doanh nghi p:
Thu thu nh p doanh nghi p đ c ghi nh n trong báo cáo k t qu ho t đ ng kinh
doanh c n c vào thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p hoãn l i.
Thu thu nh p hi n hành là s thu thu nh p doanh nghi p ph i n p ho c thu h i
đ c tính trên thu nh p ch u thu và thu su t thu thu nh p doanh nghi p c a n m
hi n hành.
Thu thu nh p hoãn l i đ c tính đ y đ , s d ng ph ng th c công n , cho s
chênh l ch t m th i gi a giá tr tính thu c a tài s n và n ph i tr v i giá tr s sách
ghi trên báo cáo tài chính. Tuy nhiên, thu thu nh p hoãn l i không đ c tính khi nó
phát sinh t s ghi nh n ban đ u c a m t tài s n hay n ph i tr c a m t giao d ch
không ph i là giao d ch sát nh p doanh nghi p, mà giao d ch đó không có nh h ng
đ n l i nhu n/l k toán ho c l i nhu n/l tính thu thu nh p t i th i đi m giao d ch.
Thu thu nh p hoãn l i đ c tính theo thu su t d tính đ c áp d ng trong niên đ
mà tài s n đ c bán đi ho c kho n n ph i tr đ c thanh toán d a trên thu su t đã
ban hành ho c xem nh có hi u l c t i ngày c a b ng cân đ i k toán.
Tài s n thu thu nh p hoãn l i đ c ghi nh n t i ch ng m c có th s d ng đ c
nh ng chênh l ch t m th i đ tính vào l i nhu n ch u thu có th có đ c trong t ng
lai.
11
NGÂN HÀNG TH
NG M I C
PH N Á CHÂU
M U B05a/TCTD- HN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CH N L C H P NH T
QUÝ IV N M 2010
V. THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN
I K TOÁN
1. CH NG KHOÁN KINH DOANH:
Ch ng khoán n
Ch ng khoán Chính ph
Ch ng khoán do các TCTD khác trong n c phát hành
Ch ng khoán v n
Ch ng khoán v n do các TCTD khác phát hành
Ch ng khoán v n do các t ch c kinh t trong n c
phát hành
Tr : d phòng gi m giá ch ng khoán kinh doanh
31/12/2010
Tri u đ ng
31/12/2009
Tri u đ ng
847.370
429.727
739.126
458.131
417.643
(139.103)
280.995
(100.252)
708.267
638.873
_______
_______
2. CÁC CÔNG C TÀI CHÍNH PHÁI SINH VÀ CÁC TÀI S N TÀI CHÍNH KHÁC:
Ngày 31 tháng 12 n m 2010
T ng giá tr c a
T ng giá tr ghi s k toán
h p đ ng (theo (theo t giá t i ngày 31 tháng 12)
t giá ngày hi u
l c h p đ ng)
Tài s n
Công n
Tri u đ ng
Tri u đ ng
Tri u đ ng
Công c tài chính phái sinh ti n t
- H p đ ng k h n
- H p đ ng hoán đ i
10.524.590
252.337
2.913.464
100.785
- H p đ ng Mua quy n ch n
+ Quy n ch n Mua
13.916.743
170.461
+ Quy n ch n Bán
1.982.428
50.907
+ Quy n ch n Mua
2.605.041
146.427
+ Quy n ch n Bán
14.895.714
- H p đ ng Bán quy n ch n
805.137
Công c tài chính phái sinh khác
- H p đ ng hoán đ i lãi su t
4.831.707
12
71.204
NGÂN HÀNG TH
NG M I C
PH N Á CHÂU
M U B05a/TCTD- HN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CH N L C H P NH T
QUÝ IV N M 2010
Ngày 31 tháng 12 n m 2009
T ng giá tr c a
