Hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh đăklăk

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

LÊ THỊ BÍCH NGỌC

HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN
ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ
VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT
TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐĂK LĂK

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Đà Nẵng – Năm 2018


ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

LÊ THỊ BÍCH NGỌC

HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN
ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ
VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT
TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐĂK LĂK

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
Mã số: 60.34.02.01

Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS. Đặng Tùng Lâm

Đà Nẵng – Năm 2018

LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi.
Các số liệu, kết quả trong luận văn này là trung thực và chưa từng
được ai công bố trong bất kỳ công trình nào.
Học viên

Lê Thị Bích Ngọc


MỤC LỤC
MỞ ĐẦU .......................................................................................................... 1
1. Tính cấp thiết của đề tài ........................................................................ 1
2. Mục tiêu nghiên cứu ............................................................................. 3
3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu......................................................... 3
4. Phƣơng pháp nghiên cứu ...................................................................... 4
5. Bố cục của đề tài ................................................................................... 6
6. Tổng quan tình hình nghiên cứu ........................................................... 6
CHƢƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN
HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA ...... 14
1.1. HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP
NHỎ VÀ VỪA................................................................................................ 14
1.1.1. Doanh nghiệp nhỏ và vừa ............................................................. 14
1.1.2. Cho vay ngắn hạn đối với DNNVV .............................................. 20
1.2. NỘI DUNG CỦA HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI
DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA ................................................................ 24
1.2.1. Mục tiêu của hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp
nhỏ và vừa ....................................................................................................... 24
1.2.2. Các hoạt động để triển khai cho vay ngắn hạn DNNVV tại các

NHTM ............................................................................................................. 25
1.2.3. Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động cho vay ngắn hạn
DNNVV .......................................................................................................... 30
1.3. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN
HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DNNVV .................................................... 33
1.3.1. Các nhân tố ảnh hƣởng tới hoạt động cho vay ngắn hạn đối với
DNNVV phát sinh từ phía ngân hàng ............................................................. 33


1.3.2. Các nhân tố ảnh hƣởng tới hoạt động cho vay DNNVV phát sinh
từ phía doanh nghiệp nhỏ và vừa .................................................................... 35
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1................................................................................ 37
CHƢƠNG 2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN
ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI
NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI
NHÁNH ĐĂKLĂK ....................................................................................... 38
2.1. KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP
ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐĂKLĂK ..............38
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và
Phát triển Việt Nam – Chi nhánh ĐăkLăk ...................................................... 38
2.1.2. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt
Nam – Chi nhánh ĐăkLăk............................................................................... 40
2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và
Phát triển Việt Nam – Chi nhánh ĐăkLăk giai đoạn năm 2014-2017 ............ 41
2.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI
KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG
TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐĂKLĂK45
2.2.1. Bối cảnh hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh
nghiệp nhỏ và vừa ........................................................................................... 45
2.2.2. Thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp nhỏ và vừa

tại Ngân hàng TMCP Đầu Tƣ và Phát Triển Việt Nam - Chi Nhánh ĐăkLăk49
2.2.3. Kết quả hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh
nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đầu Tƣ và Phát Triển Việt Nam Chi Nhánh ĐăkLăk ......................................................................................... 62


2.2.4. Đánh giá về hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng
doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đầu Tƣ và Phát Triển Việt
Nam - Chi Nhánh ĐăkLăk .............................................................................. 83
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2................................................................................ 90
CHƢƠNG 3. KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG
CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP
NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN
VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐĂKLĂK ...................................................... 91
3.1. CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ ................................................... 91
3.1.1. Định hƣớng và mục tiêu hoạt động của BIDV ĐăkLăk ............... 91
3.1.2. Môi trƣờng pháp lý ....................................................................... 94
3.1.3. Định hƣớng của BIDV ĐăkLăk đối với hoạt động cho vay khách
hàng DNNVV .................................................................................................. 95
3.2. KHUYẾN NGHỊ ĐỐI VỚI BIDV ĐĂKLĂK: ........................................ 97
3.2.1. Kế hoạch tăng trƣởng dƣ nợ cho vay ngắn hạn cụ thể và thực hiện
đồng bộ tại các phòng kinh doanh trực tiếp: ................................................... 97
3.2.2. Nâng cao chất lƣợng nhân sự:....................................................... 98
3.2.3. Đa dạng hóa phƣơng thức, đối tƣợng cho vay và nghiên cứu triển khai
các sản phẩm mới của HSC phù hợp với địa bàn hoạt động của chi nhánh.........100
3.2.4. Tận dụng triệt để các gói lãi suất ƣu đãi do HSC ban hành, đồng
thời chuyển hƣớng tăng thu nhập từ hoạt động cho vay sang các loại phí ... 101
3.2.5. Tăng cƣờng công tác kiểm soát rủi ro trong cho vay ngắn hạn
DNNVV và chú trọng công tác xử lý nợ ...................................................... 102
3.2.6. Tăng cƣờng công tác quảng bá, tiếp thị đến các khách hàng
DNNVV ........................................................................................................ 104

