Nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Đông Anh

0

Trờng đại học kinh tế quốc dân
----------------

Nguyễn thị nhung

NÂNG CAO CHấT LƯợNG TíN DụNG TRUNG Và
DàI HạN
TạI NGÂN HàNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIệT
NAM
- CHI NHáNH ĐÔNG ANH

Chuyên ngành: kinh tế tài chính ngân hàng

ngời hớng dẫn khoa học:
ts. lê thị hơng lan

Hà Nội - 2015


LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan bản luận văn là công trình nghiên cứu khoa học, độc
lập của tôi. Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và có nguồn
gốc rõ ràng.
Hà Nội, ngày tháng năm 2015
Tác giả luận văn

Nguyễn Thị Nhung

MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ
TÓM TẮT LUẬN VĂN
MỞ ĐẦU...................................................................................................................... 1
CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG
VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI................................................4
1.1. Tổng quan về tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thương mại..................4
1.1.1.Khái quát về ngân hàng thương mại và các hoạt động cơ bản......................4
1.1.2.Khái niệm và các hình thức tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng
thương mại............................................................................................................8
1.1.3.Vai trò của tín dụng trung và dài hạn..........................................................13
1.2. Chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thương mại..................16
1.2.1..........Quan niệm về chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng
thương mại.........................................................................................................16
1.2.2.Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng trung và dài hạn.......................18
1.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung và dài hạn của
ngân hàng thương mại..............................................................................................23
1.3.1. Nhóm nhân tố chủ quan.............................................................................23
1.3.2. Nhóm nhân tố khách quan.........................................................................27
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI
HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI
NHÁNH ĐÔNG ANH...............................................................................................34
2.1. Giới thiệu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi
nhánh Đông Anh..................................................................................................34
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Công thương
Việt Nam – chi nhánh Đông Anh.........................................................................34
2.1.2. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi

nhánh Đông Anh..................................................................................................35
2.1.3. Một số kết quả đạt được của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam –
chi nhánh Đông Anh............................................................................................38
2.2. Thực trạng chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP
Công thương Việt Nam – chi nhánh Đông Anh......................................................47
2.2.1. Thực trạng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP Công thương
Việt Nam – chi nhánh Đông Anh.........................................................................47


2.2.2. Phân tích chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP
Công thương Việt Nam – chi nhánh Đông Anh...................................................51
2.3. Đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP Công
thương Việt Nam – chi nhánh Đông Anh................................................................65
2.3.1. Kết quả đạt được........................................................................................65
2.3.2. Hạn chế......................................................................................................69
2.3.3. Nguyên nhân của các hạn chế....................................................................70
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG
VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG
THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH ĐÔNG ANH..............................................80
3.1 Phương hướng hoạt động của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam –
chi nhánh Đông Anh.................................................................................................80
3.1.1. Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam –
chi nhánh Đông Anh............................................................................................80
3.1.2. Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng
TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Đông Anh........................................82
3.2. Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng
TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Đông Anh..........................................84
3.2.1. Cải tiến, đa dạng hoá cơ cấu, mở rộng các hình thức tín dụng trung và
dài hạn................................................................................................................. 84
3.2.2. Nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng...............................85

3.2.3. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng.....................................87
3.2.4. Đẩy mạnh công tác đào tạo, có chính sách đãi ngộ hợp lý và thoả đáng
với cán bộ tín dụng..............................................................................................88
3.2.5. Tăng cường các biện pháp kiểm tra giám sát trước, trong và sau khi
cho vay................................................................................................................91
3.3. Kiến nghị............................................................................................................. 94
3.3.1. Kiến nghị với Chính phủ...........................................................................94
3.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam....................................95
3.3.3 Kiến nghị với Hội sở chính Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam.....96
KẾT LUẬN................................................................................................................ 98
TÀI LIỆU THAM KHẢO......................................................................................100
PHỤ LỤC


DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
NHTM

Ngân hàng thương mại

DAĐT

Dự án đầu tư

NSNN

Ngân sách nhà nước

VietinBank

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

NHTMNN

Ngân hàng thương mại nhà nước

NHTMCP

Ngân hàng thương mại cổ phần

TMCP

Thương mại cổ phần

TPKT

Thành phần kinh tế

TCKT

Tổ chức kinh tế

NHNN

Ngân hàng nhà nước

TCTD

Tổ chức tín dụng

CP

Cổ phần


DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ
BẢNG
Bảng 2.1
Bảng 2.2
Bảng 2.3
Bảng 2.4
Bảng 2.5
Bảng 2.6
Bảng 2.7
Bảng 2.8
Bảng 2.9
Bảng 2.10
Bảng 2.11
Bảng 2.12
Bảng 2.13

Bảng 2.21

Tổng huy động vốn 3 năm 2012-2014......................................38
Kết quả thu phí dịch vụ trong 3 năm 2012-2014......................40
Tổng dư nợ tín dụng trong 3 năm 2012-2014...........................42
Kết quả kinh doanh 2012-2014.................................................46
Doanh số cho vay và thu nợ trung và dài hạn...........................47
Dư nợ tín dụng trung và dài hạn...............................................49
Cơ cấu tín dụng trung và dài hạn..............................................50
Mục tiêu chung đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn....52