T ng giá tr ghi s k toán
h p đ ng (theo (theo t giá t i ngày 31 tháng 12)
t giá ngày hi u
l c h p đ ng)
Tài s n
Công n
Tri u đ ng
Tri u đ ng
Tri u đ ng
Công c tài chính phái sinh ti n t
- H p đ ng k h n
1.600.673
-
21.314
- H p đ ng hoán đ i
1.348.775
-
5.560
+ Quy n ch n Mua
-
-
-
+ Quy n ch n Bán
1.524
-
2
+ Quy n ch n Mua
587.901
10.072
-
+ Quy n ch n Bán
365.358
10.784
-
3.170.454
3.523
- H p đ ng Mua quy n ch n
- H p đ ng Bán quy n ch n
- H p đ ng t
ng lai
Công c tài chính phái sinh khác
- H p đ ng hoán đ i lãi su t
1.877.790
2.206
3. CHO VAY KHÁCH HÀNG:
Cho vay các t ch c kinh t , cá nhân trong n c
Cho vay chi t kh u th ng phi u và các gi y t có giá
Cho thuê tài chính
Các kho n tr thay khách hàng
Cho vay b ng v n tài tr , y thác đ u t
Cho vay đ i v i các t ch c, cá nhân n c ngoài
Cho vay theo ch đ nh c a Chính ph
N cho vay đ c khoanh và n ch x lý
13
31/12/2010
Tri u đ ng
31/12/2009
Tri u đ ng
86.544.837
181.405
423.256
45.607
-
62.081.847
71.346
172.716
69
32.000
-
_________
_________
87.195.105
62.357.978
NGÂN HÀNG TH
NG M I C
PH N Á CHÂU
M U B05a/TCTD- HN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CH N L C H P NH T
QUÝ IV N M 2010
Phân tích theo nhóm
N
N
N
N
N
đ tiêu chu n
c n chú ý
d i tiêu chu n
nghi ng
có kh n ng m t v n
31/12/2010
Tri u đ ng
31/12/2009
Tri u đ ng
86.693.232
209.067
64.759
58.399
169.648
61.739.414
363.884
24.776
88.502
141.402
_________
_________
87.195.105
62.357.978
31/12/2010
Tri u đ ng
31/12/2009
Tri u đ ng
43.810.541
19.950.084
23.434.480
35.618.575
10.537.709
16.201.694
Phân tích theo k h n cho vay
Cho vay ng n h n
Cho vay trung h n
Cho vay dài h n
4. D
_________
_________
87.195.105
62.357.978
PHÒNG CHO VAY KHÁCH HÀNG:
D
phòng c th
D
phòng chung
Tri u đ ng
Tri u đ ng
T i ngày 01/01/2010
Trích l p trong k / (Hoàn nh p trong k )
S d ng trong k
T i ngày 31/12/2010
63.853
10.099
(290)
73.662
438.141
204.894
643.035
T i ngày 01/01/2009
Trích l p trong k / (Hoàn nh p trong k )
S d ng trong k
T i ngày 31/12/2009
21.896
43.260
(1.303)
63.853
206.727
231.414
438.141
14
NGÂN HÀNG TH
NG M I C
PH N Á CHÂU
M U B05a/TCTD- HN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CH N L C H P NH T
QUÝ IV N M 2010
D phòng c th cho các kho n cho vay đ c tính trên giá tr các kho n cho vay tr đi
giá tr tài s n th ch p theo Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN và Quy t đ nh 18/2007/Q NHNN.
D phòng chung cho các kho n cho vay đ c trích l p theo t l 0,75% trên t ng d n
cho vay t i ngày 30 tháng 11 n m 2010, ngo i tr các kho n cho vay đ c phân lo i
vào nhóm n có kh n ng m t v n theo Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN và Quy t đ nh
18/2007/Q -NHNN.
