nghiệp vụ phát hành thư tín dụng trả ngay tại ngân hàng tmcp công thương việt nam chi nhánh thủ thiêm

Báo cáo thực tập tại VietinBank Thủ Thiêm

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

Sinh viên thực hiện: Hồ Thị Ly

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP. HỒ CHÍ MINH

BÁO CÁO THỰC TẬP
ĐỀ TÀI:

NGHIỆP VỤ PHÁT HÀNH THƯ TÍN DỤNG
TRẢ NGAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG
THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH THỦ
THIÊM

 Sinh viên thực hiện: HỒ THỊ LY
 Lớp: ĐH27NH04
 Khóa học : 2011-2015
 Giảng viên hướng dẫn: TS. LÊ THANH NGỌC

TP. Hồ Chí Minh, tháng 11, năm 2014


Báo cáo thực tập tại VietinBank Thủ Thiêm

Sinh viên thực hiện: Hồ Thị Ly

LỜI CAM ĐOAN


Tôi xin cam đoan báo cáo thực tập “Nghiệp vụ phát hành thư tín dụng trả
ngay tai Ngân hàng Công Thương Việt Nam-Chi nhánh Thủ Thiêm” là công trình
nghiên cứu của riêng tôi, được thực hiện dưới sự hướng dẫn của Tiến sĩ Lê Thanh
Ngọc. Báo cáo là kết quả của việc nghiên cứu độc lập, không sao chép trái phép
toàn bộ hay một phần công trình của bất kỳ ai khác. Các số liệu trong báo cáo được
sử dụng trung thực từ các nguồn hợp pháp và đáng tin cậy.
Tác giả:

Hồ Thị Ly


Báo cáo thực tập tại VietinBank Thủ Thiêm

Sinh viên thực hiện: Hồ Thị Ly

LỜI CẢM ƠN


Trong suốt bốn năm học tại Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh em
nhận được sự dạy bảo tận tình của quý thầy cô đã giúp em tích lũy nhiều kiến thức,
kỹ năng cần thiết để chuẩn bị cho nghề nghiệp tương lai sau này. Như bao anh chị
đi trước, em cũng trãi qua quá trình thực tập cuối khóa, nhằm làm quen với môi
trường thực tế và đúc kết những kinh nghiệm từ công việc thực tiễn làm hành trang
cho mình sau khi ra trường.
Em xin gửi lời cảm ơn tới toàn bộ giảng viên trong trường đã truyền đạt cho
em những kiến thức bổ ích này và chắc hẳn nó sẽ là hành trang giúp em tự tin vào
cuộc sống. Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy TS. Lê Thanh Ngọc,
người đã dành rất nhiều thời gian, tâm huyết, trực tiếp hướng dẫn em hoàn thành
báo cáo thực tập này; đồng thời em cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành đến cô Vũ

Thị Hải Minh, mặc dù đã sau quá trình giảng dạy nhưng cô vẫn định hướng và cho
em những lời khuyên vô cùng bổ ích cũng như những kiến thức về thanh toán quốc
tế.
Em cũng xin chân thành cảm ơn ban Giám đốc VietinBank chi nhánh Thủ
Thiêm đã tiếp nhận và tạo điều kiện cho em được thực tập tại chi nhánh để em tiếp
cận nghiệp vụ tài trợ thương mại, đồng thời cảm ơn lãnh đạo cùng toàn thể các anh
chị-cán bộ nhân viên Chi nhánh Thủ Thiêm đã tận tình giúp đỡ, hướng dẫn và chỉ
dạy em suốt quá trình thực tập ở đây.Và hơn nữa, cám ơn các anh chị tại Phòng
Khách hàng doanh nghiệp, bởi nhờ thực tập tại phòng này, em được quan sát, học
hỏi rất nhiều điều về thực tế, tất cả giúp em hoàn thành tốt hơn bài báo cáo thực tập
của mình và có động lực phấn đấu cho một vị trí nghề nghiệp không xa trong tương
lai.
Với lòng biết ơn sâu sắc, em xin gửi lời chúc sức khỏe đến quý thầy cô cùng
với lời chúc thành công và thịnh vượng đến ngân hàng VietinBank.
Sinh viên

Hồ Thị Ly


Báo cáo thực tập tại VietinBank Thủ Thiêm

Sinh viên thực hiện: Hồ Thị Ly

NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP:
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................

.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
Đánh giá mức độ hoàn thành quá trình thực tập và nội dung báo cáo thực tập
của sinh viên:
 Xuất sắc
 Tốt
 Khá
 Đáp ứng yêu cầu
 Không đáp ứng yêu cầu
XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP


Báo cáo thực tập tại VietinBank Thủ Thiêm

Sinh viên thực hiện: Hồ Thị Ly

PHIẾU CHẤM ĐIỂM BÁO CÁO THỰC TẬP

.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................