Thời gian tối đa thực hiện nghiệp vụ tại chi nhánh..................53
Thời gian tối đa thực hiện nghiệp vụ tại Trụ sở chính..............53
Tổng hợp đối tượng tham gia khảo sát.....................................54
Kết quả khảo sát chỉ tiêu định tính về chất lượng sản phẩm....55
Kết quả khảo sát chỉ tiêu định tính về giải quyết phàn nàn của
khách hàng................................................................................56
Kết quả khảo sát chỉ tiêu định tính về thời gian thực hiện
nghiệp vụ..................................................................................57
Nợ quá hạn trung và dài hạn giai đoạn 2012-2014...................58
Nợ quá hạn trung và dài hạn trên tổng nợ quá hạn giai đoạn
2012-2014.................................................................................60
Nợ quá hạn trung và dài hạn phân theo đối tượng, ngành nghề
lĩnh vực.....................................................................................61
Tỷ lệ nợ xấu cho vay trung và dài hạn giai đoạn 2012-2014....62
Tỷ lệ lãi treo giai đoạn 2012-2014............................................63
Lợi nhuận do tín dụng trung và dài hạn mang lại giai đoạn
2012-2014.................................................................................64
Tỷ lệ nợ có bảo đảm giai đoạn 2012-2014...............................65

BIỂU ĐỒ
Biểu đồ 2.1

Cơ cấu dư nợ theo thời gian......................................................43

Bảng 2.14
Bảng 2.15
Bảng 2.16
Bảng 2.17
Bảng 2.18
Bảng 2.19

Bảng 2.20

SƠ ĐỒ
Sơ đồ 2.1

Mô hình tổ chức của VietinBank Đông Anh.............................37


Trờng đại học kinh tế quốc dân
----------------

Nguyễn thị nhung

NÂNG CAO CHấT LƯợNG TíN DụNG TRUNG Và
DàI HạN
TạI NGÂN HàNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIệT
NAM
- CHI NHáNH ĐÔNG ANH

Chuyên ngành: kinh tế tài chính ngân hàng

Hà Nội - 2015


i

TÓM TẮT LUẬN VĂN
1. Tính cấp thiết của đề tài
Xét một cách khách quan, tín dụng trung và dài hạn là giải ngân những khoản
tiền lớn, đầu tư trong một thời gian dài, vì vậy, rủi ro đối với khoản vay là rất lớn.

Tuy nhiên, nếu đầu tư đúng đắn, dự án mang lại hiệu quả thì lợi nhuận mang về cho
ngân hàng rất đáng kể. Bài toán khó đặt ra cho VietinBank Đông Anh nói riêng
cũng như toàn hệ thống VietinBank nói chung là làm sao nâng cao chất lượng hoạt
động tín dụng trung và dài hạn.
Trong những năm gần đây, do chịu ảnh hưởng chung của khủng hoảng nền kinh
tế, nợ quá hạn trung và dài hạn tại VietinBank Đông Anh đang có xu hướng gia tăng.
Do đó, việc nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn đang là một trong những ưu
tiên hàng đầu của Vietinbank – Chi nhánh Đông Anh.
Để góp phần giải quyết vấn đề trên, đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng
trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Đông
Anh” được tác giả lựa chọn để nghiên cứu.
2. Mục đích nghiên cứu
Luận văn nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về chất lượng tín dụng
trung và dài hạn, đặc biệt chú trọng đến những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng
tín dụng trung và dài hạn.
Luận văn xem xét, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng trung và dài hạn
của VietinBank Đông Anh để từ đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng
tín dụng trung và dài hạn của VietinBank Đông Anh.
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu: chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại ngân hàng
thương mại, cụ thể tín dụng ở đây là hoạt động cho vay.
Phạm vi nghiên cứu: chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại VietinBank Đông
Anh từ năm 2012 đến năm 2014.
4. Phương pháp nghiên cứu
Luận văn sử dụng cách tiếp cận kết hợp cả định lượng và định tính.
5. Kết cấu của luận văn
Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục viết tắt, danh mục bảng
biểu, danh mục tài liệu tham khảo và phụ lục, kết cấu luận văn chia làm 3 chương:
Chương 1: Lý luận chung về chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng

ii

thương mại; Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại
VietinBank Đông Anh; Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và
dài hạn tại VietinBank Đông Anh.
CHƯƠNG I
LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI
HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. Tổng quan về tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thương mại
1.1.1. Khái quát về ngân hàng thương mại và các hoạt động cơ bản
Ngân hàng thương mại là một trong những định chế tài chính mà đặc trưng là
cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho
vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán.
Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại bao gồm: Hoạt động huy
động vốn; Hoạt động tín dụng; Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ và các
hoạt động khác.
1.1.2. Khái niệm và các hình thức tín dụng trung và dài hạn của ngân
hàng thương mại
Tín dụng được hiểu theo nhiều cách khác nhau nhưng bản chất của tín dụng là
một giao dịch về tài sản giữa một bên là người đi vay và một bên là người cho vay
trên cơ sở hoàn trả cả gốc và lãi.
Nếu phân chia theo thời hạn tín dụng thì có các hình thức tín dụng sau: Tín
dụng ngắn hạn: là khoản tín dụng dưới 1 năm và được sử dụng để bổ sung sự thiếu
hụt tạm thời vốn lưu động của doanh nghiệp. Tín dụng trung hạn: là khoản tín dụng
có thời hạn từ 1-5 năm. Tín dụng dài hạn: là khoản tín dụng theo đó ngân hàng tài trợ
vốn cho khách hàng với thời gian vay trên 5 năm.
1.1.3. Vai trò của tín dụng trung và dài hạn
- Đối với các ngân hàng, tín dụng trung và dài hạn giúp ngân hàng mở rộng
phạm vi hoạt động và khẳng định vai trò, vị trí của mình cũng như củng cố thương