3.2.7. Chú trọng công tác bán chéo sản phẩm: ..................................... 104


3.2.8. Mở rộng thêm mạng lƣới các phòng giao dịch của BIDV ĐăkLăk
và chú trọng vào cơ sở vật chất hiện đại ....................................................... 105
3.3. KHUYẾN NGHỊ ĐỐI VỚI BIDV HỘI SỞ CHÍNH:............................ 106
3.3.1. Về quy trình nghiệp vụ: .............................................................. 106
3.3.2. Về cải tiến công nghệ thông tin ứng dụng trong hoạt động cho vay
ngắn hạn DNNVV ......................................................................................... 107
3.3.3. Công tác kiểm tra, giám sát........................................................ 108
3.3.4.Về mô hình tổ chức và nhân sự.................................................... 108
3.3.5.Về công tác quảng cáo, truyền thông ........................................... 109
3.4. KHUYẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CƠ QUAN HỮU QUAN (ĐỐI VỚI NGÂN
HÀNG NHÀ NƢỚC, HIỆP HỘI DOANH NGHIỆP) VÀ ĐỐI VỚI DNNVV109
3.4.1. Đối với Ngân hàng Nhà Nƣớc .................................................... 109
3.4.2. Đối với hiệp hội doanh nghiệp.................................................... 109
3.5. KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI DNNVV ........................................................... 110
KẾT LUẬN CHƢƠNG 3.............................................................................. 110
KẾT LUẬN ................................................................................................... 111
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
PHỤ LỤC
QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (BẢN SAO)


DANH MỤC VIẾT TẮT
Viết Tắt
DNNVV

Diễn giải
Doanh nghiệp nhỏ và vừa

TCTD

Tổ chức tín dụng

NHTM

Ngân hàng thƣơng mại

BIDV ĐăkLăk

Ngân hàng TMCP Đầu Tƣ và Phát Triển Việt Nam - Chi
Nhánh ĐăkLăk

HSC

Hội sở chính

BIDV Việt Nam Ngân hàng TMCP Đầu Tƣ và Phát Triển Việt Nam
KHDN
CIC

Khách hàng doanh nghiệp
Trung tâm thông tin tín dụng

BCTC

Báo cáo tài chính

VAMC

Công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt
Nam

TSBĐ

Tài sản bảo đảm

DNSN

Doanh nghiệp siêu nhỏ

DNTN

Doanh nghiệp tƣ nhân


DANH MỤC BẢNG BIỂU
Số hiệu

Tên bảng

Bảng

Trang

1.1

Tiêu chí xác định DNNVV của EU

PL

1.2

Tiêu chí xác định DNNVV của WB

PL

1.3

Tiêu chí xác định DNNVV của một số quốc gia khác
trên thế giới

PL

1.4

Tiêu chí xác định DNNVV theo NĐ 56

PL

1.5

Tiêu chí xác định DNNVV theo NĐ 39

17

2.1

2.2

2.3
2.4

2.5

2.6

2.7

2.8

2.9

Kết quả thực hiện một số chỉ tiêu giai đoạn năm 2014
– 2017 của BIDV ĐăkLăk
Tình hình quan hệ vay vốn của DNVVN trên địa bàn
tỉnh Đắk Lắk 2016-2017
Số lƣợng khách hàng vay vốn tại BIDV ĐăkLăk
Cơ cấu số lƣợng khách hàng vay vốn tại BIDV
ĐăkLăk theo các tiêu thức phân loại
Dƣ nợ cuối kỳ cho vay ngắn hạn DNNVV tại BIDV
ĐăkLăk
Cơ cấu cho vay ngắn hạn DNNVV phân theo loại hình
doanh nghiệp
Cơ cấu cho vay ngắn hạn DNNVV phân theo phƣơng
thức cho vay
Cơ cấu cho vay ngắn hạn DNNVV phân theo lĩnh vực
hoạt động chính của các doanh nghiệp
Dƣ nợ cho vay ngắn hạn DNNVV bình quân tại BIDV
ĐăkLăk

42

49
64
64

66

67

68

69

71


Số hiệu

Tên bảng

Bảng
2.10
2.11

2.12

Tỷ lệ nợ xấu
Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu phân theo lĩnh vực hoạt động

