Báo cáo tài chính năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Sơn Đồng Nai
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (331.77 KB, 23 trang )
CÔNG TY C
PH N S N
NG NAI
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
đã đ c ki m toán
CÔNG TY C PH N S N
NG NAI
ng s 7, KCN Biên Hòa 1, T nh ng Nai
M CL C
N I DUNG
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
TRANG
C
02 – 03
04
BÁO CÁO KI M TOÁN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã
C KI M TOÁN
B ng cân đ i k toán
05 – 07
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh
08
Báo cáo l u chuy n ti n t
09
B n thuy t minh Báo cáo tài chính
10 – 22
1
CÔNG TY C PH N S N
NG NAI
ng s 7, KCN Biên Hòa 1, T nh ng Nai
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
Ban Giám đ c Công ty C Ph n S n
ng Nai (sau đây g i t t là “Công ty”) trình bày Báo cáo c a
mình và Báo cáo tài chính c a Công ty cho cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010.
Khái quát
Công ty C Ph n S n ng Nai đ c thành l p t vi c chuy n đ i t Nhà máy S n ng Nai (Doanh
nghi p Nhà N c thu c S Công Nghi p
ng Nai) theo Quy t đ nh s 4636/Q -TTG ngày
13/12/1999 c a Ch t ch UBND t nh ng Nai.
Gi y ch ng nh n đ ng ký doanh nghi p s 4703000004 đ ng ký l n đ u ngày 01 tháng 03 n m 2000
do S K ho ch và
u t t nh
ng Nai c p. Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh (mã s doanh
nghi p 3600451024) thay đ i l n 4 ngày 14 tháng 09 n m 2010.
Ho t đ ng chính c a Công ty là: s n xu t kinh doanh s n ph m v s n, keo; Xu t nh p kh u nguyên
li u và s n ph m liên quan đ n s n và keo; D ch v thi công v s n.
Tr s c a Công ty đ t t i:
Biên Hòa, T nh ng Nai.
ng s 7, Khu Công nghi p Biên Hòa 1, Ph
ng An Bình, Thành ph
Chi nhánh c a Công ty đ t t i Khu công nghi p Yên Phong, xã Long Châu, huy n Yên Phong, t nh
B c Ninh.
Các s ki n sau ngày khoá s k toán l p báo cáo tài chính
Không có s ki n tr ng y u nào x y ra sau ngày l p Báo cáo tài chính đòi h i đ
công b trên Báo cáo tài chính.
c đi u ch nh hay
H i đ ng qu n tr , Ban Giám đ c và Ban ki m soát
Các thành viên c a H i đ ng Qu n tr trong n m và đ n ngày l p báo cáo này nh sau:
Ông V
c an
Ông Nguy n Phi Hùng
Ông ào ình
Bà Hu nh Ng c Hi u
Ông Liu Chien Hung
Bà V ng Th Bích Quyên
Ch t ch
Phó ch t ch
y viên
y viên
y viên
y viên
đ n ngày 28/05/2010
t ngày 28/05/2010
Các thành viên c a Ban Giám đ c trong n m và đ n ngày l p báo cáo này nh sau:
Giám đ c
Phó Giám đ c
Ông V
c an
Ông Nguy n Phi Hùng
Các thành viên c a Ban ki m soát trong n m và đ n ngày l p báo cáo này nh sau:
Bà Lê Th Bích Loan
Bà Ph m Th H ng
Bà Hu nh Th Thanh H
Bà Nguy n Th Dung
ng
Tr ng ban
Tr ng ban
Thành viên
Thành viên
2
đ n ngày 28/05/2010
t ngày 28/05/2010
CÔNG TY C PH N S N
NG NAI
ng s 7, KCN Biên Hòa 1, T nh ng Nai
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C (ti p theo)
Ki m toán viên
Công ty TNHH D ch v T v n Tài chính K toán và Ki m toán Nam Vi t (AASCN) đã th c hi n
ki m toán Báo cáo tài chính cho Công ty.
Công b trách nhi m c a Ban Giám đ c đ i v i Báo cáo tài chính
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m v vi c l p Báo cáo tài chính ph n ánh trung th c, h p lý tình
hình ho t đ ng, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty trong n m.
Trong quá trình l p Báo cáo tài chính, Ban Giám đ c Công ty cam k t đã tuân th các yêu c u sau:
L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách này m t cách nh t quán;
a ra các đánh giá và d đoán h p lý và th n tr ng;
Các chu n m c k toán đ c tuân th , không có nh ng áp d ng sai l ch tr ng y u đ n m c c n ph i
công b và gi i thích trong báo cáo tài chính;
L p các báo cáo tài chính d a trên c s ho t đ ng kinh doanh liên t c.
Ban Giám đ c Công ty đ m b o r ng các s k toán đ c l u gi đ ph n ánh tình hình tài chính c a
Công ty, v i m c đ trung th c, h p lý t i b t c th i đi m nào và đ m b o r ng Báo cáo tài chính
tuân th các quy đ nh hi n hành c a Nhà n c.
ng th i có trách nhi m trong vi c b o đ m an toàn
tài s n c a Công ty và th c hi n các bi n pháp thích h p đ ng n ch n, phát hi n các hành vi gian l n
và các vi ph m khác.
Ban Giám đ c Công ty cam k t r ng Báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý tình hình tài
chính c a Công ty t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình
hình l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày, phù h p v i chu n m c, ch đ k toán
Vi t Nam và tuân th các quy đ nh hi n hành có liên quan.