hiệu và nâng cao sức cạnh tranh trên thị trường.
- Đối với doanh nghiệp: Khi sử dụng vốn tín dụng trung và dài hạn của
ngân hàng, doanh nghiệp có thể tận dụng tốt các cơ hội kinh doanh cũng như
thay đổi về kỳ hạn trả nợ nhờ sự linh hoạt của nguồn vốn này.
- Đối với nền kinh tế: Sự tham gia của nguồn vốn tín dụng trung và dài hạn từ
phía ngân hàng sẽ góp phần giảm nhẹ gánh nặng cho ngân sách Nhà nước và mang


iii

lại hiệu quả kinh tế cao hơn. Mặt khác, tín dụng trung và dài hạn góp phần thúc đẩy
sự chuyển dịch cơ bản của nền kinh tế.
1.2. Chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thương mại
1.2.1. Quan niệm về chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng
thương mại
Xét từ góc độ khách hàng: Chất lượng tín dụng trung và dài hạn là sự thoả
mãn yêu cầu của khách hàng với các tiêu chí như: mức lãi suất cho vay hợp lý, thủ
tục vay đơn giản thu hút khách hàng nhưng vẫn đảm bảo tuân thủ đúng những quy
định của pháp luật về tín dụng.
Xét từ giác độ nền kinh tế xã hội: Chất lượng tín dụng trung và dài hạn được
xem xét đối với các khía cạnh: tác động đến hoạt động xây dựng cơ sở hạ tầng,
đường xá giao thông, phục vụ sản xuất kinh doanh, tạo thêm công ăn việc làm cho
người lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp, tăng thêm sản phẩm cho xã hội, thu hút
nguồn vốn nhàn rỗi trong nước, góp phần đẩy mạnh sự tăng trưởng nền kinh tế.
Xét từ giác độ ngân hàng: Chất lượng tín dụng trung và dài hạn thể hiện ở các
khía cạnh: phạm vi, mức độ giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả năng đáp ứng
của bản thân ngân hàng và đảm bảo được sự cạnh tranh trên thị trường, tuân thủ
nguyên tắc khoản vay được hoàn trả đúng hạn và có lãi.
1.2.2. Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng trung và dài hạn
1.2.2.1. Nhóm chỉ tiêu định tính

Một số chỉ tiêu định tính thường được sử dụng ở các ngân hàng để đánh giá
chất lượng tín dụng trung và dài hạn: Chỉ tiêu liên quan đến tính năng, chất lượng
sản phẩm tín dụng của ngân hàng; Chỉ tiêu liên quan đến sự hài lòng của khách
hàng đối với sản phẩm tín dụng của ngân hàng; Chỉ tiêu về thời gian thực hiện
nghiệp vụ.
1.2.2.2. Nhóm chỉ tiêu định lượng
Để đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn của NHTM có một số chỉ
tiêu định lượng chủ yếu sau: Chỉ tiêu nợ quá hạn; Chỉ tiêu nợ xấu; Chỉ tiêu lãi treo;
Chỉ tiêu lợi nhuận; Tỷ lệ về nợ có tài sản bảo đảm.
1.3.
Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung và dài hạn
của ngân hàng thương mại
1.3.1. Nhóm nhân tố chủ quan
Các nhân tố chủ quan bao gồm: Chiến lược kinh doanh dài hạn của ngân hàng;
Chính sách tín dụng của ngân hàng; Quy trình tín dụng; Năng lực của ngân hàng


iv

trong việc xử lý thông tin, thẩm định dự án đầu tư, thẩm định khách hàng và khả năng
giám sát việc sử dụng vốn vay của ngân hàng; Chất lượng nhân sự và cơ sở vật chất và
chất lượng quản trị rủi ro tín dụng.
1.3.2. Nhóm nhân tố khách quan
Ngoài các yếu tố từ phía ngân hàng còn có các yếu tố khách quan khác như: Môi
trường kinh tế, môi trường xã hội, môi trường pháp lý, thông tin tín dụng; về phía
khách hàng thì có các yếu tố: mục đích sử dụng vốn vay, năng lực tài chính và năng lực
sản xuất kinh doanh, tính khả thi của dự án, tư cách, đạo đức của người vay.
CHƯƠNG II
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI
NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

