PHÂN TÍCH kết QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH của EXIMBANK CHI NHÁNH cần THƠ
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (1009.14 KB, 94 trang )
Luận văn tốt nghiệp
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP
PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG
KINH DOANH CỦA EXIMBANK
CHI NHÁNH CẦN THƠ
Giáo viên hướng dẫn:
Sinh viên thực hiện:
MAI LÊ TRÚC LIÊN
NGUYỄN NGỌC TÚ
Mã số SV: 4073872
Lớp: Kế toán tổng hợp 3 khóa 33
Cần Thơ – 2011
GVHD: Mai Lê Trúc Liên
SVTH: Nguyễn Ngọc Tú
Luận văn tốt nghiệp
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
LỜI CẢM TẠ
Lời đầu tiên, em kính gửi lời cảm ơn chân thành đến Quý Thầy Cô, đặc
biệt là Quý Thầy Cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh Trường Đại Học Cần
Thơ đã nhiệt tình giảng dạy, tận tâm truyền đạt kiến thức cho em suốt thời gian
học tập tại trường.
Em kính gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban Lãnh Đạo, Cô Chú, Anh Chị
công tác tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
Eximbank chi nhánh Cần Thơ, đặc biệt là các Cô Chú, Anh Chị Phòng Dịch Vụ
Khách Hàng đã tận tình giúp đỡ và hướng dẫn em hoàn thành tốt đề tài trong thời
gian thực tập.
Em kính gửi lời cảm ơn chân thành đến cô Mai Lê Trúc Liên đã tận tình
hướng dẫn, giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp này.
Do kiến thức còn hạn hẹp, thời gian tìm hiểu chưa sâu, nên bài luận văn
của em không tránh khỏi những thiếu sót. Em rất mong nhận được những lời
khuyên của Quý Thầy Cô và Ban Lãnh Đạo Ngân hàng giúp em khắc phục
những thiếu sót và khuyết điểm.
Cuối lời, em xin kính gửi đến Quý Thầy Cô, Ban Giám Đốc và toàn thể
Quý Cô Chú, Anh Chị đang công tác tại Ngân hàng lời chúc sức khỏe và luôn
thành đạt.
Trân trọng kính chào!
Ngày
tháng năm
Sinh viên thực hiện
NGUYỄN NGỌC TÚ
GVHD: Mai Lê Trúc Liên
i
SVTH: Nguyễn Ngọc Tú
Luận văn tốt nghiệp
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
LỜI CAM ĐOAN
Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập
và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực. Đề tài này không trùng với bất kỳ
đề tài nghiên cứu khoa học nào.
Ngày
tháng năm
Sinh viên thực hiện
NGUYỄN NGỌC TÚ
GVHD: Mai Lê Trúc Liên
ii
SVTH: Nguyễn Ngọc Tú
Luận văn tốt nghiệp
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
Ngày
tháng
năm
Thủ trưởng đơn vị
GVHD: Mai Lê Trúc Liên
iii
SVTH: Nguyễn Ngọc Tú
Luận văn tốt nghiệp
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
Ngày tháng
năm
Giáo viên hướng dẫn
GVHD: Mai Lê Trúc Liên
iv
SVTH: Nguyễn Ngọc Tú
Luận văn tốt nghiệp
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
Ngày tháng
năm
Giáo viên phản biện
GVHD: Mai Lê Trúc Liên
v
SVTH: Nguyễn Ngọc Tú
Luận văn tốt nghiệp
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
MỤC LỤC
Trang
Chương 1: GIỚI THIỆU................................................................................... 1
1.1. Đặt vấn đề nghiên cứu .................................................................................. 1
1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu ......................................................................... 1
1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn................................................................. 2
1.2. Mục tiêu nghiên cứu ..................................................................................... 3
1.2.1. Mục tiêu chung...................................................................................... 3
1.2.2. Mục tiêu cụ thể...................................................................................... 3
1.3. Phạm vi nghiên cứu ...................................................................................... 3
1.3.1. Không gian............................................................................................ 3
1.3.2. Thời gian............................................................................................... 3
1.3.3. Đối tượng nghiên cứu............................................................................ 4
1.4. Lược khảo tài liệu......................................................................................... 4
Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU.. 6
2.1. Phương pháp luận......................................................................................... 6
2.1.1. Tổng quan về ngân hàng thương mại..................................................... 6
2.1.2. Một số vấn đề về phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
của ngân hàng ................................................................................................. 8
2.1.3. Một số vấn đề về hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại... 9
2.1.4. Một số vấn đề về tín dụng của ngân hàng thương mại ......................... 11
2.1.5. Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh ............................ 16
2.2. Phương pháp nghiên cứu ............................................................................ 18
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu............................................................... 18
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu............................................................. 19
Chương 3: GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ EXIMBANK
CHI NHÁNH CẦN THƠ ................................................................................ 21
3.1. Vài nét sơ lược về thành phố Cần Thơ........................................................ 21
3.1.1. Vị trí địa lý .......................................................................................... 21
3.1.2. Điều kiện tự nhiên ............................................................................... 22
3.1.3. Tình hình kinh tế ................................................................................. 22
3.2. Vài nét sơ lược về Eximbank chi nhánh Cần Thơ ....................................... 22
GVHD: Mai Lê Trúc Liên
vi
SVTH: Nguyễn Ngọc Tú
Luận văn tốt nghiệp
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
3.2.1. Quá trình hình thành và phát triển Eximbank chi nhánh Cần Thơ ........ 22
3.2.2. Lĩnh vực kinh doanh............................................................................ 24