.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
Điểm:
Giảng viên chấm 1

Giảng viên chấm 2

(Ký và ghi rõ họ tên)

(Ký và ghi rõ họ tên)

MỤC LỤC
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT.......................................................................................1


Báo cáo thực tập tại VietinBank Thủ Thiêm

Sinh viên thực hiện: Hồ Thị Ly

DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH...............................................................2
MỞ ĐẦU......................................................................................................................3
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG
THƯƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) CHI NHÁNH THỦ THIÊM-PHÒNG
KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP............................................................................4
1. TỔNG QUAN VỀ VIETINBANK CHI NHÁNH THỦ THIÊM:......................4
CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ PHÁT HÀNH LC TRẢ NGAY TẠI
VIETINBANK CHI NHÁNH THỦ THIÊM...............................................................8
1. Quy định pháp lý liên quan đến nghiệp vụ phát hành LC trả ngay:....................9

2. Quy trình thực hiện nghiệp vụ phát hành LC trả ngay tại Ngân hàng TMCP
Công Thương Việt Nam.........................................................................................10
3. Phân tích thực trạng nghiệp vụ và kết quả thực hiện nghiệp vụ tại chi nhánh
Thủ Thiêm:.............................................................................................................13
4. Phân tích thực trạng nghiệp vụ đang được thực hiện tại chi nhánh:.................20
CHƯƠNG 3. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÁT
HÀNH LC TRẢ NGAY TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH THỦ THIÊM............27
TÀI LIỆU THAM KHẢO:.........................................................................................30
PHỤ LỤC :.................................................................................................................31


Báo cáo thực tập tại VietinBank Thủ Thiêm

Sinh viên thực hiện: Hồ Thị Ly

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
Từ viết tắt

Nguyên nghĩa

TMCP

Thương mại cổ phần

VietinBank

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

ĐVT

Đơn vị tính

LC

(Letter Credit ) Thư tín dụng

PGD

Phòng giao dịch

TSĐB

Tài sản đảm bảo

CBQHKH

Cán bộ quan hệ khách hàng

HSTD

Hồ sơ tín dụng

HSĐB

Hồ sơ đảm bảo

Trang 1


Báo cáo thực tập tại VietinBank Thủ Thiêm

Sinh viên thực hiện: Hồ Thị Ly

DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH
Bảng 2.1: Doanh số phát hành LC trả ngay tại VietinBank –Chi nhánhThủ Thiêm
giai đoạn 2011-9/2014................................................................................................13
Bảng 2.2. Tình hình tăng giảm doanh số phát hành LC trả ngay tại VietinBank- Chi
nhánh Thủ Thiêm giai đoạn 2011-2013.....................................................................14
Bảng 2.3: Lãi thu được từ hoạt động phát hành LC trả ngay....................................16
Sơ đồ 1.1: bộ máy tổ chức VietinBank – Chi nhánh Thủ Thiêm................................5
Sơ đồ 2.1: Quy trình phát hành thư tín dụng trả ngay ở Chi nhánh..........................10

Biểu đồ 2.2: Lãi từ hoạt động phát hành LC trả ngay trên tổng lãi thuần từ hoạt
động dịch vụ giai đoạn 2011-2014.............................................................................17
Biểu đồ 2.3: Cơ cấu cam kết năm 2012 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu cam kết năm 2013.....18
Biểu đồ 2.5: Cơ cấu cam kết 9 tháng đầu năm 2014.................................................18

Trang 2


Báo cáo thực tập tại VietinBank Thủ Thiêm

Sinh viên thực hiện: Hồ Thị Ly

MỞ ĐẦU
Hiện nay đất nước ta với chủ trương phát triển nền kinh tế mở, đẩy nhanh
quá trình hội nhập với nền kình tế trong khu vực và trên thế giới cũng đã tăng
cường mối quan hệ hợp tác quốc tế thông qua hoạt động thương mại quốc tế nhằm
thu hút đầu tư, khai thông nguồn lực để phục vụ cho quá trình công nghiệp hóa —
hiện đại hóa đất nước, phấn đấu trở thành một quốc gia công nghiệp vào năm 2020

Đóng góp một phần không nhỏ vào hoạt động thương mại quốc tế chính là
hoạt động thanh toán quốc tế. Chất lượng và tốc độ phát triển thương mại quốc tế
phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố, trong đó thanh toán quốc tế giữ vai trò hết sức quan
trọng. Trong những năm vừa qua hoạt động thanh toán quốc tế của nước ta đã trải
qua nhưng bước thăng trầm, nhưng đang ngày càng hoàn thiện và phát triển.
Sau quá trình học tập và tích lũy kiến thức tại trường với sự hướng dẫn nhiệt
tình của giảng viên, em có hứng thú đặc biệt với nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại
Ngân hàng, vì thế em đã chủ động xin phép ngân hàng được thực tập lĩnh vực này
để tôi có cơ hội học hỏi, tiếp cận thực tiễn và trau dồi khả năng nghiệp vụ hổ trợ
cho nghề nghiệp trong tương lai không xa. Và sau khi được thực tập tại Ngân hàng
Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Thủ Thiêm, em nhận thấy
thanh toán quốc tế nói chung và nghiệp vụ thư tín dụng nói riêng là một hoạt động
khá phức tạp, đòi hỏi trình độ chuyên môn cao và đã được ngân hàng xem là một
trong những hoạt động quan trọng trong hoạt động kinh doanh của mình. Tại đây
em được hướng dẫn, chỉ bảo nhiều nghiệp vụ liên quan đến thanh toán quốc tế đặc
biệt là tìm hiểu quy trình phát hành thư tín dụng. Xuất phát từ lý do trên, nên em đã
chọn đề tài: “Quy trình phát hành thư tín dụng trả ngay tại Ngân hàng Thương mại
cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Thủ Thiêm” làm đề tài cho báo cáo thực
tập.

