Báo cáo tài chính quý 3 năm 2010 - Công ty Cổ phần Công trình Giao thông Vận tải Quảng Nam

CÔNG TY C PH N CÔNG TRÌNH
GIAO THÔNG V N T I QU NG NAM

Báo cáo tài chính
Quý 3 n m 2010


CÔNG TY C PH N CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG V N T I QU NG NAM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 10 Nguy n Du, Tp Tam K , T nh Qu ng Nam
Cho k báo cáo quý 3 n m 2010 k t thúc ngày 30/9/2010

M CL C

Trang

Các Báo cáo tài chính
•

B ng cân đ i k toán

•

Báo cáo k t qu kinh doanh

3

•

Báo cáo l u chuy n ti n t

4

•

Thuy t minh Báo cáo tài chính

1-2

5 - 15


CÔNG TY C PH N CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG V N T I QU NG NAM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 10 Nguy n Du, Thành ph Tam K , T nh Qu ng Nam
Cho k báo cáo Quý 3 n m 2010

B NG CÂN

M u s B 01-DN
Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC
Ngày 20/03/2006 và s a đ i, b sung theo Thông t s
244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B tr ng BTC

I K TOÁN

Ngày 30 tháng 9 n m 2010
TÀI S N

Mã Thuy t
s

A.
I.
1.
2.
II.
1.
2.
III.
1.
2.
3.
4.
IV.
1.
2.
V.
1.
2.
3.
B.
I.
II.
1.

TÀI S N NG N H N
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
Ti n
Các kho n t ng đ ng ti n
Các kho n đ u t tài chính ng n h n

u t ng n h n
D phòng gi m giá đ u t ng n h n
Các kho n ph i thu ng n h n
Ph i thu c a khách hàng
Tr tr c cho ng i bán
Các kho n ph i thu khác
D phòng các kho n ph i thu khó đòi
Hàng t n kho
Hàng t n kho
D phòng gi m giá hàng t n kho
Tài s n ng n h n khác
Thu GTGT đ c kh u tr
Thu và các kho n khác ph i thu nhà n c
Tài s n ng n h n khác
TÀI S N DÀI H N
Các kho n ph i thu dài h n
Tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
2.
Chi phí xây d ng c b n d dang
III. B t đ ng s n đ u t
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1.
u t dài h n khác
2.
D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n
V. Tài s n dài h n khác
1.

Chi phí tr tr c dài h n
2.
Tài s n dài h n khác
T NG C NG TÀI S N

Các Thuy t minh kèm theo t

100
110
111
112
120
121
129
130
131
132
135
139
140
141
149
150
152
154
158
200
210
220
221

222
223
230
240
250
258
259
260
261
268
270

minh

5

6

7

8

9

10

11

30/09/2010

01/01/2010

VND

VND

78.567.552.816
867.332.232
867.332.232

73.000.080.873
2.848.268.091
2.848.268.091

19.500.000.000
19.500.000.000

33.000.000.000
33.000.000.000

29.535.501.025
10.526.351.813
2.611.310.705
16.521.213.467
(123.374.960)
23.997.338.310
23.997.338.310

23.202.323.607
14.555.781.126

881.606.762
7.888.310.679
(123.374.960)
13.922.015.939
13.922.015.939

4.667.381.249
4.286.803.563

27.473.236

380.577.686
11.466.446.814

27.473.236
10.736.621.048

11.456.446.814
10.863.333.365
29.760.762.687
(18.897.429.322)
593.113.449

10.700.425.215
10.551.097.371
28.596.711.778
(18.045.614.407)
149.327.844

10.000.000

26.195.833
26.195.833
10.000.000

10.000.000

10.000.000

90.033.999.630

83.736.701.921

12

trang 5 đ n trang 15 là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính này

Trang 1


CÔNG TY C PH N CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG V N T I QU NG NAM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 10 Nguy n Du, Thành ph Tam K , T nh Qu ng Nam
Cho k báo cáo quý 3 n m 2010

B NG CÂN

I K TOÁN (TI P THEO)

Ngày 30 tháng 9 n m 2010

M u s B 01-DN
Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC
Ngày 20/03/2006 và s a đ i, b sung theo Thông t s
244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B tr ng BTC

Mã Thuy t
s
minh

TT NGU N V N

A.
I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.

N PH I TR
300
N ng n h n
310
Ph i tr cho ng i bán
312
Ng i mua tr ti n tr c
313
Thu và các kho n ph i n p Nhà n c

314
Ph i tr ng i lao đ ng
315
Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác 319
Qu khen th ng, phúc l i
323

II.
1.
2.

N dài h n
D phòng tr c p m t vi c làm
D phòng ph i tr dài h n

330
336
337

B.
I.
1.
2.
3.
4.
5.
II.
1.
2.

V N CH S H U
V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
Ngu n v n đ u t XDCB
Ngu n kinh phí và qu khác
Ngu n kinh phí
Ngu n kinh phí đã hình thành TSC

