Tăng cường quản trị rủi ro hoạt động trong hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam (tt)

LỜI MỞ ĐẦU
1.

Tính cấp thiết của đề tài
Trong xu thế hội nhập ngày nay, bất cứ một quốc gia nào muốn tồn tại và

phát triển đều phải tăng cường hợp tác với các nước trên thế giới, trong đó hội nhập
về kinh tế luôn đóng vai trò chủ đạo. Do khoảng cách về địa lý, trong các giao dịch
thương mại quốc tế, các nhà xuất nhập khẩu thường không thể thanh toán tiền hàng
trực tiếp cho nhau, vì vậy, cần có sự tham gia của hệ thống ngân hàng với các chi
nhánh rộng khắp trên toàn cầu. Từ đó, hoạt động thanh toán quốc tế với sự tham gia
của các ngân hàng chính là một phần vô cùng quan trọng để thúc đẩy sự phát triển
kinh tế của mỗi quốc gia.
Tuy nhiên, so với các nghiệp vụ khác trong ngân hàng, hoạt động thanh toán
quốc tế tiềm ẩn khá nhiều rủi ro. Ngoài những rủi ro hay được đề cập đến như rủi ro
tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản…, còn có loại rủi ro nữa là rủi ro hoạt
động.
Đối với VCB, thanh toán quốc tế được coi là một trong những hoạt động mũi
nhọn, mang lại doanh thu và uy tín cho VCB tại thị trường trong nước cũng như
quốc tế. Tuy nhiên, việc triển khai công tác quản trị rủi ro hoạt động trong mảng
nghiệp vụ này vẫn còn khá hạn chế.
Nhận thấy rõ sự cần thiết hơn bao giờ hết của việc nghiên cứu về quản trị rủi
ro hoạt động nói chung và trong thanh toán quốc tế nói riêng nhằm đưa ra các giải
pháp góp phần tăng cường quản trị rủi ro hoạt động trong mảng nghiệp vụ này tại
VCB, đề tài “Tăng cường quản trị rủi ro hoạt động trong hoạt động thanh toán
quốc tế tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” đã được lựa chọn để
nghiên cứu.

2.

Mục tiêu nghiên cứu

Đề tài nghiên cứu tập trung giải đáp các vấn đề sau:
-

Làm rõ những vấn đề có tính lý luận về quản trị rủi ro hoạt động trong hoạt
động thanh toán quốc tế của NHTM


ii

-

Làm rõ thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế
tại VCB hiện nay

-

Đề xuất một số giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động trong thanh
toán quốc tế của VCB.

3.

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

3.1.

Đối tượng nghiên cứu

-

Về hoạt động thanh toán: giới hạn ở công tác quản trị rủi ro hoạt động trong

lĩnh vực thanh toán quốc tế.

-

Về quản trị rủi ro hoạt động: tập trung nghiên cứu về các vấn đề liên quan
đến quy trình, hệ thống và con người.

3.2.

Phạm vi nghiên cứu
Tác giả tập trung nghiên cứu về rủi ro hoạt động và quản trị rủi ro hoạt động

trong hoạt động thanh toán quốc tế tại VCB. Các dữ liệu sử dụng để phân tích được
thu thập trong giai đoạn từ 2010 đến nay.

4.

Những đóng góp của đề tài
-

Về quy trình nội bộ: Đề tài làm rõ những vấn đề liên quan đến quản trị rủi ro
hoạt động mà hệ thống văn bản quy trình nội bộ đã đạt được đồng thời cũng
nêu lên những vấn đề còn tồn tại, cần hoàn thiện.

-

Về công nghệ: Đề tài chỉ ra những mặt thuận lợi và khó khăn do công nghệ
mang lại để từ đó đưa ra những kiến nghị về việc xây dựng một hệ thống
công nghệ hiện đại, phù hợp với yêu cầu xử lý và quản trị rủi ro hoạt động.

-

Về con người: Đề tài cũng chỉ ra một trong những nguyên nhân thường gặp
nhất dẫn đến rủi ro hoạt động là con người. Chính vì vậy đề tài cũng đưa ra
kiến nghị để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực để giảm thiểu rủi ro hoạt
động xảy ra có liên quan đến nhân tố này.

5.

