Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh quảng bình

i
Đạ
ng
ườ
Tr

ĐẠI HỌC HUẾ
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

cK
họ

U N TỐT NGHIỆP

inh
tế

–

ih

Đạ
DƯƠNG T ẢO P ƯƠNG

ọc
Hu

Huế, tháng 5 năm 2016

ế
i


i
Đạ
ng
ườ
Tr

ĐẠI HỌC HUẾ
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

cK
họ

U N TỐT NGHIỆP

inh
tế

NGÂN

–

ih

Đạ

Sinh viên thực hiện:

Gi

: K46A –

i

Niên khóa

: 2012 – 2016

a K aC

Hu
ế

Huế, tháng 5 năm 2016

ớng dẫn:

ọc

Lớp

viê

ii

i
Đạ
ng
ườ
Tr

LỜ

N

Để có thể hoàn thành được đề tài của mình, em xin gửi lời cảm ơn tới tất

cả các thầy cô giáo trong Khoa Tài chính – Ngân hàng đã tạo điều giúp đỡ em

thực hiện đề tài này một cách thuận lợi nhất.

cK
họ

Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy Phan Khoa Cương, là người

đã tận tình hướng dẫn và truyền đạt những kinh nghiệm quý báu trong suốt quá
trình làm Khóa luận tốt nghiệp. Thầy đã giúp đỡ em rất nhiều, từ việc hình
thành ý tưởng ban đầu cũng như theo sát động viên, góp ý, chỉnh sửa, cung cấp
các tài liệu hay để em có thể hoàn thành đề tài này một cách tốt nhất.

inh

Em xin gửi lời cảm ơn đến Ban Lãnh đạo, các anh chị đang công tác tại
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển VIệt Nam - Chi nhánh Quảng Bình đã

tạo điều kiện giúp đỡ, chỉ bảo, hướng dẫn nhiệt tình cũng như cung cấp những

tế

tài liệu cần thiết trong thời gian em thực tập tại Ngân hàng.

Đạ

Cuối cùng, em xin cảm ơn chân thành đến bố mẹ, những người thân và
bạn bè đã quan tâm, giúp đỡ và động viên em trong suốt thời gian qua để em có

ih

thể hoàn thành đề tài một cách tốt nhất.

ọc

Huế, ngày 20 tháng 05 năm 2016
Sinh viên

Hu

Dương Thảo Phương

ế
iii


i
Đạ

ng
ườ
Tr
T

T TĐ T
a

a

i

i

ới

i

va

a

i

v

v

ệ

i

v

i

i

i

với

va

v
a

i

cK
họ
i

U
cho vay

va

i

ự

N
i

a

iệ

NG

ự

ựa

q

a

việ

i với

i

i

i
–

”

K a
v

ệ

i

i

i

ự

v

iai
v

va
i

i ia
ia

a

iê

C

av

i iệ
i

phâ
i v

iê
i

v

C

i

i

a

va

ê
va

a
a

i

i

va
i

v

i

Hu

iê

va

i

ọc

v

iệ

ih

a

v

i

Đạ

i

ới

v

C

việ
va

i

tế

i i

i

i

i

i

i

a

v

a

-

v

K

va

a

inh

v

p

v

ế
iv

i
Đạ
ng
ườ
Tr
C

ự

i

i

C

iới

v

v

C

va

a

i

i

i

- C i
iệ

nh
v v

i

i

a

i

i i

va

iệ
C

cK
họ

iê

iC i

i
v

iệ

a

-C i

ự

i

i ia

i

i

v

av

i

iệ

ự

i

va

i

iệ v

aC i

i

va

i
i i

iệ

ới

K

inh
tế
ih

Đạ
ọc

Hu
ế
v


i
Đạ
ng
ườ
Tr
BIDV

D N

Ụ

Á

Ngân hàng T

i c ph n

QHKH

Quan hệ khách hàng

RRTD

R i ro tín d ng

cK
họ

Qu n tr r i ro tín d ng

Tài s

mb o

XHTDNB

X p h ng tín d ng n i b

CIC

Trung tâm thông tin tín d ng

BQ

TDH

ớ

ng v n

Trung dài h n
T

inh

TDN

H

a

ớc

Ngân hàng Nhà

QTRRTD

H

i n iệ

i

TMCP

S

v

i c ph

NHTM
NHNN

Ữ V ẾT T T

DPRR

Dự phòng r i ro

TCTD

c
S

i

a

CBTD

C

CBQHKH

Cán b Quan hệ khách hàng

KHCN

K

KHDN

K

iệ

ih

Đạ

a

tế

SXKD

ọc
Hu
ế
vi


i
Đạ
ng
ườ
Tr

MỤC LỤC

PHẦ

............................................................................................. 1

