Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn, Bắc Ninh (Luận văn thạc sĩ)

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH
–––––––––––––––––––––––––––––––

TRỊNH ĐĂNG TÙNG

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ
PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH
KHU CÔNG NGHIỆP TIÊN SƠN, BẮC NINH

LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG
CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH

THÁI NGUYÊN - 2018


ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH
–––––––––––––––––––––––––––––––

TRỊNH ĐĂNG TÙNG

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ
PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH
KHU CÔNG NGHIỆP TIÊN SƠN, BẮC NINH
Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh
Mã số: 8.34.01.02

LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS. Nguyễn Xuân Dũng

THÁI NGUYÊN - 2018


i
LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan luận văn này là công trình nghiên cứu của riêng tôi,
chưa công bố tại bất kỳ nơi nào, mọi số liệu sử dụng trong luận văn này là
những thông tin xác thực.
Tôi xin chịu mọi trách nhiệm về lời cam đoan của mình.
Thái Nguyên, tháng 01 năm 2018
Tác giả luận văn

Trịnh Đăng Tùng


ii
LỜI CẢM ƠN
Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới PGS.TS. Nguyễn Xuân Dũng,
người đã tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tôi trong suốt quá trình học tập, nghiên
cứu và hoàn thành luận văn.
Tôi xin trân trọng cảm ơn các thầy giáo, cô giáo khoa Kinh tế, khoa
Sau Đại học - Trường Đại học Kinh tế & Quản trị Kinh doanh Thái Nguyên Đại học Thái Nguyên đã đóng góp nhiều ý kiến quý báu giúp đỡ tôi trong quá
trình nghiên cứu, hoàn thành luận văn.
Tôi xin chân thành cảm ơn tới Ban lãnh đạo, các bạn bè đồng nghiệp,
đã tạo điều kiện giúp đỡ tôi hoàn thành luận văn này.
Do bản thân còn nhiều hạn chế nên luận văn không tránh khỏi những
thiếu sót, tôi rất mong nhận được những ý kiến đóng góp của các thầy cô giáo

và các bạn.
Tôi xin chân thành cảm ơn!
Thái Nguyên, tháng 01 năm 2018
Tác giả luận văn

Trịnh Đăng Tùng


iii
MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN .............................................................................................. i
LỜI CẢM ƠN ................................................................................................... ii
MỤC LỤC ........................................................................................................ iii
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ............................................................. vii
DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH ................................................................ viii
MỞ ĐẦU .......................................................................................................... 1
1. Tính cấp thiết của đề tài ................................................................................ 1
2. Mục tiêu nghiên cứu ...................................................................................... 2
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu ................................................................. 2
4. Ý nghĩa khoa học của luận văn .................................................................... 3
5. Kết cấu của luận văn ..................................................................................... 3
Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI
RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ................................ 4
1.1. Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại ........ 4
1.1.1. Tín dụng và rủi ro tín dụng ở các ngân hàng thương mại ....................... 4
1.1.2. Quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại .............................. 12
1.1.3. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại ................ 13
1.1.4. Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng
thương mại....................................................................................................... 22
1.2. Cơ sở thực tiễn về quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

và bài học rút ra có thể áp dụng cho Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn,
Bắc Ninh .......................................................................................................... 26
1.2.1. Kinh nghiệm của một số chi nhánh ngân hàng thương mại trong nước ..... 26
1.2.2. Bài học kinh nghiệm rút ra có thể áp dụng đối với Ngân hàng nông
nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp
Tiên Sơn, Bắc Ninh ......................................................................................... 30


iv
Chương 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU............................................. 33
2.1. Câu hỏi nghiên cứu .................................................................................. 33
2.2. Phương pháp nghiên cứu .......................................................................... 33
2.2.1. Phương pháp thu thập thông tin ............................................................ 33
2.2.2. Phương pháp tổng hợp thông tin ........................................................... 34
2.2.3. Phương pháp phân tích thông tin .......................................................... 34
2.3. Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu ................................................................... 35
2.3.1. Các chỉ tiêu hoạt động tín dụng ............................................................ 35
2.3.2.Các chỉ tiêu phản ánh quản trị rủi ro tín dụng ........................................ 35
2.3.3. Chỉ tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụng .............................................. 36
Chương 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
VIỆT NAM - CHI NHÁNH KHU CÔNG NGHIỆP TIÊN SƠN, BẮC
NINH GIAI ĐOẠN 2014 - 2016 ................................................................... 39
3.1. Khái quát về Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt
Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn, Bắc Ninh ............................... 39
3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển............................................................ 39
3.1.2. Cơ cấu tổ chức....................................................................................... 40
3.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh ........................................................... 41
3.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và
Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn,