của DNNVV
Cơ cấu nhóm nợ của tổng dƣ nợ của các khoản cho
vay ngắn hạn DNNVV

Trang
72
73

74

2.13

Tỷ lệ trích DPRR

75

2.14

Thu nhập từ lãi cho vay ngắn hạn DNNVV

76

2.15

Nim bình quân của các khoản vay ngắn hạn DNNVV

77

3.1

Dự kiến quy mô hoạt động HĐV và dƣ nợ cho vay
DNNVV 2018 -2020

96


DANH MỤC HÌNH VẼ
Số hiệu
2.1

Tên hình vẽ
Mô hình cơ cấu tổ chức của BIDV ĐăkLăk

Trang
41

DANH MỤC ĐỒ THỊ
Tên đồ thị

Số hiệu
2.1

Thị phần tín dụng DNNVV trên địa bàn ĐăkLăk
31/12/2017

Trang
49


1

MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài
Sự đóng góp của các doanh nghiệp nhỏ và vừa đối với nền kinh tế đang
trở nên ngày càng quan trọng, ngay cả đối với các nền kinh tế phát triển.
DNNVV không những tạo ra một tỷ lệ GDP đáng kể mà còn là một động lực
tạo việc làm và gia tăng kim ngạch xuất khẩu cho nền kinh tế.
Tại Việt Nam, DNNVV đã có những bƣớc phát triển nhanh chóng. Nhận
ra ý nghĩa quan trọng của DNNVV trong sự phát triển của đất nƣớc, chính phủ
có những chính sách khuyến khích, hỗ trợ DNNVV phát triển. Nhƣng trên thực
tế, khối DNNVV này còn gặp rất nhiều trở ngại trong quá trình giải quyết
những tồn tại của bản thân doanh nghiệp, những khó khăn từ môi trƣờng xung
quanh, cũng nhƣ trong quá trình hội nhập nền kinh tế. Theo thống kê của Bộ
Kế hoạch và Đầu tƣ (năm 2016) cho thấy, hiện mới chỉ có khoảng 32%
DNNVV có khả năng tiếp cận vốn, 35% DN khó tiếp cận và khoảng 33%
không thể tiếp cận nguồn vốn… Trong quá trình hoạt động sản xuất kinh
doanh, các DNNVV có thể tiếp cận nguồn vốn ở các nguồn khác nhau nhƣ:
vốn từ ngân sách nhà nƣớc (trợ cấp, bảo lãnh, giảm thuế,…); nguồn vốn nƣớc
ngoài; huy động từ thị trƣờng vốn; tín dụng từ đối tác; vốn tín dụng, bảo lãnh,
chiết khấu và nguồn vốn tự có. Nhƣ vậy, có thể nói DNNVV đang cần sự tiếp
sức của các Ngân hàng thƣơng mại hơn bao giờ hết, trong đó việc đƣợc tiếp
sức nguồn vốn ngắn hạn phục vụ sản xuất kinh doanh là thực sự cần thiết, giúp
khách hàng có thể duy trì hoạt động, tập trung vốn sản xuất, phát triển hoạt
động sản xuất kinh doanh và nâng cao khả năng cạnh tranh của các DNNVV.
Về phía hoạt động của các Ngân hàng thƣơng mại, trong đó có Ngân
hàng TMCP Đầu Tƣ và Phát Triển Việt Nam hoạt động theo định hƣớng
chung của Nhà nƣớc ngày càng góp phần không nhỏ trong các việc hỗ trợ vốn
cho các DNNVV, đồng thời BIDV cũng chú trọng việc gia tăng thu nhập
chính từ các sản phẩm cho vay đối tƣợng khách hàng này. Trong bối cảnh

2

cạnh tranh ngày càng gay gắt, với sự hiện diện ngày càng nhiều của các ngân
hàng TMCP khác trên địa bàn với thế mạnh và một trong những mục tiêu
chính là phát triển hoạt động cho vay khách hàng DNNVV. Từ năm 2015,
BIDV ĐăkLăk đã có những thay đổi đang kể về hoạt động cho vay doanh
nghiệp với việc thành lập thêm Phòng khách hàng doanh nghiệp 2 tách ra từ
phòng quan hệ khách hàng doanh nghiệp ban đầu với chức năng nhiệm vụ
cho vay và phát triển dịch vụ đối với đối tƣợng khách hàng DNNVV và
chuyên sâu đối với các DNNVV trong lĩnh vực thƣơng mại, không chỉ đổi
mới ở cơ cấu tổ chức, BIDV ĐăkLăk đã áp dụng các chính sách tiếp thị và lôi
kéo thành công các DNNVV vay vốn ngắn hạn và vay vốn theo các hình thức
khác tại BIDV ĐăkLăk. Từ những nỗ lực đó hoạt động cho vay ngắn hạn
DNNVV trong những năm gần đây đã đạt đƣợc những kết quả nhất định, tính
đến 31/12/2017: tỷ trọng dƣ nợ cho vay ngắn hạn đối với DNNVV chiếm gần
20% tổng dƣ nợ cho vay của chi nhánh, đứng thứ hai về quy mô chỉ sau dƣ nợ
cho vay ngắn hạn bán lẻ và chiếm trên 80% tổng dƣ nợ cho vay đối với
DNNVV, tuy nhiên kết quả này chƣa tƣơng xứng với quy mô của Chi nhánh
trong hệ thống và các TCTD khác trên địa bàn tỉnh ĐăkLăk, đồng thời với
việc tăng trƣởng quy mô tín dụng cũng đặt ra nhiều thách thức cho chi nhánh
trong việc kiểm soát rủi ro và nâng cao chất lƣợng của các khoản vay ngắn
hạn đối với DNNVV. Vì những lý do trên bản thân tác giả trong quá trình
công tác tại Phòng Khách Hàng Doanh Nghiệp 2 từ những ngày mới thành lập
nhận thấy sự cần thiết để đánh giá lại thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn
DNNVV và cần sớm có các khuyến nghị để hoàn thiện hoạt động cho vay
ngắn hạn đối với khách hàng DNNVV tại BIDV ĐăkLăk để có thể góp phần
nhỏ cho chi nhánh hoàn thành các nhiệm vụ Hội sở chính giao và có bƣớc
tăng trƣởng quy mô đi đôi với ổn định chất lƣợng tín dụng tại chi nhánh, đó là
lý do tại sao tác giả chọn đề tài “Hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối

với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đầu Tƣ và
Phát Triển Việt Nam - Chi Nhánh ĐăkLăk”.