Kết cấu của đề tài nghiên cứu
Ngoài phần Mở đầu, Kết luận, Danh mục tài liệu tham khảo, các Phụ lục, đề

tài gồm 3 chương có nội dung như sau:


iii

Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro hoạt động trong hoạt động thanh toán
quốc tế của ngân hàng thương mại
Chương 2: Công tác quản trị rủi ro hoạt động trong hoạt động thanh toán quốc tế
tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động trong hoạt động thanh
toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam


4

CHƯƠNG 1
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG
THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.

Rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế

1.1.1. Thanh toán quốc tế
Để phù hợp với mục tiêu nghiên cứu, tác giả lựa chọn chỉ phân tích rủi ro hoạt
động và quản trị rủi ro hoạt động liên quan đến ba phương thức thanh toán quốc tế sau:
Chuyển tiền, Nhờ thu và Tín dụng chứng từ. Trên cơ sở đó, tác giả đưa ra:
-

Khái niệm về TTQT

-

Đặc trưng của TTQT: chủ thể tham gia, môi trường pháp luật, hệ thống công nghệ.

1.1.2. Rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế
Trong phần này, tác giả tập trung làm rõ những nội dung sau:
-

Khái niệm rủi ro hoạt động: theo khái niệm mà hiệp ước Basel II đưa ra Rủi ro
hoạt động được hiểu là khả năng xảy ra tổn thất do các quy trình nội bộ, con
người, hệ thống công nghệ không đầy đủ, không phù hợp hoặc do các sự kiện
bên ngoài.

-

Phân loại rủi ro hoạt động: thành 07 nhóm (gian lận nội bộ, gian lận bên ngoài,
Thực tiễn hoạt động và an toàn nơi làm việc, Khách hàng, sản phẩm và thông lệ

kinh doanh, Thiệt hại tài sản hữu hình, Ngưng trệ kinh doanh và lỗi hệ thống,
Thực hiện, phân phối và quản lý quy trình)

-

Rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế: có thể phân loại như trên hoặc theo
nguyên nhân gây rủi ro (rủi ro xuất phát từ cán bộ ngân hàng, từ quy trình nội bộ,
từ hệ thống công nghệ của ngân hàng, từ các nguyên nhân bên ngoài)

-

Đặc điểm của rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế: rủi ro gắn với các sự kiện,
rủi ro hay thay đổi, rủi ro ẩn, rủi ro cố hữu, rủi ro không lường trước được.

1.1.3. Hậu quả của rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế của NHTM


5

-

Rủi ro hoạt động gây thiệt hại cho ngân hàng về mặt tài chính

-

Rủi ro hoạt động làm giảm uy tín, danh tiếng của ngân hàng, từ đó làm gia tăng
tổn thất về tài sản mà ngân hàng phải gánh chịu

1.2.

Quản trị rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế của NHTM

1.2.1. Sự cần thiết của quản trị rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế của
NHTM
-

Quản trị rủi ro hoạt động là yếu tố cần thiết để ngân hàng tồn tại và phát triển bền
vững.

-

Quản trị rủi ro hoạt động là hoạt động cần thiết phù hợp với xu thế chung

1.2.2. Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động
Quản trị rủi ro hoạt động là quá trình Tổ chức tín dụng tiến hành các hoạt động tác
động đến rủi ro hoạt động, bao gồm việc thiết lập cơ cấu tổ chức, xây dựng hệ thống các
chính sách, phương pháp quản lý rủi ro hoạt động để thực hiện quá trình quản lý rủi ro đó
là xác định, đo lường, đánh giá, quản lý, giám sát và kiểm tra kiểm soát rủi ro hoạt động
nhằm bảo đảm hạn chế tới mức thấp nhất rủi ro xảy ra.

1.2.3. Nội dung quản trị rủi ro hoạt động
Thực hiện theo khuyến nghị của Basel, trong thanh toán quốc tế, để quản trị tốt rủi
ro hoạt động, các ngân hàng cần thực hiện bốn nội dung: xác định, đánh giá, giám sát và
kiểm soát rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế.