Thay m t Ban Giám
V
C AN
Giám
c
c
ng Nai, ngày 24 tháng 01 n m 2011
3
S :………../BCKT/TC
BÁO CÁO KI M TOÁN
V Báo cáo tài chính n m 2010
c a Công ty C Ph n S n ng Nai
Kính g i: Các c đông, H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c
Công ty C Ph n S n ng Nai
Chúng tôi đã ki m toán báo cáo tài chính c a Công ty C Ph n S n ng Nai đ c l p ngày 24 tháng
01 n m 2011 g m: B ng cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2010, Báo cáo k t qu ho t đ ng
kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và B n thuy t minh báo cáo tài chính cho n m tài chính k t
thúc cùng ngày đ c trình bày t trang 05 đ n trang 22 kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty. Trách
nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v các báo cáo này c n c trên k t qu ki m toán c a chúng tôi.
C s ý ki n
Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các chu n m c ki m toán Vi t Nam. Các chu n m c
này yêu c u công vi c ki m toán l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o h p lý r ng các báo cáo
tài chính không còn ch a đ ng các sai sót tr ng y u. Chúng tôi đã th c hi n vi c ki m tra theo ph ng
pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, các b ng ch ng xác minh nh ng thông tin trong
báo cáo tài chính; đánh giá vi c tuân th các chu n m c và ch đ k toán hi n hành, các nguyên t c
và ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan tr ng c a Ban Giám đ c c ng
nh cách trình bày t ng quát các báo cáo tài chính. Chúng tôi cho r ng công vi c ki m toán c a chúng
tôi đã đ a ra nh ng c s h p lý đ làm c n c cho ý ki n c a chúng tôi.
Ý ki n c a ki m toán viên
Theo ý ki n c a chúng tôi, Báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh tr ng
y u tình hình tài chính c a Công ty C Ph n S n
ng Nai t i ngày 31 tháng 12 n m 2010, c ng nh
k t qu ho t đ ng kinh doanh và các lu ng l u chuy n ti n t trong n m tài chính k t thúc cùng ngày,
phù h p v i chu n m c và ch đ k toán Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý có liên quan.
Công ty TNHH D ch v T v n Tài chính
K toán và Ki m toán Nam Vi t (AASCN)
Giám đ c
Ki m toán viên
Nguy n Th Lan
Ch ng ch KTV s : 0167/KTV
Nguy n Minh Ti n
Ch ng ch KTV s : 0547/KTV
Thành ph H Chí Minh, ngày tháng n m 2011
4
CÔNG TY C PH N S N
NG NAI
ng s 7, KCN Biên Hòa 1, T nh ng Nai
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
B NG CÂN
I K TOÁN
T i ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v tính: VND
TÀI S N
Mã s
100
A. Tài s n ng n h n
I. Ti n và các kho n t ng đ
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
Thuy t
minh
110
111
112
ng ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
120
III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
130
131
132
135
139
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
140
141
149
V. Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n ph i thu nhà n
4. Tài s n ng n h n khác
150
151
152
154
158
c
B. Tài s n dài h n
200
I. Các kho n ph i thu dài h n
2. V n kinh doanh đ n v tr c thu c
210
212
II. Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
220
221
222
223
230
III. B t đ ng s n đ u t
240
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
3. u t dài h n khác
250
258
V. Tài s n dài h n khác
3. Tài s n dài h n khác
260
268
T NG C NG TÀI S N
270
5
V.01
31/12/2010
29,254,025,338
29,405,031,341
3,621,178,798
3,621,178,798
-
5,285,244,022
5,285,244,022
-
-
V.02
V.03
V.04
V.06
-
14,198,472,047
13,116,968,856
15,480,000
5,173,196,583
(4,107,173,392)
15,352,750,040
12,767,969,998
95,750,000
6,340,973,455
(3,851,943,413)
11,280,881,469
11,280,881,469
-
8,659,903,419
8,659,903,419
-
153,493,024
74,672,186
78,820,838
107,133,860
107,133,860
10,922,528,601
11,145,018,656
-
V.05
01/01/2010
5,568,212,451
5,155,684,397
15,191,106,176
(10,035,421,779)
412,528,054
-
4,980,587,306
4,406,352,352
13,398,975,538
(8,992,623,186)
574,234,954
-
V.07
5,019,000,000
5,019,000,000
5,049,000,000
5,049,000,000
V.08
335,316,150
335,316,150
1,115,431,350
1,115,431,350
40,176,553,939
40,550,049,997
CÔNG TY C PH N S N
NG NAI
ng s 7, KCN Biên Hòa 1, T nh ng Nai
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
B NG CÂN
I K TOÁN
T i ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v tính: VND
NGU N V N
Mã s
A. N ph i tr
300
I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr cho ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i tr Nhà n c
5. Ph i tr công nhân viên
6. Chi phí ph i tr
9. Các kho n ph i tr , ph i n p khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
11. Qu khen th ng và phúc l i
310
311
312
313
314
315
316
319
320
323
II. N dài h n
3. Ph i tr dài h n khác
6. D phòng tr c p m t vi c làm
330
333
336
B. V n ch s h u
400
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
410
411
416
417
418
419
420
II. Ngu n kinh phí
430
T NG C NG NGU N V N
440
7
Thuy t
minh
V.09
V.10
V.11
V.12
V.13
V.14
31/12/2010
01/01/2010
18,473,900,702
20,516,183,296
18,111,775,134
6,646,296,217
6,299,220,008
4,120,745
780,968,776
