Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam

MỤC LỤC
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
DANH MỤC BẢNG VÀ HÌNH
LỜI MỞ ĐẦU ............................................................. Error! Bookmark not defined.
CHƯƠNG 1 ................................................................. Error! Bookmark not defined.
LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTMError!
defined.

Bookmark

not

1.1. Rủi ro tín dụng của NHTM ................................ Error! Bookmark not defined.
1.1.1. Khái niệm và nhận dạng rủi ro tín dụng của NHTMError!
Bookmark
not
defined.
1.1.2. Đặc điểm và phân loại rủi ro tín dụng của NHTMError! Bookmark not defined.
1.1.3. Nguyên nhân và hậu quả của rủi ro tín dụng .. Error! Bookmark not defined.
1.2. Quản lý rủi ro tín dụng của NHTM ................... Error! Bookmark not defined.
1.2.1. Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng của NHTM Error! Bookmark not defined.
1.2.2. Đo lường rủi ro tín dụng của NHTM ............... Error! Bookmark not defined.
1.2.3. Chính sách quản lý rủi ro tín dụng của NHTMError! Bookmark not defined.
1.2.4. Cơ cấu tổ chức/ bộ máy quản lý rủi ro tín dụngError! Bookmark not defined.
1.2.5. Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng của NHTMError! Bookmark not defined.
1.2.6. Các tiêu chí đánh giá quản lý rủi ro tín dụng của NHTMError! Bookmark not
defined.
1.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng của NHTMError! Bookmark
not defined.
CHƯƠNG 2 ................................................................. Error! Bookmark not defined.
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NTVN

...................................................................................... Error! Bookmark not defined.
2.1. Khái quát về Ngân hàng TMCP NTVN ............ Error! Bookmark not defined.
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP NTVN.......Error!
Bookmark not defined.
2.1.2. Tình hình kinh doanh của Ngân hàng TMCP NTVNError!
Bookmark
not
defined.
2.1.3. Tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP NTVNError! Bookmark not
defined.


2.2. Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP NTVN ........Error!
Bookmark not defined.
2.2.1. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP NTVNError!

Bookmark

not

defined.
2.2.2. Các chính sách quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP NTVN ..Error!
Bookmark not defined.
2.2.3. Quy trình tín dụng của Ngân hàng TMCP NTVNError! Bookmark not defined.
2.2.4. Chính sách phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụngError!
Bookmark not defined.
2.2.5. Cơ cấu tổ chức/ bộ máy quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP NTVN
...................................................................................... Error! Bookmark not defined.
2.3. Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP NTVNError!
Bookmark not defined.

2.3.1. Kết quả đạt được ................................................ Error! Bookmark not defined.
2.3.2. Những hạn chế và nguyên nhân ..................... Error! Bookmark not defined.
CHƯƠNG 3 ................................................................. Error! Bookmark not defined.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM ................... Error! Bookmark not defined.
3.1. Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP NTVN trong giai đoạn
2010 2015 .............................................................................. Error! Bookmark not defined.
3.1.1. Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP NTVN
trong giai đoạn 2010 – 2015 ....................................... Error! Bookmark not defined.
3.1.2. Định hướng của Ngân hàng TMCP NTVN về chính sách tín dụng và quản lý rủi
ro tín dụng đến năm 2015 ........................................... Error! Bookmark not defined.
3.2. Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP NTVN
...................................................................................... Error! Bookmark not defined.
3.2.1. Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý ............... Error! Bookmark not defined.
3.2.2. Xây dựng và quản lý danh mục tiền vay và khoản vayError!
Bookmark
not
defined.
3.2.3. Chủ động phòng ngừa rủi ro tín dụng ............. Error! Bookmark not defined.
3.2.4. Nâng cao khả năng xác định nguy cơ rủi ro của khách hàng trong việc cấp tín
dụng .............................................................................. Error! Bookmark not defined.
3.2.5. Củng cố và hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụngError! Bookmark not defined.