3.2.3. Cơ cấu tổ chức và chức năng của từng bộ phận ................................... 26
3.2.4. Một số thành tựu đạt được của Việt Nam Eximbank............................ 30
Chương 4: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
CỦA EXIMBANK CẦN THƠ........................................................................ 32
4.1. Phân tích hoạt động huy động vốn của ngân hàng....................................... 32
4.1.1. Phân tích tình hình nguồn vốn của Eximbank Cần Thơ ....................... 32
4.1.2. Phân tích tình hình huy động vốn của ngân hàng ................................. 35
4.2. Phân tích hoạt động tín dụng của Eximbank Cần Thơ................................. 40
4.2.1. Phân tích doanh số cho vay ................................................................. 41
4.2.2. Phân tích doanh số thu nợ.................................................................... 46
4.2.3. Phân tích dư nợ ................................................................................... 49
4.2.4. Phân tích nợ xấu.................................................................................. 54
4.3. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Eximbank Cần Thơ ................ 57
4.3.1. Phân tích thu nhập ............................................................................... 59
4.3.2. Phân tích chi phí.................................................................................. 63
4.4. Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của Eximbank Cần Thơ.............. 66
4.4.1. Đánh giá kết quả hoạt động tín dụng của Eximbank Cần Thơ.............. 66
4.4.2. Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của Eximbank Cần Thơ ......... 69
Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KẾT QUẢ
HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
CỦA EXIMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ ................................................ 73
5.1. Những điểm yếu còn tồn tại và nguyên nhân .............................................. 73
5.2. Một số giải pháp nhằm nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh
của Eximbank Cần Thơ ..................................................................................... 74
5.2.1. Giải pháp nâng cao khả năng huy động vốn......................................... 74
5.2.2. Giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng................................................ 75
5.2.3. Giải pháp nâng cao thu nhập................................................................ 77
5.2.4. Giải pháp giảm chi phí ....................................................................... 77
5.2.5. Công tác quản lý và nhân sự................................................................ 78
GVHD: Mai Lê Trúc Liên
vii
SVTH: Nguyễn Ngọc Tú
Luận văn tốt nghiệp
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ...................................................... 79
6.1. Kết luận...................................................................................................... 79
6.2. Kiến nghị.................................................................................................... 80
6.2.1. Đối với Ngân hàng Nhà nước .............................................................. 80
6.2.2. Đối với Eximbank ............................................................................... 80
6.2.3. Đối với chính quyền địa phương.......................................................... 81
TÀI LIỆU THAM KHẢO .....................................................................................
GVHD: Mai Lê Trúc Liên
viii
SVTH: Nguyễn Ngọc Tú
Luận văn tốt nghiệp
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
DANH MỤC BIỂU BẢNG
Trang
Bảng 1: Nguồn vốn của EIBCT qua ba năm (2008 – 2010) ............................... 33
Bảng 2: Tình hình huy động vốn của EIBCT qua ba năm .................................. 35
Bảng 3: Tình hình tín dụng của EIBCT qua ba năm (2008 – 2010).................... 40
Bảng 4: Doanh số cho vay của EIBCT qua ba năm (2008 – 2010)..................... 42
Bảng 5: Doanh số thu nợ của EIBCT qua ba năm (2008 – 2010) ....................... 46
Bảng 6: Dư nợ của EIBCT qua ba năm (2008 – 2010)....................................... 50
Bảng 7: Nợ xấu của EIBCT qua ba năm (2008 – 2010) ..................................... 54
Bảng 8: Kết quả hoạt động kinh doanh của EIBCT qua ba năm (2008 – 2010) . 58
Bảng 9: Thu nhập của EIBCT qua ba năm (2008 – 2010).................................. 60
Bảng 10: Chi phí của EIBCT qua ba năm (2008 – 2010) ................................... 63
Bảng 11: Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động tín dụng của EIBCT
qua ba năm (2008 – 2010) ................................................................................. 67
Bảng 12: Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của EIBCT
qua ba năm (2008 – 2010) ................................................................................. 70
GVHD: Mai Lê Trúc Liên
ix
SVTH: Nguyễn Ngọc Tú
Luận văn tốt nghiệp
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
DANH MỤC HÌNH
Trang
Hình 1: Bản đồ hành chính TP. Cần Thơ ........................................................... 21
Hình 2: Cơ cấu tổ chức Eximbank Cần Thơ ...................................................... 27
Hình 3: Cơ cấu nguồn vốn của EIBCT qua ba năm (2008 – 2010)..................... 34
Hình 4: Cơ cấu nguồn vốn huy động của EIBCT qua ba năm ........................... 36
Hình 5: Cơ cấu doanh số cho vay của EIBCT qua ba năm................................. 42
Hình 6: Cơ cấu doanh số thu nợ của EIBCT qua ba năm ................................... 47
Hình 7: Cơ cấu dư nợ của EIBCT qua ba năm (2008 – 2010) ............................ 51
Hình 8: Cơ cấu nợ xấu của EIBCT qua ba năm (2008 – 2010) .......................... 55
Hình 9: Cơ cấu thu nhập của EIBCT qua ba năm .............................................. 60
Hình 10: Cơ cấu chi phí của EIBCT qua ba năm ............................................... 64
GVHD: Mai Lê Trúc Liên
x
SVTH: Nguyễn Ngọc Tú
Luận văn tốt nghiệp
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT
- NH:
Ngân hàng.