2,144,902,517
966,726,300
452,291,672
817,248,899
19,241,713,113
7,908,463,049
7,024,104,944
3,757,843
667,256,064
1,639,638,398
550,823,000
642,804,447
804,865,368
362,125,568
346,875,760
15,249,808
1,274,470,183
1,126,990,960
147,479,223
21,702,653,237
20,033,866,701
21,702,653,237
15,182,180,000
(97,591,060)
1,966,040,794
1,422,784,973
481,073,541
2,748,164,989
20,033,866,701
13,496,410,000
2,736,075,050
1,178,257,789
2,623,123,862
40,176,553,939
40,550,049,997
CÔNG TY C PH N S N
NG NAI
ng s 7, KCN Biên Hòa 1, T nh ng Nai
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
B NG CÂN
I K TOÁN
T i ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v tính: VND
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
Thuy t minh
Ch tiêu
1. Tài s n thuê ngoài
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i
- USD
- EUR
6. D toán chi s nghi p, d án
Ng
i l p bi u
Th Thu Hà
K toán tr
8
31/12/2010
01/01/2010
803.07
-
ng
Hu nh Ng c Hi u
ng Nai, ngày 24 tháng 01 n m 2011
I K TOÁN
802.23
-
Giám đ c
V
c an
CÔNG TY C
PH N S N
NG NAI
ng s 7, KCN Biên Hòa 1, T nh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
ng Nai
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH
N m 2010
n v tính:VND
Mã Thuy t
s
minh
CH TIÊU
N m nay
N m tr
c
1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
01
VI.01
74,163,879,822
62,174,226,554
2. Các kho n gi m tr doanh thu
02
VI.02
2,106,798,504
1,703,543,708
3. Doanh thu thu n bán hàng và cung c p d ch v
10
VI.03
72,057,081,318
60,470,682,846
4. Giá v n hàng bán
11
VI.04
55,753,652,862
45,863,626,279
5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v
20
16,303,428,456
14,607,056,567
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
21
VI.05
531,366,335
372,466,792
7. Chi phí tài chính
22
VI.06
1,042,238,688
1,112,808,732
Trong đó : Chi phí lãi vay
23
831,180,920
621,131,876
8. Chi phí bán hàng
24
4,105,510,807
3,436,943,717
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
25
30
6,154,575,404
5,532,469,892
5,192,309,520
5,237,461,390
11. Thu nh p khác
31
358,997,626
273,917,641
12. Chi phí khác
32
112,806,325
85,210,880
13. L i nhu n khác
40
246,191,301
188,706,761
50
5,778,661,193
5,426,168,151
461,436,146
309,726,283
14. T ng l i nhu n k toán tr
c thu
15. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
51
16. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i
52
17. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
60
18. Lãi c b n trên c phi u
70
Ng
i l p bi u
Th Thu Hà
K toán tr
ng
Hu nh Ng c Hi u
ng Nai, ngày 24 tháng 01 n m 2011
8
VI.07
-
-
5,317,225,047
5,116,441,868
3,502
3,370
VI.08
Giám đ c
V
c an
CÔNG TY C PH N S N
NG NAI
ng s 7, KCN Biên Hòa 1, T nh ng Nai
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
N m 2010
n v tính: VND
Mã
s
Ch tiêu
I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. L i nhu n tr c thu
2. i u ch nh các kho n
- Kh u hao tài s n c đ nh
- Các kho n d phòng
- Lãi, l t ho t đ ng đ u t
- Chi phí lãi vay
3. L i nhu n (l ) t ho t đ ng kinh doanh tr
thay đ i v
- T ng, gi
- T ng, gi
- T ng, gi
n l u đ ng
m các kho n ph i thu
m hàng t n kho
m các kho n ph i tr (không k lãi vay ph i tr ,
N m tr
c
01
5,778,661,193
5,426,168,151
02
1,042,798,593
774,256,177
03
05
06
c nh ng
N m nay
255,229,979
(292,313,050)
831,180,920
721,157,797
(198,698,821)
621,131,876
08
7,615,557,635
7,344,015,180
09
10
1,632,804,050
(2,620,978,050)
(3,525,673,454)
1,709,383,571
thu thu nh p doanh nghi p ph i n p )
- T ng, gi m chi phí tr tr c
- Ti n lãi vay đã tr
- Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
- Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
- Ti n chi khác t ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
11
(1,600,453,421)
4,003,587,060
12
13
14
15
16
20
(831,180,920)
(472,271,098)
3,723,478,196
6,420,030
(621,131,876)
153,110,000
(597,171,395)
8,472,539,116
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các TSDH khác
21
(1,630,423,738)
(2,170,062,948)
4.Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác
7.Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
24
27
30
30,000,000
292,313,050
(1,308,110,688)
198,698,821
(1,971,364,127)
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
3.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4.Ti n chi tr n g c vay
33
34
41,769,056,945
(43,031,223,777)
31,797,400,805
(34,750,482,661)
6.C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
36
(2,817,265,900)
(944,616,400)
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong k
Ti n và t ng đ ng ti n t n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
40
50
60
61
(4,079,432,732)
(1,664,065,224)
5,285,244,022
-
(3,897,698,256)
2,603,476,733
2,681,767,289
-
70
3,621,178,798
5,285,244,022
Ti n và t
Ng
ng đ
ng ti n t n cu i k
i l p bi u
Th Thu Hà
ng Nai, ngày 24 tháng 01 n m 2011
K toán tr
ng
Hu nh Ng c Hi u
9
Giám đ c
V
c an
CÔNG TY C PH N S N
NG NAI
ng s 7, KCN Biên Hòa 1, T nh ng Nai
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m 2010
I.