5. CH NG KHOÁN
UT :
Ch ng khoán đ u t
Ch ng khoán N
Ch ng khoán V n
D phòng gi m giá ch
Ch ng khoán đ u t
Giá tr ch ng khoán
D phòng gi m giá ch
ngày đáo h n
6. GÓP V N,
UT
s n sàng đ bán
ng khoán s n sàng đ bán
gi đ n ngày đáo h n
31/12/2010
Tri u đ ng
31/12/2009
Tri u đ ng
2.421.404
1.912.176
668.250
(159.021)
46.169.161
46.169.161
185.081
299.755
(114.674)
31.981.845
31.981.845
ng khoán đ u t gi đ n
-
-
_________
_________
48.590.566
32.166.926
31/12/2010
Tri u đ ng
31/12/2009
Tri u đ ng
1.229
1.129
1.217.219
(21.000)
DÀI H N:
Phân tích giá tr đ u t
theo lo i hình đ u t
Các kho n đ u t vào công ty liên k t, liên doanh
Các kho n đ u t dài h n khác
D phòng gi m giá đ u t dài h n
15
2.722.759
(33.196)
________
________
2.690.791
1.197.347
NGÂN HÀNG TH
NG M I C
PH N Á CHÂU
M U B05a/TCTD- HN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CH N L C H P NH T
QUÝ IV N M 2010
7. CÁC KHO N N
CHÍNH PH
VÀ NGÂN HÀNG NHÀ N
Vay NHNN
Vay B Tài chính
Các kho n n khác
8. TI N, VÀNG G I C A VÀ VAY T
Ti n g
Ti n g
-B
-B
Ti n g
-B
-B
CÁC T
i c a các TCTD khác
i không k h n
ng VND
ng vàng và ngo i t
i có k h n
ng VND
ng vàng và ngo i t
Vay các TCTD khác
- B ng VND
- B ng vàng và ngo i t
T ng ti n, vàng g i và vay TCTD khác
16
C:
31/12/2010
Tri u đ ng
31/12/2009
Tri u đ ng
9.451.677
-
10.256.943
-
_________
_________
9.451.677
10.256.943
CH C TÍN D NG KHÁC:
31/12/2010
Tri u đ ng
31/12/2009
Tri u đ ng
3.651.867
3.599.715
52.152
24.478.096
19.241.160
5.236.936
2.856.371
1.263.294
1.593.077
7.593.457
5.646.149
1.947.308
_________
_________
28.129.963
10.449.828
-
-
_________
_________
-
-
_________
_________
28.129.963
10.449.828
NGÂN HÀNG TH
NG M I C
PH N Á CHÂU
M U B05a/TCTD- HN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CH N L C H P NH T
QUÝ IV N M 2010
9. TI N G I C A KHÁCH HÀNG:
Ngày 31 tháng 12 n m 2010
B ng ti n
B ng vàng và
đ ng
ngo i t
Tri u đ ng
Tri u đ ng
T ng c ng
Tri u đ ng
Ti n g i không k h n
8.970.368
1.420.450
10.390.818
Ti n g i có k h n
8.175.863
373.893
8.549.756
Ti n g i ti t ki m
67.841.040
17.649.547
85.490.587
855.215
1.564.477
2.419.692
65.889
19.868
85.757
85.908.375
21.028.236
106.936.611
Ti n ký qu
Ti n g i v n chuyên dùng
Ngày 31 tháng 12 n m 2009
B ng ti n
B ng vàng và
đ ng
ngo i t
Tri u đ ng
Tri u đ ng
T ng c ng
Tri u đ ng
Ti n g i không k h n
9.092.523
1.262.950
10.355.473
Ti n g i có k h n
5.782.336
1.996.473
7.778.809
Ti n g i ti t ki m
52.075.483
13.978.907
66.054.390
1.293.746
1.267.329
2.561.075
154.395
15.054
169.449
68.398.483
18.520.713
86.919.196
Ti n ký qu
Ti n g i v n chuyên dùng
17
NGÂN HÀNG TH
NG M I C
PH N Á CHÂU
M U B05a/TCTD- HN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CH N L C H P NH T
QUÝ IV N M 2010
10. PHÁT HÀNH GI Y T
CÓ GIÁ:
Trái phi u chuy n đ i
M nh giá trái phi u chuy n đ i phát hành
ã chuy n đ i thành c phi u
Ph n n
31/12/2010
Tri u đ ng
31/12/2009
Tri u đ ng
-
3.000.000
(3.000.000)
0
31/12/2010
Tri u đ ng