1.2.4. Các biện pháp quản trị rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế
-

Tự đánh giá và kiểm soát rủi ro hoạt động

-

Báo cáo sự cố

-

Thiết lập quy trình xây dựng sản phẩm mới

-

Thiết lập quy trình tác nghiệp theo chuẩn mực kiểm soát rủi ro

1.2.5. Nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro hoạt động trong thanh
toán quốc tế của NHTM
-

Nhân tố chủ quan:


6

 Nhận thức của Ban lãnh đạo ngân hàng về vai trò của công tác quản trị rủi ro
hoạt động.
 Mô hình tổ chức bộ máy quản trị rủi ro hoạt động.
 Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ.
 Đội ngũ cán bộ nhân viên ngân hàng.
-

Nhân tố khách quan
 Bản chất của rủi ro hoạt động.

 Môi trường pháp lý


7

CHƯƠNG 2
CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG HOẠT
ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ

TẠI NGÂN

HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
2.1.

Tổng quan về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

2.2.

Khái quát hoạt động thanh toán quốc tế
Thanh toán quốc tế là một trong những hoạt động truyền thống của VCB, và được

khái quát qua ba thời kỳ sau:

2.2.1. Thời kỳ 1963-1988: ngân hàng chuyên doanh trong lĩnh vực đối ngoại
2.2.2. Thời kỳ 1989-1997: Thời kỳ đổi mới
2.2.3. Thời kỳ 1997 đến nay
2.3.

Tổng quan công tác quản trị rủi ro hoạt động trong hoạt động thanh
toán quốc tế

2.3.1. Chính sách quản trị rủi ro hoạt động
Đối với rủi ro hoạt động, Chính sách quản trị rủi ro của VCB đã làm rõ các vấn đề:
phân loại rủi ro hoạt động, các nội dung quản trị rủi ro cơ bản, phân định trách nhiệm
phối hợp giữa các phòng ban và quy định cụ thể với cán bộ nhân viên. Theo đó, công tác
quản trị rủi ro hoạt động trong mọi mảng nghiệp vụ của ngân hàng, bao gồm cả thanh
toán quốc tế đều được thực hiện nhất quán theo chính sách quản trị rủi ro hoạt động
chung của VCB.
-

Phân loại rủi ro hoạt động: theo nguyên nhân dẫn đến rủi ro (quy trình nghiệp vụ,
cán bộ ngân hàng, hệ thống công nghệ thông tin, tác động bên ngoài)

-

Nội dung và công cụ quản trị rủi ro hoạt động: theo Basel II

-

Quy định cụ thể đối với nhân viên: Không chỉ cấp quản lý, tất cả các cán bộ của
VCB đều phải tham gia vào hoạt động quản lý rủi ro hoạt động

2.3.2. Bộ máy tổ chức quản trị rủi ro hoạt động


8

Bộ máy tổ chức quản lý rủi ro hoạt động không nằm ngoài mô hình tổ chức quản
lý rủi ro nói chung của VCB, gồm các bộ phận sau:
-

Các bộ phận có chức năng tác nghiệp và công nghệ thông tin

-

Phòng quản lý rủi ro hoạt động đặt tại Hội sở chính

-

Phòng kiểm tra giám sát tuân thủ

2.4.

Thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế

2.4.1. Nhận dạng rủi ro
Hiện tại, VCB đang thực hiện nhận dạng rủi ro thông qua một số biện pháp sau:
-

Báo cáo sự cố

-

Tự đánh giá và xác định rủi ro

2.4.2. Đo lường rủi ro hoạt động
Hiện tại, VCB chưa có quy định chính thức về tiêu chí, phương pháp đo lường rủi
ro hoạt động. Việc đo lường rủ ro hoạt động được thực hiện theo hướng dẫn của Phòng
quản lý rủi ro hoạt động trong các buổi hội thảo đánh giá rủi ro, cụ thể như sau:
-

Tiến hành xếp hạng rủi ro hoạt động

-

Xác định mức độ rủi ro

2.4.3. Giám sát rủi ro hoạt động
Công tác giám sát rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế đang được
Vietcombank triển khai thông qua việc theo dõi, rà soát để từ đó cập nhật các quy chế,
quy trình nghiệp vụ và chương trình tác nghiệp. Phòng Tổng hợp thanh toán tại Hội sở
chính là đầu mối thực hiện.