3

2. Mục tiêu nghiên cứu
a. Mục tiêu tổng quát:
Đánh giá thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn DNNVV, từ đó đề
xuất một số khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với
doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đầu Tƣ và Phát Triển Việt
Nam - Chi Nhánh ĐăkLăk
b. Nhiệm vụ nghiên cứu:
Để đạt đƣợc mục tiêu nghiên cứu, các nhiệm vụ nghiên cứu cụ thể bao
gồm:
- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về doanh nghiệp nhỏ và vừa, cho vay ngắn
hạn với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại các ngân hàng thƣơng mại.
- Phân tích và đánh giá thực trạng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp nhỏ và
vừa tại BIDV ĐăkLăk.
- Đề xuất các khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn
doanh nghiệp nhỏ và vừa tại BIDV ĐăkLăk trong thời gian tới.
c. Câu hỏi nghiên cứu:
Từ mục tiêu trên, các câu hỏi nghiên cứu đƣợc đặt ra để giải quyết nhƣ
sau:
- Đặc điểm của cho vay ngắn hạn DNNVV và nội dung của hoạt động
cho vay ngắn hạn đối với DNNVV là gì?
- Hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng DNNVV giai đoạn
2014-2017 đã đạt đƣợc những kết quả gì và còn những hạn chế gì? Nguyên
nhân của những hạn chế trong hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNNVV
là gì?

- Cần đề ra những khuyến nghị nào để hoàn thiện hoạt động cho vay
ngắn hạn đối với khách hàng DNNVV tại BIDV ĐăkLăk?
3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
a. Đối tượng nghiên cứu:
Đối tƣợng phân tích: hoạt động cho vay ngắn hạn đối với các doanh


4

nghiệp nhỏ và vừa, ở đây khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa bao gồm cả
doanh nghiệp tƣ nhân. Tuy nhiên theo quy định thông tƣ 39/2016/TT-NHNN
ngày 30 tháng 12 năm 2016, đối với trƣờng hợp cho vay phục vụ nhu cầu vốn
của doanh nghiệp tƣ nhân, khách hàng vay vốn là cá nhân chủ doanh nghiệp
tƣ nhân, đây là điểm lƣu ý khi thực hiện các khâu ký kết hợp đồng tín dụng và
các thủ tục pháp lý có liên quan trong quy trình cho vay đối với doanh nghiệp
tƣ nhân.
Đối tƣợng khảo sát: thực hiện khai thác số liệu tại phòng khách hàng
doanh nghiệp 1 và 2 trực tiếp cho vay ngắn hạn khách hàng DNNVV và các
bộ phận tác nghiệp liên quan đến hoạt động cho vay ngắn hạn DNNVV bao
gồm Phòng Quản Trị Tín Dụng, Phòng Quản Lý Rủi Ro và Phòng Giao dịch
Khách hàng tại BIDV ĐăkLăk.
b. Phạm vi nghiên cứu:
Về nội dung: nghiên cứu cơ sở lý luận và đánh giá phân tích hoạt động
cho vay ngắn hạn DNNVV tại BIDV ĐăkLăk, từ đó đề xuất các khuyến nghị
hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn DNNVV tại BIDV ĐăkLăk
Về không gian: hoạt động cho vay ngắn hạn DNNVV tại BIDV
ĐăkLăk.
Về thời gian: đề tài khai thác các số liệu về thực trạng hoạt động cho
vay đối với khách hàng DNNVV tại BIDV ĐăkLăk và trên địa bàn ĐăkLăk
trong giai đoạn 2014 đến 2017

4. Phƣơng pháp nghiên cứu
- Phƣơng pháp phân tích và tổng hợp lý thuyết: tìm kiếm và thu thập
các nguồn tài liệu khoa học về DNNVV, về các đặc điểm và nội dung của
hoạt động cho vay ngắn hạn DNNVV, sau đó phân tích, chọn lọc tổng hợp để
đƣa ra những cơ sở lý luận quan trọng, mang tính khái quát nhất.
- Phƣơng pháp hệ thống hóa các lý thuyết đã thu thập đƣợc để đƣa ra
cơ sở lý luận về hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp nhỏ và vừa một
cách khoa học, chặt chẽ và logic.


5

- Phƣơng pháp thu thập dữ liệu: tác giả sử dụng các phƣơng pháp thu
thập dữ liệu nhƣ sau:
+ Phƣơng pháp thu thập dữ liệu thứ cấp: thu thập các số liệu từ các báo
cáo tổng kết hoạt động, báo cáo thƣờng niên của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt
Nam Chi nhánh ĐăkLăk, BIDV ĐăkLăk, Sở Kế Hoạch và Đầu Tƣ Tỉnh
ĐăkLăk, các tạp chí kinh tế…
+ Phƣơng pháp thu thập dữ liệu sơ cấp: phƣơng pháp phỏng vấn, điều
tra để thu thập số liệu trực tiếp đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa
bàn tỉnh ĐăkLăk, cụ thể: thu thập dữ liệu bằng phƣơng pháp thiết kế bảng câu
hỏi dùng cho việc khảo sát. Có thể sử dụng phƣơng pháp khảo sát trực tiếp,
qua email, phỏng vấn trực tiếp hoặc qua điện thoại đối với các khách hàng
DNNVV đang sử dụng sản phẩm vay vốn ngắn hạn tại BIDV ĐăkLăk.
- Phƣơng pháp phân tích dữ liệu: sử dụng tổng hợp các phƣơng pháp
thống kê mô tả, có sự đối chiếu và so sánh giữa các nhóm phân loại và thời
gian, tạo cơ sở đƣa ra các nhận xét và đánh giá thực trạng hoạt động cho vay
ngắn hạn DNNVV.
- Phƣơng pháp phân tích lịch sử để phân tích các dữ liệu đã thu thập, đề
chỉ ra những tác động môi trƣờng và các nguyên nhân nội tại trong chính nội