400
410
411
417
418
420
421
430
432
433

T NG C NG NGU N V N

440

13
14

30/09/2010

VND

01/01/2010
VND

61.851.727.813
61.851.727.813
8.454.215.481
30.102.837.162
5.614.194.792
84.493.000
16.999.076.216
596.911.162

55.916.842.924
55.871.090.347
5.649.072.069
22.670.770.176
3.644.884.293
1.632.887.600
22.108.404.091
165.072.118
45.752.577
45.752.577

714.952.538

27.819.858.997
26.946.793.134
12.000.000.000

6.086.667.682
1.634.766.785
6.923.571.077
301.787.590
873.065.863
124.245.000
748.820.863

90.033.999.630

83.736.701.921

TT

30/09/2010

01/01/2010

1
2
3

VND
387.182.409
-

VND
387.182.409
-

CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN

15
15
15

I K TOÁN

Tài s n thuê ngoài
V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
Hàng hóa nh n bán b , nh n ký g i

T ng Giám đ c

28.182.271.817
27.467.319.279
12.000.000.000
8.940.000.000
2.400.000.000
3.825.531.689
301.787.590
714.952.538

K toán tr

ng

Tr n M ng Nhung
Nguy n Tu n Anh
Qu ng Nam, ngày 23 tháng 10 n m 2010

Các Thuy t minh kèm theo t

trang 5 đ n trang 15 là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính này

L p bi u

ng Th

Trang 2


CÔNG TY C PH N CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG V N T I QU NG NAM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 10 Nguy n Du, Thành ph Tam K , T nh Qu ng Nam
Cho k báo cáo quý 3 n m 2010

M u s B 02-DN
Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC
Ngày 20/03/2006 và s a đ i, b sungtheo Thông t
s 244/2009/TT-BTC c a B tr ng BTC

BÁO CÁO K T QU KINH DOANH
Cho k báo cáo quý 3 n m 2010

S
T

Ch tiêu

Mã Th.

T

s

M

1. Doanh thu bán hàng và cung c p DV 01 16
2. Các kho n gi m tr

02 16

Quý 3 n m
2010

Lu k đ n
30/9/2010

Quý 3 n m
2009

Lu k đ n
30/9/2009

VND

VND

VND

VND

24.382.580.620 49.878.975.815 14.939.918.592

31.582.428.441

462.708.920

462.708.920

3. Doanh thu thu n v bán hàng và CCDV 10 16

24.361.996.074 49.858.391.269 14.477.209.672

31.119.719.521

4. Giá v n hàng bán
L i nhu n g p v bán hàng và
5. CCDV

21.918.197.348 44.684.137.314 13.053.551.104

26.690.658.078

20

2.443.798.726 5.174.253.955 1.423.658.568

4.429.061.443

6. Doanh thu ho t đ ng tài chính

21 18

7. Chi phí ho t đ ng tài chính

22 19

30.628.774

23

30.628.774

Trong đó: Chi phí lãi vay

11 17

20.584.546

20.584.546

649.286.818 2.140.478.535

200.544.008

547.976.407

61.480.867

31.700.832

35.424.958

61.480.867

31.700.832

35.424.958

8. Chi phí bán hàng

24

9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
10
. L i nhu n thu n t ho t đ ng KD

25

1.060.886.380 2.625.864.175

859.513.170

2.364.545.594

30

2.001.570.390 4.627.387.448

732.988.574

2.577.067.298

11
. Thu nh p khác
12
. Chi phí khác
13
. L i nhu n khác
14
.
15
.
16
.
17
.
18
.

31 20

420.062.874

475.522.238

602.516.414

848.087.256

32 21

2.178.767

2.200.767

1.650

4.287.364

417.884.107

473.321.471

602.514.764

843.799.892

2.419.454.497 5.100.708.919 1.335.503.338

3.420.867.190

40

T ng l i nhu n k toán tr

c thu

50 22

Chi phí thu TNDN hi n hành

51 22

Chi phí thu TNDN hoãn l i

52

L i nhu n sau thu TNDN

60 22

Lãi c b n trên c phi u

70 23

T ng Giám đ c

Các Thuy t minh kèm theo t

604.863.624 1.275.177.230

77.310.796

598.651.759

1.814.590.873 3.825.531.689 1.258.192.542

2.822.215.431

1.512,16

K toán tr

3.187,94

ng

trang 5 đ n trang 15 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính này

1.048,49

2.351,85

L p bi u

Trang 3


CÔNG TY

UT

VÀ XÂY D NG 579

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

12 Nguy n V n Linh , qu n H i Châu, TP à N ng

Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2004

BÁO CÁO K T QU KINH DOANH (TI P THEO)
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2004
Tr n M ng Nhung

Nguy n Tu n Anh

ng Th

Qu ng Nam, ngày 23 tháng 10 n m 2010

Các Ghi chú kèm theo t trang 11 đ n trang 34 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính này

Trang 8


CÔNG TY C PH N CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG V N T I QU NG NAM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 10 Nguy n Du, Thành ph Tam K , T nh Qu ng Nam
Cho k báo cáo quý 3 n m 2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

c đi m ho t đ ng

1.