Trang 3


Báo cáo thực tập tại VietinBank Thủ Thiêm

Sinh viên thực hiện: Hồ Thị Ly

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG
THƯƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) CHI NHÁNH THỦ THIÊMPHÒNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP

1. TỔNG QUAN VỀ VIETINBANK CHI NHÁNH THỦ
THIÊM:

Trang 4


Báo cáo thực tập tại VietinBank Thủ Thiêm

Sinh viên thực hiện: Hồ Thị Ly

1.1. Giới thiêụ tổng quát về VietinBank- Chi nhánh Thủ Thiêm:
Ngày 10/03/2010, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã có công văn số
1823/NHNN-TTGSNH chấp nhận đề nghị mở chi nhánh tại Thủ Thiêm của Ngân
hàng thương mại cô phần Công Thương Việt Nam (VietinBank).
Theo công văn này VietinBank chi nhánh Thủ Thiêm có địa chỉ tại số 208
Trần Não, phường Bình An, quận 2, TP.HCM.
Chi nhánh VietinBank Thủ Thiêm mới thành lập và đi vào hoạt động từ
tháng 6/2010, trên cơ sở tiếp quản hai PGD ( PGD số 1 của Chi nhánh 1 và PGD số
5 của chi nhánh 14). Trụ sở hiện tại đang thuê tạm và chờ xây dựng trụ sở mới.
Vietinbank Chi nhánh Thủ Thiêm, qua gần 4 năm hoạt động, đã vượt qua rất
nhiều khó khăn để khẳng định được vị trí vai trò của mình trong nền kinh tế thi
trường. Chi nhánh Thủ Thiêm chủ động mở rộng mạng lưới giao dịch, đa dạng hóa
các dịch vụ kinh doanh tiền tệ, đồng thời thường xuyên tăng cường huy động vốn
và thay đổi cơ cấu đầu tư phục vụ phát triển cho nền kinh tế hàng hóa nhiều thành
phần theo định hướng Công nghiệp hóa- hiện đại hóa. Hiện nay, Chi nhánh Thủ
Thiêm có 4 PGD nhằm thu hút nhiều hơn vốn trong nền kinh tế, đồng thời cho
khách hàng biết đến chi nhánh nhiều hơn, tăng thêm uy tín cho Ngân hàng.
1.2. Cơ cấu và tổ chức nhân sự:
Biên chế cán bộ tại Chi nhánh có tổng số 72 người và được hình thành từ nhiều
nguồn , từ nhiều TCTD, trong đó chủ yếu là cán bộ VietinBank từ các Chi nhánh

khác được điều chuyển về.

Sơ đồ 1.1: bộ máy tổ chức VietinBank – Chi nhánh Thủ Thiêm
GIÁM ĐỐC

Trang 5


Báo cáo thực tập tại VietinBank Thủ Thiêm

Sinh viên thực hiện: Hồ Thị Ly

PHÓ GIÁM ĐỐC
PHÓ GIÁM ĐỐC

Phòng Tổ chức
hành chính

Phòng Khách hàng

PHÓ GIÁM ĐỐC

Phòng Kế toán

DN

Phòng Bán lẻ
PGD 2

PGD Thảo Điền

PGD 5

Tổ thẻ

PGD số 1

Phòng Tiền Tệ kho
quỹ

1.2.1

Tổng quan về Phòng Khách hàng Doanh nghiệp- VietinBank

Chi nhánh Thủ Thiêm:
Phòng Khách hàng Doanh nghiệp- VietinBank Chi nhánh Thủ Thiêm hiện
đang có 13 cán bộ nhân viên trong đó bao gồm 3 lãnh đạo Phòng, 7 cán bộ quan hệ
khách hàng và 3 cán bộ tác nghiệp. Cơ cấu nhân sự phòng KHDN khá trẻ, hầu hết
đều chưa đến độ tuổi ba mươi, chính điều đó đã làm nên một môi trường làm việc
năng động, tươi vui nhưng không vì thế mà thiếu đi trình độ chuyên môn và kém
phần chuyên nghiệp và vì tất cả đều được đào tạo từ những Đại học nổi tiếng
chuyên đào tạo bên lĩnh vực Tài chính- Ngân hàng như Học viện Ngân hàng, Đại
học Ngân hàng TP. Hồ Chí Minh, Đại học kinh tế.... Tại đây bộ phận Thanh toán
quốc tế được gọi là Tổ Tài trợ thương mại, trực thuộc và tiếp nhận chỉ thị trực tiếp
từ Trưởng phòng Khách hàng Doanh nghiệp. Tổ tài trợ thương mại này gồm 2 cán
bộ nghiệp vụ( gọi là thanh toán viên), 1 kiểm soát viên (kiêm phó phòng khách
hàng doanh nghiệp).
Phòng KHDN là một trong những phòng ban quan trọng, quyết định đến
hoạt động của cả Chi nhánh. Là phòng thực hiện nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với
Trang 6