– CHI NHÁNH ĐÔNG ANH
2.1.
Giới thiệu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh
Đông Anh
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Công
thương Việt Nam – chi nhánh Đông Anh
VietinBank Đông Anh được thành lập theo quyết định số 05/HĐQT - QĐ ngày
07/12/1996 của Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Công thương Việt
Nam. Tiền thân của VietinBank Đông Anh là phòng giao dịch thuộc Chi nhánh
Chương Dương. Tháng 01/1997, phòng giao dịch được chuyển đổi thành Chi nhánh
VietinBank Đông Anh trực thuộc VietinBank.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi
nhánh Đông Anh
Hiện nay, mạng lưới của VietinBank Đông Anh bao gồm: Trụ sở chính của chi
nhánh, Phòng Khách hàng Doanh nghiệp, Phòng Khách hàng Cá nhân, Phòng Quản lý
Rủi ro & Nợ có vấn đề, Phòng Kế toán Giao dịch, Phòng Tiền tệ kho quỹ, Phòng Tổng
hợp – Tiếp thị, Phòng Tổ chức Hành chính và các phòng giao dịch.
2.1.3. Một số kết quả đạt được của Ngân hàng TMCP Công thương Việt
Nam – chi nhánh Đông Anh
Tổng huy động vốn qua 03 năm 2012, 2013, 2014 của VietinBank Đông Anh
có sự tăng trưởng tương đối đều đặn. Năm 2013, tổng nguồn vốn huy động tăng
34% so với năm 2012: tăng 1.163 tỷ đồng trong đó phần nguồn vốn huy động được
từ dân cư có tỷ lệ tăng trưởng đáng kể. Sang năm 2014, nguồn vốn huy động tăng


v

12% so với năm 2013. Thu phí dịch vụ năm 2013 tăng 1,7 tỷ đồng tương đương với
tốc độ tăng là 12% so với năm 2012. Năm 2014, tình hình thu phí dịch vụ khả quan
hơn trước với mức tăng 15% so với năm 2013. Đến cuối năm 2014, tổng dư nợ tín

dụng của chi nhánh đạt 2.638 tỷ đồng, giảm 73 tỷ đồng so với năm 2013, trong đó
cho vay trung, dài hạn đạt 290 tỷ đồng chiếm 11% trong tổng dư nợ tín dụng.
Tổng thu nhập và chi phí của chi nhánh trong 3 năm gần đây có sự tăng trưởng
rõ rệt. Năm 2012 là năm chi nhánh hoạt động rất khó khăn, chi trả lãi tăng cao lên
789,7 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn ở mức cao 24,3%, khoản chi cho dự
phòng rủi ro tăng lên đáng kể, lợi nhuận của Chi nhánh là -753 tỷ đồng. Bước sang
năm 2013, Chi nhánh đã hoàn thành tốt kế hoạch kinh doanh được Hội đồng Quản
trị VietinBank giao.
2.2. Thực trạng chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng
TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Đông Anh
2.2.1. Thực trạng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP Công
thương Việt Nam – chi nhánh Đông Anh
Doanh số cho vay trung và dài hạn tăng giảm không đều qua các năm, trong
đó, năm 2013 đạt mức cao nhất trong 3 năm trở lại đây là 238 tỷ đồng, chiếm 3,23%
trong tổng doanh số cho vay, tăng 72,7% so với năm 2012. Sang năm 2014 con số
này giảm chỉ còn 229 tỷ đồng, tương ứng với mức giảm 3,78% so với năm 2013, tỷ
trọng doanh số cho vay trung và dài hạn có tăng nhẹ lên mức 3,3% trên tổng doanh
số cho vay.
Cơ cấu tín dụng trung và dài hạn theo loại tiền tệ: tỷ trọng dư nợ trung và dài
hạn được giải ngân bằng VNĐ vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất. Tỷ lệ vốn vay bằng
ngoại tệ vẫn còn chiếm tỷ lệ khá thấp và có xu hướng giảm dần.
Năm 2012, mức dư nợ trung dài hạn của TPKT có vốn nhà nước là 89 tỷ đồng,
chiếm 26% trong tổng dư nợ trung và dài hạn. Sang năm 2013, tỷ lệ này giảm còn
24% và đến năm 2014, số này giảm cả về số tuyệt đối và số tương đối, chỉ còn đạt
21% trong tổng dư nợ trung dài hạn.
2.2.2. Phân tích chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng
TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Đông Anh
2.2.2.1. Các chỉ tiêu định tính
Qua khảo sát thăm dò ý kiến của các khách hàng sử dụng dịch vụ tín dụng tại Chi
nhánh đã cho thấy, Chi nhánh đã hoàn thành rất tốt mục tiêu nâng cao chất lượng tín

dụng trung dài hạn mà Hội sở đã đặt ra cho Chi nhánh.
2.2.2.2. Các chỉ tiêu định lượng
Tỷ lệ nợ quá hạn trung và dài hạn qua 3 năm tại Chi nhánh Đông Anh có xu