Công ty C ph n Công trình Giao thông V n t i Qu ng Nam (sau đây g i t t là “Công ty”) đ c thành
l p trên c s c ph n hoá Công ty Qu n lý và Xây d ng
ng b Qu ng Nam theo Quy t đ nh s
5233/Q -UB ngày 27 tháng 11 n m 2003 c a y ban Nhân dân T nh Qu ng Nam. Công ty đ c S K
ho ch và
u t T nh Qu ng Nam c p Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 3303070058 ngày 02
tháng 01 n m 2004. (T khi thành l p đ n nay Công ty đã b n l n đi u ch nh Gi y ch ng nh n đ ng ký
kinh doanh, l n đi u ch nh g n nh t vào ngày 09 tháng 06 n m 2008). Công ty là đ n v h ch toán đ c
l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y ch ng nh n
ng ký Kinh doanh, Lu t Doanh nghi p,
i u l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan.
Ngành ngh kinh doanh chính

2.

3.

•

Qu n lý, khai thác và duy tu các công trình giao thông đ

•

Xây d ng các công trình giao thông đ
đi n;

•

Khai thác, s n xu t các lo i v t li u ph c v s a ch a và xây d ng h th ng giao thông đ

•

Kinh doanh và môi gi i đ u giá b t đ ng s n;

•

Kinh doanh d ch v nhà hàng, khách s n;

•

L p d án, thi t k k thu t thi công và d toán các công trình xây d ng, công trình giao thông;
Thi t k quy ho ch chi ti t các khu dân c , khu công nghi p, quy h ch chi ti t c s h t ng giao
thông;

•

T v n giám sát ch t l

ng b ;

ng b , công trình dân d ng, các công trình th y l i, th y
ng b ;

ng công trình xây d ng, công trình giao thông.

Niên đ k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
•

Niên đ k toán b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 h ng n m.

•

Báo cáo tài chính và các nghi p v k toán đ

•

Riêng báo cáo quý 3 n m 2010 b t đ u t ngày 01/07/2010 k t thúc ngày 30/09/2010.

c l p và ghi s b ng

ng Vi t Nam (VND).

Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ k toán Vi t Nam, ban hành theo Quy t đ nh s 15/Q -BTC ngày 20/03/2006
c a B tr ng B Tài chính và các quy đ nh s a đ i, b sung có liên quan và H th ng Chu n m c k
toán Vi t Nam do B Tài chính ban hành.
Báo cáo tài chính đ

c l p phù h p v i Chu n m c và Ch đ k toán Vi t Nam.

Hình th c k toán: Ch ng t ghi s
4.

Tóm t t các chính sách k toán ch y u

4.1 Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n

Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n.
Các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3
tháng k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh và không có nhi u
r i ro trong chuy n đ i thành ti n.

Trang 5


CÔNG TY C PH N CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG V N T I QU NG NAM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 10 Nguy n Du, Thành ph Tam K , T nh Qu ng Nam
Cho k báo cáo quý 3 n m 2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

4.2 Các nghi p v b ng ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá do Ngân hàng
Nhà n c Vi t Nam công b trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m phát sinh. Các tài
kho n có s d ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá trên th tr ng ngo i t liên
ngân hàng t i th i đi m k t thúc niên đ k toán.
Chênh l ch t giá ngo i t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i
k c a các kho n n dài h n đ c ph n ánh vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k . Chênh l ch t
giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a ti n m t, ti n g i, ti n đang chuy n, các kho n n ng n
h n thì đ l i s d trên báo cáo tài chính, đ u n m sau ghi bút toán ng c l i đ xóa s d .

4.3 Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu đ c trình bày trên báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách
hàng và ph i thu khác.
D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu không
đ c khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu t i th i đi m k t thúc niên đ k
toán. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày
7/12/2009 c a B Tài chính.
4.4 Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá
g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh
đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i. Giá tr thu n có th th c hi n là giá bán c
tính tr đi chi phí c tính đ hoàn thành hàng t n kho và chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu th
chúng.
Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph
pháp kê khai th ng xuyên.

ng pháp bình quân gia quy n và đ

c h ch toán theo ph

ng

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p khi giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho
nh h n giá g c. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC
ngày 7/12/2009 c a B Tài chính.
4.5 Các kho n đ u t tài chính
Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t, công ty liên doanh và các kho n đ u t tài chính
khác đ c ghi nh n theo giá g c.
D phòng đ c l p cho các kho n gi m giá đ u t n u phát sinh t i ngày k t thúc niên đ k toán. Vi c
trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B

Tài chính.
4.6 Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Tài s n c đ nh h u hình đ

c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k .