dung hoạt động cho vay ngắn hạn DNNVV tại BIDV ĐăkLăk để chỉ ra đƣợc
các hạn chế tồn tại trong hoạt động này.
- Ngoài ra tác giả còn sử dụng phƣơng pháp phỏng vấn, tham khảo ý
kiến chuyên gia, ý kiến của các đối tƣợng có kinh nghiệm trong hoạt động
cho vay ngắn hạn đối với khách hàng DNNVV nhƣ Phó Giám Đốc phụ trách
khách hàng doanh nghiệp, trƣởng phó phòng trực tiếp quản lý nghiệp vụ tại
các bộ phận quan hệ khách hàng doanh nghiệp, quản trị tín dụng và quản lý
rủi ro của BIDV ĐăkLăk.
- Phƣơng pháp tổng kết kinh nghiệm: đƣợc sử dụng để đánh giá lại các
nội dung hoạt động đã đƣợc thực hiện tại BIDV ĐăkLăk, tạo cơ sở tiếp tục
phát huy những biện pháp có hiệu quả và khắc phục những tồn tại của hoạt


6

động cho vay ngắn hạn DNNVV trong giai đoạn sắp tới.
5. Bố cục của đề tài
Chƣơng 1: Cơ sở lý luận về hoạt động cho vay ngắn hạn đối vớikhách
hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa
Chƣơng 2: Thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng
doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đầu Tƣ và Phát Triển Việt
Nam – Chi nhánh ĐăkLăk
Chƣơng 3: Khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn
đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đầu Tƣ và
Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh ĐăkLăk
6. Tổng quan tình hình nghiên cứu
Đã có nhiều nội dung nghiên cứu về tiếp cận nguồn vốn tín dụng của
DNNVV và hoạt động cho vay ngắn hạn DNNVV tại các ngân hàng thƣơng
mại dƣới dạng bài báo và các luận văn thạc sĩ. Trong quá trình thực hiện luận
văn này, tác giả đã tham khảo nhiều tài liệu cụ thể nhƣ sau:

a. Các bài báo tại các tạp chí
Bài báo “Mở rộng và tăng trƣởng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và
nhỏ: Cần nhiều giải pháp đồng bộ” tác giả Nguyễn Đức Lệnh, đăng trên tạp
chí Thị trƣờng Tài Chính Tiền Tệ số 23 trang 272 vào 01/12/2008. Nội dung
chính mà tác giả bài báo đƣa ra là: khẳng định doanh nghiệp vừa và nhỏ là đối
tƣợng khách hàng quan trọng và là cơ sở vững chắc trong quan hệ tín dụng
ngân hàng – khách hàng, đồng thời là đối tƣợng khách hàng tiềm năng lớn,
bài báo đã nêu lên đƣợc các tồn tại cơ bản trong quan hệ tín dụng ngân hàng
và doanh nghiệp vừa và nhỏ, từ đó đề ra 2 nhóm giải pháp chính để cải thiện
các khó khăn này, cụ thể là các giải pháp đối với DNNVV và nhóm giải pháp
đối với NHTM.
Bài báo “Mô hình cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa. Kinh
nghiệm châu Phi và bài học cho Việt Nam” Tạp chí Khoa học ĐHQGHN:
Kinh tế và Kinh doanh, Tập 31, Số 1 (2015) 71-77. Nội dung bài báo tìm hiểu


7

ba mô hình cho vay của Root Capital, E+Co và GroFin đối với các doanh
nghiệp nhỏ và vừa ở châu Phi, góp phần giải quyết thành công bài toán về vốn
cho DNNVV, đồng thời gắn cho vay với mục tiêu phát triển bền vững. Các
mô hình này đƣợc kết hợp với hoạt động cho vay thuần túy, khai thác triệt để
các dịch vụ tƣ vấn hỗ trợ doanh nghiệp để nâng cao năng lực quản lý kinh
doanh của doanh nghiệp, từ đó đảm bảo dự án vay vốn thành công và đảm
bảo khả năng trả nợ. Kinh nghiệm thực tiễn này hoàn toàn có thể đƣợc nghiên
cứu để áp dụng trong hoạt động cho vay đối với DNNVV ở Việt Nam, đặc
biệt là các doanh nghiệp đang lúng túng trong việc tìm kiếm cơ hội kinh
doanh và quản lý tài chính, hƣớng tới phát triển bền vững.
Bài báo “Chính sách tài chính hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa: Thực
trạng và một số kiến nghị” tác giả Nguyễn Thị Quỳnh, Nguyễn Thị Dung,