3.2.6. Phân loại nợ, trích dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế
...................................................................................... Error! Bookmark not defined.
3.2.7. Sử dụng các công cụ bảo hiểm và bảo đảm tiền vayError! Bookmark not defined.
3.2.8. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và hạn chế rủi ro đạo đức .........Error!
Bookmark not defined.
3.3. Kiến nghị .............................................................. Error! Bookmark not defined.

3.3.1. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước ................ Error! Bookmark not defined.
3.3.2. Kiến nghị với Chính phủ ................................... Error! Bookmark not defined.
KẾT LUẬN ................................................................. Error! Bookmark not defined.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .................. Error! Bookmark not defined.


LỜI MỞ ĐẦU
Hoạt động tín dụng là hoạt động truyền thống và là hoạt động mang lại lợi nhuận
chủ yếu cho các NHTM. Từ hoạt động này đã mang lại 2/3 lợi nhuận thu được. Chính vì
vậy chất lượng tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả hoạt động của NHTM.
Cùng với các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, kiểm soát tín dụng là việc
QLRR tín dụng. Đây là một trong những nội dung quan trọng của các nhà quản trị
NHTM.
Ngân hàng TMCP NTVN là một trong những NHTM lớn của Việt Nam, hoạt
động đa chức năng trên các lĩnh vực thanh toán, tín dụng và dịch vụ ngân hàng. Trong
những năm qua, ngân hàng TMCP NTVN đã đạt được những kết quả nhất định cùng với
hệ thống ngân hàng Việt Nam góp phần tăng trưởng kinh tế thông qua việc cho vay vốn
nền kinh tế và bằng các dịch vụ thanh toán, tín dụng, ngân hàng đã góp phần thúc đẩy
nền kinh tế phát triển.
Tuy nhiên, cũng giống như những NHTM khác, ngân hàng TMCP NTVN đã bộc
lộ những tồn tại hạn chế trong lĩnh vực QLRR tín dụng, các lĩnh vực chất lượng rủi ro
tín dụng, chính sách khách hàng, danh mục tín dụng, tổ chức bộ máy, cơ chế vận hành,
quy trình cho vay, giới hạn rủi ro, nhận dạng và đo lường rủi ro tín dụng, hệ thống thông
tin tín dụng, đội ngũ cán bộ và các hệ thống tin học, hệ thống hỗ trợ khác,… Vì vậy, rủi
ro tín dụng gia tăng và khó kiểm soát. Trong bối cảnh đó, đề tài sau được lựa chọn để
nghiên cứu:
“Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương
Việt Nam”
Mục tiêu nghiên cứu:
- Làm sáng tỏ hệ thống lý thuyết chung về QLRR tín dụng của NHTM.

- Phân tích thực trạng QLRR tín dụng tại ngân hàng TMCP NTVN, từ đó đưa ra
những mặt tích cực cũng như mặt hạn chế của công tác QLRR tại ngân hàng TMCP
NTVN.


- Đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng QLRR tín dụng tại ngân
hàng TMCP NTVN, đóng góp vào sự phát triển chung của ngân hàng TMCP NTVN
trong thời gian tới.
Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:
Hoạt động tín dụng của NHTM bao gồm các hoạt động như cho vay, bảo lãnh,
chiết khấu, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay ở thị trường liên ngân hàng, tín dụng
thuê mua và đồng tài trợ. Rủi ro tín dụng có thể xuất hiện trong tất cả các hình thức trên.
Tuy nhiên, để có thể nghiên cứu sâu hơn vào một lĩnh vực nhất định, trong phạm vi luận
văn, tác giả tập trung nghiên cứu công tác QLRR trong hoạt động cho vay thương mại
của NHTM mà cụ thể là nghiên cứu QLRR trong hoạt động cho vay thương mại tại
ngân hàng TMCP NTVN trong khoảng thời gian từ năm 2007 đến 06 tháng đầu năm
2010.
Phương pháp nghiên cứu:
Phương pháp được sử dụng trong luận văn là phương pháp duy vật biện chứng,
suy luận logic, phương pháp so sánh, phương pháp thống kê và phương pháp phân tích
kinh tế.