Trang 6


CÔNG TY C PH N CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG V N T I QU NG NAM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 10 Nguy n Du, Thành ph Tam K , T nh Qu ng Nam
Cho k báo cáo quý 3 n m 2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Nguyên giá bao g m giá mua và toàn b các chi phí mà Công ty b ra đ có đ c tài s n c đ nh tính
đ n th i đi m đ a tài s n c đ nh đó vào tr ng thái s n sàng s d ng. Các chi phí phát sinh sau ghi nh n
ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i ích kinh
t trong t ng lai do s d ng tài s n đó. Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên đ c ghi nh n là chi
phí trong k .
Kh u hao
Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính c a tài s n.
M c kh u hao phù h p v i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 10 tháng 10 n m 2009 c a B Tài
chính.

Lo i tài s n

Th i gian kh u hao (n m)

Nhà c a, v t ki n trúc

14 - 35

Máy móc, thi t b

5 - 10

Ph

6 - 10

4.7 Chi phí tr tr

ng ti n v n t i
c dài h n

Chi phí tr tr c dài h n ph n ánh các chi phí th c t đã phát sinh nh ng có liên quan đ n k t qu ho t
đ ng s n xu t kinh doanh c a nhi u niên đ k toán. Chi phí tr tr c dài h n đ c phân b trong
kho ng th i gian mà l i ích kinh t đ c d ki n t o ra.
4.8 Các kho n ph i tr và chi phí trích tr

c

Các kho n ph i tr và chi phí trích tr c đ c ghi nh n cho s ti n ph i tr trong t ng lai liên quan đ n
hàng hóa và d ch v đã nh n đ c không ph thu c vào vi c Công ty đã nh n đ c hóa đ n c a nhà

cung c p hay ch a.
4.9 Qu d phòng tr c p m t vi c làm
Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c dùng đ chi tr tr c p thôi vi c, m t vi c cho kho ng th i gian
ng i lao đ ng làm vi c t i Công ty tính đ n ngày 31/12/2008. M c trích qu d phòng tr c p m t vi c
làm là t 1% đ n 3% qu l ng làm c s đóng b o hi m xã h i và đ c h ch toán vào chi phí trong k .
Tr ng h p qu d phòng tr c p m t vi c làm không đ đ chi tr c p thì ph n chênh l ch thi u đ c
h ch toán vào chi phí.
Qu d phòng v tr c p m t vi c làm đ c Công ty trích l p theo quy đ nh t i Thông t s 82/2003/TTBTC ngày 14/08/2003 c a B Tài chính.
4.10 Chi phí vay
Chi phí đi vay trong giai đo n đ u t xây d ng các công trình xây d ng c b n d dang đ c tính vào
giá tr c a tài s n đó. Khi công trình hoàn thành thì chi phí đi vay đ c tính vào chi phí tài chính trong
k .
T t c các chi phí đi vay khác đ

c ghi nh n vào chi phí tài chính trong k khi phát sinh.

4.11 Phân ph i l i nhu n thu n

Trang 7


CÔNG TY C PH N CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG V N T I QU NG NAM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 10 Nguy n Du, Thành ph Tam K , T nh Qu ng Nam
Cho k báo cáo quý 3 n m 2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

•

L i nhu n sau thu sau khi trích l p các qu đ
i h i c đông;

c chia c t c cho các c đông theo Ngh quy t c a

•

Nguyên t c trích l p các kho n d tr , các qu t l i nhu n sau thu :
X L i nhu n sau thu n m 2009 đã phân ph i theo Ngh quy t c a

i h i c đông th

ng niên.

X L i nhu n quý 1, quý 2 và quý 3 n m 2010 ch a phân ph i.
4.12 Ghi nh n doanh thu
•

Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v đ c ghi nh n khi có kh n ng thu đ c các l i ích kinh t
và có th xác đ nh đ c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn đi u ki n sau:
X Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi nh ng r i ro đáng k và quy n s h u v s n ph m đã
đ c chuy n giao cho ng i mua và không còn kh n ng đáng k nào làm thay đ i quy t đ nh c a
hai bên v giá bán ho c kh n ng tr l i hàng.
X Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi đã hoàn thành d ch v . Tr ng h p d ch v đ c
th c hi n trong nhi u k k toán thì vi c xác đ nh doanh thu trong t ng k đ c th c hi n c n c
vào t l hoàn thành d ch v t i ngày k t thúc n m tài chính.

•

Doanh thu ho t đ ng tài chính đ c ghi nh n khi doanh thu đ
có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó.
X Ti n lãi đ

c xác đ nh t

ng đ i ch c ch n và

c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t .