vi

hướng giảm dần: tỷ lệ nợ quá hạn năm 2012 là 23,05% và đến năm 2013 tăng cao là
32,29%. Với nỗ lực của cả ban lãnh đạo và cán bộ nhân viên chi nhánh, năm 2014
mức dư nợ xấu đã giảm xuống còn 15,26%.
Tỷ trọng phần vốn đầu tư vào lĩnh vực bất động sản, xây dựng của VietinBank
Đông Anh cũng chiếm tỷ trọng rất cao (trên dưới 80% cho cả 3 năm 2012, 2013 và
2014). Các ngành thương mại, dịch vụ và các ngành khác chiếm tỷ trọng không lớn
(xấp xỉ 20% cho cả 3 năm 2012, 2013 và 2014).
Tỷ lệ nợ xấu năm 2013 tăng lên so với năm 2012. Tuy nhiên, đến năm
2014, nhờ sự nỗ lực của Chi nhánh, tỷ lệ nợ xấu đã giảm xuống ở mức 14,14%.
Tỷ lệ lãi treo giai đoạn 2012 – 2014 ở VietinBank Đông Anh đang có chuyển
biến tiêu cực (tăng từ 4,06% lên 7,24%). Các chỉ số lợi nhuận của Chi nhánh có khả
quan hơn nhưng nhìn chung lợi nhuận tổng thể từ hoạt động tín dụng trung dài hạn
là giảm đi và không đủ bù đắp chi phí. Tỷ lệ dư nợ cho vay trung và dài hạn có bảo
đảm của Chi nhánh cũng luôn ở mức cao (trên 70%) và có xu hướng tăng.
2.3. Đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP
Công thương Việt Nam – chi nhánh Đông Anh
2.3.1. Kết quả đạt được
Trong giai đoạn nền kinh tế - xã hội có nhiều khó khăn, biến động bất lợi nhưng
VietinBank Đông Anh đã có những kết quả hoạt động tương đối tích cực: Các chỉ tiêu
nợ quá hạn, nợ xấu và lãi treo tại Chi nhánh đang có xu hướng giảm dần; Các con số
lợi nhuận của Chi nhánh cơ bản có khả quan hơn; Tỷ lệ dư nợ cho vay trung và dài hạn
có bảo đảm của Chi nhánh luôn ở mức cao và có xu hướng tăng.
Chi nhánh đạt được những kết quả như trên là nhờ những nguyên nhân: Chú

trọng đầu tư vào các ngành mũi nhọn, cung ứng vốn cho các doanh nghiệp có tiềm
năng mở rộng sản xuất nhưng thiếu vốn; Đẩy mạnh cho vay với các doanh nghiệp
ngoài quốc doanh; Chất lượng thẩm định dự án đầu tư được chú trọng và dần được
nâng cao; Hệ thống xếp hạng tín dụng được xây dựng tương đối khoa học, hợp lý…
2.3.2. Hạn chế
Bên cạnh những điểm kết quả tích cực đạt được nêu trên, hoạt động cho vay
trung và dài hạn tại VietinBank Đông Anh cũng còn tồn tại khá nhiều vấn đề hạn
chế. Cụ thể: Tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn trung và dài hạn vẫn còn ở mức tương đối
cao; Tỷ lệ lãi treo ở VietinBank Đông Anh đang có xu hướng chuyển biến tiêu cực;
Nợ quá hạn trung và dài hạn tại Chi nhánh tập trung nhiều vào các ngành xây dựng,
bất động sản.
2.3.3. Nguyên nhân của các hạn chế
Các nguyên nhân từ phía ngân hàng: Các sản phẩm tín dụng trung và dài hạn còn


vii

thiếu đa dạng; Chất lượng công tác thẩm định tín dụng trung dài hạn chưa cao; Công
tác quản trị rủi ro tín dụng còn nhiều bất cập; Chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng chưa
cao; Công tác kiểm tra giám sát trước, trong và sau khi cho vay còn lỏng lẻo.
Nguyên nhân từ phía khách hàng: Cơ cấu vốn của một số doanh nghiệp chưa
hợp lý; Tình trạng thiếu minh bạch thông tin ở các doanh nghiệp thuộc TPKT không
có vốn nhà nước; Khả năng đáp ứng các yêu cầu tín dụng ngân hàng của các doanh
nghiệp còn thấp; Khả năng quản lý và sử dụng vốn vay của các doanh nghiệp còn
nhiều hạn chế...
Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh: Thị trường tài chính diễn ra khá nhiều biến
động trong những năm gần đây; Sự cạnh tranh gay gắt giữa nhiều ngân hàng trên địa bàn;
Hành lang pháp lý cho hoạt động của ngân hàng vừa thiếu lại vừa không đồng bộ...
CHƯƠNG III
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG ANH
3.1. Phương hướng hoạt động của Ngân hàng TMCP Công thương Việt
Nam – chi nhánh Đông Anh
3.1.1. Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
– chi nhánh Đông Anh
Chi nhánh đã xây dựng một số chỉ tiêu và định hướng kinh doanh năm 2015 như
sau: Phấn đấu huy động vốn cuối năm đạt 6.000 tỷ đồng, tăng 17% so với năm 2014.
Phấn đấu tăng trưởng dư nợ 49,8%, trong đó tỷ lệ cho vay có tài sản bảo đảm chiếm tối
thiểu 80% tổng dư nợ, tỷ lệ cho vay trung và dài hạn chiếm 15% tổng dư nợ, tập trung
xử lý những khoản nợ quá hạn.
3.1.1. Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
– chi nhánh Đông Anh
Trong năm 2015, yêu cầu đặt ra với Vietinbank Đông Anh đó là: tập trung
nâng cao chất lượng cho vay trung và dài hạn, đa dạng hóa sản phẩm tín dụng trung
dài hạn, đa dạng hóa đối tượng khách hàng; nâng cao trình độ nghiệp vụ của cán bộ
nhân viên bằng cách tổ chức các lớp tập huấn về nghiệp vụ và quản trị điều hành do
Hội sở tổ chức.


viii

3.2.

Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân

hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Đông Anh
3.2.1. Cải tiến, đa dạng hoá cơ cấu, mở rộng các hình thức tín dụng trung
và dài hạn
Chi nhánh cần tiếp tục điều chỉnh cơ cấu cho vay phải phù hợp với cơ cấu
thành phần kinh tế quốc dân và tình hình phát triển trên địa bàn, chú trọng đến

ngành công thương nghiệp, dịch vụ đồng thời cũng cần mở rộng cho vay nhiều
ngành nghề, lĩnh vực khác nhau bên cạnh một số lĩnh vực truyền thống; đa dạng hóa
các hình thức tín dụng để phân chia rủi ro.
3.2.2.

Nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng

Để thực hiện nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng
cần thực hiện một số biện pháp sau: Tuân thủ quy trình cho vay; thực hiện nghiêm
túc hơn nữa công tác nhận diện rủi ro tín dụng đối với khách hàng.
3.2.3.

Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng

Chi nhánh cần nâng cao chất lượng thu thập và xử lý thông tin. Các thông tin
phải được kiểm tra tính chính xác kỹ càng trước khi đưa vào thẩm định phân tích.
3.2.4.

Đẩy mạnh công tác đào tạo, có chính sách đãi ngộ hợp lý và thoả

đáng với cán bộ tín dụng
Để nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn Vietinbank Đông Anh trong
thời gian tới, Chi nhánh cần tiến hành xếp loại cán bộ tín dụng, nâng cao trình độ
chuyên môn hoá, đẩy mạnh công tác đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán bộ.
3.2.5.

Tăng cường các biện pháp kiểm tra giám sát trước, trong và sau khi

cho vay
Cán bộ tín dụng cần thường xuyên theo sát tình hình thực tế cơ sở, đôn đốc thu

nợ đúng hạn, kiểm tra chất lượng tín dụng định kỳ hoặc đột xuất dựa trên những
tiêu chuẩn cụ thể về chấp hành các thủ tục quy chế cho vay; phối hợp cùng khách
hàng gặp khó khăn để tìm biện pháp tháo gỡ; thường xuyên đánh giá, phân tích thực
trạng các khoản vay; đẩy mạnh công tác xử lý nợ xấu nhằm góp phần lành mạnh
hóa, nâng cao năng lực tài chính.
3.3.
Kiến nghị
3.3.1. Kiến nghị với Chính phủ
Chính phủ cần tạo lập môi trường kinh tế - chính trị vĩ mô ổn định, đưa ra


ix

các chính sách hợp lí, phù hợp với hoàn cảnh thực tiễn, tạo điều kiện phát triển
kinh tế cho người dân và các doanh nghiệp trong nước; hạn chế việc can thiệp
sâu vào hoạt động của ngân hàng, tạo điều kiện cho ngân hàng linh hoạt trong hoạt
động để phù hợp với điều kiện của từng ngân hàng và khách hàng của mình.
3.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục nghiên cứu, bổ sung và hoàn thiện cơ chế chính
sách và hệ thống các văn bản pháp luật có liên quan tới hoạt động tín dụng đặc biệt là
tín dụng trung và dài hạn. Các văn bản pháp luật cần sát với thực tế hơn, tránh sự
chồng chéo, tạo thuận lợi cho hoạt động của ngân hàng được an toàn và hiệu quả.
3.3.3. Kiến nghị với Hội sở chính Ngân hàng TMCP Công thương
Việt Nam
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam cần xem xét, có thêm văn bản, chế
độ hướng dẫn chi tiết, đầy đủ, kịp thời và chính xác nghiệp vụ tín dụng và việc thực
hiện quy trình nâng cao chất lượng tín dụng theo tình hình kinh tế hiện nay để làm
cơ sở và căn cứ cho các chi nhánh thực hiện. Ngoài ra, Ngân hàng TMCP Công
thương Việt Nam cũng cần có thêm cơ sở dữ liệu về các ngành nghề, các thông tin
về dự án đầu tư để hỗ trợ thêm cho chi nhánh trong việc đánh giá khách hàng, đánh

giá dự án đầu tư.
KẾT LUẬN
Trong những năm vừa qua, bên cạnh các kết quả đạt được thì Chi nhánh cũng
còn một số hạn chế nhất định gây ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung và dài
hạn. Luận văn đã nêu ra thực trạng hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại
VietinBank Đông Anh, đồng thời chỉ rõ các kết quả đạt được, hạn chế và nguyên
nhân cần khắc phục. Ngoài ra, luận văn cũng đề xuất một số giải pháp và kiến nghị
với các ban ngành nhằm tiếp tục nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại
Vietinbank Đông Anh.
Khi hoàn thành bản luận văn này, tôi mong muốn sẽ góp phần nhỏ kiến thức
của mình vào việc khắc phục tháo gỡ những khó khăn trong công tác tín dụng trung
và dài hạn tại Vietinbank Đông Anh. Tuy nhiên do thời gian nghiên cứu và trình độ
nghiên cứu còn hạn chế nên không tránh khỏi những sai sót trong việc đưa ra và
làm rõ các nguyên nhân, tồn tại để tìm ra những giải pháp để khắc phục những tồn
tại trên. Vì vậy, tôi rất mong nhận được nhiều ý kiến đóng góp để luận văn có thể
được hoàn chỉnh hơn.