- TMCP:
Thương mại cổ phần.
- EIB:
Eximbank
- EIBCT:
Eximbank chi nhánh Cần Thơ.
- NHNN:
Ngân hàng nhà nước.
- ĐBSCL:
Đồng bằng sông Cửu Long.
- NHTM:
Ngân hàng thương mại.
- TM:
Thương mại.
- TNHH:
Trách nhiệm hữu hạn.
- TCTD:
Tổ chức tín dụng.
- DSCV:
Doanh số cho vay.
- DSTN:
Doanh số thu nợ.
GVHD: Mai Lê Trúc Liên
xi
SVTH: Nguyễn Ngọc Tú
Luận văn tốt nghiệp
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU.
1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu.
Trong nền kinh tế phát triển hiện nay, bất kỳ doanh nghiệp hay cá nhân
nào cũng muốn tìm kiếm những hướng kinh doanh tốt nhất để giúp việc kinh
doanh của mình đạt được lợi nhuận cao. Nhưng đạt lợi nhuận cao cũng không
phải là mục tiêu duy nhất của các doanh nghiệp bởi vì ngày càng có nhiều các
doanh nghiệp kinh doanh trong cùng một lĩnh vực nên tính cạnh tranh để tồn tại
lâu dài cũng là mục tiêu được các doanh nghiệp quan tâm. Hơn thế nữa, kể từ khi
nước ta gia nhập WTO thì việc cạnh tranh của các doanh nghiệp trên thị trường
nước ngoài lẫn thị trường trong nước càng khó khăn hơn. Các ngân hàng cũng
như các doanh nghiệp đều hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận chỉ khác là ngân hàng
kinh doanh tiền tệ chứ không tham gia vào hoạt động sản xuất. Một mặt các ngân
hàng cạnh tranh nhau vì mục tiêu lợi nhuận của mình, mặt khác lại phải cùng
nhau có sự kết hợp để đối mặt với sự lớn mạnh của các ngân hàng nước ngoài và
cùng với ngân hàng nhà nước (NHNN) giữ vững nền kinh tế của đất nước. Ngân
hàng góp phần vào sự phát triển của nền kinh tế thông qua việc thực hiện chức
năng trung gian tài chính của mình, cung cấp vốn cho nền kinh tế. Và cũng góp
phần quan trọng giúp NHNN điều chỉnh lượng tiền tệ trong lưu thông, giúp kìm
chế lạm phát, giúp các doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả hơn nhờ vào việc
thanh toán không dùng tiền mặt một cách nhanh chóng và an toàn. Vì vậy mà kết
quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng rất quan trọng. Năm 2008, sự biến
động đột ngột lãi suất làm các ngân hàng điêu đứng. Đến những tháng cuối năm
2008, đứng trước sự khủng hoảng kinh tế thế giới, các ngân hàng cũng phải cố
gắng chèo chóng hết sức để vượt qua khó khăn. Vì vậy, một ngân hàng có thể
kinh doanh đạt lợi nhuận cao là một việc khó, giúp cho một ngân hàng có thể tồn
tại lâu dài trong nên kinh tế đầy sóng gió lại càng khó hơn, nhất là khi nền kinh tế
Việt Nam đang trên đà phát triển và chen chân vào nền kinh tế thế giới. Ngân
hàng (NH) Thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam (TMCPXNKVN) tuy
chỉ mới đi vào hoạt động khoảng hơn 20 năm nay nhưng Eximbank (EIB) là một
GVHD: Mai Lê Trúc Liên
1
SVTH: Nguyễn Ngọc Tú
Luận văn tốt nghiệp
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của Việt Nam và cho đến
nay đã có hơn 100 chi nhánh từ Bắc vào Nam. Trong quá trình hoạt động, EIB đã
góp phần quan trọng vào việc thúc đẩy xuất khẩu và hổ trợ nhập khẩu thông qua
các gói tài trợ cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu với lãi suất ưu đãi. Riêng
Eximbank chi nhánh Cần Thơ (EIBCT) cũng góp phần không kém vào sự phát
triển của nền kinh tế thành phố Cần Thơ. Điển hình như khi nền kinh tế có biến
động, lãi suất tăng cao, và nhà nước đã ra quyết định hổ trợ lãi suất 4% thì
EIBCT đã giảm lãi suất cho vay xuống còn 9,5%, tạo điều kiện cho các doanh
nghiệp mạnh dạng vay vốn vượt qua khó khăn của các doanh nghiệp và cũng
giúp cho bản thân ngân hàng vẫn đạt lợi nhuận. Đó là lý do em chọn “Phân tích
kết quả hoạt động kinh doanh của Eximbank chi nhánh Cần Thơ” làm đề tài
cho luận văn tốt nghiệp.
1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn.