Bắc Ninh .......................................................................................................... 44
3.2.1. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển
nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn, Bắc Ninh ...... 44
3.2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và
Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn,
Bắc Ninh giai đoạn 2014-2016 ...................................................................... 47


v
3.3. Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông
nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp
Tiên Sơn, Bắc Ninh ......................................................................................... 64
3.4. Đánh giá chung ........................................................................................ 69
3.4.1. Kết quả đạt được ................................................................................... 69
3.4.2. Hạn chế, nguyên nhân ........................................................................... 71
Chương 4: ĐỊNH HƯỚNG, MỤC TIÊU VÀ GIẢI PHÁP HOÀN
THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG
NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH
KHU CÔNG NGHIỆP TIÊN SƠN, BẮC NINH ĐẾN NĂM 2020 .................75
4.1. Định hướng, mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông
nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên
Sơn, Bắc Ninh .................................................................................................. 75
4.1.1. Định hướng quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng nông nghiệp
và Phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên
Sơn, Bắc Ninh ................................................................................................ 75
4.1.2. Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng nông nghiệp và Phát
triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn, Bắc Ninh .... 76
4.2. Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông
nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp
Tiên Sơn, Bắc Ninh đến năm 2020 ................................................................ 77

4.2.1. Giải pháp nhận biết và xác định rủi ro tín dụng .................................... 77
4.2.2. Tiếp tục xây dựng và áp dụng các công cụ đo lường rủi ro tín dụng theo
thông lệ quốc tế và quy định của Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông
thôn Việt Nam .................................................................................................. 79
4.2.3. Giải pháp quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng ..................................... 80
4.2.4. Giải pháp xử lý rủi ro tín dụng .............................................................. 83
4.2.5. Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ của Chi nhánh ............................ 87


vi
4.3. Kiến nghị .................................................................................................. 90
4.3.1. Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .............................................. 90
4.3.2. Đối với Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam .... 91
KẾT LUẬN .................................................................................................... 93
TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................ 94
PHỤ LỤC ....................................................................................................... 94


vii
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

Agribank

: Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn

KCN

: Khu công nghiệp

NH

: Ngân hàng

NHNN

: Ngân hàng Nhà nước

NHTM

: Ngân hàng thương mại

RRTD

: Rủi ro tín dụng

TCTD

: Tổ chức tín dụng

XHTD

: Xếp hạng tín dụng

XLRR

: Xử lý rủi ro

TSĐB

: Tài sản đảm bảo

viii
DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH
Bảng 1.1. Xếp hạng doanh nghiệp của Moody’s ............................................ 16
Bảng 3.1. Tình hình huy động vốn của Agribank Chi nhánh KCN Tiên
Sơn giai đoạn 2014-2016 ................................................................ 41
Bảng 3.2. Tình hình sử dụng vốn tại Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn
giai đoạn 2014-2016 ....................................................................... 42
Bảng 3.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Chi nhánh KCN
Tiên Sơn giai đoạn 2014-2016 ........................................................ 43
Bảng 3.4. Tình hình nợ quá hạn tại Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn
giai đoạn 2014 - 2016 ..................................................................... 45
Bảng 3.5. Tình hình nợ xấu tại Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn giai
đoạn 2014 - 2016 ............................................................................ 46
Bảng 3.6. Kết quả khảo sát về công tác nhận diện rủi ro tại Agribank Chi
nhánh KCN Tiên Sơn...................................................................... 48
Bảng 3.7. Xếp hạng khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Agribank.......................................................................................... 51
Bảng 3.8. Thang điểm chấm điểm khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín
dụng nội bộ Agribank ..................................................................... 52
Bảng 3.9. Kết quả khảo sát về công tác đo lường rủi ro tại Agribank Chi
nhánh KCN Tiên Sơn...................................................................... 55
Bảng 3.10. Kết quả khảo sát về hoạt động quản trị và giảm thiểu rủi ro tại
Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn............................................... 60
Bảng 3.11. Tình hình trích lập quỹ dự phòng và xử trị rủi ro tín dụng tại
Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn giai đoạn 2014-2016 ............ 62
Bảng 3.12. Kết quả khảo sát về công tác xử trị rủi ro tại Agribank Chi
nhánh KCN Tiên Sơn...................................................................... 63
Hình 3.1. Cơ cấu tổ chức bộ máy của Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn .. 40