Trờng đại học kinh tế quốc dân
----------------

Nguyễn thị nhung

NÂNG CAO CHấT LƯợNG TíN DụNG TRUNG Và
DàI HạN
TạI NGÂN HàNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIệT
NAM
- CHI NHáNH ĐÔNG ANH

Chuyên ngành: kinh tế tài chính ngân hàng

ngời hớng dẫn khoa học:
ts. lê thị hơng lan

Hà Nội - 2015


1

MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài
Trong những năm gần đây, nhờ sự tác động mạnh mẽ của công cuộc
công nghiệp hóa – hiện đại hóa đã đưa Việt Nam đến những chuyển biến
mạnh mẽ cả về mặt kinh tế lẫn xã hội.
Cùng với sự vận động và phát triển không ngừng của nền kinh tế, nhu
cầu vốn đang là một nhu cầu vô cùng cấp thiết đối với sự phát triển cơ sở hạ
tầng và chuyển dịch cơ cấu kinh tế. Tín dụng trung và dài hạn là một công cụ
đắc lực nhằm đáp ứng các nhu cầu đó.
Hệ thống ngân hàng nói chung cũng như Ngân hàng TMCP Công thương
Việt Nam (VietinBank) nói riêng đang là một trong những kênh dẫn vốn quan
trọng bậc nhất của nền kinh tế. Nhận thức được tầm quan trọng của tín dụng
trung và dài hạn, Vietinbank cũng đang có những bước chuyển dịch cơ cấu
cho vay, tăng dần tỷ trọng cho vay trung và dài hạn với phương châm: “Đầu
tư chiều sâu cho doanh nghiệp cũng chính là đầu tư tương lai của ngành Ngân
hàng”.
Xét một cách khách quan, tín dụng trung và dài hạn là giải ngân những
khoản tiền lớn, đầu tư trong một thời gian dài, vì vậy, rủi ro đối với khoản vay
là rất lớn. Tuy nhiên, nếu đầu tư đúng đắn, dự án mang lại hiệu quả thì lợi
nhuận mang về cho ngân hàng rất đáng kể. Bài toán khó đặt ra cho
VietinBank Đông Anh nói riêng cũng như toàn hệ thống VietinBank nói

chung là làm sao nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng trung và dài hạn.
Trong những năm gần đây, do chịu ảnh hưởng chung của khủng hoảng nền
kinh tế, nợ quá hạn trung và dài hạn tại VietinBank Đông Anh đang có xu hướng
gia tăng. Do đó, việc nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn đang là một
trong những ưu tiên hàng đầu của Vietinbank – Chi nhánh Đông Anh.


2

Để góp phần giải quyết vấn đề trên, đề tài “Nâng cao chất lượng tín
dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi
nhánh Đông Anh” được tác giả lựa chọn để nghiên cứu.
2. Mục đích nghiên cứu
Luận văn nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về chất lượng tín dụng
trung và dài hạn, đặc biệt chú trọng đến những nhân tố ảnh hưởng đến chất
lượng tín dụng trung và dài hạn.
Luận văn xem xét, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng trung và dài
hạn của VietinBank Đông Anh để từ đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao
chất lượng tín dụng trung và dài hạn của VietinBank Đông Anh.
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu: chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại của ngân
hàng thương mại, cụ thể tín dụng ở đây là hoạt động cho vay.
Phạm vi nghiên cứu: chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại VietinBank
Đông Anh từ năm 2012 đến năm 2014.
4. Phương pháp nghiên cứu
Luận văn sử dụng cách tiếp cận kết hợp cả định lượng và định tính.
Cách tiếp cận định lượng sẽ sử dụng phương pháp thu thập dữ liệu sẵn
có về hoạt động tín dụng tại Chi nhánh, theo các báo cáo thống kê định kỳ,
báo cáo tổng kết của cơ quan, các thông tin được đăng tải chính thức trên
website…

Cách tiếp cận định tính sẽ sử dụng phương pháp thu thập dữ liệu được
tiến hành điều tra, khảo sát tại thời điểm gần nhất bằng cách phỏng vấn các
khách hàng tham gia sử dụng dịch vụ tại ngân hàng, quan sát, nghiên cứu các
tình huống thực tế…


3

5. Kết cấu của luận văn
Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục viết tắt, danh mục bảng
biểu, danh mục tài liệu tham khảo và phụ lục, kết cấu luận văn chia làm 3
chương:
Chương 1: Lý luận chung về chất lượng tín dụng trung và dài hạn của
ngân hàng thương mại.
Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân
hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Anh.
Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Anh.


4

CHƯƠNG 1
LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG
TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.

Tổng quan về tín dụng trung và dài hạn của

ngân hàng thương mại

1.1.1.
Khái quát về ngân hàng thương mại và các hoạt động cơ
bản
Khái niệm về ngân hàng có thể định nghĩa qua chức năng, dịch vụ hoặc
vai trò mà ngân hàng thực hiện trong nền kinh tế. Nếu xem xét đến vai trò của
ngân hàng thì có thể định nghĩa: Ngân hàng là doanh nghiệp kinh doanh tiền
tệ, là trung gian tài chính, là tổ chức tín dụng. Nếu xem xét qua những loại
hình dịch vụ mà chúng cung cấp: Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung
cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt là tín dụng,
tiết kiệm và dịch vụ thanh toán – và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất
so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.
Khái niệm về ngân hàng thương mại thì hiện nay có khái niệm ở một
số nước:
- Ở Mỹ: Ngân hàng thương mại là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên
cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ
tài chính.
- Ở Pháp: Đạo luật ngân hàng của Pháp định nghĩa: Ngân hàng thương
mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền
bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và
sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín
dụng và tài chính.
- Ở Việt Nam: Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà
hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền ký gửi từ khách hàng với