Báo cáo thực tập tại VietinBank Thủ Thiêm

Sinh viên thực hiện: Hồ Thị Ly

các khách hàng là doanh nghiệp, thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, quản lý các sản
phẩm tín dụng theo đúng quy chế của VietinBank. Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới
thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các doanh nghiệp, thực hiện
nghiệp vụ tài trợ thuơng mại, thanh toán quốc tế và mua bán ngoại tệ với khách
hàng.
Chức năng chính của Phòng KHDN :
 Trực tiếp tiếp cận với các đối tượng khách hàng là doanh nghiệp, duy trì
và tìm kiếm KHDN.
 Phát triển và triển khai các sản phẩm tín dụng doanh nghiệp.
 Thực hiện các nhiệm vụ hướng dẫn lập hồ sơ vay, thẩm định các dự án...
khi doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn tại ngân hàng.
 Thực hiện huy động vốn, tiền gửi của các DN lớn để giữ và mở rộng
nguồn vốn nhằm đáp ứng nhu cầu tăng trưởng tín dụng, đầu tư, thanh toán của
Ngân hàng.
 Lập các báo cáo về hoạt động của phòng cho Giám đốc Chi nhánh.
 Kết luận chương 1:
Qua những nội dung dẫn ra ở trên, cho thấy phần nào tổng quan về
VietinBank- Chi nhánh Thủ Thiêm nói chung và phòng Khách hàng doanh nghiệp
nói riêng. Một bộ phận quan trọng, không thể thiếu và đóng góp một phần quyết
định về kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh, Phòng KHDN đang từng
bước nỗ lực để hoàn thiện mình hơn, hiệu suất làm việc của cán bộ nhân viên được
nâng cao hơn, để không phụ sự tín nhiệm của Lãnh đạo cấp trên. Cũng như Chi
nhánh Thủ Thiêm đang từng bước khẳng định vị thế của mình tại khu vực quận 2
sau 4 năm đi vào hoạt động.

Trang 7


Báo cáo thực tập tại VietinBank Thủ Thiêm

Sinh viên thực hiện: Hồ Thị Ly

CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ PHÁT HÀNH LC TRẢ NGAY
TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH THỦ THIÊM.

Trang 8


Báo cáo thực tập tại VietinBank Thủ Thiêm

Sinh viên thực hiện: Hồ Thị Ly

1. QUY ĐỊNH PHÁP LÝ LIÊN QUAN ĐẾN NGHIỆP VỤ
PHÁT HÀNH LC TRẢ NGAY:
1.1. Quy định của cơ quan quản lý Nhà nước và các Ban ngành có liên
quan:
Đầu tiên, các hoạt động thanh toán quốc tế là hoạt động liên quan đến ít nhất
hai đối tác tại hai quốc gia khác nhau, vì vậy thanh toán quốc tế nói riêng và giao
thương quốc tế nói chung trên toàn cầu luôn chịu sự chi phối bởi các bộ luật, quy
tắc, công ước … mang tính chất quốc tế. Nghiệp vụ phát hành LC sẽ phải tuân thủ
các quy tắc như: Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ - UCP
(Uniform Customs and Practice for Documentary Credit), Tập quán ngân hàng theo
chuẩn mực quốc tế trong kiểm tra chừng từ theo tín dụng chứng từ - ISBP
(International Standard Banking Practice For Examination of Documents Under

Documentary Credits), Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ điện tử eUCP (Uniform Customs and Practice for Documentary Credit for Electronic
Presentation), Quy tắc thống nhất về hoàn tra liên hàng theo tín dụng chứng từ URR (Uniform Rule for Reimbursement under Documentary Credits).
(Theo Giáo trình Thanh toán quốc tế, 2013, Nhà xuất bản Phương Đông, trang
193-195)
Trước hết, bất kì Ngân hàng nào hoạt động đều tuân thủ theo Luật các tổ
chức tín dụng. Nghiệp vụ phát hành LC trả ngay là nghiệp vụ được quy định trong
khoản 6 điều 98 Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010, theo đó quy định các nghiệp
vụ mà Ngân hàng thương mại được phép thực hiện.
Đồng thời, nghiệp vụ liên quan đến thanh toán quốc tế có phát sinh thu chi
ngoại tệ thì thì phải thực hiện các quy định về ngoại hối trong Pháp lệnh ngoại hối
của Việt Nam.Theo Pháp lệnh Ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11 và Pháp lệnh
Ngoại hối 06/2013/UBTVQH của Ủy ban thường vụ quốc hội ban hành ngày
18/03/013 sửa đổi, bổ sung một số điều của Pháp lệnh Ngoại hối số 28/2005/PLUBTVQH11 cụ thể là chương VII quy định về hoạt động cung ứng các dịch vụ
ngoại hối của các tổ chức tín dụng và các tổ chức khác.

Trang 9


Báo cáo thực tập tại VietinBank Thủ Thiêm

Sinh viên thực hiện: Hồ Thị Ly

NgoàiNHÀ
ra đểNHẬP
hướng KHẨU
dẫn thực hiện nghiệp vụ liên quan đến thanh toán quốc tế
của ngân hàng thương mại; hiện nay, Ngân hàng Nhà Nước đã ban hành rất nhiều
văn bản dưới Luật. Các quy trình tại VietinBank luôn tuân thủ theo đúng các văn
bản này.
1.2. Quy định của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam:

Công văn số 3209/QĐ-NHCTSGD ngày 24/12/2009 của Tổng Giám Đốc
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam quy định về quy trình Nghiệp vụ thư tín
dụng gồm 9 Điều trong đó trách nhiệm và quyền hạn của chi nhánh trong nghiệp vụ
thư tín dụng được quy định ở điều 5 và nội dung quy trình phát hành và thanh toán
thư tín dụng trả ngay được quy định cụ thể trong Điều 7.
Quy trình nghiệp vụ thư tín dụng trả ngay của Ngân hàng Công thương Việt
Nam quy định Quy định về trách nhiệm của từng phòng ban trong việc tiếp nhận hồ
sơ khách hàng, thẩm định tư cách khách hàng thẩm định hồ sơ, quyết định phát
hành và kiểm soát sau phát hành LC và quy định cụ thể mức kí quỹ tối thiểu cho
từng đối tượng khách hàng và tùy vào loại tài sản đảm bảo.
2. QUY TRÌNH THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ PHÁT HÀNH LC
TRẢ NGAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
2.1. Quy trình tổng quát :
Sơ đồ 2.1: Quy trình phát hành thư tín dụng trả ngay ở Chi nhánh
(1)