CHƯƠNG 1
LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG
CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. Rủi ro tín dụng của NHTM
1.1.1. Khái niệm và nhận dạng rủi ro tín dụng của NHTM
Theo World Bank, rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay
không thể chi trả tiền lãi, hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời gian đã ấn định trong hợp
đồng tín dụng. Đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng. Rủi ro tín dụng tức là

việc chi trả bị trì hoãn hoặc tồi tệ hơn là không hoàn trả được toàn bộ. Điều này gây ra sự
cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh toán của ngân
hàng.


Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của NHNN Việt Nam thì:
“Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn
thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc
không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.”
Rủi ro tín dụng có thể được nhận biết dựa trên các yếu tố tạo nên rủi ro tín dụng.
Các yếu tố tạo nên rủi ro tín dụng được giải thích như sau: các khách hàng và ngành kinh
tế khác nhau có các rủi ro khác nhau, các loại hình tín dụng khác nhau có các rủi ro khác
nhau, điều khoản thanh toán gắn với các công cụ tài chính khác nhau, khả năng cấp tín
dụng và trình độ của cán bộ tín dụng, mức độ tập trung của danh mục tín dụng.

1.1.2. Đặc điểm và phân loại rủi ro tín dụng của NHTM
Rủi ro tín dụng có những đặc điểm cơ bản sau: rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp,
rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp, rủi ro tín dụng có tính tất yếu tức là luôn
tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của NHTM.
Căn cứ vào các tiêu thức khác nhau, có thể chia rủi ro tín dụng thành nhiều loại
khác nhau như như căn cứ vào đối tượng, phạm vi, các giai đoạn cấp tín dụng, các sản
phẩm của ngân hàng trong hoạt động tín dụng, tính chất của rủi ro và kỳ hạn của các
khoản vay.

1.1.3. Nguyên nhân và hậu quả của rủi ro tín dụng
Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng gồm có: Nguyên nhân từ phía người vay,
nguyên nhân từ phía ngân hàng và nguyên nhân từ nền môi trường bên ngoài.
Rủi ro tín dụng của một ngân hàng xảy ra sẽ gây ảnh hưởng ở các mức độ khác
nhau: nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi phải trích lập dự phòng, không thu hồi
được lãi cho vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu được vốn gốc và lãi vay, nợ thất thu

với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn. Nếu tình trạng này kéo dài không khắc
phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung
và hệ thống ngân hàng nói riêng.

1.2. Quản lý rủi ro tín dụng của NHTM


1.2.1. Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng của NHTM
QLRR tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách
quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát
triển bền vững; tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn,
nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất
lượng, hiệu quả hoạt động kinh doanh cả trong ngắn hạn và dài hạn của ngân hàng.

1.2.2. Đo lường rủi ro tín dụng của NHTM
Các nhà kinh tế, các nhà phân tích ngân hàng đã sử dụng nhiều mô hình khác nhau
để đo lường rủi ro tín dụng. Các mô hình này bao gồm mô hình phản ánh về mặt định
tính là: mô hình định tính về rủi ro tín dụng – Mô hình 6C và mô hình phản ánh về mặt
định lượng như: Mô hình điểm số Z, Mô hình xếp hạng tín dụng của Moody và Standard
& Poor.

1.2.3. Chính sách quản lý rủi ro tín dụng của NHTM
1.2.3.1. Giới hạn hoặc giảm rủi ro tín dụng
Các chính sách này đề cập đến 4 giới hạn là giới hạn rủi ro, cho vay khách hàng có
quan hệ, giới hạn theo ngành và cơ cấu lại các khoản nợ.