Nguyễn Thanh Tú, đăng trên Tạp chí tài chính kỳ số ra ngày 2/6/2016. Bài
viết đã nêu đƣợc tổng quan về các chính sách hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa
hiện nay và tình hình cung cấp tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa. Bài
viết phân tích thực trạng tài chính hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa, từ đó kiến
nghị về chính sách tài chính hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa đạt hiệu quả
trong sản xuất kinh doanh.
Bài báo “DNNVV tiếp cận vốn ngân hàng: Những vấn đề đặt ra?”Tác
giả Thạc sĩ Nguyễn Hữu Mạnh, đăng trên tạp chí Tạp chí Tài chính số ra ngày
08/10/2016. Bài viết đã chỉ ra tầm quan trọng của DNNVV trong sự phát triển
kinh tế, ngay cả nền kinh tế của các nƣớc phát triển nhƣng do có quy mô nhỏ,
tiềm lực tài chính yếu, cấu trúc đơn giản, ít chú ý tới công tác quản trị tài
chính, nhân sự và đặc biệt là không đáp ứng đƣợc về tài sản thế chấp nên
DNNVV thƣờng gặp trở ngại hơn là các công ty có quy mô lớn trong việc vay
vốn mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh. Tác giả đề xuất một số khuyến
nghị nhƣ thành lập quỹ bảo lãnh tín dụng, nâng cao hiệu quả các hoạt động
trợ giúp DNNVV của hiệp hội và các cơ quan của địa phƣơng, nâng cao tính
minh bạch của các DNNVV thông qua các yếu tố về báo cáo tài chính,


8

phƣơng án kinh doanh… Trong bài viết tác giả còn dẫn chứng cụ thể những
nguyên nhân gây ra các khó khăn trong việc tiếp cận vốn của DNNVV tại tỉnh
Khánh Hòa. Sau những phân tích đó chốt lại bài viết tác giả đã đƣa ra những
khuyến nghị về chính sách để có thể mở rộng và tăng trƣởng tín dụng đối với
doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Trên các tạp chí Tài Chính, tạp chí thị trƣờng Tài chính Tiền Tệ và các
tạp chí Kinh tế chính thống khác hiện chƣa có bài viết nào có nội dung về
hoàn thiện hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại các
ngân hàng thƣơng mại.

b. Các luận văn thạc sĩ được bảo vệ tại trường Đại Học Kinh Tế - Đại
học Đà Nẵng có nội dung liên quan đến hoạt động cho vay doanh nghiệp
nói chung và hoạt động cho vay ngắn hạn DNNVV:
- Đề tài “Nâng cao chất lƣợng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và
nhỏ tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- chi nhánh
tỉnh Quảng Nam” năm 2015 của tác giả Trƣơng Thị Hƣơng Nguyên. Đề tài đã
hệ thống hóa những vấn đề lý luận về chất lƣợng tín dụng đối với doanh
nghiệp vừa và nhỏ, đánh giá thực trạng chất lƣợng tín dụng đối với DNVVN
tại Agribank Quảng Nam qua những kết quả đạt đƣợc và những hạn chế,
nguyên nhân của các hạn chế đó, từ đó đề xuất giải pháp tăng cƣờng chất
lƣợng tín dụng đối với DNVVN tại Agribank Quảng Nam trong đó nhấn
mạnh tập trung vào 2 nhóm: nhóm giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng
trên quan điểm ngân hàng (nhằm hạn chế tối đa những rủi ro do nguyên nhân
từ phía ngân hàng làm ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng) và nhóm giải pháp
nâng cao chất lƣợng tín dụng trên quan điểm khách hàng (nhằm thu hút những
DNVVN “tốt” đến vay vốn tại Agribak Quảng Nam để từ đó cải thiện chất
lƣợng tín dụng), đồng thời đề xuất các kiến nghị đối với hội sở, ngân hàng
nhà nƣớc và các ban ngành. Đề tài tập trung chuyên sâu vào vấn đề nâng cao
chất lƣợng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh tác giả
công tác.


9

- Đề tài “Hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp
tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Tỉnh Đăk Lăk”
năm 2015 của tác giả Quách Tất Nam. Đề tài đã hệ thống hóa những vấn đề lý
luận về cho vay ngắn hạn doanh nghiệp, đặc điểm cho vay ngắn hạn doanh
nghiệp và các chỉ tiêu đánh giá kết quả cho vay ngắn hạn doanh nghiệp. Đối
với chƣơng 2 phần thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh

nghiệp, tác giả đã đánh giá đƣợc tình hình hoạt động cho vay ngắn hạn khách
hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Tỉnh
Đăk Lăk trong mối so sánh với các đối thủ cạnh tranh và môi trƣờng hoạt
động tại tỉnh ĐăkLăk. Từ phân tích những thành công mà chi nhánh đã đạt
đƣợc đồng thời các hạn chế và nguyên nhân, tác giả đã đề ra một số giải pháp
trọng tâm để hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại
Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Tỉnh Đăk Lăk.
- Đề tài “Phân tích tình hình cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng
TMCP Đầu Tƣ và Phát Triển Việt Nam - Chi Nhánh ĐăkLăk” năm 2016 của
tác giả Trần Văn Hùng. Nội dung chính của đề tài: phân tích, đánh giá đƣợc
thực trạng tình hình cho vay doanh nghiệp tại NHTM Đầu Tƣ và Phát triển
Chi nhánh Đăk Lăk trong giai đoạn 2012-2014. Đề tài đã đánh giá đƣợc
những thành tựu cũng nhƣ hạn chế trong hoạt động này của ngân hàng. Trên
cơ sở đó đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay doanh
nghiệp để góp phần vào mục tiêu chiến lƣợc của chi nhánh, giúp chi nhánh
giảm thiểu nợ xấu, mở rộng hoạt động cho vay doanh nghiệp.
- Đề tài “ Hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp
nhỏ và vừa tại ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh
ĐăkLăk” năm 2017 của tác giả Lê Nghĩa Đức Hòa. Nội dung chính của đề tài
tác giả đã nêu lên đƣợc đặc thù cho vay ngắn hạn của DNNVV, đánh giá đƣợc
thực trạng công tác cho vay ngắn hạn DNNVV tại Vietinbank ĐăkLăk đã đạt
đƣợc những thành tựu và hạn chế nào trong giai đoạn năm 2012-2016, từ đó
đề ra những khuyến nghị cụ thể đối việc Vietinbank ĐăkLăk và Vietinbank