i .................................................................................................... 1

iê

iê

................................................................................................ 2

2.1. M c tiêu chung ..................................................................................................... 2
2.2. M c tiêu c th ..................................................................................................... 2
v

vi

iê

........................................................................... 2

cK
họ

i

iê

K

......................................................................................... 2

i ........................................................................................................... 3

K

PHẦ
CHƯƠ

H

C

.............................................. 4

................................................................................................................ 4

CƠ S

C

CH
H

C

................................................... 4

inh

H

H

H

va

HƯƠ

....................... 4

? ................................................................................... 4

C

va ............................................................ 4

C

tế

ng cho vay................................................. 6

ê
iệ

va ........................................................................................... 6

iới

Đạ

i

va ............................................................. 6

va ............................................................................................ 7
H

CH

H

HƯƠ

ih

............................................................................................................................. 7
C

i

i

va ............................................................ 8
i

i

ai

i

iai

1.2.2. Các ch iê

i

i

v
i

va ........................................... 8

ọc

ai

........................................................ 9
va ....................................... 9

Hu

1.2.2.1. N quá h n và tỷ lệ n quá h n .................................................................... 10
1.2.2.2. N x u và tỷ lệ n x u ................................................................................. 10

ế

1.2.2.3. Hệ s r i ro tín d ng..................................................................................... 11

vii

i
Đạ
ng
ườ
Tr
trên v

ng ............................................................................. 11

1.2.2.5. Ch tiêu hệ s thu n .................................................................................... 12
ê

a

i

va ....................................... 12

ê

uan .................................................................. 12

ê

iệ

i

i

........................................ 14
CH

..... 15

va ...................................................... 15

ng r i

va ........................................................ 17

i

ho vay ....................................................... 21

i

CHƯƠ

a
H

cK
họ

Ki

a

va ............................................................ 23

.............................................................................................................. 24

H C
H

HƯƠ

– CH

H

C

H

HẦ

Ầ

CH
Ư

H

H ..................................................................... 24

inh

H

H

CH

H

C

Ầ

Ư

H

.............................................................................................................. 24
2.1.1. L ch s hình thành và phát tri n ...................................................................... 24
v

tế

C

2.1.2. Giới thiệu v

i

iệ

a

-C i

.............................................................................................................. 25

Đạ

2.1.2.1. Giới thiệu chung ........................................................................................... 25
iệm v .................................................................................... 25

2.1.2.2. Ch
C

u t ch c.............................................................................................. 26
H

Ầ

Ư

– 2015. ................................................ 29
H

CH

H

2.2.1. Thực tr ng tín d ng t i

C i

iai

- CH
C

H
v

H

ọc

C

HH

a

ih

i

2.1.2.4. K t qu

H

i

iệ

a

H 39
-

a
C

va v

Hu

............................................................................................. 39
......................................................................... 39

............................................................................................ 40

ế
viii


i
Đạ
ng
ườ
Tr
i

i

ệ

a

va

-C i

i

C

v

......................................................... 44

2.2.2.1. Tình hình n quá h n, n x u ...................................................................... 44
2.2.2.2. Tình hình trích l p DPRR ............................................................................ 46
i v tài s n b

H C

C

C

CH
CH

H

m ........................................................................ 46

H

H
C

H

Ầ

Ư

H

-

H .................................................................................. 47

2.3.1. T ch c b máy qu n tr r i

cK
họ

g cho vay................................ 47

2.3.2. Chính sách qu n tr r i ro tín d ng ................................................................. 48

2.3.3. Phân c p thẩm quy n phán quy t trong ho

ng cho vay. ........................... 55

2.3.4. Chính sách khách hàng.................................................................................... 56
2.3.5. Công c ki m tra giám sát ............................................................................... 59
i