NHÀ XUẤT KHẨU

(6)
(2)

(5)
(3)

CHI
NHÁNH
SỞ
GIAO

(4)

DỊCH
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp
2.2. Phân tích quy trình chi tiết

(1) : Nhà xuất khẩu và nhập khẩu kí kết Hợp đồng ngoại thương
(2) : Nhà nhập khẩu đến Chi nhánh đề nghị ngân hàng phát hành LC.
Trang 10


Báo cáo thực tập tại VietinBank Thủ Thiêm

Sinh viên thực hiện: Hồ Thị Ly

Đây là bước thể hiện các công việc phát hành LC tại Chi nhánh.
Nhà nhập khẩu sẽ đến Chi nhánh gặp cán bộ khách hàng của Chi nhánh đề
nghị mở thư tín dụng nhập khẩu. Khi đó, cán bộ khách hàng sẽ tư vấn hướng dẫn
cho khách hàng cần chuẩn bị những hồ sơ cần thiết và hoàn thiện bộ hồ sơ. Các
CBQHKH nữ phòng KHDN với giọng điệu ấm áp, kiến thức chuyên môn về nghiệp
vụ sâu rộng, kỹ năng giao tiếp tốt… luôn dành hết tâm huyết và kiến thức của bản
thân để tư vấn một cách đầy đủ và cụ thể nhất cho khách hàng đến đây. Nụ cười
tươi và thái độ tích cực luôn là một trong những yếu tố quyết định đến kết quả tư
vấn này. Cử chỉ ân cần và sự nhẹ nhàng trong hướng dẫn tạo cho khách hàng cảm
giác thoải mái và tin tưởng vào Ngân hàng đồng thời đó cũng là tiền đề để xác lập
mối quan hệ lâu dài sau này. Những hồ sơ cần thiết mà khách hàng cần chuẩn bị là:
 Hồ sơ pháp lý: là những hồ sơ chứng minh năng lực pháp lý của khách
hàng bao gồm: giấy phép đăng kí kinh doanh, quyết định bổ nhiệm tổng giám đốc,
kế toán trưởng, tài liêụ báo cáo tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh…
 Hồ sơ kinh tế: bao gồm tài liêụ báo cáo tình hình tài chính, sản xuất kinh
doanh, báo cáo tài chính hằng năm, phương án kinh doanh, các quan hệ tín dụng

hiện có của khách hàng…
 Hồ sơ bảo đảm tiền vay: Khách hàng có thể chọn một trong những hình
thức bảo đảm tiền vay được quy định tại Vietinbank chi nhánh Thủ Thiêm như: thế
chấp quyền sử dụng đất, sở hữu tài sản, thế chấp sổ tiết kiệm; kí quỹ; cầm cố giấy tờ
có giá … Hồ sơ đảm bảo tiền vay được quy định gồm cam kết thanh toán bằng vốn
tự có; kí kết các hợp đồng mua bán ngoại tệ có kỳ hạn hoặc cam kết bổ sung số tiền
ký quỹ/ TSTC cầm cố nếu tỷ giá tăng (trong trường hợp ký quỹ tài sản bằng tiền
Việt Nam đồng); một bộ đầy đủ hợp đồng bảo hiểm, giấy chứng nhận bảo hiểm và
giẩy ủy quyền nhận quyền bồi thường cho VietinBank (trong trường hợp TSĐB là
lô hàng nhập khẩu theo LC)…
 Hồ sơ LC (cho từng LC cụ thể): gồm Giấy đề nghị mở LC trong đó có
dẫn chiều hợp đồng mua bán có liên quan; hợp đồng hoặc các giấy tờ có giá trị pháp
lý tương đương như đơn chào hàng, hợp đồng ủy thác (trong trường hợp nhập khẩu

Trang 11


Báo cáo thực tập tại VietinBank Thủ Thiêm

Sinh viên thực hiện: Hồ Thị Ly

ủy thác); giấy phép của Bộ thương mại chấp thuận của các ngành quản lý; văn bản
xác nhận của Ngân hàng Nhà nước đăng kí, vay, trả nợ nước ngoài.
Sau quá trình hướng dẫn, tiếp nhận hồ sơ đề nghị mở L/C từ khách hàng,
CBQHKH (trước đây gọi là cán bộ tín dụng) sẽ thực hiện thẩm định khách hàng,
phương án mở L/C và các công việc khác thuộc phần trách nhiệm của mình. Lập tờ
trình thẩm định, trong đó ghi rõ đánh giá mức độ rủi ro của giao dịch mở L/C và đề
xuất mức ký qũy và/hoặc TSĐB có tính thanh khoản cao; soạn thảo HĐTD, HĐBĐ
(nếu có).Trên cơ sở đó, Thanh toán viên (Tổ tài trợ thương mại) thẩm định các nội
dung và thực hiện các việc liên quan đến quy định, quy trình về nghiệp vụ thương