C I M HO T
NG C A DOANH NGHI P
1. Hình th c s h u v n
Công ty C Ph n S n ng Nai đ c thành l p t vi c chuy n đ i t Nhà máy S n ng Nai (Doanh
nghi p Nhà N c thu c S Công Nghi p
ng Nai) theo Quy t đ nh s 4636/Q -TTG ngày
13/12/1999 c a Ch t ch UBND t nh ng Nai.
Gi y ch ng nh n đ ng ký doanh nghi p s 4703000004 đ ng ký l n đ u ngày 01 tháng 03 n m 2000
do S K ho ch và
u t t nh
ng Nai c p. Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh (mã s doanh
nghi p 3600451024) thay đ i l n 4 ngày 14 tháng 09 n m 2010.
Tr s c a Công ty đ t t i:
Biên Hòa, T nh ng Nai.
ng s 7, Khu Công nghi p Biên Hòa 1, Ph
ng An Bình, Thành ph
Chi nhánh c a Công ty đ t t i Khu công nghi p Yên Phong, xã Long Châu, huy n Yên Phong, t nh
B c Ninh.
2. L nh v c kinh doanh: S n xu t
3. Ngành ngh kinh doanh
Ho t đ ng chính c a Công ty là: s n xu t kinh doanh s n ph m v s n, keo; Xu t nh p kh u nguyên
li u và s n ph m liên quan đ n s n và keo; D ch v thi công v s n.
II. K K TOÁN,
N V TI N T S
D NG TRONG K TOÁN
1. K k toán
K k toán n m c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.
2.
n v ti n t s d ng trong k toán
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND)
III. CHU N M C VÀ CH
K TOÁN ÁP D NG
1. Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ K toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày
20/03/2006 và Thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B tr ng B tài chính.
2. Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty đã áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c do Nhà
n c đã ban hành. Các báo cáo tài chính đ c l p và trình bày theo đúng m i quy đ nh c a t ng chu n
m c, thông t h ng d n th c hi n chu n m c và Ch đ k toán hi n hành đang áp d ng.
10
CÔNG TY C PH N S N
NG NAI
ng s 7, KCN Biên Hòa 1, T nh ng Nai
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
3. Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c k toán: ch ng t ghi s .
IV. CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG
1. Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
Các nghi p v kinh t phát sinh b ng ngo i t đ c quy đ i ra đ ng Vi t Nam theo t giá giao d ch
th c t t i th i đi m phát sinh nghi p v . T i th i đi m cu i n m, các kho n m c ti n t có g c ngo i
t đ c quy đ i theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b vào
ngày k t thúc niên đ k toán và đ c h ch toán theo Thông t 201/2009/TT-BTC ngày 15/10/2009 v
H ng d n x lý các kho n chênh l ch t giá trong doanh nghi p.
Các kho n đ u t ng n h n không quá 3 tháng có kh n ng chuy n đ i d dàng thành ti n và không có
nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n k t ngày mua kho n đ u t đó t i th i đi m báo cáo.
2. Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho
Hàng t n kho đ c tính theo giá g c. Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c
thì ph i tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi
phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và
tr ng thái hi n t i.
Giá tr hàng t n kho đ
Hàng t n kho đ
c xác đ nh theo ph
c h ch toán theo ph
ng pháp bình quân gia quy n.
ng pháp kê khai th
ng xuyên.
D phòng gi m giá hàng t n kho là s chênh l ch gi a giá g c c a hàng t n kho l n h n giá tr thu n
có th th c hi n đ c c a chúng.
3. Nguyên t c ghi nh n và kh u hao tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình s d ng,
tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá
tr còn l i.
Kh u hao đ
c trích theo ph
ng pháp đ
- Nhà c a, v t ki n trúc
- Máy móc, thi t b
- Ph ng ti n v n t i, truy n d n
- Thi t b v n phòng
ng th ng. Th i gian kh u hao đ
05 – 25 n
05 – 15 n
05 – 08 n
03 – 07 n
c
c tính nh sau:
m
m
m
m
4. Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t tài chính
Kho n đ u t vào Công ty liên k t đ c k toán theo ph ng pháp giá g c. L i nhu n thu n đ c chia
t Công ty liên k t phát sinh sau ngày đ u t đ c ghi nh n vào Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh
doanh. Các kho n đ c chia khác (ngoài l i nhu n thu n) đ c coi là ph n thu h i các kho n đ u t
và đ c ghi nh n là kho n gi m tr giá g c đ u t .
11
CÔNG TY C PH N S N
NG NAI
ng s 7, KCN Biên Hòa 1, T nh ng Nai
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
Kho n đ u t vào Công ty liên doanh đ c k toán theo ph ng pháp giá g c. Kho n v n góp liên
daonh không đi u ch nh theo thay đ i c a ph n s h u c a Công ty trong tài s n thu n c a Công ty
liên doanh. Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh c a Công ty liên doanh phát sinh sau khi góp v n
liên doanh.
Các kho n đ u t ch ng khoán, các kho n đ u t khác t i th i đi m báo cáo, n u:
- Có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua ch ng khoán đó đ
"t ng đ ng ti n";
- Có th i h n thu h i v n d
h n;
i 1 n m ho c trong 1 chu k kinh doanh đ
- Có th i h n thu h i v n trên 1 n m ho c h n 1 chu k kinh doanh đ
c coi là
c phân lo i là tài s n ng n
c phân lo i là tài s n dài h n.