31/12/2009
Tri u đ ng
1.500.000
700.000
2.090.000
3.000.000
500.000
1.920.000
2.090.000
-
Trái phi u
K
K
K
K
h
h
h
h
n2n m
n3n m
n5n m
n trên 10 n m
________
________
7.290.000
4.510.000
31/12/2010
Tri u đ ng
31/12/2009
Tri u đ ng
29.168.264
1.775.887
20.479.109
1.593.479
Ch ng ch ti n g i vàng
D i 12 tháng
T 12 tháng đ n 5 n m
18
_________
_________
30.944.151
22.072.588
NGÂN HÀNG TH
NG M I C
PH N Á CHÂU
M U B05a/TCTD- HN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CH N L C H P NH T
QUÝ IV N M 2010
11. CÁC KHO N N
KHÁC:
Lãi d chi
Chuy n ti n ph i tr
Các kho n ph i n p Ngân sách nhà n
Thu nh p ch a th c hi n
Ph i tr các đ i tác kinh doanh vàng
Ph i tr khác
D phòng tr c p thôi vi c
D phòng đ i v i các cam k t đ a ra
12. NGH A V
c
I V I NGÂN SÁCH NHÀ N
31.12.2009
31/12/2010
Tri u đ ng
31/12/2009
Tri u đ ng
1.582.293
140.278
295.395
757.352
8.474.256
5.387
33.469
1.114.642
118.263
248.945
18.946
18.481.825
3.263.824
5.345
20.760
_________
_________
11.288.430
23.272.551
C:
T ng gi m trong k
S ph i n p
S đã n p
31.12.2010
Tri u đ ng
Tri u đ ng
Tri u đ ng
Tri u đ ng
4.955
68.745
60.436
13.264
240.158
744.660
724.816
260.002
Thu xu t nh p kh u
-
-
-
-
Thu nhà – đ t
-
140
140
-
3.832
92.601
74.304
22.129
248.945
906.145
859.696
295.395
Thu GTGT
Thu thu nh p doanh nghi p
Các lo i thu khác
T ng c ng
19
NGÂN HÀNG TH
NG M I C
PH N Á CHÂU
M U B05a/TCTD- HN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CH N L C H P NH T
QUÝ IV N M 2010
13. V N VÀ CÁC QU :
C phi u
S l ng c
S l ng c
+ C phi
+ C phi
S l ng c
+ C phi
+ C phi
S l ng c
+ C phi
+ C phi
phi u đ ng ký phát hành
phi u đã bán ra công chúng
u ph thông
u u đãi
phi u đ c mua l i
u ph thông
u u đãi
phi u đang l u hành
u ph thông
u u đãi
31/12/2010
31/12/2009
937.696.506
781.413.755
937.696.506
-
781.413.755
-
-
-
937.696.506
-
781.413.755
-
* M nh giá c phi u đang l u hành: 10.000VND.
Tình hình thay đ i v n và các qu
n v : tri u đ ng
V n
đi u l
Qu d
phòng tài
chính
Qu d tr
b sung
v n đi u l
Qu khác
L i nhu n
sau thu
ch a phân
ph i
T ng
S d
đ un m
7.814.138
710.036
95.067
147.846
1.339.200
10.106.287
T ng
trong k
1.562.827
262.264
131.132
100.962
2.339.018
4.396.203
Gi m
trong k
-
-
-
(126.628)
(2.994.882)
(3.121.510)
9.376.965
972.300
226.199
122.180
683.337
11.380.981
S d
cu i n m
20
NGÂN HÀNG TH
NG M I C
PH N Á CHÂU
M U B05a/TCTD- HN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CH N L C H P NH T
QUÝ IV N M 2010
VI. THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO
K T QU HO T
NG KINH DOANH
1. THU NH P LÃI VÀ CÁC KHO N T
NG T
THU NH P LÃI:
Thu lãi ti n g i
Thu lãi cho vay
Thu lãi t ch ng khoán đ u t
Thu lãi cho thuê tài chính
Thu khác t ho t đ ng tín d ng
2. CHI PHÍ LÃI VÀ CÁC KHO N T
NG T
HO T
N m 2009
Tri u đ ng
2.300.740
8.258.455
4.371.082
36.653
3.841
1.894.844
4.863.243
2.833.647
17.638
4.517
_________
________
14.970.771
9.613.889
N m 2010
Tri u đ ng
N m 2009
Tri u đ ng
9.209.105
726.043