mại, bảo lãnh. Xem xét doanh số phát hành LC của khách hàng trong những kì
trước, chi nhánh sẽ cấp cho khách hàng giới hạn phát hành LC trong kỳ hoặc ứng
với từng LC phát hành. Trong trường hợp hạn mức vượt quá thẩm quyền của Chi
nhánh thì sẽ nhờ Tổ tư vấn tín dụng của Vietinbank hổ trợ thẩm định và cấp hạn
mức cho khách hàng. Đánh giá mức độ rủi ro liên quan đến tài trợ thương mại của
giao dịch mở L/C và đề xuất mức ký quỹ và/hoặc TSĐB có tính thanh khoản cao.
Công việc này sẽ được thực hiện dưới sự kiểm soát của kiểm soát viên.
Tiếp đó, trưởng phòng khách hàng kiểm tra và rà soát lại toàn bộ hồ sơ L/C,
tờ trình thẩm định, kiểm tra nội dung dự thảo trên HĐTD, HĐBĐ (nếu có) và các
công việc khác thuộc phàn trách nhiệm của mình.
Cuối cùng hồ sơ sẽ được trình kí lên cấp trên. Giám đốc/Phó giám đốc Chi
nhánh xét duyệt hồ sơ mở L/C, ghi ý kiến đề xuất trên tờ trình thẩm định, Ký
HĐTD, HĐBĐ (nếu có).
Bên cạnh đó, cán bộ Phòng KHDN thực hiện công chứng, chứng thực đăng
ký giao dịch đảm bảo đối với HĐBĐ, thực hiện các thủ tục giao nhận TSĐB, hồ sơ
TSĐB.

(3) : Chi nhánh sau khi thẩm định khách hàng, cấp hạn mức chuyển hồ sơ KH
cho Sở giao dịch.
Tiếp theo cán bộ tác nghiệp sẽ nhập thông tin khách hàng, hồ sơ mở LC, hồ
sơ TSĐB đồng thời có cán bộ kiểm soát giám sát việc nhập dữ liệu thông tin trên
Trang 12


Báo cáo thực tập tại VietinBank Thủ Thiêm

Sinh viên thực hiện: Hồ Thị Ly

INCAS đồng thời trên các hệ thống CLOS, CLIMS của VietinBank. Và chuyển
thông tin khách hàng cho Sở Giao dịch.Tại đây sẽ có bộ phận tài trợ thương mại

chuyên phụ trách phát hành LC.
(4) : Sở Giao dịch kiểm tra hồ sơ KH, xem xét kết quả thẩm định ở Chi nhánh,
phát hành LC chuyển qua hệ thống cho Chi nhánh
Việc phát hành LC sẽ được thực hiện trên chương trình TF (Trade Finance)chương trình phần mềm riêng biệt mà VietinBank sử dụng để tạo lập, kiểm soát,
phê duyệt và quản lý các quan hệ thương mại. Qua chức năng TF999 chức năng của
Sở giao dịch để xử lý các giao dịch tài trợ thương mại cho các chi nhánh trong hệ
thống VietinBank.
(5) : Chi nhánh thực hiện in LC và chuyển cho KH (nhà nhập khẩu )
Sau khi Sở giao dịch thực hiện xong việc phê duyệt phát hành LC, cán bộ tại
chi nhánh sẽ thực hiện in chứng từ từ hệ thống, giao cho khách hàng xem xét xem
có sửa đổi hay bổ sung thêm gì không. Việc tu chỉnh LC sẽ có một quy trình riêng
được thực hiện giữa khách hàng và ngân hàng.
(6) : Nhà nhập khẩu sẽ chuyển LC cho nhà xuất khẩu hoặc thông qua Ngân
hàng chuyển bằng điện SWIFT
Sau khi hoàn toàn đồng ý với LC đã được phát hành, LC sẽ được chuyển cho
nhà xuất khẩu. Trên thực tế, LC sẽ được chuyển qua cho phòng SWIFT và TESK
key để gửi tới Ngân hàng nhận qua hệ thống SWIFT. VietinBank sẽ thông qua ngân
hàng đại lý hay chi nhánh của mình tại nước xuất khẩu thông báo L/C cho nhà xuất
khẩu.
3. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ VÀ KẾT QUẢ
THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ TẠI CHI NHÁNH THỦ THIÊM:
3.1. Phân tích thực trạng nghiệp vụ đang được thực hiện tại Chi nhánh:
3.1.1

Phân tích quy mô:

Bảng 2.1: Doanh số phát hành LC trả ngay tại VietinBank –Chi nhánhThủ
Thiêm giai đoạn 2011-9/2014

Trang 13

Báo cáo thực tập tại VietinBank Thủ Thiêm

Sinh viên thực hiện: Hồ Thị Ly
Đvt: Triệuđồng

Năm

2011

2012

2013

9 tháng năm 2014

Doanh số phát hành LC trả ngay

149,604

137,325

176,752

364,554

Doanh số phát hành LC

199,571

180,691

212,954

423,900

Biểu đồ 2.1: Doanh số phát hành LC trả ngay giai đoạn 2011-9/2014

Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ Báo cáo thường niên của VietinBank- Chi nhánh
Thủ Thiêm (2011-9/2014)

Bảng 2.2. Tình hình tăng giảm doanh số phát hành LC trả ngay tại
VietinBank- Chi nhánh Thủ Thiêm giai đoạn 2011-2013
Đvt: Triệu đồng
Tăng giảm năm 2013/
Năm