D phòng gi m giá đ u t là s chênh l ch gi a giá g c c a các kho n đ u t đ
k toán l n h n giá tr th tr ng c a chúng t i th i đi m l p d phòng.
c h ch toán trên s
5. Nguyên t c ghi nh n và v n hóa chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k phát sinh, tr chi phí đi vay
liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá tr c a tài
s n đó khi có đ các đi u ki n quy đ nh trong Chu n m c K toán Vi t Nam s 16 "Chi phí đi vay".
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính
vào giá tr c a tài s n đó (đ c v n hoá), bao g m các kho n lãi ti n vay, phân b các kho n chi t
kh u ho c ph tr i khi phát hành trái phi u, các kho n chi phí ph phát sinh liên quan t i quá trình
làm th t c vay.
6. Nguyên t c ghi nh n và phân b chi phí tr tr
c
Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh n m tài chính hi n t i đ c ghi
nh n là chi phí tr tr c ng n h n và đu c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh trong n m tài chính.
Vi c tính và phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán đ c
c n c vào tính ch t, m c đ t ng lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b h p lý. Chi
phí tr tr c đ c phân b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh theo ph ng pháp đ ng th ng.
7. Nguyên t c ghi nh n chi phí ph i tr , trích qu d phòng tr c p m t vi c làm
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh
trong k đ đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh
trên c s đ m b o nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u có
chênh l ch v i s đã trích, k toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n
chênh l ch.
Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c trích trên qu l
h ch toán vào chi phí qu n lý doanh nghi p trong k .
ng làm c s đóng b o hi m xã h i và đ
8. Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u đ
c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.
12
c
CÔNG TY C PH N S N
NG NAI
ng s 7, KCN Biên Hòa 1, T nh ng Nai
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
Th ng d v n c ph n đ c ghi nh n theo s chênh l ch l n h n/ ho c nh h n gi a giá th c t phát
hành và m nh giá c phi u khi phát hành c phi u l n đ u, phát hành b sung ho c tái phát hành c
phi u qu .
C phi u qu là c phi u do Công ty phát hành và sau đó mua l i. C phi u qu đ c ghi nh n theo giá
tr th c t và trình bày trên B ng Cân đ i k toán là m t kho n ghi gi m v n ch s h u.
Cô t c ph i tr cho các c đông đ c ghi nh n là kho n ph i tr trong B ng Cân đ i k toán sau khi
có thông báo chia c t c c a H i đ ng Qu n tr Công ty.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-)
các kho n đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng
y u c a các n m tr c.
9. Nguyên t c và ph
ng pháp ghi nh n doanh thu
Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn các đi u ki n sau:
- Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đã đ c chuy n giao
cho ng i mua;
- Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng i s h u hàng hóa ho c quy n ki m
soát hàng hóa;
- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
- Công ty đã thu đ c ho c s thu đ c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;
- Xác đ nh đ c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng
Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách đáng
tin c y. Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong
k theo k t qu ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán c a k đó. K t qu
c a giao d ch cung c p d ch v đ c xác đ nh khi th a mãn các đi u ki n sau:
- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
- Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;
- Xác đ nh đ c ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i k toán;
- Xác đ nh đ c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch v
đó
Ph n công vi c cung c p d ch v đã hoàn thành đ
hoàn thành.
c xác đ nh theo ph
ng pháp đánh giá công vi c
Doanh thu ho t đ ng tài chính
Doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n đ c chia và các kho n doanh thu
ho t đ ng tài chính khác đ c ghi nh n khi th a mãn đ ng th i hai (2) đi u ki n sau:
- Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó;
- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n.
C t c, l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi Công ty đ
nh n l i nhu n t vi c góp v n.
13
c quy n nh n c t c ho c đ
c quy n
CÔNG TY C PH N S N
NG NAI
ng s 7, KCN Biên Hòa 1, T nh ng Nai
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
10. Nguyên t c và ph
ng pháp ghi nh n chi phí tài chính
Các kho n chi phí đ c ghi nh n vào chi phí tài chính g m:
- Chi phí ho c các kho n l liên quan đ n các ho t đ ng đ u t tài chính;
- Chi phí cho vay và đi vay v n;
- Các kho n l do thay đ i t giá h i đoái c a các nghi p v phát sinh liên quan đ n ngo i t ;
- D phòng gi m giá đ u t ch ng khoán.
Các kho n trên đ
tài chính.
c ghi nh n theo t ng s phát sinh trong k , không bù tr v i doanh thu ho t đ ng
11. Nguyên t c và ph
ng pháp ghi nh n chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành đ
thu TNDN trong n m hi n hành.