1
MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài
Việt Nam ngày càng hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế khu vực và thế
giới nên không tránh khỏi những ảnh hưởng nhất định, nhất là trước tình hình
kinh tế thế giới diễn biến phức tạp và nguy cơ khủng hoảng tín dụng tăng cao.
Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu của hệ thống NHTM Việt Nam,
mang lại trên 90% thu nhập cho mỗi ngân hàng, nhưng cũng mang lại không
ít những rủi ro. Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng gia tăng
mạnh mẽ, rủi ro tín dụng ngày càng phức tạp hơn về nguyên nhân, hình thức
và phạm vi tác động. Rủi ro tín dụng quá mức cho phép sẽ ảnh hưởng lớn đến
hoạt động kinh doanh ngân hàng.
Quản trị rủi ro tín dụng luôn giữ vị trí quan trọng trong hoạt động ngân
hàng. Tuy nhiên, dưới tác động của nhiều yếu tố khác nhau từ khách quan đến
chủ quan, rủi ro tín dụng luôn xảy ra và tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh
của NHTM Việt Nam khiến cho bộ máy và các công cụ quản trị rủi ro tín
dụng đã và đang áp dụng chưa mang lại hiệu quả cao, chưa đáp ứng yêu cầu
giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các NHTM. Trước tình hình
đó, đòi hỏi các NHTM Việt Nam phải nâng cao công tác quản trị rủi ro tín
dụng, hạn chế thấp nhất có thể những nguy cơ tiềm ẩn gây nên thiệt hại cho
ngân hàng, khách hàng và toàn xã hội.
Cũng như hầu hết các ngân hàng khác, Ngân hàng nông nghiệp và Phát
triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn, Bắc Ninh
(Agribank Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn) đã tiến hành nhiều biện pháp
để phòng ngừa và hạn chế rủi ro, nhưng không thể tránh khỏi những tồn tại và
bất cập trong công tác quản trị rủi ro tín dụng, vì vậy rủi ro tín dụng vẫn ở mức
độ cao (chiếm khoảng 1% - 1,5% trên tổng dư nợ) ảnh hưởng đến hiệu quả kinh
doanh, đòi hỏi Agribank Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn cần xây dựng

2
một chiến lược, chính sách thích hợp để hạn chế đến mức thấp nhất nguy cơ gây
nên rủi ro tín dụng, trong đó phải đặt vị thế của công tác quản trị rủi ro tín dụng
lên hàng đầu.
Xuất phát từ nhận thức quan trọng và thực tiễn đó, vấn đề: “Quản trị
rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt
Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn, Bắc Ninh” được chọn làm đề
tài luận văn tốt nghiệp thạc sĩ chuyên ngành quản trị kinh doanh có tính lý
luận và thực tiễn cấp thiết.
2. Mục tiêu nghiên cứu
2.1. Mục tiêu chung
Trên cơ sở phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp
Tiên Sơn, Bắc Ninh từ đó đề xuất các giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín
dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi
nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn, Bắc Ninh trong thời gian tới.
2.2. Mục tiêu cụ thể
- Hệ thống hoá cơ sở lý luận và thực tiễn liên quan đến quản trị rủi ro
tín dụng tại các ngân hàng thương mại.
- Đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp
Tiên Sơn, Bắc Ninh.
- Đề xuất một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân
hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Khu công
nghiệp Tiên Sơn, Bắc Ninh.
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
3.1. Đối tượng nghiên cứu
Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông

thôn Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn, Bắc Ninh.


Luận văn đủ ở file: Luận văn full