ự

i

va

inh

i

v

2.3.6.1 Nh ng k t qu

i

iệ

a

i

-C i

...... 61

c ................................................................................ 61

2.3.6.2 Nh ng h n ch v công tác qu n tr r i ro .................................................... 62

tế

n nh ng h n ch trong công tác qu n tr r i

2.3.6.3. Nguyên nhân dẫ
va
CHƯƠ

i BIDV Qu ng Bình ................................................................. 65

Đạ

.............................................................................................................. 70
H

GI I PHÁP HOÀN THI N CÔNG TÁC QU N TR R
CH

H

H HƯ

H

Ầ

H

Ư

H

H

HẦ

Ầ

Ư

H .................................. 70

I NGÂN H

HƯƠ

– CH

H

C

ọc

HẦ

– CH

C

ih

H

HƯƠ

H

H 70

3.1.1. M c tiêu chung ................................................................................................ 70
H

H

H

CH
H

H

C

C

H

C

H

Ầ

Ư

H

H ..................................................................... 74

ế

- CH

ng cho vay. ............................................................ 71

Hu

ớng trong ho

ix

i
Đạ
ng
ườ
Tr
3.2.1. Gi i

ớc m

3.2.2. Gi i

x lý n quá h n, n x u ........................................... 74

i u ti t và giám sát r i ro. ............................................................. 76

3.2.2.1. Nâng cao ch

v

ng công tác phân tích, thẩ

án vay v n ................................................................................................................. 76
3.2.2.2. Qu n lý, giám sát và ki m soát ch t chẽ quá trình gi i

v

ng

ki m tra sau cho vay. ................................................................................................. 77

3.2.2.3 Nâng cao công tác ki m soát n i b ............................................................. 79
v

3.2.2.4. M r ng cho vay có tài s n b

ng các biện pháp b o hi m

cK
họ

kho n vay. ................................................................................................................. 79
3.2.2.5 Thực hiện nghiêm túc việc phân lo i n và trích dự phòng r i ro ................ 80
3.2.3. Các gi i pháp lâu dài ....................................................................................... 80
3.2.3.1. Ti p t c hoàn thiện hệ th ng x p h ng tín d ng n i b ............................... 80
3.2.3.2. Nâng cao ch

ê

ng v

i

cc a

ũ

...................................................................................................................... 81

inh

3.2.3.3. Hoàn thiện hệ th ng thông tin ph c v công tác qu n tr r i ro tín d ng .... 81
3.2.3.4. Thi t l p m i quan hệ b n v ng với khách hàng ......................................... 82
3.2.3.5. Hoàn thiện khung qu n tr r i ro và quy trình qu n tr r i ro tín d ng ........ 83
K

K

H .................................................................. 84

tế

HẦ

........................................................................................................... 84

K

H .......................................................................................................... 84
ớc ..................................................................................... 84

2.1. Ki n ngh với
2.1.1. Hoàn thiệ

Đạ

K

i

ng pháp lý b

m an toàn cho ho

ng tín d ng c a

ih

các ngân hàng ............................................................................................................ 84
2.1.2. Xây dựng hệ th ng thông tin qu c gia công khai ........................................... 85

ọc

2.1.3. Xây dựng hệ th ng các ch tiêu trung bình ngành .......................................... 85
2.2. Ki n ngh với NHNN ......................................................................................... 86

2.2.2. Nâng cao hiệu qu trung tâm thông tin tín d

CC

Hu

i mới công tác qu n lý tín d ng .................................................................. 86
h tr các Ngân

i trong công tác tín d ng ................................................................. 86
ng thanh tra c a

ớc Việt Nam .............................. 87

ế

2.2.3. Ho

x


i
Đạ
ng
ườ
Tr
2.3. Ki n ngh

i với C i

C

v

i

........................................................................................................................... 87
H