c xác đ nh trên c s thu nh p ch u thu và thu su t
14
CÔNG TY C PH N S N
NG NAI
ng s 7, KCN Biên Hòa 1, T nh ng Nai
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
V. THÔNG TIN B
SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN
IK
TOÁN
1. Ti n
31/12/2010
VND
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
C ng
2. Các kho n ph i thu ng n h n khác
01/01/2010
VND
1,990,151,539
1,631,027,259
1,150,782,878
4,134,461,144
3,621,178,798
5,285,244,022
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
Các kho n ph i thu ng n h n khác
+ International Coatings
1,276,876,691
1,152,898,141
+ Ph i thu PPG ti n gia công
+ Ph i thu IP - s n IP nh p y thác
+ Thu hàng nh p kh u h IC đã n p
+ Ph i thu ICI ti n gia công
+ Các kho n ph i thu khác
2,080,714,644
66,665,343
917,979,459
437,628,692
393,331,754
1,286,530,007
1,098,188,350
829,780,507
1,973,576,450
5,173,196,583
6,340,973,455
C ng
3. Hàng t n kho
31/12/2010
VND
Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí s n xu t, kinh doanh d dang
Thành ph m
Hàng hoá
C ng giá g c hàng t n kho
D phòng gi m giá hàng t n kho
Giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho
01/01/2010
VND
7,954,386,266
644,654,829
182,001,778
2,498,226,050
1,612,546
6,239,913,870
226,206,403
149,883,267
2,042,296,494
1,603,385
11,280,881,469
8,659,903,419
11,280,881,469
8,659,903,419
4. Tài s n ng n h n khác
31/12/2010
VND
T m ng
78,820,838
107,133,860
78,820,838
107,133,860
C ng
15
01/01/2010
VND
CÔNG TY C PH N S N
NG NAI
ng s 7, KCN Biên Hòa 1, T nh ng Nai
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
5. T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình
Ch tiêu
n v tính: VND
Nhà c a
v t ki n trúc
Máy móc
thi t b
Ph ng ti n
v nt i
Thi t b
qu n lý
C ng
Nguyên giá TSC h u hình
S d đ un m
S t ng trong n m
- Mua trong n m
- u t XDCB hoàn thành
S gi m trong n m
S d cu i n m
4,724,619,051
4,608,058,853
401,861,700
401,861,700
698,963,286
698,963,286
-
-
-
2,932,800,067
-
1,133,497,567
13,398,975,538
691,305,652
691,305,652
-
1,792,130,638
1,390,268,938
401,861,700
-
-
5,126,480,751
5,307,022,139
2,932,800,067
1,824,803,219
15,191,106,176
4,179,333,431
2,640,197,917
1,409,402,039
763,689,799
8,992,623,186
S t ng trong n m
167,280,134
469,812,554
220,405,368
185,300,537
1,042,798,593
- Kh u hao trong n m
167,280,134
469,812,554
220,405,368
185,300,537
1,042,798,593
Giá tr hao mòn lu k
S d đ un m
S gi m trong n m
S d cu i n m
-
-
-
-
-
4,346,613,565
3,110,010,471
1,629,807,407
948,990,336
10,035,421,779
T i ngày đ u n m
545,285,620
1,967,860,936
1,523,398,028
369,807,768
4,406,352,352
T i ngày cu i n m
779,867,186
2,197,011,668
1,302,992,660
875,812,883
5,155,684,397
Giá tr còn l i c a TSC h u hình
- Nguyên giá TSC cu i n m đã kh u hao h t nh ng v n còn s d ng:
6,970,224,022
16
CÔNG TY C PH N S N
NG NAI
ng s 7, KCN Biên Hòa 1, T nh ng Nai
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
6. Chi phí xây d ng c b n d dang
Mua s m TSC
+ Máy pha màu
+ Máy tr n s n t đ ng
+ H th ng máy đóng gói
Chi phí xây d ng c b n d dang
+ X ng h p tác ICI
C ng
7. Các kho n đ u t tài chính dài h n
u t dài h n khác (*)
C ng
(*) u t tài chính dài h n khác g m:
- Ch ngg khoán đ u t dài h n:
+ C phi u Công ty CP đ u t Nh n Tr ch (81.900 cp)
+ C phi u Công ty CP Sonadezi Châu
c (420.000 cp)
- Trái phi u chính ph
C ng
8. Tài s n dài h n khác
Ký qu , ký c
31/12/2010
01/01/2010
VND
VND
412,528,054
358,208,054
54,320,000
-
444,823,054
358,208,054
54,320,000
32,295,000
129,411,900
129,411,900
412,528,054
574,234,954
31/12/2010
01/01/2010
VND
VND
5,019,000,000
5,049,000,000
5,019,000,000
5,049,000,000
819,000,000
4,200,000,000
-
819,000,000
4,200,000,000
30,000,000
5,019,000,000
5,049,000,000
31/12/2010
VND
c dài h n
C ng
9. Vay và n ng n h n
335,316,150
1,115,431,350
335,316,150
1,115,431,350
31/12/2010
VND
Vay ng n h n (*)
N dài h n đ n h n tr
C ng
(*) Chi ti t kho n vay ng n h n:
C ng
01/01/2010
VND
6,646,296,217
-
7,908,463,049
-
6,646,296,217
7,908,463,049
S d n g c
(USD)
+ Vay ng n h n Ngân hàng Công Th ng Vi t Nam theo
H TD s 01/S N/2010/H TD ngày 25/05/2010, th i h n
vay 12 tháng, h n m c tín d ng 13,3 t , lãi su t: theo t ng
gi y nh n n .