1.1.2.1. Căn cứ khoa học.
Trong quá trình thực hiện đề tài này, em đã vận dụng những kiến thức đã
học của một số môn như: Tài chính tiền tệ, Nghiệp vụ ngân hàng, Quản trị tài
chính… và các môn chuyên ngành kế toán như: Nguyên lý kế toán và Kế toán
ngân hàng. Em cũng tham khảo thêm một số thông tin khác từ báo chí, tin tức
trên truyền hình và trên mạng internet… để hiểu rõ thêm về tình hình hoạt động
của ngân hàng trong 3 năm từ năm 2008 đến năm 2010. Từ đó, phân tích những
điểm mạnh, điểm yếu và đề ra các kiến nghị để góp phần giúp ngân hàng khắc
phục nhược điểm, phát huy những thế mạnh của mình và ngày càng phát triển tốt
hơn.
1.1.2.2. Căn cứ thực tiễn.
Thành phố Cần Thơ là nơi có nền kinh tế phát triển nhất đồng bằng sông
Cửu Long (ĐBSCL). Vì vậy, người dân từ các tỉnh đến đây để có cơ hội nhận
được những công việc với mức lương tốt hơn. Tuy hiện nay, ở một số tỉnh thành
đã có trường đại học nhưng trường Đại học Cần Thơ vẫn là ngôi trường có bề
dày lịch sử lâu đời nhất ở ĐBSCL và đã đào tạo được vô số nhân tài cho đất
nước. Do đó đa số học sinh, sinh viên đều chọn ngôi trường này là nơi học tập và
bổ túc kiến thức. Cần Thơ cũng là nơi có các bệnh viện với đội ngũ y bác sĩ lành
nghề và được trang bị những dụng cụ y khoa tiên tiến nhất ĐBSCL. Những lý do
GVHD: Mai Lê Trúc Liên
2
SVTH: Nguyễn Ngọc Tú
Luận văn tốt nghiệp
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
đó khiến cho vai trò của ngân hàng ở Cần Thơ càng trở nên quan trọng hơn. Ví
dụ như: Sinh viên có thể giữ nhiều tiền một cách an toàn hơn khi gửi ngân hàng
thay vì đem theo bên người; Gia đình gửi tiền từ quê lên cho sinh viên cũng dễ
dàng hơn; Công nhân lĩnh lương qua thẻ ATM vừa tiện lợi vừa an toàn và cũng
giúp cho các doanh nghiệp và nhà nước tiết kiệm được phần lớn chi phí để tổ
chức việc chi trả lương… Vì những lý do đó, em chọn đề tài “Phân tích kết quả
hoạt động kinh doanh của Eximbank chi nhánh Cần Thơ” để giúp ngân hàng
phát huy tốt hơn những thế mạnh của mình và cũng góp phần giúp nền kinh tế
thành phố Cần Thơ ngày càng phát triển tốt đẹp hơn.
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU.
1.2.1. Mục tiêu chung.
Phân tích, đánh giá thực trạng tình hình hoạt động kinh doanh của ngân
hàng trong 3 năm 2008, 2009 và 2010 và đề ra một số giải pháp giúp ngân hàng
khắc phục những nhược điểm tồn tại và đẩy mạnh những ưu điểm của mình để
phát triển hơn trong tương lai.
1.2.2. Mục tiêu cụ thể.
- Phân tích khái quát tình hình huy động vốn, hoạt động tín dụng và các
chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng.
- Phân tích thực trạng thu nhập, chi phí và lợi nhuận của EIBCT trong 3
năm 2008, 2009 và 2010.
- Phân tích các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh.
- Đề ra một số giải pháp nhằm phát huy tốt hơn các thế mạnh của ngân
hàng trong tương lai, cũng như khắc phục những yếu điểm hiện tại.
1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU.
1.3.1. Không gian.
Đề tài tập trung phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Eximbank chi
nhánh Cần Thơ. Địa chỉ số 8 Phan Đình Phùng quận Ninh Kiều, Thành phố Cần
Thơ.
1.3.2. Thời gian.
Đề tài được thực hiện trong khoảng thời gian thực tập tại ngân hàng
(27/01/2011 – 15/04/2011). Số liệu sử dụng phân tích đuợc thu thập trong 3 năm
2008, 2009 và 2010.
GVHD: Mai Lê Trúc Liên
3
SVTH: Nguyễn Ngọc Tú
Luận văn tốt nghiệp
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
1.3.3. Đối tượng nghiên cứu.
Đề tài được phân tích về kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng
EIBCT trong 3 năm từ 2008 đến 2010. Và các chỉ tiêu được dùng để phân tích là
các chỉ tiêu về thu nhập, chi phí và lợi nhuận.
1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU.
1. Trần Nguyễn Phương Anh (2007). Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu quả
hoạt động kinh doanh tại ngân hàng liên doanh Indovina chi nhánh Cần Thơ.
* Mục tiêu chung: Phân tích, đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh tại
Ngân Hàng Liên Doanh INDOVINA chi nhánh Cần Thơ trong 3 năm, 2004 –
2006 và đề ra các giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân
hàng trong tương lai.
* Mục tiêu cụ thể:
- Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng Liên Doanh
INDOVINA chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm (2004-2006).
- Phân tích hoạt động huy động vốn và tín dụng của Ngân hàng nhằm thấy
được thưc trạng huy động vốn và hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng, tìm ra
được những mặt mạnh và mặt yếu của ngân hàng.
- Qua việc phân tích hoạt động kinh doanh của NH, từ đó đưa ra một số biện
pháp nhằm nâng cao kết quả hoạt động của ngân hàng trong tương lại.