C

I LI U THAM KH O .................................................................. 89

inh

cK
họ
tế
ih

Đạ
ọc
Hu
ế
xi


i
Đạ
ng
ườ
Tr
S
S

D N

Ụ

ch c ho

ng c a BIDV Qu ng Bình ...................... 27

2.2 Mô hình ho

Á SƠ ĐỒ

ng trong công tác tín d ng i

ng Bình

......................................................................................................................... 47

S

X p h ng tín d

i với khách hàng doanh nghiệp. ................... 53

cK
họ
D N

Bi

Ụ

Á B ỂU ĐỒ

tín d ng theo kỳ h n c a Chi nhánh iai

2013 - 2015...................................................................................................... 41
iai

2.2: Tình hình d n tín d

i

c aC i

inh

Bi u

- 2015 ................................................................................................ 43

tế
ih

Đạ
ọc
Hu
ế
xii


i
Đạ
ng
ườ
Tr

D N

Ụ

Á BẢNG

B ng 1.1: Mô hình x p h ng c a

’ ..................................................... 18

B ng 1.2: Mô hình x p h ng c a S a a

&

’ ..................................... 19

ng kinh doanh c a BIDV Qu ng Bình iai

B ng 2.1: Tình hình ho

n

2013 - 2015...................................................................................................... 30
ng v n c a BIDV Qu ng Bình iai

cK
họ

B ng 2.2: Các ch tiêu v

n

2013 - 2015...................................................................................................... 31

C c u ngu n v

B
Bình iai
B

i

ng khách hàng c a BIDV Qu ng

n 2013 - 2015 ............................................................................. 32

C

u ngu n v n theo kỳ h n c a BIDV Qu ng Bình iai

n

B

C

inh

2013 - 2015...................................................................................................... 33
u ngu n v n theo lo i ti n c a BIDV Qu ng Bình iai

n

2013 - 2015...................................................................................................... 34

C

u thu d ch v theo dòng s n phẩm c a BIDV Qu ng Bình giai

tế

B

n 2013 - 2015 ............................................................................................ 36
C

ê

a bàn t nh Qu ng Bình ........................ 38

Đạ

B ng 2.7: Th ph

B ng 2.8. Tình hình s d ng v n c a Chi nhánh iai
B

C

ỳ

i i

- 2015 ....... 39

c a Chi nhánh iai

n

ih

2013-2015........................................................................................................ 40
B

C

c a Chi nhánh iai

n 2013-

ọc

2015 ................................................................................................................. 42
B

C

i

c a Chi nhánh giai

B
B ng 2.13: Tình hình n

aC i

t i Chi nhánh iai

iai

Hu

n 2013-2015 ............................................................................................... 43
- 2015 ....... 44

2013-2015.................. 45

ế
xiii


i
Đạ
ng
ườ
Tr

i v tài s n b

B

iC i

iai

– 2015

......................................................................................................................... 46

B ng 2.15: Thông tin cá nhân ......................................................................... 50
i

B

n c a

i i vay là khách hàng cá nhân

......................................................................................................................... 52

B

7

i

n c a

i i va là khách hàng Doanh

nghiệp ............................................................................................................. 54

inh

cK
họ

tế
ih

Đạ
ọc
Hu
ế
xiv


i
Đạ
ng
ườ
Tr

PHẦN 1: Đ T VẤN Đ

ọ

1.

vai ò

a

ng trong n n kinh t th

ng, liên quan

m i thành ph n kinh t , là khâu c t y u cung c p v n cho n n kinh t . Vì v y,

ngân hàng có

ng lớ

n chính sách ti n tệ

i u ti v

n công c

a

ớc.

n

a

Việ

cK
họ

Hiện nay

i

c a ngân hàng t

i u kiện c n phát tri n
th t sẽ gây

là ho

ng kinh doanh chính c a ngân hàng, là

va

i

với

iệ

inh

a

i i va

v

a

an

v

a

.

i

iệ nay,

i với
iC i

iê

ẽ ẫ

i

va
a

ê

C

v

i

i

v

i
v

ới

ệ

va . Tuy nhiên, việ
ò

iê

v

v

i

i

i
i

Hu

i

ò

ọc

-C i

với

i

,

i

i

i

i

ih

ò

ẽq

an

Đạ

i

a

a

ẫ

i

ệ

i

i

a

va

i

ê

Tuy nhiên,

v

tế

a

a

i

iệ

v

i

i

i

va v
va

i

ớ .

n hệ th ng ngân hàng và n n kinh t

an

v

tín d ng

i với n n kinh t . Việc các ngân hàng g p r i ro, b t n

ng lớ

i

cho vay chi m ph n lớ

ế

-

1


i
Đạ
ng
ườ
Tr

” làm

a

iệ

a

.