1.2.3.2. Phân loại tín dụng
Các ngân hàng có thể có cách phân loại khác nhau, nhưng thông thường có 5 loại
được sử dụng là: Nợ tiêu chuẩn hay nợ thông thường, nợ cần theo dõi, nợ dưới tiêu
chuẩn, nợ có vấn đề và nợ mất vốn. Ba loại cuối được coi là nợ xấu.

1.2.3.3. Trích lập dự phòng tổn thất tín dụng
Phân loại tín dụng là cơ sở cho chính sách này, đồng thời các yếu tố khác như kinh
nghiệm thu hồi nợ vay trong quá khứ, tốc độ tăng trưởng tín dụng, sự thay đổi trong điều
kiện kinh tế,… cũng được đề cập đến khi xây dựng chính sách trích lập dự phòng tổn thất
tín dụng.


1.2.4. Cơ cấu tổ chức/ bộ máy quản lý rủi ro tín dụng
Do các rủi ro ngày càng có liên hệ chặt chẽ và quan trọng hơn là các loại rủi ro có
quan hệ phi tuyến tính, hoạt động QLRR đang được tổ chức theo hướng tập trung hóa.
Mô hình hiện đại đều có sự tách bạch rõ ràng giữa nhiệm vụ QLRR và kinh doanh, đây
được coi là nguyên tắc hàng đầu nhằm đảm bảo rủi ro được nhận biết và quản lý một
cách hiệu quả.

1.2.5. Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng của NHTM
Basel (2000) đã đưa ra 17 nguyên tắc cho hoạt động QLRR tín dụng ngân hàng,
đảm bảo tính an toàn và hiệu quả trong hoạt động cấp tín dụng. Các nguyên tắc này tập
trung vào các nội dung cơ bản sau đây: xây dựng môi trường QLRR tín dụng thích hợp (3
nguyên tắc), vận hành quy trình cấp tín dụng lành mạnh (4 nguyên tắc), duy trì quy trình
quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp (10 nguyên tắc).

1.2.6. Các tiêu chí đánh giá quản lý rủi ro tín dụng của NHTM
1.2.6.1. Đánh giá định tính
Các chỉ tiêu định tính bao gồm: xây dựng môi trường QLRR tín dụng, thực hành
quy trình cấp tín dụng lành mạnh, mức độ theo dõi, duy trì kiểm soát rủi ro tín dụng, vai
trò của cơ quan giám sát/ kiểm toán bên ngoài.

1.2.6.2. Đánh giá theo chỉ tiêu định lượng
Kết quả của hoạt động QLRR tín dụng có thể được thể hiện qua các chỉ tiêu định

lượng như: nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ, nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên
tổng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu trên vốn chủ sở hữu, tỷ lệ nợ không có tài sản bảo đảm, tỷ lệ tổn
thất cho vay/ cho vay.


CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
2.1. Khái quát về ngân hàng TMCP NTVN
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP NTVN
Thành lập ngày 01 tháng 04 năm 1963, Ngân hàng NTVN đóng vai trò là ngân
hàng chuyên doanh đầu tiên và duy nhất của Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực kinh tế
đối ngoại. Thực hiện sự chỉ đạo của chính phủ và NHNN Việt Nam về chủ trương thực
hiện cổ phần hóa các doanh nghiệp nhà nước, ngày 23 tháng 5 năm 2008, ngân hàng
TMCP NTVN được chuyển đổi từ NHTM nhà nước, với thương hiệu là: Vietcombank.
Trải qua 47 năm xây dựng và phát triển, ngân hàng TMCP NTVN luôn giữ vững
vị thế là nhà cung cấp đầy đủ các dịch vụ tài chính hàng đầu trong lĩnh vực thương mại
quốc tế; trong các hoạt động truyền thống như kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng,
tài trợ dự án… cũng như mảng dịch vụ ngân hàng hiện đại như: kinh doanh ngoại tệ và
các công cụ phái sinh, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử…
Hiện nay, ngân hàng TMCP NTVN luôn giữ vai trò chủ lực trong hệ thống ngân
hàng Việt Nam. ngân hàng TMCP NTVN vẫn luôn là sự lựa chọn hàng đầu cho các tập
đoàn lớn, các doanh nghiệp trong và ngoài nước cũng như của hơn 4 triệu khách hàng cá
nhân.