01/01/2010
VND
173,035.36
S d n g c
(VND)
3,370,390,781
3,275,905,436
6,646,296,217
17
CÔNG TY C PH N S N
NG NAI
ng s 7, KCN Biên Hòa 1, T nh ng Nai
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
10. Thu và các kho n ph i n p nhà n
c
31/12/2010
VND
Thu giá tr gia t ng đ u ra
Thu giá tr gia t ng hàng nh p kh u
Thu thu nh p doanh nghi p
Thu thu nh p cá nhân
Các lo i thu khác
C ng
11. Chi phí ph i tr
C ng
12. Các kho n ph i tr , ph i n p khác
370,603,106
228,804,713
67,848,245
-
780,968,776
667,256,064
C ng
(*) G m có:
+ Ph i tr v t t đi m n
+ Ph i tr Công ty Xây d ng Viglacera
+ Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
C ng
13. Ph i tr dài h n khác
550,823,000
-
966,726,300
550,823,000
C ng
18
01/01/2010
VND
3,573,552
150,000,000
298,718,120
13,558,696
150,000,000
479,245,751
452,291,672
642,804,447
248,940,542
49,777,578
251,677,630
105,459,145
122,108,976
298,718,120
479,245,751
31/12/2010
VND
c dài h n
01/01/2010
VND
828,400,000
138,326,300
31/12/2010
VND
Kinh phí công đoàn
C t c ph i tr
Nh n ký qu , ký c c ng n h n
Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác (*)
Nh n ký qu , ký c
413,480,347
74,672,186
217,969,761
63,210,232
11,636,250
31/12/2010
VND
ch tr c ti n th ng doanh s
Chi t kh u th ng m i ph i tr
01/01/2010
VND
01/01/2010
VND
346,875,760
1,126,990,960
346,875,760
1,126,990,960
CÔNG TY C PH N S N
NG NAI
ng s 7, KCN Biên Hòa 1, T nh ng Nai
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
14. V n ch s h u
a) B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u
V nđ ut c a
ch s h u
S d đ u n m tr c
L i nhu n t ng trong n m
Trích qu khen th ng phúc l i
Trích các qu
Trích th ng ban đi u hành
Chia c t c n m tr c
S d cu i n m tr c
T ng trong n m
L i nhu n t ng trong n m
Phân ph i l i nhu n
- Trích qu d tr v n đi u l 2009
- Trích qu đ u t phát tri n
- Trích qu d tr v n đi u l
- Trích qu d phòng tài chính
- Trích qu khen th ng phúc l i
- Trích th ng ban đi u hành
- Chia c t c đ t 2+3/2009
- Chia c t c đ t 1/2010
Phát hành c phi u th ng
Gi m trong n m
S d cu i n m nay
b) Chi ti t v n đ u t c a ch s h u
V n góp c a Nhà n c
V n góp c a các đ i t ng khác
C ng
13,496,410,000
13,496,410,000
-
Qu đ u t
phát tri n
Chênh l ch t giá
h i đoái
-
-
Qu d phòng
tài chính
1,877,467,613
941,711,432
858,607,437
236,546,357
2,736,075,050
1,178,257,789
Qu khác thu c
v n ch s h u
-
-
n v tính: VND
L i nhu n sau thu
ch a phân ph i
571,334,363
5,116,441,868
(760,940,604)
(1,095,153,794)
(263,809,271)
(944,748,700)
2,623,123,862
#REF!
5,317,225,047
236,546,357
915,735,744
244,527,184
244,527,184
1,685,770,000
15,182,180,000
(236,546,357)
(915,735,744)
(244,527,184)
(244,527,184)
(684,676,114)
(48,905,437)
(1,754,513,300)
(1,062,752,600)
(1,685,770,000)
#REF!
#REF!
1,966,040,794
T l
31/12/2010
VND
1,422,784,973
01/01/2010
VND
481,073,541
T l
4,555,440,000
10,626,740,000
30%
70%
4,049,280,000
9,447,130,000
30%
70%
15,182,180,000
100%
13,496,410,000
100%
19
2,748,164,989
CÔNG TY C PH N S N
NG NAI
ng s 7, KCN Biên Hòa 1, T nh ng Nai
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
c) Các giao d ch v v n v i các ch s h u và phân ph i c t c, l i nhu n
N m nay
VND
V
V
V
V
V
n đ u t c a ch s h u
n góp đ u n m
n góp t ng trong n m
n góp gi m trong n m
n góp cu i n m
13,496,410,000
1,685,770,000
15,182,180,000
N m tr c
VND
13,496,410,000
13,496,410,000
d) C phi u
31/12/2010
01/01/2010
S l ng c phi u đ c phép phát hành
S l ng c phi u đã đ c phát hành và góp v n đ y đ
- C phi u ph thông
S l ng c phi u đ c mua l i
S l ng c phi u đang l u hành
- C phi u ph thông
* M nh giá c phi u: 10.000 đ ng
1,518,218
1,518,218
1,518,218
1,518,218
1,518,218
1,349,641
1,349,641
1,349,641
1,349,641
1,349,641
VI. THÔNG TIN B
HO T
SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO K T QU
NG KINH DOANH
N m nay
VND
1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
Trong đó:
Doanh thu bán hàng
Doanh thu cung c p d ch v
N m tr c
VND
74,163,879,822
62,174,226,554
74,032,402,367
131,477,455
61,904,444,060
269,782,494
2. Các kho n gi m tr doanh thu
2,106,798,504
1,703,543,708
Chi t kh u th ng m i
Hàng bán b tr l i
1,803,453,121
303,345,383
1,135,936,933
567,606,775
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
72,057,081,318
60,470,682,846
Doanh thu thu n s n ph m, hàng hoá
Doanh thu thu n d ch v
71,925,603,863
131,477,455
60,200,900,352
269,782,494
4. Giá v n hàng bán
N m nay
VND
Giá v n c a hàng hoá, thành ph m đã bán
Giá v n c a d ch v đã cung c p
C ng
20
N m tr c
VND
55,636,330,542
117,322,320
45,663,749,393
199,876,886
55,753,652,862
45,863,626,279
CÔNG TY C PH N S N
NG NAI
ng s 7, KCN Biên Hòa 1, T nh ng Nai
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
5. Doanh thu ho t đ ng tài chính
N m nay
VND
Lãi ti n g i, ti n cho vay
C t c, l i nhu n đ c chia
Lãi chênh l ch t giá đã th c hi n
Doanh thu ho t đ ng tài chính khác
C ng
170,213,050
122,100,000
229,234,126
9,819,159
26,068,081
159,600,000
173,767,971
13,030,740
531,366,335
372,466,792
6. Chi phí tài chính
N m nay
VND
Lãi ti n vay
L chênh l ch t giá đã th c hi n
L chênh l ch t giá ch a th c hi n
C ng
N m tr c
VND
N m tr c
VND
831,180,920
211,057,768
-
621,131,876
99,675,760
392,001,096
1,042,238,688
1,112,808,732
7. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
Theo công v n s 3471/BTC-CST ngày 17/03/2006 c a BTC, b t đ u t ngày 01/01/2004 Công ty đ
áp d ng thu su t thu TNDN 15% trong 8 n m t n m 2004 đ n h t n m 2011.