Đề tài này giúp tôi nắm rõ hơn cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng, huy
động vốn và phân tích kết quả hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, luận văn này
không đề cập đủ các chỉ số để đánh giá tình hình huy động vốn nên vẫn chưa đưa
ra được đánh giá hợp lý về tình hình huy động vốn của NH. Vì vậy, mà ảnh
hưởng đến kết luận của bài.
2.
Nguyễn Anh Lâng (2010). Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu quả hoạt
động kinh doanh của ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn
huyện Ngã Năm tỉnh Sóc Trăng.
* Mục tiêu chung: Phân tích, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của
Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Ngã Năm tỉnh Sóc
Trăng trong 3 năm, 2007 – 2009 và đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu
quả hoạt động của ngân hàng ở hiện tại cũng như trong tương lai.
GVHD: Mai Lê Trúc Liên
4
SVTH: Nguyễn Ngọc Tú
Luận văn tốt nghiệp
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
* Mục tiêu cụ thể:
- Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay của ngân hàng qua 3 năm
2007, 2008 và 2009.
- Phân tích mức thu nhập, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng trong 3 năm.
- Phân tích các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh.
- Đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của kinh doanh
ngân hàng.
Tuy luận văn này phân tích đầy đủ các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động
kinh doanh của NH. Nhưng khi đưa ra các giải pháp, đề tài chỉ chú trọng đến
việc đẩy mạnh hoạt động tín dụng, lại không đề cập đến các giải pháp nâng cao
hoạt động huy động vốn và hạn chế rủi ro tín dụng.
Bài luận văn của tôi sẽ đưa ra đầy đủ cơ sở lý luận về hoạt động huy động
vốn, tín dụng và phân tích kết quả hoạt động kinh doanh cũng như sẽ phân tích
đầy đủ các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh, chỉ tiêu phân tích hoạt
động huy động vốn và tín dụng. Và cũng sẽ có sự đánh giá và đưa ra các giải
pháp toàn diện hơn nhằm giúp nâng cao các thế mạnh của NH ở hiện tại và hạn
chế các khuyết điểm trong tương lai.
GVHD: Mai Lê Trúc Liên
5
SVTH: Nguyễn Ngọc Tú
Luận văn tốt nghiệp
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
CHƯƠNG 2
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN.
2.1.1. Tổng quan về ngân hàng thương mại.
2.1.1.1. Định nghĩa.
Ngân hàng thương mại (Ngân hàng trung gian) là tổ chức kinh doanh tiền
tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gởi của khách hàng với
trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết
khấu và làm phương tiện thanh toán.
2.1.1.2. Lịch sử ra đời và phát triển của ngân hàng.
Nghề kinh doanh tiền tệ ra đời gắn liền với quan hệ thương mại. Việc giao
lưu thương mại được thực hiện bằng những loại tiền khác nhau ở mỗi quốc gia đã
tạo điều kiện cho sự ra đời của nghề kinh doanh tiền tệ.
Khi nhu cầu giao lưu thương mại phát triển thì càng có nhiều người có
tiền dư muốn cất giữ, nhưng việc cất giữ tại nhà không làm cho họ an tâm. Vì thế
họ đem gởi cho người mà họ tin tưởng nhất đó chính là Nhà thờ. Lúc đầu, số
lượng người gởi tiền cho Nhà thờ cất giữ không nhiều, nhưng do độ an toàn cao
nên ngày càng có nhiều người có nhu cầu gởi tiền vào Nhà thờ và những người
này sẽ chi trả cho Nhà thờ một khoản tiền vì công cất giữ. Số tiền Nhà thờ cất giữ
ngày càng nhiều, trong khi đó có một lượng tiền tạm thời dư thừa thì đồng thời
cũng có những người đang cần tiền để chi tiêu. Vì thế Nhà thờ đã tiến hành kinh
doanh tiền tệ.
Dần dần các thương gia nhận thấy rằng, đây là một nghề mang lại nhiều
lợi nhuận nên đã tham gia vào hoạt động này.
Thế kỷ V trước Công nguyên (thời kỳ đế chế La Mã), các tổ chức kinh
doanh tiền tệ phát triển nhanh và có thêm nhiều nghiệp vụ mới như: thanh toán
bù trừ, ghi chép sổ sách và tài khoản, nghiệp vụ bảo lãnh…
Thời kỳ cận đại, được đánh dấu với sự ra đời của Ngân hàng Hà Lan
Amsterdam vào năm 1609. Ngân hàng này tiến hành phát hành tiền giấy bất khả
hoán, nhận ký gởi tiền, đúc vàng bạc, phát hành giấy chứng nhận là một tín phiếu
chứng nhận nợ và quyền được hoàn trả. Sau đó, hàng loạt các ngân hàng khác đã
GVHD: Mai Lê Trúc Liên
6
SVTH: Nguyễn Ngọc Tú
Luận văn tốt nghiệp
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
ra đời như: Ngân hàng Hamburg của Đức (1619), Ngân hàng cổ phần Anh quốc
(1694),…
2.1.1.3. Chức năng của ngân hàng thương mại (NHTM).
a) Ngân hàng thương mại là trung gian tín dụng.
Đây là chức năng đặc trưng của NHTM, nó có ý nghĩa quan trọng trong
việc thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế. Thực hiện chức năng này, NHTM đã
tiến hành điều vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, kích thích quá trình luân chuyển
vốn của toàn xã hội và thúc đẩy quá trình tái sản xuất của các doanh nghiệp.
b) Ngân hàng thương mại làm trung gian thanh toán và quản lý các phương
tiện thanh toán.