2.1.2. Tình hình kinh doanh của ngân hàng TMCP NTVN
Tổng tài sản của ngân hàng TMCP NTVN tại thời điểm cuối năm 2009 lên tới
255,5 nghìn tỷ VND, tăng 15,04% so với cuối năm 2008 và tăng 87,24% so với cuối năm
2005. Vốn chủ sở hữu cuối năm 2009 đạt 16,7 nghìn tỷ đồng tăng 19,82% so với cuối
năm 2008 và tăng gần 2 lần so với cuối năm 2005. Đặc biệt, lợi nhuận sau thuế cuối năm

2009 của ngân hàng TMCP NTVN đạt 3.921 tỷ đồng, tăng 44,63% so với cuối năm 2008
đưa ngân hàng TMCP NTVN trở thành ngân hàng có lợi nhuận cao nhất trong hệ thống
NHTM Việt Nam.
2.1.3. Tình hình hoạt động tín dụng tại NHMCP NTVN


Đến 30/06/2010, tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng TMCP NTVN đạt 151.796 tỷ
quy đồng, tăng 7,2% so với dư nợ cuối năm 2009. Trong giai đoạn từ năm 2007 đến năm
2009, tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng TMCP NTVN phù hợp với tốc độ tăng
trưởng tín dụng chung của thị trường tín dụng, kế hoạch tăng trưởng tín dụng của ngân
hàng và chủ trương tập trung nguồn lực, nâng cao chất lượng QLRR.

2.2. Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại NHMCP NTVN
2.2.1. Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHTCP NTVN
2.2.2. Các chính sách quản lý rủi ro tín dụng tại NHTCP NTVN
2.2.2.1. Giới hạn kiểm soát rủi ro tín dụng
Nhằm đảm bảo tính an toàn trong hoạt động tín dụng, ngân hàng TMCP NTVN đã
ban hành quy định giới hạn cho vay và bảo lãnh tối đa cho một khách hàng và một nhóm
khách hàng.

2.2.2.2. Chính sách phân bổ tín dụng
Nhằm đưa ra kế hoạch phát triển tín dụng và chỉ đạo định hướng trong việc cấp tín
dụng, ngân hàng TMCP NTVN đã đưa ra các chính sách phân bổ tín dụng như: phân bổ
theo vùng địa lý, phân bổ theo kỳ hạn vay và loại tiền vay, phân bổ theo loại hình sản
phẩm, đối tượng khách hàng, mặt hàng và lĩnh vực đầu tư.

2.2.2.3. Thẩm quyền phê duyệt tín dụng
Thẩm quyền phê duyệt tín dụng là mức tối đa mà các cấp được quyền ra quyết
định phê duyệt đối với GHTD, cấp tín dụng/ tổng các khoản cấp tín dụng đối với một
khách hàng chưa có GHTD, một lần/ tổng các lần cấp tín dụng đối với một dự án, thời

hạn cho vay đối với một dự án và cấp tín dụng/ tổng các khoản cấp tín dụng đối với một
khách hàng thể nhân.


2.2.3. Quy trình tín dụng của NHTCP NTVN
Quy trình tín dụng của ngân hàng TMCP NTVN bao gồm các quy trình sau: quy
trình xác định giới hạn tín dụng, quy trình cấp tín dụng, quy trình chấm điểm xếp hạng tín
dụng nội bộ.