Công ty đ
c u đãi
c gi m 50% thu TNDN cho 2 n m (2009, 2010) do có c phi u niêm y t.
Quy t toán thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a c quan thu . Do vi c áp d ng lu t và các qui đ nh v thu
đ i v i nhi u lo i giao d ch khác nhau có th đ c gi i thích theo nhi u cách khác nhau, s thu đ c trình bày
trên Báo cáo tài chính có th b thay đ i theo quy t đ nh c a c quan thu .
B ng
c tính m c thu thu nh p doanh nghi p hi n hành c a doanh nghi p đ
c trình bày d
N m nay
VND
T ng l i nhu n k toán tr
c thu
5,778,661,193
i đây:
N m tr c
VND
5,426,168,151
Các kho n đi u ch nh t ng, gi m l i nhu n k toán đ xác đ nh
l i nhu n ch u thu thu nh p doanh nghi p
(28,551,348)
(58,166,275)
- Các kho n đi u ch nh t ng
+ Chi phí không h p lý, h p l
+ Chi phí ph t vi ph m hành chính
- Các kho n đi u ch nh gi m
+ C t c, l i nhu n đ c chia
+ Chi phí n m tr c đ c kh u tr n m nay
T ng l i nhu n tính thu
- L i nhu n c a Chi nhánh B c Ninh (đ c mi n thu )
- L i nhu n ch u thu su t 15% và đ c gi m 50%
- L i nhu n ch u thu su t 25%
Chi phí thu TNDN tính trên thu nh p ch u thu n m hi n hành
93,548,652
84,238,945
9,309,707
(122,100,000)
(122,100,000)
5,750,109,845
194,985,642
5,299,113,743
256,010,460
461,436,146
126,657,595
126,657,595
(184,823,870)
(159,600,000)
(25,223,870)
5,368,001,876
5,140,196,294
227,805,582
442,466,118
Chi phí thu TNDN đ c mi n theo thông t 03/2009/TT-BTC
h TNDN ph
h i n p trong n m
S thu
461 436 146
461,436,146
(132,739,835)
309 726 283
309,726,283
21
CÔNG TY C PH N S N
NG NAI
ng s 7, KCN Biên Hòa 1, T nh ng Nai
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
8. Lãi c b n trên c phi u
N m nay
VND
N m tr c
VND
L i nhu n k toán sau thu thu nh p doanh nghi p
5,317,225,047
5,116,441,868
Các kho n đi u ch nh t ng (gi m) l i nhu n k toán đ xác đ nh
l i nhu n ho c l phân b cho C s h u CP ph thông
+ Các kho n đi u ch nh t ng
+ Các kho n đi u ch nh gi m
L i nhu n ho c l phân b cho C s h u CP ph thông
CP ph thông đang l u hành bình quân trong k (*)
Lãi c b n trên c phi u
5,317,225,047
1,518,218
3,502
5,116,441,868
1,518,218
3,370
c và n m nay đã đ
(*) C phi u l u hành bình quân trong n m tr
phi u th ng
9. Chi phí s n xu t kinh doanh theo y u t
c đi u ch nh h i t do phát hành c
N m nay
VND
Ch tiêu
Chi phí nguyên li u, v t li u
Chi phí nhân công
Chi phí kh u hao TSC
Chi phí d ch v mua ngoài và chi phí khác b ng ti n
T ng c ng
N m tr c
VND
42,782,440,006
13,937,631,812
1,042,798,593
7,561,230,418
36,230,817,800
9,961,313,436
774,256,177
7,822,719,457
65,324,100,829
54,789,106,870
VII. NH NG THÔNG TIN KHÁC
S li u so sánh
S li u so sánh là s li u trên Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009 đã đ
Công ty TNHH D ch v T v n Tài chính K toán và Ki m toán Nam Vi t (AASCN) ki m toán.
c
S li u đ u n m trên b ng cân đ i k toán đã đ c trình bày l i theo Thông t 244/2009/TT-BTC ngày
31/12/2009 v h ng d n s a đ i b sung ch đ k toán doanh nghi p nh sau:
B ng cân đ i k toán
S li u t i ngày
31/12/2009
N ng n h n
18,436,847,745
- Qu khen th ng và phúc l i, qu th ng
ban qu n lý, đi u hành công ty
V n ch s h u
- Qu khác thu c v n ch s h u
(qu th ng ban qu n lý, đi u hành công ty)
- Qu khen th ng và phúc l i
Ng
i l p bi u
20,838,732,069
K toán tr
19,241,713,113
804,865,368
804,865,368
804,865,368
20,033,866,701
(804,865,368)
151,346,444
-
(151,346,444)
653,518,924
-
(653,518,924)
ng
Hu nh Ngg c Hi u
Th Thu Hà
ng Nai, ngày 24 tháng 01 n m 2011
22
Chênh l ch
S li u t i ngày
31/12/2009
(Trình bày l i)
Giám đ c
V
c an