X C t c và l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi c đông đ c quy n nh n c t c ho c các bên
tham gia góp v n đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n.
4.13 Thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p trong k bao g m thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p hoãn
l i.
Thu thu nh p hi n hành là kho n thu đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong k v i thu su t có
hi u l c t i ngày k t thúc k k toán. Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán là do đi u
ch nh các kho n chênh l ch t m th i gi a thu và k toán c ng nh đi u ch nh các kho n thu nh p và
chi phí không ph i ch u thu hay không đ c kh u tr .
Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho các kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k k toán
gi a c s tính thu thu nh p c a các tài s n và n ph i tr và giá tr ghi s c a chúng cho m c đích báo
cáo tài chính. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c ghi nh n cho t t c các kho n chênh l ch t m th i.
Tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c ch n trong t ng lai s có l i nhu n tính thu
đ s d ng nh ng chênh l ch t m th i đ c kh u tr này. Giá tr c a thu thu nh p hoãn l i đ c tính
theo thu su t d tính s áp d ng cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán d a trên
các m c thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc niên đ k toán.
Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i đ c xem xét l i vào ngày k t thúc
k k toán và ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hoãn l i đ n m c đ m b o ch c ch n có

đ l i nhu n tính thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn l i đ c s
d ng.
4.14 Thu su t và các l phí n p Ngân sách mà Công ty đang áp d ng
•

Thu Giá tr gia t ng: Áp d ng thu su t 10%

•

Thu Thu nh p doanh nghi p: áp d ng m c thu su t 25%.
Trang 8


CÔNG TY C PH N CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG V N T I QU NG NAM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 10 Nguy n Du, Thành ph Tam K , T nh Qu ng Nam
Cho k báo cáo quý 3 n m 2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

•

5.

6.

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Các lo i thu và l phí khác n p theo quy đ nh hi n hành.

Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n
30/09/2010
VND

01/01/2010
VND

Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
Các kho n t ng đ ng ti n

63.222.399
804.109.833

8.171.263
2.840.096.828
-

C ng

867.332.232

2.848.268.091

30/09/2010

VND

01/01/2010
VND

19.500.000.000

33.000.000.000

19.500.000.000

33.000.000.000

30/09/2010
VND

01/01/2010
VND

12.885.397.162
37.949.372

7.689.834.184

u t ng n h n

Ti n g i có k h n d

i 3 tháng

C ng

7.

Các kho n ph i thu khác

Ph i thu v v n thi công cho các đ n v tr c thu c
B o hi m y t , th t nghi p tr tr c
Lãi d thu
Ph i thu khác (ti n l ng ng tr c, tr c p ch đ )
C ng

8.

194.695.890
3.780.605
7.888.310.679

30/09/2010
VND

01/01/2010
VND

1.578.667.400

556.463.219
4.000.000
13.237.307.720
124.245.000

13.922.015.939

Hàng t n kho

Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí SX, KD d dang
Hàng hóa
C ng

9.

27.036.300
12.950.382.834

22.294.425.910
124.245.000
23.997.338.310

Tài s n ng n h n khác
Trang 9


CÔNG TY C PH N CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG V N T I QU NG NAM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 10 Nguy n Du, Thành ph Tam K , T nh Qu ng Nam
Cho k báo cáo quý 3 n m 2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

T m ng

30/09/2010
VND
380.577.686

01/01/2010
VND
27.473.236

C ng

380.577.686

27.473.236

10. Tài s n c đ nh h u hình

Nguyên giá
S đ u k 01/01/10
Mua s m trong k
Thanh lý, nh ng bán
S cu i k 30/09/10
Kh u hao
S đ u k 01/01/10
Kh u hao trong k
Thanh lý, nh ng bán

S cu i k 30/09/10
Giá tr còn l i
S đ u k 01/01/10
S cu i k 30/09/10

11. Xây d ng c b n d

12.

Nhà c a,
v t ki n trúc
VND

Máy móc
thi t b
VND

P.ti n v n t i
truy n d n
VND

T ng
c ng
VND

3.704.257.645
3.704.257.645

19.573.876.596
764.090.909

834.000.000
19.503.967.505

5.318.577.537
1.558.720.000
324.760.000
6.552.537.537

28.596.711.778
2.322.810.909
1.158.760.000
29.760.762.687

2.241.417.634
93.219.423
2.334.637.057

12.502.626.930
1.365.856.725
834.000.000
13.034.483.655

3.301.569.843
524.845.950
298.107.183
3.528.308.610

18.045.614.407
1.983.922.098
1.132.107.183

18.897.429.322

1.462.840.011
1.369.620.588

7.071.249.666
6.469.483.850

2.017.007.694
3.024.228.927

10.551.097.371
10.863.333.365

dang
30/09/2010
VND

01/01/2010
VND

Chi phí xây d ng m đá Tam Ngh a
C i t o khuôn viên, kho bãi Công ty
Chi phí xây d ng kho phòng ch ng bão l t Thu n Yên