2.2.4. Chính sách phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng
của ngân hàng TMCP NTVN
NH TMCP NTVN thực hiện phân loại nợ theo quy định của NHNN. Việc phân
loại nợ được thực hiện ít nhất 1 quý/lần. Theo quy định, tại các chi nhánh tiến hành phân
loại nợ thành 5 nhóm theo các mức độ rủi ro như nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới
tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn dự trên tình trạng quá hạn của các
khoản vay.
Từ quý II năm 2010, ngân hàng TMCP NTVN đã thực hiện chính sách phân loại
nợ theo điều 7 của quyết định 493/2005/QĐ-NHNN dựa trên yếu tố cả định tính và định
lượng. Việc phân loại nợ này đã đưa hoạt động phân loại nợ nói riêng và hoạt động
QLRR tín dụng của ngân hàng TMCP NTVN tiến gần hơn tới các chuẩn mực quốc tế.
Về trích lập dự phòng, ngân hàng TMCP NTVN trích lập dự phòng tín dụng theo
quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của NHNN.
2.2.5. Cơ cấu tổ chức/ bộ máy quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP

NTVN
Với mô hình tổ chức bộ máy thực hiện QLRR cho các hoạt động kinh doanh của
ngân hàng nói chung và với rủi ro tín dụng nói riêng. Mô hình đã thể hiện tính đầy đủ và
chuyên nghiệp, có sự chuyên sâu của các bộ phận trong bộ máy xét duyệt. Bộ máy QLRR
tín dụng như sau: hội đồng quản trị, uỷ ban QLRR (RMC), tổng giám đốc, uỷ ban Quản
lý tài sản Nợ Có (ALCO), HĐTD doanh nghiệp (HĐTD TW) và HĐTD định chế tài

chính (HĐTD FI), phòng chính sách tín dụng, phòng thông tin tín dụng, phòng QLRR tín
dụng, phòng Khách hàng, hòng Đầu tư dự án, phòng Quản lý nợ, hệ thống giám sát kiểm
tra hoạt động QLRR.

2.3. Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP NTVN


2.3.1. Kết quả đạt được
Hoạt động QLRR tín dụng của ngân hàng TMCP NTVN đã đạt được một số thành
công như: đã xây dựng được chiến lược rủi ro tín dụng, mô hình tổ chức bộ máy QLRR
tín dụng đã thể hiện tính đầy đủ và chuyên nghiệp, có sự chuyên sâu của các bộ phận
trong bộ máy xét duyệt, ngân hàng TMCP NTVN đã thiết lập được các tiêu chí chuẩn
cho việc cấp tín dụng, luôn nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội bộ.

2.3.2. Những hạn chế và nguyên nhân
Bên cạnh những kết quả đạt được thì hoạt động QLRR tín dụng của ngân hàng
TMCP NTVN vẫn còn những hạn chế sau: sự tuân thủ quy trình tín dụng của ngân hàng
TMCP NTVN có những thời điểm chưa nghiêm và thiếu thận trọng, danh mục tín dụng
của ngân hàng TMCP NTVN còn tập trung vào các doanh nghiệp lớn, các tổng công ty
nhà nước.
Nguyên nhân của những hạn chế trên là do: ngân hàng TMCP NTVN chưa xây
dựng được chiến lược quản lý rủi ro tín dụng tổng thể, chính sách khách hàng chưa rõ
ràng, hệ thống thông tin còn bất cập như chưa đủ, chưa kịp thời và thiếu chính xác, quá
trình tuyển dụng và đào tạo cán bộ tín dụng chưa được quan tâm đúng mức.


CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
3.1. Định hướng phát triển của ngân hàng TMCP NTVN trong giai đoạn từ

năm 2010 - 2015
3.1.1. Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP
NTVN trong giai đoạn từ năm 2010 – 2015
Mục tiêu phát triển của ngân hàng TMCP NTVN trong giai đoạn từ năm 2010 –
2015 là: “Xây dựng ngân hàng TMCP NTVN thành tập đoàn tài chính đa năng có phạm
vi hoạt động quốc tế, có vị thế hàng đầu tại Việt Nam và ảnh hưởng đáng kể trong khu
vực. Luôn nỗ lực mang lại cho khách hàng những dịch vụ tốt nhất, hài hòa lợi ích khách
hàng, cổ đông và người lao động”.