2.4.4. Kiểm soát rủi ro hoạt động
Trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, Vietcombank đang kiểm soát rủi ro hoạt động
bằng cách kết hợp nhiều biện pháp như tránh né rủi ro, giảm nhẹ rủi ro…

2.5.

Thực trạng quy trình nghiệp vụ, hệ thống công nghệ và đội ngũ cán bộ
trong thanh toán quốc tế
Để có thêm cơ sở đánh giá về rủi ro hoạt động và công tác quản trị rủi ro hoạt

động trong thanh toán quốc tế tại VCB, ngoài phân tích thực trạng quản trị rủi ro hoạt


9

động ở trên, tác giả sẽ đi sâu phân tích thêm các chốt chặn trong quy trình nghiệp vụ, hệ
thống công nghệ và đội ngũ cán bộ trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, là những nhân tố cơ

bản có khả năng gây rủi ro hoạt động trong lĩnh vực này.
Để có thêm thông tin đánh giá, tác giả đã tiến hành một cuộc khảo sát với người
tham gia khảo sát là các cán bộ, kiểm soát viên hoặc lãnh đạo phòng của các Chi nhánh
lớn như: Sở giao dịch, Hà Nội, Hồ Chí Minh, Đà Nẵng,...
Trên cơ sở đó, tác giả đã rút ra kết luận những mặt đạt được và còn tồn tại của quy
trình nghiệp vụ, hệ thống công nghệ và cán bộ tác nghiệp.

2.6.

Đánh giá công tác quản trị rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế

2.6.1. Ưu điểm
-

Rủi ro hoạt động được ngăn chặn, kiểm soát một phần ngay từ gốc.

-

VCB đã bước đầu xây dựng được cơ sở dữ liệu rủi ro hoạt động

-

VCB đã xây dựng được một quy trình báo cáo sự cố thống nhất, toàn diện từ Chi
nhánh đến Hội Sở chính và chương trình hỗ trợ quản lý các sự cố

2.6.2. Hạn chế
-

Quy trình nghiệp vụ, hệ thống công nghệ, cán bộ tác nghiệp vẫn còn những mặt
tồn tại cần khắc phục

-

Công tác báo cáo sự cố chưa được thực hiện nghiêm túc và đầy đủ.

-

VCB chưa xây dựng được quy trình nhận diện rủi ro, tự đánh giá rủi ro để áp dụng
cho toàn hệ thống.

-

VCB chưa tính toán được lượng vốn cần phân bổ để quản trị rủi ro hoạt động theo
quy định của Basel II.

2.6.3. Nguyên nhân
-

Nguyên nhân chủ quan:
 Vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế và công tác quản trị rủi ro hoạt động
trong lĩnh vực này chưa thực sự được ưu tiên chú trọng
 Đội ngũ cán bộ chuyên trách quản trị rủi ro hoạt động còn mỏng và thiếu kinh
nghiệm


10

-

Nguyên nhân khách quan:

Nguyên nhân cơ bản nhất là môi trường pháp lý chưa hoàn thiện.


11

CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG
TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ
TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
3.1.

Định hướng phát triển hoạt động thanh toán quốc tế

3.1.1. Định hướng tổng quát
-

Nâng cao năng lực hoạt động thanh toán thông qua rà soát quy trình, quy chế

-

Tập trung đẩy mạnh công tác quản trị rủi ro hoạt động

-

Xây dựng danh mục khách hàng thanh toán quốc tế quan trọng, phân nhóm để đề
xuất chính sách phù hợp

-

Xây dựng sản phẩm tài trợ thương mại theo nguyên tắc lựa chọn và phân nhóm

khách hàng.

3.1.2. Mục tiêu tăng cường quản trị rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế
Ngoài mục tiêu chung, công tác quản trị rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế
của VCB còn đảm bảo định hướng sau:
-

Thực hiện quản trị rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế phù hợp với thông lệ
quốc tế.

-

Thực hiện quản trị rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế một cách đồng bộ, tức
là đồng bộ giữa các chi nhánh và đồng bộ với các nghiệp vụ khác.

3.2.

Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc
tế

3.2.1. Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro hoạt động
-

Nâng cao nhận thức cán bộ về quản trị rủi ro hoạt động thông qua việc tổ chức các
hội thảo, tập huấn và phát động các cuộc thi.