2.

2.1. M c tiêu chung
ê

va

i

ự

i BIDV
va

C i

i
i i

iệ

i

ệ

i

va

i

i

i

gân h

- Hệ
va

a

v

i

ự

i BIDV

v

3. Đ
i

i

iê

i

nh.

a

iệ

v

v

iê

i

iệ

t i

ọc

BIDV Qu ng Bình, iai

iê

ih

i

Nam - Chi n
i ia

v

va .

- Không gian:

-

iệ

Đạ

iê

v

i

tế

i BIDV

i

v

i

inh

i i

-

i

i

- 2015

v

BIDV

-

i

iai

v

va

va v

a NHTM.

v

va

cK
họ

2.2. M c tiêu c thể

n 2013 – 2015.

4. P
iệ

a

Hu

i i

ế
2


i
Đạ
ng
ườ
Tr
-S

i iệ

v

i

i

i iệ

a

a

iê
ự

i

iệ

i

iê

i

a

i
v

Qu ng Bình

i iệ

a BIDV

v

i

iê

.

với ê

-

ự

i

iệ

iê

Chương 2:

iê

a

i

iê

a

Chương 1: C
C

i

cK
họ

ấ

5.

v

ê

a

av

ự

v

i

iệ

a

a

ck tc
iê

.

i

va

-C i

i

.

vay t i

C

inh

Chương 3: Gi i pháp hoàn thiện công tác qu n tr r i
v

i

iệ

a

-C i

.

tế
ih

Đạ
ọc
Hu
ế
3


i
Đạ
ng

ườ
Tr

N

PHẦN

DUNG V

OẠT Đ NG

N

U

ƯƠNG 1

Ơ SỞ

1.1.

ẾT QUẢ NG

U N

OV

VẤN Đ NG

TẠ NG N

N

U

NG T ƯƠNG

Ạ

1.1.1. H

i

7

,

- H

a

cK
họ

NHNN v việc ban hành Quy ch cho vay c a TCTD
hàng

Cho vay là m t hình th c c p tín d
s d ng m t kho n ti

i với khách

TCTD giao cho khách hàng
v

s d ng vào m

i gian nh

nh theo tho

thu n với nguyên t c có hoàn tr c g c và lãi.

inh

a ê
n cho các ho

c các

ngân hàng và TCTD áp d

ng cho vay c a mình.

1.1.2. C

tế

C

i

va v
a

i

ẩ

va
7

,

v

a

a

va

a

a

H

ih

i

iê

,

i

a

va

Đạ

với ự a



làm ti

- H

NHNN v việc ban hành Quy ch cho vay c a TCTD

nh cho khách hàng vay theo các th lo i ng n h n,
ng nhu c u v n cho SXKD, d ch v

i n:

các dự

Cho vay ng n h n là các kho n vay có th i h

va

n 12 tháng;

ế



i s ng và

Hu

trung h n và dài h n nh

i với khách

ọc

hàng
TCTD xem xét quy

a

4


i

Đạ
ng
ườ
Tr


Cho vay trung h n là các kho n vay có th i h n cho vay t trên 12

n 60 tháng;



Cho vay dài h n là các kho n vay có th i h n cho vay t trên 60 tháng

tr lên.


i



Cho vay



C



C

va



C

va



C

va

va

v
v SXKD

a

i

C

va



C

va



C

va



C

va



i
ự i

i

i

Đạ



va

tế

va

ẩ

inh

C

iệ

a

i



iệ

iê

cK
họ



i
i



v

i
va
i
K



K

i

a

i
a

iệ

i

Hu



a

ọc

va

va

ih





va

ế
5


i
Đạ
ng
ườ
Tr
ị

1.1.3. C
1.1.3.1.

i

7

, Q

- H

a

NHNN v việc ban hành Quy ch cho vay c a TCTD

i với khách

hàng

Khách hàng vay v n c a TCTD ph i

m b o:

- S d ng v n va

thu n trong h

i

i

–

ũ

i

i

cK
họ

ê

i

iai

iê v

i

i với

iệ

ê

a
iv

v

ng.

va

va

ê

v a ê ,
ê

ự
i

i

dân sự

v

i

iệ va v
i

iệ

a

ực pháp lu t dân sự
nh c a pháp lu t.

d ng v n vay h p pháp.

ũ

va

a TCTD

i với

- H

TCTD

v

ực hành vi dân sự và ch u trách nhiệm

ế

-M

i

Hu

-C

7
7

H

i

ọc

a
a

a

i

v

trên

iv

ih

ê

ng

a

cho vay
i

H

Đạ

1.1.3.2.

thu n trong h

tế

i
v

ih

cho

v

a

a.

inh

tín d ng.

i

SXKD

va

- Hoàn tr n g c và lãi v

ê
v

i

v

va

ớ

ng tín d ng.

6


i
Đạ
ng
ườ
Tr
- Có kh

i

m b o tr n trong th i h n cam k t.

- Có dự

SXKD, d ch v kh thi và có hiệu qu ; ho c có

dự

cv

i s ng kh thi và phù h p với

nh c a pháp

lu t.

- Thực hiệ

v

nh v b

m ti

va

nh c a Chính ph

ớng dẫn c a NHNN Việt Nam.

1.1.3.3.

cho vay
va

cK
họ

i

7

tự có c a TCTD, tr

a
a

ng h

v

t quá 15% v n

i với nh ng kho n cho vay t các ngu n v n uỷ
v

ng h p nhu c u v n c a m t

inh

t quá 15% v n tự có c a TCTD ho c khách hàng có nhu c u huy

ng v n t nhi u ngu n thì các TCTD cho vay h p v
Việt Nam.
RO TRONG

T ƯƠNG

Ạ
i

a

iệ

v

i

va

a

va

va
a

i

a

ựv

a

v

i

iê

a

i

i

ự

a

iệ

ũ

i

i với

ớ trong

ựv
i với

av

i

Hu

ỳ ự vi

i ia

ê

a

a

ê

NG

ọc

a

NG N

ih

i
av

TẠ

va

a
-

O V

Đạ

C
ẫ

OẠT Đ NG

nh c a NHNN

tế

1.2. R

theo

NHNN)

i với m

thác c a Chính ph , c a các t ch
v

i với

- H

va

T

a TCTD

ế
7


i
Đạ
ng
ườ
Tr
a

-

i

i

7

Barron

a

i

i

a

ẫ

a

av

i

C

với

i

i iệ
a

R i ro tín d ng trong ho

ng ngân

i với n c a t ch c tín d ng, chi nhánh ngân

ớc ngoài do khách hàng không thực hiện ho c không có kh

cK
họ
i

a

a

vay,

iệ

v

av

i

iv

i

H

C

i

va

i

i

iê

i
ia

i

i

i

i

va

a

i
i

ớ

a

ẽ
va

va v

Hu

a

a

a
a

ia

i

i

ọc



việ

va v

a việ
i

va

i

ih

ẽ

v

Đạ

i
a

a

iê

i

i

a v

tế



va v

i

v

1.2.1.1.

với
a

i

ai

va

i

va

inh

1.2.1. C

i
va

i

iệ

ực hiện

a v c a mình theo cam k t.

m t ph n ho c toàn b
C

i

a

-NHNN

hàng là t n th t có kh

i

a

- Theo
i

i va

ai

i

H

i

i

ế
8


i
Đạ
ng
ườ
Tr
va v

i

ẽ

i

a



R i

v a a

ia a

vự



vi

ự
ia

cK
họ

ẫ

a

vự

a

i

ai

i

.

iệ

i

i

i v

ẫ

i


i

i

i
i
i

i

i

ai

ự

i

a

a

a

,

i

i

i

1.2.2. Các chỉ

i ro trong

i va

a vò

v

i
việ

ọc

ỳ

i

va v

i

v

,

va

va
a

i

a

a aq

ih

i

va

ai

i

i
gây ra r i

i

R i

S

ai i

v

ẫ

v

i

Đạ

v

i i i

i

i

tế

iệ

vay

vay ẫ

inh

a

ò

ia

ia

i

H



a .