3.1.2. Định hướng của ngân hàng TMCP NTVN về chính sách tín dụng và quản
lý rủi ro tín dụng đến năm 2015
QLRR tín dụng trong hoạt động của ngân hàng TMCP NTVN cần phải đáp ứng
được các mục tiêu sau: Giảm thiểu rủi ro tín dụng trên cơ sở nâng cao chất lượng tín dụng
nhưng đảm bảo tăng trưởng theo chính sách và định hướng tín dụng đã đề ra, phân tán rủi
ro trong danh mục đầu tư tín dụng, tăng khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng, xây dựng
cơ chế xử lý nợ xấu hiệu quả, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và hướng đến các
chuẩn mực quốc tế trong QLRR tín dụng.

3.2. Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP
NTVN
3.2.1. Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý
Xây dựng chính sách tín dụng trên cơ sở mục tiêu của ngân hàng TMCP NTVN
đồng thời phải phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội, đặc thù của từng địa bàn, của từng
chi nhánh, đảm bảo cân bằng giữa mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, đảm
bảo khả năng tăng trưởng trên cơ sở nâng cao chất lượng tín dụng và bảo đảm an toàn.


3.2.2. Xây dựng và quản lý danh mục tiền vay và khoản vay
Thông qua chiến lược kinh doanh của ngân hàng trong ngắn hạn và dài hạn, triển
vọng môi trường kinh doanh, sự phân tích danh mục tiền vay hiện tại và khả năng chịu

đựng rủi ro của ngân hàng để xác định mục tiêu của danh mục bao gồm: (i) chất lượng
danh mục, (ii) cơ cấu danh mục, (iii) tỷ lệ tăng trưởng và (iv) lợi nhuận dự kiến.

3.2.3. Chủ động phòng ngừa rủi ro tín dụng
NH TMCP NTVN cần phải nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng,
quản lý, giám sát và kiểm soát chặt chẽ quá trình giải ngân và sau khi cho vay, nâng cao
hiệu quả công tác kiểm tra nội bộ.

3.2.4. Nâng cao khả năng xác định nguy cơ rủi ro của khách hàng trong việc
cấp tín dụng
Để xác định các nguy cơ rủi ro, cán bộ tín dụng phải áp dụng kỹ thuật phân tích
tổng hợp tình hình doanh nghiệp: phân tích định tính, phân tích chỉ số tài chính, phân tích
dòng tiền,…

3.2.5. Củng cố và hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng
NH TMCP NTVN cần tạo lập hệ thống thông tin tín dụng có tính hữu ích cao hơn
theo hướng: dựa trên thông tin về các doanh nghiệp, ngành hàng, dự án đã cấp tín dụng,
trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng TMCP NTVN cần tổng hợp và đưa ra các đánh
giá, phân tích và cung cấp các thông tin hữu ích cho toàn bộ hệ thống để sử dụng trong
thẩm định tín dụng, ngân hàng TMCP NTVN cần thiết lập các mối liên hệ với các tổ
chức, dịch vụ cung cấp thông tin trên thế giới để có thể khai thác, cập nhật và bổ sung
thường xuyên cẩm nang tín dụng…

3.2.6. Phân loại nợ, trích dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng theo chuẩn mực
quốc tế
Để tăng tính chủ động, đảm bảo sự bền vững thật sự cho ngân hàng, hoạt động
trích dự phòng cần tiến dần theo chuẩn mực quốc tế. Việc trích dự phòng rủi ro cần phải
thực hiện theo khuyến nghị của Ngân hàng thế giới.