Ngân hàng thương mại với tư cách là thủ quỹ của các doanh nghiệp đã tạo
điều kiện để ngân hàng thực hiện các dịnh vụ thanh toán theo sự ủy nhiệm của
khách hàng. Trong quá trình thanh toán, ngân hàng đã sử dụng giấy bạc ngân
hàng thay cho vàng. Sau đó sử dụng các công cụ lưu thông tín dụng thay cho
giấy bạc ngân hàng như: séc, giấy chuyển tiền, thẻ thanh toán,…
Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, họ sẽ được ngân hàng đảm bảo an
toàn trong việc cất giữ tiền và thực hiện thu chi một cách nhanh chóng, tiện lợi,
nhất là đối với các khoản thanh toán có giá trị lớn và phải thanh toán khắp địa
phương, mà nếu tự khách hàng thực hiện sẽ tốn kém và khó khăn. Vì thế, nhờ có
các dịch vụ ngân hàng đã tiết kiệm được cho xã hội rất nhiều về chi phí lưu
thông.
c) Ngân hàng thương mại cung cấp các dịch vụ tài chính – ngân hàng.
Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng và ngân quỹ, ngân hàng có
điều kiện thuận lợi về kho quỹ, thông tin quan hệ rộng rãi với các doanh nghiệp,
nên có thể thực hiện thêm một số dịch vụ khác kèm theo như: tư vấn tài chính,
đầu tư, giữ hộ giấy tờ, chứng khoán, làm đại lý phát hành cổ phiếu, trái phiếu cho
các doanh nghiệp,… để được hưởng hoa hồng, sẽ vừa tiết kiệm được chi phí, vừa
đạt hiệu quả cao.
d) Ngân hàng thương mại tạo ra tiền.
Quá trình tạo ra tiền của NHTM được thực hiện nhờ vào hoạt động tín
dụng và nhờ vào việc các NHTM hoạt động trong cùng một hệ thống. Tiền ở đây
GVHD: Mai Lê Trúc Liên
7
SVTH: Nguyễn Ngọc Tú
Luận văn tốt nghiệp
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
chính là bút tệ. Bút tệ chỉ được tạo ra thông qua hoạt động tín dụng giữa các ngân
hàng.
2.1.2. Một số vấn đề về phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân
hàng.
2.1.2.1. Khái niệm.
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh là nghiên cứu để đánh giá toàn bộ
quá trình hoạt động và kết quả hoạt động của ngân hàng, các nguồn tiềm năng
cần khai thác ở ngân hàng. Trên cơ sở đó đề ra các giải pháp nâng cao hiệu quả
hoạt động của ngân hàng.
2.1.2.2. Ý nghĩa, mục tiêu.
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh là một công tác có tầm quan trọng
đặc biệt, là cơ sở để đề ra các quyết định kinh doanh giúp nhà quản lý đánh giá
mọi hoạt động ngân hàng, xây dựng các mục tiêu và tìm ra các biện pháp nâng
cao hơn nữa hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Mục tiêu phân tích kết quả hoạt
động kinh doanh:
- Làm rõ thực trạng hoạt động của ngân hàng, những nhân tố tác động và so
sánh với các tổ chức tín dụng khác nhằm thúc đẩy cạnh tranh.
- Tìm ra các nguyên nhân gây ra nhược điểm cho ngân hàng ở hiện tại.
- Xác định kế hoạch, mục tiêu cụ thể cần đạt được trong tương lai.
2.1.2.3. Khái quát thu nhập.
- Thu từ hoạt động kinh doanh: Thu lãi cho vay; thu lãi tiền gửi; lãi từ mua cổ
phần; thu từ kinh doanh vàng bạc, đá quý; thu từ kinh doanh ngoại tệ; thu nhập từ
đầu tư chứng khoán; thu từ dịch vụ ngân hàng.
- Thu khác: Thu từ thanh lý tài sản, tài sản thừa chờ xử lý, các khoản tiền phạt
theo quy chế…
2.1.2.4. Khái quát chi phí.
- Chi phí về hoạt động kinh doanh: Chi trả lãi cho vay; chi trả lãi tiền gửi; chi
về việc phát hành cổ phiếu; chi về kinh doanh vàng bạc, đá quý; chi về kinh
doanh ngoại tệ; chi cho đầu tư chứng khoán; chi khác về hoạt động kinh doanh.
- Chi nộp thuế: Thuế giá trị gia tăng, thuế nhà đất, thuế môn bài,…
- Chi cho nhân viên: Chi lương, chi bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí
công đoàn,…
GVHD: Mai Lê Trúc Liên
8
SVTH: Nguyễn Ngọc Tú
Luận văn tốt nghiệp
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
- Chi phí hành chính: Khấu hao tài sản cố định, chi về văn phòng phẩm, chi
tiền điện, nước, bưu điện, chi về thông tin liên lạc, điện thoại, internet, chi phí
quảng cáo, chi cho công tác phí, và các chi phí hành chính khác.