ẩ

i

v

a

i

i

i

ớ

a

ia. N

1.2.1.2.

v a a

Hu

Có nhi u ch tiêu ph n ánh r i ro tín d ng c a m t ngân hàng. Song có th k
n m t vài ch tiêu quan tr ng sau:

ế
9


i
Đạ
ng
ườ
Tr

1.2.2.1. N quá h n và tỷ l n quá h n:


N quá h n

Phát sinh khi kho

va

n h n mà khách hàng không hoàn tr

hay m t ph n ti n g c ho c lãi vay. N quá h

c toàn b

ng là bi u hiện y u kém v tài

chính c a khách hàng và là d u hiệu r i ro tín d ng cho ngân hàng. Trong ho
va

quá h

a ngân hàng, n quá h n phát sinh là không th tránh kh i

v

t quá tỷ lệ cho phép sẽ dẫ

a

n m t kh

un
a ngân hàng.

cK
họ

– NHNN n quá h n bao g m n nhóm 2, 3, 4 và 5

nh t i i u 10 ho


ng

i u 11.

Tỷ lệ n quá h n
Ch s

cs d

n quá h n là tỷ lệ n quá h n

=

inh

Tỷ lệ n

i

× 100%

T

Tỷ lệ n quá h n th p bi u hiện ch
toàn c a

a

an
ng tín

tế

ng tín d ng cao.

i u mà các ngân hàng không mong mu n, trên thực t , các

N quá h

n m c th p nh t tỷ lệ n quá h n và

c coi là có th ch p nh

c.

ih

1.2.2.2. N xấu và tỷ l n xấu
N x u

c g i là n x u. N x u có th gây

ng n ng n

ọc

iê

N x u là nh ng kho n n quá h
kinh doanh c a

tỷ lệ

Đạ

NHTM luôn c g ng gi



a

c l i, tỷ lệ n quá h n cao bi u hiện ch

d ng th p, r i ro trong ho

ới %

ng tín d ng t i

n k t qu ho

ng

c theo dõi qu n lý th t ch t chẽ. Theo

N quá h n thu c nhóm 3 – N

ới tiêu chuẩn

N quá h n thu c nhóm 4 – N nghi ng

Hu

– NHNN, N x u bao g m:

ế
10


i
Đạ
ng
ườ
Tr

N quá h n thu c nhóm 5 – N có kh



tv n

Tỷ lệ n x u

T ng n x u

Tỷ lệ n x u =

i a n x u so với t

Tỷ lệ ph

cho th y m

× 100%
T
th i i m so sánh. Tỷ lệ n x u

nguy hi m mà NHTM ph i

v

im

i có biện pháp

gi i quy t, n u không mu n ngân hàng c a mình g p tình hu ng nguy hi m.
v

cK
họ

nh c a NHNN Việt Nam, tỷ lệ n x

t quá 3%.

1.2.2.3. H s r i ro tín d ng

Hệ s này cho th y tỷ tr ng c a kho n m c tín d ng trong tài s n có, kho n
m c tín d ng trong tài s n càng lớn thì l i nhu n sẽ lớ
d

ũ

t cao.

inh
T

Hệ s r i ro tín d ng

ng

Đạ

ng

=

V n huy

ng v n c a

x 100%

ng

ih

Ch tiêu này ph n ánh t
m

× 100%

T ng tài s n có

trên v

trên v

cho vay

=

tế

1.2.2.4. D

ng th i r i ro tín

va

c bao nhiêu l

S vòng
nhanh, s

ọc

quay càng lớn ch ng t ngu n v n c a ngân hàng luân chuy n
d ng v n hiệu qu .

a

luân chuy n v n nhanh hay ch

Hu
ế
11