Doanh số phát hành LC trả ngay

Tăng giảm năm 2012/ 2011

2012

Mức tăng giảm

%

Mức tăng giảm

%

-12,353

-8.25%

39,427

28.71%

Trang 14


Báo cáo thực tập tại VietinBank Thủ Thiêm
Doanh số phát hành LC

-18,880

Sinh viên thực hiện: Hồ Thị Ly
-9.46%

32,263

17.86%

Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ Báo cáo thường niên của VietinBank- Chi nhánh
Thủ Thiêm (2011-9/2014)
Qua hai bảng số liệu trên ta thấy được doanh số cam kết phát hành LC trả
ngay của Chi nhánh giai đoạn 2011- 2013 đạt ở mức khá.
Năm 2011doanh số phát hành đã đạt gần 150 tỷ đồng, một con số không quá

nổi bật nhưng xét trong bối cảnh nền kinh tế vào giai đoạn này và trong hoàn cảnh
Chi nhánh mới đi vào hoạt động chưa được một năm. Năm 2011 là năm đầu tiên
của kế hoạch 5 năm (2011-2015) cũng là năm bắt đầu tái cơ cấu hệ thống Ngân
hàng. Kế hoạch 5 năm được Chính phủ đặt ra mục tiêu vừa ổn định kinh tế vĩ mô,
vừa đạt tốc độ tăng trưởng kinh tế cao cụ thể là kiềm chế lạm phát, vựt dậy nền kinh
tế trên mọi lĩnh vực từ sau cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu giai đoạn 2008-2009.
Tuy nhiên thực tế nền kinh tế năm 2011 bộc lộ nhiều dấu hiệu bất ổn bên cạnh tỷ lệ
nợ xấu có xu hướng tăng lên, đặc biệt trong lĩnh vực bất động sản, trực tiếp gây ra
tình trạng rủi ro, bất ổn đe dọa hệ thống ngân hàng.
Năm 2012, doanh số phát hành giảm 12,353 triệu đồng, tương đương mức
giảm 8.25%. Sở dĩ doanh số giảm không phải do Chi nhánh hoạt động không hiệu
quả mà là do bối cảnh nền kinh tế nước ta lúc này. Năm 2012 được xem là năm vô
cùng tồi tệ của hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam, chất lượng tín dụng sụt
giảm đáng kể, tỉ lệ nợ xấu tăng, không thể thực hiện việc huy động cũng như cho
vay ra. Bước sang năm 2012, kinh tế - tài chính của Việt Nam tiếp tục bị ảnh hưởng
bởi sự bất ổn của kinh tế thế giới, do khủng hoảng tài chính và nợ công ở châu Âu
chưa được giải quyết. Những bất lợi từ sự sụt giảm của kinh tế thế giới đã ảnh
hưởng xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh và đời sống dân cư trong nước. Thị
trường tiêu thụ hàng hóa bị thu hẹp, hàng tồn kho ở mức cao, sức mua trong dân
giảm. Nhiều doanh nghiệp, nhất là doanh nghiệp nhỏ và vừa phải thu hẹp sản xuất,
dừng hoạt động hoặc giải thể. Chính những điều này đã làm ảnh hưởng không ít đến
hoạt động của Ngân hàng.
Năm 2013, doanh số phát hành đã tăng trở lại đạt mức 176,752 triệu đồng,
tăng 39,427 triệu đồng so với năm 2012 tương đương mức tăng 28.71%. Nhờ những
Trang 15


Báo cáo thực tập tại VietinBank Thủ Thiêm

Sinh viên thực hiện: Hồ Thị Ly

hổ trợ các doanh nghiệp của Nhà nước nền kinh tế nước ta năm 2013 đã có những
dấu hiệu chuyển biến tích cực, các doanh nghiệp đã ổn định sản xuất và phát triển.
Điều đó tác động không nhỏ đến hoạt động của ngân hàng, tỷ lệ nợ xấu giảm đáng
kể và đã bắt đầu vượt dậy hoạt động có hiệu quả hơn.
9 tháng đầu năm 2014, doanh số phát hành LC tăng một cách đáng kể đạt
364,554 triệu đồng, con số này so với năm 2011 đã tăng hơn gấp đôi. Đây là dẫn
chứng sinh động nhất cho sự phát triển của VietinBank Chi nhánh Thủ Thiêm. Chi
nhánh đã có những khách hàng chiến lược, thường xuyên phát sinh giao dịch phát
hành LC và bên cạnh đó là một vài nghiệp vụ khác.
Đứng trước những khó khăn như thế, đạt được một kết quả như vậy là nhờ
vào sự lãnh đạo đúng đắn của lãnh đạo Chi nhánh và sự nỗ lực không ngừng của
cán bộ nhân viên VietinBank Thủ Thiêm nói chung và đặc biệt là cán bộ phòng
Khách hàng doanh nghiệp.
Bên cạnh đó, ta phân tích thấy doanh số phát hành LC trả ngay chiếm một tỷ
lên tương đối cao trong tổng doanh số phát hành LC. Bởi vì LC trả ngay có ít rủi ro
hơn so với LC trả chậm như rủi ro thanh khoản của khách hàng, rủi ro tỷ giá khi lúc
phát hành và lúc thanh toán là hai thời điểm khác nhau. Điều đó cũng đồng nghĩa là
mức ký quỹ cần thiết để đảm bảo cho LC trả chậm sẽ cao hơn, cần nhiều biện pháp
đảm bảo hơn và tất nhiên mức thu phí sẽ cao hơn. Chính vì những lí do đó khách
hàng vẫn ưu tiên chọn LC trả ngay hơn và Chi nhánh cũng khuyến khích khách
hàng chọn hình thức LC này.
Bảng 2.3: Lãi thu được từ hoạt động phát hành LC trả ngay
Đvt: Triệu đồng
Năm
2011