81.988.095
500.692.371
10.432.983

81.988.095

56.906.766
10.432.983

C ng

593.113.449

149.327.844

30/09/2010
VND

01/01/2010
VND
26.195.833
26.195.833

u t dài h n khác

Trái phi u Chính ph (đ n h n đã tanh toán)
C ng

13. Thu và các kho n ph i n p Nhà n

c
30/09/2010

01/01/2010
Trang 10

CÔNG TY C PH N CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG V N T I QU NG NAM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 10 Nguy n Du, Thành ph Tam K , T nh Qu ng Nam
Cho k báo cáo quý 3 n m 2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

VND

VND

Thu giá tr gia t ng

3.581.452.729

2.219.724.411

Thu thu nh p doanh nghi p
Thu thu nh p cá nhân
Thu tài nguyên
Các kho n phí, l phí và các kho n ph i n p khác
C ng

2.032.742.063

1.401.053.671

2.242.211
18.500.000
3.364.000
3.644.884.293

5.614.194.792

14. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác

Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i, y t , th t nghi p
Ký qu ký c c ng n h n
C t c ph i tr
Ph i tr kh i l ng cho các đ n v tr c thu c và các kho n
ph i tr khác
C ng

30/09/2010
VND
111.298.135

01/01/2010
VND
123.964.157
61.824.117

397.000.000
1.226.640.000

1.155.624.000

11.693.307.448
13.428.245.583

20.766.991.817
22.108.404.091

15. V n ch s h u
15.1. B ng đ i chi u bi n đ ng c a V n ch s h u
V nđ ut
c a
ch s h u

Qu đ u t
phát tri n

Qu d
phòng tài
chính

S d t i 01/01/09
T ng trong n m
Gi m trong n m
S d t i 31/12/09

VND
12.000.000.000
12.000.000.000

VND

5.398.763.434
747.904.248
60.000.000
6.086.667.682

VND
1.319.339.249
958.893.059
643.465.523
1.634.766.785

VND
3.553.802.321
7.112.654.528
3.742.885.772
6.923.571.077

VND
301.787.590
301.787.590

S d t i 01/01/10
T ng trong k
Gi m trong k
S d t i 30/09/10

12.000.000.000
12.000.000.000

6.086.667.682

2.913.332.318
60.000.000
8.940.000.000

1.634.766.785
765.233.215

6.923.571.077
3.825.531.689
6.923.571.077
3.825.531.689

301.787.590
301.787.590

2.400.000.000

L i nhu n
sau thu
ch a phân ph i

Ngu n v n
đ u t XDCB

15.2. Chi ti t v n đ u t c a ch s h u

Trang 11


CÔNG TY C PH N CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG V N T I QU NG NAM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 10 Nguy n Du, Thành ph Tam K , T nh Qu ng Nam
Cho k báo cáo quý 3 n m 2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

T l v n góp
%
T ng Công ty u t và Kinh doanh v n Nhà n
V n góp c a các c đông khác

c

C ng

53,80%
46,20%

30/09/2010
VND
6.456.000.000
5.544.000.000

01/01/2010
VND
6.456.000.000
5.544.000.000

100%

12.000.000.000

12.000.000.000

15.3 C phi u

S l ng c phi u đ c phép phát hành
- C phi u th ng
- C phi u u đãi
S l ng c phi u đang l u hành
- C phi u th ng
- C phi u u đãi
M nh giá c phi u: 10.000VND

30/09/2010
C phi u

01/01/2010
VND

1.200.000
1.200.000
1.200.000
1.200.000
-

1.200.000

1.200.000
1.200.000
1.200.000
-

15.4 L i nhu n sau thu ch a phân ph i
Lu k đ n
30/09/2010
VND

Quý 3 n m 2010
VND
L i nhu n n m tr c chuy n sang
i u ch nh t ng l i nhu n ch a phân ph i
i u ch nh gi m l i nhu n sau thu do ki m toán
nhà n c, c quan thu c t gi m doanh thu
Phân ph i l i nhu n n m tr c
- Trích Qu đ u d phòng tài chính
- Trích Qu đ u t phát tri n
- Trích Qu khen th ng phúc l i
- Chia c t c n m tr c
L i nhu n sau thu TNDN k báo cáo
Phân ph i l i nhu n n m nay
- T m trích Qu khen th ng phúc l i
- T m ng c t c
L i nhu n sau thu ch a phân ph i

6.923.571.077

1.814.590.873

6.923.571.077
765.233.215
2.913.332.318
965.005.544
2.280.000.000
3.825.531.689

N m 2009
VND
3.553.802.321
@ 59.083.451

3.612.885.772
958.893.059
747.904.248
750.464.465
1.155.624.000
6.983.571.077
60.000.000
60.000.000

1.814.590.873

L i nhu n n m 2009 đ c phân ph i theo Ngh quy t c a
nhu n 9 tháng đ u n m 2010 ch a phân ph i.

