slide môn hệ thống thông tin kế toán chương 2 lập bảng cân đối tài khoản, bảng tổng hợp chi tiết

Lập bảng cân đối tài khoản,
bảng tổng hợp chi tiết
Chương 2


I: LẬP BẢNG CÂN ĐỐI TK CẤP 3
1. NHẬN XÉT
Cần lấy danh sách tài khoản cấp 3 từ Sheet

SDD mang sang Sheet CDTK3 (Xử lý với dữ liệu
biến động)
Với mỗi tài khoản cấp 3, cần tính cho được
các số đầu kỳ, phát sinh, cuối kỳ (Xử lý với kỳ
báo cáo thay đổi)


I: LẬP BẢNG CÂN ĐỐI TK CẤP 3
2. CÁCH XỬ LÝ
Lấy danh sách tài khoản cấp 3 từ Sheet SDD

 Sheet CDTK3:
 Ô A: Xác định giá trị khởi đầu
 Ô VITRI: Xác định thứ tự dòng của mẩu
tin cần lấy dữ liệu trong Sheet SDD
 Ô CB: Có 2 chức năng


I: LẬP BẢNG CÂN ĐỐI TK CẤP 3
2. CÁCH XỬ LÝ
Xác định vị trí đặt dòng “Tổng cộng”
 Lập công thức:

Số lượng mẩu tin cần lấy + Thứ tự dòng ô VITRI


SDD_SLMT

Row

Cảnh báo khi số lượng dòng không
khớp
 Sử dụng định dạng có điều kiện



I: LẬP BẢNG CÂN ĐỐI TK CẤP 3
2. CÁCH XỬ LÝ
Tính các số đầu kỳ, phát sinh, cuối kỳ:

Thực hiện 5 bước tính
 Tính số dư đầu quý
 Tính số phát sinh từ đầu quý đến trước
NGAYD
 Tính số dư đầu NGAYD
 Tính số phát sinh từ NGAYD đến NGAYC
 Tính số dư cuối NGAYC


Qui ước về cách ghi địa chỉ tham chiếu trong

tài liệu:
 Đối với địa chỉ đã đặt tên:

 Cách nhận diện: Chỉ ghi tên, không có
các từ tiếng Việt kèm theo trước tên
 Sheet tham chiếu: Theo hướng dẫn
trên lớp hoặc dựa theo tên gợi nhớ
 Kiểu địa chỉ: Mặc nhiên là Tuyệt đối
Vd:
=NGAYD
=SDD_MTD - 1




Đối với địa chỉ chỉ gọi tên:
 Cách nhận diện: Có ghi các từ tiếng Việt
“ô”, “khối”, “cột” kèm theo tên
 Sheet tham chiếu:
- Trường hợp không có tên Sheet: Tham
chiếu ngay trên Sheet lập công thức
- Trường hợp có tên Sheet: Tham chiếu
theo tên Sheet
 Kiểu địa chỉ: Tùy chọn

Tên: Tương đối
Tên: Hỗn hợp cố định dòng
$dòng

Tên: Tuyệt đối
Tên: Hỗn hợp cố định cột
$cột

I: LẬP BẢNG CÂN ĐỐI TK CẤP 3
Vd:
=ô A + 1
=Index(SDD, ô VITRI, 1)
=Sumif(Indirect(CT! ô DC_TKN1), ô TK,
Indirect(CT! ô DC_ST1))
=Sum(ô đầu : ô cuối)
$dòng


II: LẬP BẢNG CÂN ĐỐI TK CẤP 1
1. NHẬN XÉT
Giống bảng cân đối tài khoản cấp 3
Điểm khác biệt:




Lấy danh sách TK cấp 1 từ Sheet HTTK1
Không có sẵn số dư đầu quý
TK cấp 1 có độ dài ngắn hơn TK trong
các Sheet SDD, CT


II: LẬP BẢNG CÂN ĐỐI TK CẤP 1
2. CÁCH XỬ LÝ
Thực hiện các bước giống như bảng cân đối

tài khoản cấp 3

Xử lý điểm khác biệt:
 Các ô A, TK, TENTK, CB tham chiếu từ
Sheet HTTK1
 Sử dụng hàm Sumif để tính số dư đầu
quý
 Ghép thêm ký tự “*” vào phần điều kiện
của hàm Sumif


III: LẬP BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT
1. NHẬN XÉT
Giống bảng cân đối tài khoản cấp 3
Điểm khác biệt: Chỉ lấy các đối tượng chi tiết

(TK cấp 3) liên quan đến TK lập bảng từ Sheet
SDD  Sheet THCT (Xử lý với dữ liệu biến
động)


III: LẬP BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT
2. CÁCH XỬ LÝ
Thực hiện các bước giống như bảng cân đối

tài khoản cấp 3
Lấy các đối tượng chi tiết liên quan:
 Ô VITRI: Sử dụng hàm Match dò tìm trên
khối thu hẹp dần
 Ô CB: Công thức lập
Số lượng mẩu tin cần lấy + Thứ tự dòng
ô VITRI

Countif

Row