2012

2013

9 tháng đầu 2014

563

791

1032

986

Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ

6,759

7,574

8,819

7,146

Tỷ trọng lãi từ dịch vụ /tổng lãi

8.33%

10.44%

11.70%

13.80%

Chỉ tiêu
Phát hành L/C nhập khẩu

Trang 16


Báo cáo thực tập tại VietinBank Thủ Thiêm

Sinh viên thực hiện: Hồ Thị Ly

Biểu đồ 2.2: Lãi từ hoạt động phát hành LC trả ngay trên tổng lãi thuần từ
hoạt động dịch vụ giai đoạn 2011-2014

Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ Báo cáo thường niên của VietinBank- Chi nhánh
Thủ Thiêm (2011-9/2014)
Qua biểu đồ trên thấy được mức lãi thu từ nghiệp vụ phát hành LC trả ngay
cũng tương đối khá, đóng góp một phần vào lãi thuần hoạt động của Chi nhánh
nhưng vẫn chiếm một tỷ lệ quá thấp trong tổng lãi thu được từ hoạt động dịch vụ.
Nghiệp vụ phát hành LC là một nghiệp vụ ngoại bảng, cũng tương đối ít rủi roc ho
Ngân hàng nên cần có các biện pháp phát triển nghiệp vụ này hơn.

Trang 17


Báo cáo thực tập tại VietinBank Thủ Thiêm

3.1.2

Sinh viên thực hiện: Hồ Thị Ly

Phân tích cơ cấu:

Hoạt động phát hành LC trả ngay được thực hiện ở Chi nhánh được thực hầu
hết Ngân hàng đều yêu cầu khách hàng phải thực hiện ký quỹ để đảm bảo các công
cụ tài chính liên quan đến tín dụng khi cần thiết. Tùy theo mức độ tin cậy của Ngân
hàng đối với khách hàng, cũng như giá trị LC hay các loại TSĐB mà mức kỹ quỹ
dao động từ 0%-100%. Tỷ lệ này tùy theo từng khách hàng và từng món LC cụ thể
nên ta không thể đi vào phân tích cơ cấu cụ thể được. Ta đi vào phân tích cơ cấu các
cam kết mà Ngân hàng đưa ra bổ sung để đảm bảo. VietinBank thường phát hành
các cam kết kèm theo khi phát hành LC để tăng cường mức đảm bảo, hạn chế thấp
nhất rủi ro cho Ngân hàng.
Biểu đồ 2.3: Cơ cấu cam kết năm 2012 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu cam kết năm 2013

Biểu

đồ 2.5: Cơ cấu

cam kết 9 tháng đầu năm 2014

Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ Báo cáo thường niên của VietinBank- Chi nhánh
Thủ Thiêm (2011-9/2014)
Trang 18


Báo cáo thực tập tại VietinBank Thủ Thiêm

Sinh viên thực hiện: Hồ Thị Ly

Qua ba biểu đồ qua các năm, ta nhận thấy các cam kết mua bán giấy tờ có

giá hay các cam kết khác dần được thay thế bằng cam kết các giao dịch hoán đổi.
3.2.

Đánh giá chất lượng và hiệu quả nghiệp vụ phát hành LC tại chi

nhánh.
 Từ quan điểm của Ngân hàng:
Phát hành LC trả ngay là nghiệp vụ ngoại bảng, ngân hàng chỉ thực hiện việc
chi trả khi Khách hàng không thể thực hiện nghĩa vụ nên để đánh giá chất lượng của
nghiệp vụ này ta đánh giá qua hai tiêu chí:
Đầu tiên đối với một nghiệp vụ ngoại bảng, phí dịch vụ thu được là thước đo
quan trọng nhất để đánh giá chất lượng. Qua bảng phí giá dịch vụ được VietinBank
cung cấp, nghiệp vụ phát hành LC có mức thu phí tương đối cao so với các dịch vụ
khác do mức độ phức tạp, đòi hỏi chuyên môn cao.
Chi nhánh tự hào là đơn vị có thu phí dịch vụ cao nhất trong toàn hệ thống
VietinBank trên địa bàn Thành phố Hồ Chi Minh trong 9 tháng đầu năm 2014.
Tuy nhiên, so với những ngân hàng khác trên thị trường, VietinBank có mức
phí vô cùng cạnh tranh, chính điều này tạo cho VietinBank trở thành một trong
những Ngân hàng mạnh nhất về tài trợ thương mại hiện nay.
Thứ hai là rủi ro tín dụng vì nghiệp vụ thư tín dụng vẫn phát sinh những
nguy cơ nợ tiềm ẩn cho Ngân hàng.
Rủi ro tín dụng đối với nghiệp vụ thư tín dụng thường thấp đặc biệt với thư
tín dụng trả ngay vì Ngân hàng thường nắm quyền kiểm soát hàng hóa đồng thời
cũng do đã qua quá trình đánh giá thẩm định nghiêm ngặt khách hàng và có những
quy định thực hiện các biện pháp đảm bảo tín dụng. Bằng chứng là qua hơn 4 năm
hoạt động, Chi nhánh chưa hề phát sinh môt khoản nợ xấu nào từ hoạt động phát
hành LC trả ngay. Để có được một kết quả như vậy cần phải nhắc đến quy trình
được quy đinh hết sức chặt chẽ, hiệu quả và chất lượng cũng như tinh thần trách
nhiệm của các nhân viên thực hiện
 Từ quan điểm của khách hàng:

Trang 19