3.825.531.689

i h i đ ng c đông th

@ Dùng qu d phòng tài chính đ bù đ p ph n l i nhu n gi m n m tr
2007 b c t gi m sau ki m toán nhà n c) s ti n: 59.083.451 đ ng.

c (t

6.923.571.077

ng niên 2010, l i

ng ng v i doanh thu

16. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
Quý 3 n m

Lu k đ n

Quý 3 n m

Lu k đ n
Trang 12


CÔNG TY C PH N CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG V N T I QU NG NAM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 10 Nguy n Du, Thành ph Tam K , T nh Qu ng Nam
Cho k báo cáo quý 3 n m 2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

2010
VND

30/09/2010
VND

2009
VND

30/09/2009
VND

T ng doanh thu
+ Doanh thu xây d ng
Trong đó: D.Tthu XD c u đ ng
+ Doanh thu khai thác đá
+ Doanh thu cung c p d ch v
Các kho n gi m tr doanh thu
+ Quy t toán xây d ng b c t gi m

24.382.580.620
22.190.976.727
22.190.976.727
2.191.603.893

49.878.975.815
43.680.959.878

43.334.398.969
6.198.015.937

14.939.918.592
13.374.538.612
13.374.538.612
1.565.379.980

31.582.428.441
28.187.036.727
25.869.676.750
3.395.391.714

20.584.546

20.584.546

462.708.920

462.708.920

Doanh thu thu n v bán HHDV

24.361.996.074

49.858.391.269

14.477.209.672

31.119.719.521

Quý 3 n m
2010
VND

Lu k đ n
30/09/2010
VND

Quý 3 n m
2009
VND

Lu k đ n
30/09/2009
VND

Giá v n xây d ng
Giá v n khai thác đá

19.393.009.660
2.525.187.688

39.574.829.641
5.109.307.673

11.742.728.069
1.310.823.035

24.158.878.915

2.531.779.163

C ng

22.765.939.966

44.684.137.314

13.053.551.104

26.690.658.078

Quý 3 n m
2010
VND

Lu k đ n
30/09/2010
VND

Quý 3 n m
2009
VND

Lu k đ n
30/09/2009
VND

Lãi ti n g i
Lãi cho các đ i vay

557.876.024
110.211.390

1.900.699.135
239.779.400

195.733.888
4.810.120

348.744.162
199.232.245

C ng

668.087.414

2.140.478.535

200.544.008

547.976.407

Quý 3 n m
2010
VND

Lu k đ n
30/09/2010
VND

Quý 3 n m
2009
VND

Lu k đ n
30/09/2009
VND

30.804.274
30.804.274

61.480.867
61.480.867

31.700.832
31.700.832

35.424.958
35.424.958

Lu k đ n
30/09/2010

Quý 3 n m
2009

Lu k đ n
30/09/2009

17. Giá v n hàng bán

18. Doanh thu ho t đ ng tài chính

19. Chi phí tài chính

Lãi ti n vay
C ng

20. Thu nh p khác
Quý 3 n m
2010

Trang 13


CÔNG TY C PH N CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG V N T I QU NG NAM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 10 Nguy n Du, Thành ph Tam K , T nh Qu ng Nam
Cho k báo cáo quý 3 n m 2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

VND

VND

Thanh lý tài s n
Cho thuê m t b ng, máy thi công
Ph li u, thu khác

363.181.818
24.560.000
32.321.056

363.181.818
67.996.364
44.344.056

9.262.626
593.253.788

201.904.762
39.580.808
606.601.686

C ng

420.062.874

475.522.238

602.516.414

848.087.256

Quý 3 n m

2010
VND

Lu k đ n
30/09/2010
VND

Quý 3 n m
2009
VND

Chi phí thanh lý tài s n
Chi phí khác

2.178.767

2.200.767

1.650

Lu k đ n
30/09/2009
VND
4.285.714
1.650

C ng

2.178.767

2.200.767

1.650

4.287.364

21. Chi phí khác

VND

VND

22. Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p và l i nhu n sau thu trong k
Quý 3 n m
2010
VND

Lu k đ n
30/09/2010
VND

Quý 3 n m
2009
VND

Lu k đ n
30/09/2009
VND

L i nhu n k toán tr c thu

/ch nh các kho n TN ch u thu
- i u ch nh t ng
- i u ch nh gi m
Thu nh p ch u thu
- Thu nh p ch u thu phát sinh
Thu su t
Thu thu nh p doanh nghi p
Thu Thu nh p DN đ c gi m
- Thu TNDN đ c gi m 50%
- Thu TNDN đ c gi m 30%:
Chi phí thu TNDN hi n hành