10

Việt Nam để hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng
DNNVV tại Vietinbank ĐăkLăk. Tuy nhiên hạn chế của đề tài trên mới chỉ
đánh giá từ phía ngân hàng, trong nội dung phân tích đánh giá các kết quả đạt

đƣợc của hoạt động cho vay ngắn hạn chƣa đánh giá đƣợc quá trình cung cấp
sản phẩm vay vốn ngắn hạn tại ngân hàng, khách hàng DNNVV cảm thấy hài
lòng nhƣ thế nào và còn những hạn chế nào nhằm đƣa ra thêm các giải pháp
tập trung vào hành vi của khách hàng gắn với tính chất hoạt động tại địa bàn
của từng chi nhánh ngân hàng.
- Đề tài “ Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp
nhỏ và vừa tại ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Đà
Nẵng” năm 2017 của tác giả Nguyễn Phú Phúc. Đề tài bao gồm các nội dung:
hệ thống hóa cở sở lý luận về hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNNVV,
phân tích tình hình cho vay ngắn hạn đối với DNNVV tại Vietcombank Đà
Nẵng giai đoạn 2014 - 2016 và đánh giá đƣợc những kết quả cũng nhƣ hạn
chế còn tồn đọng, Từ đó đƣa ra các khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động
cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Vietcombank Đà
Nẵng.Cách tiếp cận của đề tài trên về mặt thực tiễn tập trung vào phân tích
tình hình cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng
TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng, chƣa có những khảo
sát và điều tra khách hàng .
- Đề tài “Hoàn thiện hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại
Ngânhàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh
Quảng Nam” năm 2018 của tác giả Đỗ Lê Huy. Luận văn đã làm sáng tỏ
những lý luận chung về hoạt động cho vayDNNVV của ngân hàng thƣơng
mại. Đối tƣợng nghiên cứu của đề tài là toàn bộ hoạt động cho vay đối với
DNNVV bao gồm hình thức vay ngắn hạn, trung và dài hạn. Đề tài đã phân
tích kết quả thực hiện cho vay DNNVV của Agribank Quảng Nam theo quy
mô, thị phần cho vay DNNVV, phân tích cơ cấu dƣ nợ, phân tích chất lƣợng
dịch vụ thông qua phƣơng pháp điều tra, khảo sát khách hàng, phân tích kết


11

quả kiểm soát rủi ro trong cho vay DNNVV và phân tích thu nhập từ hoạt
động cho vay DNNVV. Sau khi phân tích, tác giả đã đánh giá đƣợc những kết
quả đạt đƣợc và chỉ ra đƣợc mặt còn hạn chế và nguyên nhân hạn chế, từ đó
đề xuất một số khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay đối với
DNNVV phù hợp với bối cảnh hoạt động tại Agribank tỉnh Quảng Nam.
- Đề tài “Hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp nhỏ và
vừa tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Chi Nhánh Quảng
Ngãi” năm 2018 của tác giả Trần Thị Kim Loan. Nội dung chính của đề tài:
hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về DNNVV và hoạt động cho vay
ngắn hạn DNNVV của NHTM, phân tích thực trạng hoạt động cho vay ngắn
hạn DNNVV tại ngân hàng Eximbank Quảng Ngãi, dựa trên những đánh giá,
phân tích đƣa ra một số khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn
hạn DNNVV tại ngân hàng Eximbank Quảng Ngãi. Đây là đề tài mới bảo vệ
trong năm 2018 và có đối tƣợng nghiên cứu giống nhƣ luận văn đang thực
hiện, tuy nhiên trong phần đánh giá các yếu tố ảnh hƣởng để đƣa ra các
khuyến nghị hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn DNNVV trong thời gian
tới tác giả chƣa chú ý đến các tác động của sự thay đổi các tiêu chí xác định
DNNVV và dự thảo Nghị định quy định chi tiết một số điều của luật hỗ trợ
doanh nghiệp nhỏ và vừa sẽ có hiệu lực trong thời gian sắp tới thay thế nghị
định 56/2009/NĐ-CP
c. Các công trình nghiên cứu có nội dung liên quan đến hoạt động
cho vay ngắn hạn doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư
và Phát Triển Việt Nam - Chi Nhánh ĐăkLăk:
Tại đơn vị nghiên cứu từ trƣớc đến nay chƣa có công trình nghiên cứu
về đối tƣợng là cho vay ngắn hạn DNNVV.
d. Khoảng trống nghiên cứu:
- Số lƣợng các luận văn thạc sĩ đƣợc bảo vệ tại trƣờng Đại Học Kinh
Tế - Đại Học Đà Nẵng nghiên cứu về hoạt động cho vay ngắn hạn doanh
nghiệp nhỏ và vừa trong 05 năm gần đây còn hạn chế. Các luận văn mới chủ