-

Khuyến khích cán bộ tham gia thực hiện quản trị rủi ro hoạt động

12

3.2.2. Tăng cường kiểm tra giám sát tuân thủ
Bộ phận kiểm toán nội bộ và kiểm tra giám sát tuân thủ cần phải được đào tạo
chuyên nghiệp và hoạt động độc lập. Bên cạnh đó, hoạt động của bộ phận kiểm tra giám
sát tuân thủ phải đảm bảo nguyên tắc tất cả các giao dịch đều phải được kiểm tra để khắc
phục tình trạng bỏ sót do kiểm tra xác suất

3.2.3. Tăng cường đội ngũ chuyên trách quản trị rủi ro hoạt động
Việc tăng cường bao gồm cả về lượng và chất, nghĩa là cần bổ sung thêm cán bộ
cho Phòng Quản lý rủi ro hoạt động, đồng thời thường xuyên bồi dưỡng kiến thức về
quản trị rủi ro hoạt động cho các cán bộ của Phòng thông qua các khóa đào tạo trong
nước, nước ngoài về lĩnh vực này.

3.2.4. Đổi mới hệ thống công nghệ
Hệ thống TTQT mới, ngoài việc đáp ứng được những yêu cầu chung về khả năng
xử lý giao dịch nhanh, mạnh, không bị treo, chậm, làm ngừng giao dịch mà còn phải hỗ
trợ khả năng quản trị rủi ro.

3.2.5. Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ thanh toán quốc tế
VCB cần thực hiện tốt những công việc sau:
-

Công tác tuyển dụng và sử dụng cán bộ (lưu ý đến quy tắc đạo đức nghề nghiệp)

-

Công tác đào tạo cán bộ (đào tạo tập trung, đào tạo trực tuyến, đào tạo theo từng
công việc cụ thể)

3.2.6. Hoàn thiện và bổ sung Quy trình nội bộ
-

Đề xuất sửa đổi quy trình nghiệp vụ

-

Ban hành quy trình phát triển và triển khai sản phẩm thanh toán quốc tế; quy trình
nhận diện rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế.

3.3.
-

Kiến nghị
NHNN nên sớm ban hành văn bản hướng dẫn chung về công tác quản trị rủi ro
hoạt động.

-

NHNN nên ban hành văn bản hướng dẫn cơ chế trích lập dự phòng rủi ro hoạt
động.


13

KẾT LUẬN
Trong phạm vi của Đề tài nghiên cứu này, tác giả đã trình bày quan điểm về khái
niệm “Rủi ro hoạt động” và “Quản trị rủi ro hoạt động” theo cách hiểu hiện đại. Đặc biệt,
tác giả đã gắn kết những rủi ro hoạt động và phương pháp quản trị rủi ro hoạt động với ba

sản phẩm thanh toán quốc tế truyền thông của VCB: chuyển tiền nước ngoài, tín dụng
chứng từ và nhờ thu chứng từ để từ đó khái quát lên thực trạng quản trị rủi ro trong toàn
bộ nghiệp vụ thanh toán quốc tế của VCB.
Mục đích chính của đề tài là phân tích được những rủi ro hoạt động đã xảy ra và
có khả năng xảy ra, đồng thời tìm ra được những kẽ hở mà rủi ro hoạt động có thể xuất
hiện. Từ đó, tác giả ra được những giải pháp khả thi nhất trong công tác quản trị rủi ro
hoạt động trong thanh toán quốc tế.
Tác giả tin tưởng rằng việc áp dụng đồng bộ những giải pháp mà tác giả đã đưa ra
sẽ giúp cho VCB hoàn thiện được mô thức quản trị rủi ro hoạt động hiện đại trong thanh
toán quốc tế nói riêng và hoạt động ngân hàng nói chung, tiến tới phát triển bền vững và
ổn định, luôn luôn giữ vững vai trò ngân hàng hàng đầu trong thanh toán quốc tế.
Do thời gian và kiến thức có hạn, đề tài nghiên cứu không tránh khỏi những hạn
chế và thiếu sót nhất định. Tác giả mong nhận được sự góp ý của các thầy cô, đồng
nghiệp để bổ khuyết cho hoạt động thực tiễn tại ngân hàng.