3.2.7. Sử dụng các công cụ bảo hiểm và bảo đảm tiền vay

Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân rất đa dạng mà đôi khi những rủi
ro đó ngân hàng không thể lường trước được. Vì vậy, sử dụng các công cụ bảo hiểm và
áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra là cực kỳ quan
trọng.

3.2.7. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và hạn chế rủi ro đạo đức
Lựa chọn những cán bộ có đạo đức tốt, có năng lực, trình độ chuyên môn, được
đào tạo bài bản, hiểu biết về lĩnh vực kinh tế, xã hội…để bố trí vào bộ phận tín
dụng.Tăng cường công tác đào tạo, tái đào đạo, thực hiện đào tạo định kỳ và thường
xuyênXây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng và kỷ luật dựa trên chất lượng tín dụng và
hiệu quả công việc mà cán bộ đó thực hiện.

3.3. Kiến nghị
3.3.1. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
- NHNN cần có sự kiểm tra, kiểm soát có hiệu quả những hoạt động kinh doanh
của các NHTM đảm bảo sự phát triển bền vững và an toàn, chống sự cạnh tranh kém lành
mạnh.
- Ứng dụng các nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng hữu hiệu trong thực thi
chức năng của một cơ quan quản lý nhà nước và giám sát thị trường, hoàn thiện phương
pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các tổ chức tín dụng và hướng tới các chuẩn
mực quốc tế.
- Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng của Trung tâm CIC NHNN.

3.3.2. Kiến nghị với Chính phủ
- Cần có những quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài chính doanh
nghiệp có xác minh của kiểm toán, quy định chặt chẽ hơn về những điều kiện để được
thành lập công ty kiểm toán và quy định rõ trách nhiệm của công ty kiểm toán.
- Hoàn thiện các quy định pháp luật liên quan bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho các

ngân hàng thuận lợi khi phải thực hiện các biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ.

KẾT LUẬN


Trong bối cảnh cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng gay gắt, trước những thách
thức đặt ra của quá trình hội nhập, để tạo điều kiện cho giai đoạn cất cánh trở thành một
tập đoàn tài chính đa năng có năng lực cạnh tranh cao trên thị trường nội địa và từng
bước đạt tầm cỡ khu vực. Với phương châm “Nâng cao chất lượng hướng tới chuẩn mực
quốc tế”, trong những năm qua, ngân hàng TMCP NTVN đã từng bước tăng cường năng
lực QLRR tín dụng, mở rộng và phát triển tín dụng theo hướng đa dạng hoá, áp dụng mô
hình tín dụng mới hướng theo chuẩn mực quốc tế. Để đạt được những mục tiêu đã đề ra,
QLRR tín dụng đóng góp không nhỏ. Do vậy, việc nghiên cứu QLRR tín dụng tại Ngân
hàng TMCP NTVN để tìm ra các giải pháp nhằm nâng cao năng lực QLRR là việc làm
cấp bách và cần thiết giúp ngân hàng TMCP NTVN giảm bớt tổn thất, giữ vững được uy
tín đối với bạn hàng trong nước cũng như quốc tế.
Từ những nghiên cứu cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và QLRR tín dụng, luận văn
đi sâu nghiên cứu thực trạng và nguyên nhân rủi ro tín dụng cũng như công tác QLRR tín
dụng tại ngân hàng TMCP NTVN, qua đó tìm hiểu những kết quả đạt được và những hạn
chế của ngân hàng TMCP NTVN trong QLRR tín dụng.
Trên cơ sở lý thuyết và thực tiễn đó, tác giả đã mạnh dạn đề xuất một số giải pháp
nhằm nâng cao năng lực QLRR tín dụng tại ngân hàng TMCP NTVN với mục đích giảm
thiểu tối đa rủi ro tín dụng, tăng lợi nhuận cho ngân hàng với phương châm “hiệu quả, an
toàn, bền vững”.