12

yếu đánh giá, phân tích tình hình hoạt động kinh doanh đối với hoạt động cho
vay doanh nghiệp nói chung hoặc hoạt động cho vay DNNVV mà chƣa đi sâu
vào hoạt động vay vốn ngắn hạn của DNNVV
- Một số đề tài trên mới chỉ đánh giá từ phía ngân hàng, chƣa có những
khảo sát và điều tra khách hàng, trong nội dung phân tích đánh giá các kết quả
đạt đƣợc của hoạt động cho vay ngắn hạn chƣa đánh giá đƣợc quá trình cung
cấp sản phẩm vay vốn ngắn hạn tại ngân hàng, khách hàng DNNVV cảm thấy
hài lòng nhƣ thế nào và còn những hạn chế nào nhằm đƣa ra thêm các giải
pháp tập trung vào hành vi của khách hàng gắn với tính chất hoạt động tại địa
bàn của từng chi nhánh ngân hàng; Trong phần đánh giá các yếu tố ảnh hƣởng
để đƣa ra các khuyến nghị hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn DNNVV
trong thời gian tới các tác giả chƣa chú ý đến các tác động của sự thay đổi các
tiêu chí xác định DNNVV: nghị định 39/2018/NĐ-CP quy định chi tiết một số
điều của luật hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa có hiệu lực 11/03/2018 thay thế
nghị định 56/2009/NĐ-CP.
- Tính đến 31/12/2017, số lƣợng DNNVV tại tỉnh ĐăkLăk là 6569
doanh nghiệp tăng 518 doanh nghiệp so với 31/12/2016, với số lƣợng các
DNNVV ngày càng tăng thì nhu cầu tiếp cận nguồn vốn tín dụng trong đó có
nguồn vốn ngắn hạn ngày càng tăng. Mặt khác, đối với các TCTD trên địa
bàn ngày càng chú trọng để đƣa ra các chính sách và sản phẩm đa dạng nhằm
gia tăng sức cạnh tranh để tiếp cận và cho vay ngắn hạn đối với các DNNVV
có tình hình tài chính và phƣơng án sản xuất kinh doanh tốt. Trƣớc tình hình
đó đòi hỏi BIDV ĐăkLăk phải có những đánh giá và giải pháp kịp thời giữ
vững nền khách hàng DNNVV đang quan hệ vay vốn ngắn hạn, phát triển
khách hàng mới đồng thời nâng cao chất lƣợng tín dụng đối với hoạt động
cho vay ngắn hạn khách hàng DNNVV. Theo hiểu biết tốt nhất của tác giả về
tổng quan tình hình nghiên cứu, thì tại BIDV ĐăkLăk từ trƣớc đến nay chƣa

có công trình nghiên cứu nào về hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối
với doanh nghiệp nhỏ và vừa. Trong đề tài lần này tác giả đánh giá về hoạt


13

động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng DNNVV tại Ngân hàng TMCP
Đầu Tƣ và Phát Triển Việt Nam - Chi Nhánh ĐăkLăk với các đặc điểm và bối
cảnh hoạt động riêng của Chi nhánh mà tác giả đang công tác, các số liệu
đƣợc khai thác giai đoạn từ năm 2014 đến 2017.


14

CHƢƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN
ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA
1.1. HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP
NHỎ VÀ VỪA
1.1.1. Doanh nghiệp nhỏ và vừa
a. Khái niệm DNNVV
Theo luật doanh nghiệp số 68/2014/QH13 ngày 26/11/2014: “Doanh
nghiệp là tổ chức có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch, đƣợc đăng ký
thành lập theo quy định của pháp luật nhằm mục đích kinh doanh.”
Theo EU tiêu chí để xác định DNNVV là số lƣợng lao động, doanh thu
hàng năm và tổng tài sản trên bảng cân đối, trong đó tiêu chí số lƣợng lao
động là tiêu chíchính và ƣu tiên, còn các tiêu chí về tài chính (doanh thu hàng
năm hoặc tổng tài sản trên bảng cân đối) là do các doanh nghiệp lựa chọn (
theo European Commission: 2005). Tiêu chí xác định DNNVV có hiệu lực từ

tháng1/2005 của EU nhƣ sau:
Bảng 1.1. Tiêu chí xác định DNNVV của EU (xem phụ lục)
Theo Ngân hàng thế giới (WB) sử dụng 3 tiêu chí có thể định lƣợng
đƣợc để xác định DNNVV là: số lƣợng lao động, tổng tài sản tính theo USD
và doanh thu hàng năm tính theo USD (IEG: 2008). Một doanh nghiệp có
đƣợc xác định là DNNVV hay không phải thỏa mãn tiêu chí về số lƣợng lao
động và ít nhất một trong hai chỉ tiêu tài chính ( hoặc tổng tài sản tính theo
USD hoặc doanh thu hàng năm tính theo USD)
Bảng 1.2. Tiêu chí xác định DNNVV của WB (xem phụ lục)
Các tổ chức hay các quốc gia khác nhau có tiêu chí xác định DNNVV
khác nhau, tuy nhiên việc xác định quy mô doanh nghiệp có thuộc DNNVV ở
hầu hết đối với các tổ chức hay các nƣớc dựa trên 2 tiêu chí cơ bản là: số
lƣợng lao động và quy mô tổng nguồn vốn của doanh nghiệp. Quy định cụ
thể các tiêu chí này còn phụ thuộc vào trình độ phát triển kinh tế xã hội của