2.1.2.5. Lợi nhuận.
Lợi nhuận là thước đo của cả quá trình hoạt động kinh doanh của ngân
hàng. Lợi nhuận cũng là một yếu tố quan trọng mà các nhà quản trị ngân hàng và
các cổ đông đầu tư (nếu là ngân hàng cổ phần) quan tâm nhất. Lợi nhuận vừa
mang tính chất hữu hình vừa mang tính chất vô hình, hữu hình như: Tiền mặt, tài
sản…Vô hình như: uy tín của ngân hàng đối với khách hàng.
Công thức: Lợi nhuận = Tổng thu nhập – Tổng chi phí.
2.1.3. Một số vấn đề về hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương
mại.
Hoạt động huy động vốn là một trong những nghiệp vụ chủ yếu của
NHTM. Vốn huy động là nguồn vốn chiếm tỷ lệ lớn trong tổng nguồn vốn của
NHTM. Vì vậy, nếu huy động được nhiều vốn thì có thể mang lại lợi nhuận cao
cho Ngân hàng cũng như có thể mở rộng hoạt động và cung cấp vốn cho hoạt
động kinh tế.
Luật của các tổ chức tín dụng có quy định: Ngân hàng được nhận tiền gửi
của các tổ chức và cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới các hình thức tiền
gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác. Thực tế ở Việt
Nam, các NHTM có các hình thức huy động vốn sau đây:
2.1.3.1. Huy động vốn tiền gửi.
a) Tiền gửi của nhóm khách hàng là các tổ chức kinh tế.
Nhóm khách hàng này thường gửi tiền ở ngân hàng để thuận tiện cho việc
kinh doanh và giao dịch của họ. Tuy nhiên, cũng có những lúc họ gửi tiền vào
ngân hàng với mục đích sinh lời ở dạng tiền gửi có kỳ hạn. Do đó, nhóm khách
hàng này thường gửi tiền vào ngân hàng dưới các hình thức sau:
Tiền gửi thanh toán (Tiền gửi không kỳ hạn).
Tiền gửi không kỳ hạn là loại tiền gửi mà khi gửi vào, khách hàng gửi tiền
có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trước cho ngân hàng, và ngân
hàng phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng. Tuy nhiên, cũng có lúc khoản
tiền này tạm thời nhàn rỗi và NH được quyền sử dụng đầu tư, tức nó cũng tạo
GVHD: Mai Lê Trúc Liên
9
SVTH: Nguyễn Ngọc Tú
Luận văn tốt nghiệp
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
vốn cho NH. Nhưng đối với bộ phận vốn này rất không ổn định vì khách hàng có
thể gửi vào và rút liên tục nên ngân hàng phải thường dự trữ lại với số lượng rất
lớn để đáp ứng yêu cầu của khách hàng.
Tiền gửi có kỳ hạn.
Tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vào ngân
hàng, có sự lựa chọn về các loại kỳ hạn và thỏa thuận với ngân hàng để chọn một
loại thời hạn gửi tiền thích hợp. Khách hàng chỉ được rút tiền ra khi đến hạn. Nếu
khách hàng rút tiền ra trước thời hạn thì không được hưởng lãi suất hoặc chỉ
được hưởng một mức lãi suất thấp hơn, thông thường là lãi suất tiền gửi không
kỳ hạn.
Đối với ngân hàng, tiền gửi có kỳ hạn đem lại cho NH nguồn vốn rất ổn
định vì NH biết trước thời điểm mà khách hàng sẽ rút tiền ra. Chính vì vậy, NH
có thể chủ động tận dụng tối đa nguồn tiền này để đầu tư sinh lời mà không cần
phải dự trữ lại quá nhiều.
b) Tiền gửi của nhóm khách hàng cá nhân và hộ gia đình.
Tiền gửi tiết kiệm.
Tiền gửi tiết kiệm là loại tiền của cá nhân và hộ gia đình được gửi vào tài
khoản tiền gửi tiết kiệm, được xác nhận trên thẻ tiết kiệm, được hưởng lãi suất
theo quy định của ngân hàng nhận gửi tiết kiệm và được bảo hiểm theo quy định
của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi.
Tài khoản tiền gửi cá nhân.
Tài khoản tiền gửi cá nhân là loại tiền gửi mà từng cá nhân mở tài khoản
tại ngân hàng để sử dụng cho việc thanh toán không dùng tiền mặt như: ký séc,
thanh toán bằng thẻ, sử dụng dịch vụ trả lương vào tài khoản…
Tiền gửi khác.
Ngoài hai loại tiền gửi trên, tại các NHTM còn có các khoản tiền gửi như
sau:
- Tiền gửi vốn chuyên dùng.
- Tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác.
- Tiền gửi của kho bạc nhà nước.
…
GVHD: Mai Lê Trúc Liên
10
SVTH: Nguyễn Ngọc Tú
Luận văn tốt nghiệp
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
2.1.3.2. Vốn huy động bằng các chứng từ có giá.
Giấy tờ có giá là chứng nhận của tổ chức tín dụng phát hành để huy động
vốn. Trong đó, xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời gian nhất
định, điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa tổ chức tín dụng và
người mua.
Ở Việt Nam hiện nay, khi các NHTM cần huy động số vốn lớn trong thời
gian ngắn thì NH có thể phát hành các loại giấy tờ có giá như: kỳ phiếu ngân
hàng có mục đích, trái phiếu ngân hàng và chứng chỉ tiền gửi.
- Giấy tờ có giá ngắn hạn: Là giấy tờ có giá có thời hạn đến một năm bao
gồm: kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn, tín phiếu và các giấy tờ có giá ngắn
hạn khác.