850.480
10.657
5.685.065
208.143
912.499
7.654
CHI PHÍ LÃI:
Tr lãi ti n g i
Tr lãi ti n vay
Tr lãi phát hành gi y t có giá
Tr lãi ti n thuê tài chính
Chi phí ho t đ ng tín d ng khác
3. LÃI THU N T
N m 2010
Tri u đ ng
_________
________
10.796.285
6.813.361
NG MUA BÁN CH NG KHOÁN KINH DOANH:
N m 2010
Tri u đ ng
N m 2009
Tri u đ ng
Thu nh p t mua bán ch ng khoán kinh doanh
137.717
15.225
Chi phí v mua bán ch ng khoán kinh doanh
(75.056)
(37.937)
Hoàn nh p/(Trích) d phòng gi m giá ch ng khoán
21
(38.851)
43.349
_______
_______
23.811
20.637
NGÂN HÀNG TH
NG M I C
PH N Á CHÂU
M U B05a/TCTD- HN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CH N L C H P NH T
QUÝ IV N M 2010
4. LÃI THU N T
HO T
NG MUA BÁN CH NG KHOÁN
Thu nh p t mua bán ch ng khoán đ u t
Chi phí v mua bán ch ng khoán đ u t
Hoàn nh p/(Trích) d phòng gi m giá ch ng khoán
5. THU NH P T
GÓP V N, MUA C
N m 2010
Tri u đ ng
N m 2009
Tri u đ ng
96.729
(6.192)
(44.902)
461.242
(7.920)
98.396
_______
_______
45.636
551.718
N m 2010
Tri u đ ng
N m 2009
Tri u đ ng
62.565
5.052
118.861
11.032
98.184
15.072
PH N:
T ch ng khoán v n kinh doanh
T ch ng khoán v n đ u t
T góp v n, đ u t dài h n
Phân chia lãi/l theo ph ng pháp v n ch s h u
c a các kho n đ u t vào công ty liên k t
6. CHI PHÍ HO T
UT :
-
(9.262)
______
_______
186.478
115.026
N m 2010
Tri u đ ng
N m 2009
Tri u đ ng
2.720
970.747
844.499
64.620
4.806
56.822
522.537
198.551
559.594
92.226
12.196
8.485
851.469
746.871
48.540
3.951
52.107
422.845
168.349
427.412
78.251
21.000
NG:
Chi n p thu và các kho n phí, l phí
Chi phí cho nhân viên:
- Chi l ng và ph c p
- Các kho n chi đóng góp theo l ng
- Chi tr c p
- Chi khác
Chi v tài s n:
- Trong đó kh u hao tài s n c đ nh
Chi cho ho t đ ng qu n lý công v
Chi n p phí b o hi m, b o toàn ti n g i c a khách hàng
D phòng gi m giá đ u t dài h n khác và n khó đòi
22
________
________
2.160.020
1.809.462
NGÂN HÀNG TH
NG M I C
PH N Á CHÂU
M U B05a/TCTD- HN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CH N L C H P NH T
QUÝ IV N M 2010
VII. CÁC THÔNG TIN KHÁC:
1. CÁC CAM K T B O LÃNH:
Th tín d ng tr ngay
Th tín d ng tr ch m
B o lãnh thanh toán
B o lãnh th c hi n h p đ ng
B o lãnh d th u
B o lãnh khác
2. S
T P TRUNG C A TÀI S N VÀ CÔNG N
N m 2010
Tri u đ ng
N m 2009
Tri u đ ng
2.183.962
372.363
570.377
487.930
104.690
903.307
1.465.543
164.314
316.941
279.437
84.478
699.818
________
________
4.622.629
3.010.531
THEO VÙNG
A LÝ:
n v : tri u đ ng
Ngày
31/12/2010
Trong n
N
c
T ng d
n cho vay
T ng ti n
g i
Các cam
k t tín
d ng
87.270.905 135.066.574
c ngoài
-
-
Công c tài
chính phái
sinh
Kinh doanh
và đ u t
ch ng khoán
1.839.786
18.364.456
49.596.957
2.782.843
33.305.232
-
T ng d n cho vay bao g m d n cho vay khách hàng và d n cho vay t ch c tín
d ng khác.
T ng ti n g i bao g m s d huy đ ng ti n g i (Vi t Nam đ ng, ngo i t , vàng) t
khách hàng và t ch c tín d ng khác.
VIII. QU N LÝ R I RO TÀI CHÍNH
1. R I RO TH TR
NG:
23