2.419.454.497

5.100.708.919

1.335.503.338

3.420.867.190

2.419.454.497

5.100.708.919

1.335.503.338

3.420.867.190

25%
604.863.624

25%
1.275.177.230

25%
77.310.796

25%
598.651.759

604.863.624

1.275.177.230

77.310.796

598.651.759

L i nhu n sau thu TNDN

1.814.590.873

3.825.531.689

1.258.192.542

2.822.215.431

Quý 3 n m

Lu k đ n

Quý 3 n m

Lu k đ n

23. Lãi c b n trên c phi u

Trang 14


CÔNG TY C PH N CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG V N T I QU NG NAM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 10 Nguy n Du, Thành ph Tam K , T nh Qu ng Nam
Cho k báo cáo quý 3 n m 2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

L i nhu n k toán sau thu
TNDN
/C t ng ho c gi m LN k toán
+ Các kho n đi u ch nh t ng
+ Các kho n đi u ch nh gi m
L i nhu n chia c t c, trích qu
C phi u đang l u hành bình
quân trong k
Lãi c b n trên c phi u

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

2010

30/09/2010

2009

30/09/2009

VND

VND

VND

VND

1.814.590.873

3.825.531.689

1.258.192.542

2.822.215.431

1.814.590.873

3.825.531.689

1.258.192.542

2.822.215.431

1.200.000

1.200.000

1.200.000

1.200.000

1.512,16

3.187,94

1.048,50

2.351,85

24. S ki n phát sinh sau ngày k t thúc niên đ k toán
Không có s ki n quan tr ng nào khác x y ra sau ngày k t thúc k báo cáo k toán yêu c u ph i đi u
ch nh ho c công b trong các Báo cáo tài chính.
25. S li u so sánh
Là s li u trong Báo cáo tài chính c a n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009 đã đ
Công ty Ki m toán và k toán AAC và quý 3 n m 2009 đ c l p b i Công ty.

T ng Giám đ c

K toán tr

Tr n M ng Nhung

Nguy n Tu n Anh

ng

c Ki m toán b i

L p bi u

ng Th

Qu ng Nam, ngày 23 tháng 10 n m 2010

Trang 15


CTY C PH N CÔNG TRÌNH
GTVT QU NG NAM
S

C NG HÒA XÃ H I CH NGH A VI T
c l p - T do - H nh phúc
Tam k , ngày 23 tháng 10 n m 2010

/ GTr-BTG

V/v: gi i trình báo cáo KQKD Q3/2010

Kính g i : S giao d ch ch ng khoán Hà N i

Công ty CP công trình GTVT Qu ng Nam là m t đ n v s n xu t kinh doanh
trong l nh v c xây d ng. S n ph m ch y u c a công ty là xây d ng c b n các công
trình giao thông.
C n c n i dung t i M c IV, kho n 1, đi m 1.2.2 Thông t s 09/2010/TTBTC ngày 15/01/2010 c a B Tài chính quy đ nh: Tr ng h p l i nhu n sau thu
TNDN t i báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh gi a k báo cáo so v i cùng k báo
cáo n m tr c có bi n đ ng t m i ph n tr m (10%) tr lên, t ch c niêm y t ph i
gi i trình rõ nguyên nhân d n đ n bi n đ ng b t th ng đó trong báo cáo tài chính
quý.
Công ty CP công trình GTVT Qu ng Nam xin gi i trình v vi c k t qu kinh
doanh quý 3 n m 2010 t ng l n h n m i ph n tr m (10%) so v i quý 3 n m 2009
nh sau:
Do doanh thu thu n bán hàng và cung c p d ch v quý 3 n m 2010 đ t :
24.361.996.074 đ t ng 9.884.768.402đ so v i doanh thu thu n bán hàng và cung c p
d ch v quý 3 n m 2009 là: 14.477.209.672 đ, đ ng th i doanh thu ho t đ ng tài
chính là : 649.286.818 đ, t ng g p ba l n so v i doanh thu ho t đ ng tài chính
Q3/2009 là: 200.544.008 đ, cho nên l i nhu n sau thu TNDN c a quý 3 n m 2010
t ng l n h n m i ph n tr m (10%) so v i l i nhu n sau thu TNDN c a quý 3 n m
2009.
V y, Công ty CP công trình GTVT Qu ng Nam làm v n b n này gi i trình s
bi n đ ng b t th ng c a l i nhu n sau thu TNDN gi a BCTC quý 3 n m 2010 so
v i l i nhu n sau thu TNDN c a BCTC quý 3 n m 2009 đ S giao d ch ch ng
khoán Hà N i và các c đông đ c rõ.
Trân tr ng kính chào!
T NG GIÁM

N i g i:
- Nh trên
- L u TC-KT

C

Tr n M ng Nhung

-1-