- Giấy tờ có giá dài hạn: Là giấy tờ có giá có thời hạn từ trên một năm trở
lên kể từ khi phát hành đến hết hạn, bao gồm: trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dài
hạn và các giấy tờ có giá dài hạn khác.
Đối với NH nguồn vốn có được từ việc phát hành các loại giấy tờ có giá
rất ổn định nhưng NHTM phải trả một mức lãi suất lớn hơn nhiều và NH chỉ phát
hành các loại giấy tờ có giá khi đã có kế hoạch về nguồn vốn cụ thể. Đặc biệt là
khi phát hành giấy tờ có giá phải được Ngân hàng Nhà nước phê duyệt.
2.1.4. Một số vấn đề về tín dụng của ngân hàng thương mại.
2.1.4.1. Khái niệm về tín dụng.
Tín dụng là một hoạt động ra đời và phát triển gắn liền với sự tồn tại và
phát triển của sản xuất hàng hóa. Tín dụng là một quan hệ kinh tế thể hiện dưới
hình thức vay mượn và có hoàn trả. Ngày nay tín dụng được hiểu theo những
định nghĩa sau:
- Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái
tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và
lãi sau một thời gian nhất định.
- Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng
vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa.
- Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên
(Trái chủ – Người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán… dựa vào
lời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia (Thụ trái – Người đi vay).
GVHD: Mai Lê Trúc Liên
11
SVTH: Nguyễn Ngọc Tú
Luận văn tốt nghiệp
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
Như vậy, “Tín dụng” được diễn đạt bằng nhiều lời lẽ khác nhau, nhưng
chúng cùng chỉ những hành động thống nhất: Hoạt động cho vay và đi vay và
quan hệ này được ràng buộc trên cơ sở pháp luật hiện hành.
2.1.4.2. Phân loại tín dụng.
Có rất nhiều cách phân loại tín dụng, nhưng cách phổ biến nhất là phân
loại theo thời gian. Căn cứ vào thời gian, tín dụng được phân thành ba loại sau:
- Tín dụng ngắn hạn: Các khoản vay có thời hạn cho vay đến một năm.
- Tín dụng trung hạn: Các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên một năm
đến năm năm.
- Tín dụng dài hạn: Các khoản vay có thời hạn cho vay trên năm năm.
2.1.4.3. Nguyên tắc tín dụng.
Các chủ ngân hàng khi cho vay bao giờ cũng kỳ vọng những đồng vốn bỏ
ra của mình sẽ mang lại hiệu quả cho cả người đi vay và chính bản thân ngân
hàng. Chính vì vậy, các ngân hàng bao giờ cũng đặt ra các nguyên tắc để bắt
buộc khách hàng tuân thủ nhằm đảm bảo sử dụng vốn đúng theo kế hoạch được
thỏa thuận với ngân hàng. Trong việc cấp tín dụng, các NHTM xem các nguyên
tắc này là cơ sở quyết định các món tín dụng cấp ra cho khách hàng.
Hiện nay, ở Việt Nam, ngân hàng đặt ra các nguyên tắc sau:
- Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín
dụng.
- Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận
trên hợp đồng tín dụng.
2.1.4.4. Vai trò của tín dụng.
- Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục, đồng
thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế.
- Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất.
- Tín dụng là công cụ tài trợ cho các nền kinh tế kém phát triển và ngành
kinh tế mũi nhọn.
- Góp phần thúc đẩy các doanh nghiệp sử dụng vốn có hiệu quả.
- Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài.
GVHD: Mai Lê Trúc Liên
12
SVTH: Nguyễn Ngọc Tú
Luận văn tốt nghiệp
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
2.1.4.5. Điều kiện cấp tín dụng.
Điều kiện cấp tín dụng là những yêu cầu của ngân hàng đối với người vay
để làm cơ sở xem xét, ra quyết định cho vay hay không cho vay. Các khách hàng
muốn được NH cho vay vốn NH phải có các điều kiện cơ bản sau đây:
- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách
nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.
- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.
- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có
hiệu quả, phù hợp với quy định của pháp luật.
- Thực hiện quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ và
hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
2.1.4.6. Đối tượng cấp tín dụng.
- Giá trị vật tư, hàng hóa, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách
hàng thực hiện các dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và đầu tư phát
triển.
- Số tiền vay trả cho các tổ chức tín dụng trong thời gian thi công chưa
bàn giao và đưa tài sản cố định vào sử dụng đối với cho vay trung hạn và dài hạn
để đầu tư tài sản cố định mà khoản lãi được tính trong giá trị tài sản cố định đó.
2.1.4.7. Các phương thức cho vay.
a) Cho vay từng lần.
Cho vay từng lần là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách hàng
và tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín
dụng.
b) Cho vay theo hạn mức tín dụng.
Vay theo hạn mức này thì ngân hàng và khách hàng sẽ xác định và thỏa
thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản
xuất kinh doanh.
c) Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng.
Đây là phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng, nhưng NH sẽ cam kết
dành cho khách hàng số hạn mức tín dụng đã định, không vì tình hình thiếu vốn
mà từ chối cho vay. Vì NH phải bớt các món vay của khách hàng khác để giữ
GVHD: Mai Lê Trúc Liên
13
SVTH: Nguyễn Ngọc Tú