5

trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ
chiết khấu và làm phương tiện thanh toán.
Từ những nhận định trên có thể thấy ngân hàng thương mại là một trong

những định chế tài chính mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài
chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ
thanh toán. Ngoài ra, ngân hàng thương mại còn cung cấp nhiều dịch vụ khác
nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội.
Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại bao gồm:
- Hoạt động huy động vốn;
- Hoạt động tín dụng;
- Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ;
- Các hoạt động khác.
Thứ nhất, hoạt động huy động vốn
Ngân hàng thương mại được huy động vốn dưới các hình thức:
- Nhận tiền gửi của cá nhân, tổ chức và các định chế tài chính khác dưới
hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác.
- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác để
huy động vốn của cá nhân, tổ chức trong và ngoài nước.
- Vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng Nhà nước.
- Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và các tổ
chức tại nước ngoài.
- Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Thứ hai, hoạt động tín dụng
Ngân hàng thương mại được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các
hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo
lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng
Nhà nước.
Cho vay


6

Ngân hàng thương mại được cho vay cá nhân, tổ chức dưới các hình

thức sau:
- Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh
doanh, dịch vụ và đời sống.
- Cho vay trung và dài hạn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản
xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống.
Bảo lãnh
Ngân hàng thương mại được bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo
lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh khác.
Mức bảo lãnh đối với một khách hàng và tổng mức bảo lãnh của một ngân
hàng thương mại không được vượt quá tỷ lệ so với vốn tự có của ngân hàng
thương mại.
Chiết khấu
Ngân hàng thương mại được chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có
giá ngắn hạn khác đối với cá nhân, tổ chức và có thể tái chiết khấu các thương
phiếu và các giấy tờ có giá khác đối với các tổ chức tín dụng khác.
Cho thuê tài chính
Ngân hàng thương mại được hoạt động cho thuê tài chính với điều kiện
phải thành lập công ty tài chính riêng.
Thứ ba, hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ
Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ tại các ngân hàng thương mại
bao gồm các hoạt động sau:
- Cung cấp các phương tiện thanh toán;
- Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng;
- Thực hiện dịch vụ thu hộ và chi hộ;
- Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo quy định của Ngân hàng
Nhà nước;


7

- Tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán
liên ngân hàng trong nước;
- Thực hiện các dịch vụ thanh toán quốc tế khi được sự cho phép của
Ngân hàng Nhà nước;
- Tham gia hệ thống thanh toán quốc tế khi được sự cho phép của Ngân
hàng Nhà nước.
Thứ tư, các hoạt động khác
Ngoài các hoạt động trên, ngân hàng thương mại còn có thể thực hiện
một số hoạt động sau:
- Góp vốn và mua cổ phần: Ngân hàng thương mại được dùng vốn điều
lệ và quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần của các doanh nghiệp và các tổ
chức tín dụng trong nước. Ngoài ra, ngân hàng thương mại còn được góp vốn,
mua cổ phần và liên kết với ngân hàng nước ngoài để thành lập các ngân hàng
liên doanh.
- Kinh doanh ngoại hối: Ngân hàng thương mại được phép kinh doanh
hoặc thành lập công ty trực thuộc để kinh doanh ngoại hối trên thị trường
trong nước và quốc tế.
- Tham gia thị trường tiền tệ: Ngân hàng thương mại được tham gia thị
trường tiền tệ thông qua các hình thức mua bán các công cụ của thị trường
tiền tệ.
- Ủy thác và nhận ủy thác: Ngân hàng thương mại được ủy thác và nhận
ủy thác, làm đại lý các lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, bao gồm
cả việc quản lý tài sản, vốn đầu tư của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước.
- Tư vấn tài chính: Ngân hàng thương mại được cung ứng dịch vụ tư vấn
tài chính cho khách hàng dưới các hình thức tư vấn trực tiếp hoặc thành lập
công ty tư vấn trực thuộc ngân hàng.
- Dịch vụ bảo hiểm: Ngân hàng thương mại được cung ứng dịch vụ


8

bảo hiểm, thành lập công ty trực thuộc hoặc liên kết để kinh doanh dịch vụ
bảo hiểm.
- Bảo quản vật quý giá: Ngân hàng thương mại được thực hiện các dịch
vụ bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két và các dịch vụ khác có
liên quan theo quy định của pháp luật.
1.1.2.

Khái niệm và các hình thức tín dụng trung và dài hạn

của ngân hàng thương mại
1.2.1.1. Khái niệm tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thương mại
Tín dụng (credit), xuất phát từ tiếng Latinh là credo – có nghĩa là sự tin
tưởng, sự tín nhiệm. Trên thực tế, thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều
nghĩa khác nhau, tùy theo bối cảnh cụ thể. Dưới góc độ quan hệ tài chính, tín
dụng có thể hiểu theo các nghĩa sau:
- Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm
sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm: Tín dụng được coi là phương pháp chuyển
dịch quỹ từ người cho vay sang cho người đi vay.
- Trong một quan hệ tài chính cụ thể: Tín dụng là một giao dịch về tài
sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể. Tương tự như công ty thương mại
bán hàng trả chậm cho một công ty khác, trong trường hợp này người bán
chuyển giao hàng hóa cho bên mua và sau một thời gian nhất định theo thỏa
thuận giữa các bên, bên mua phải trả tiền cho bên bán. Phổ biến hơn cả là
giao dịch giữa ngân hàng và các định chế tài chính, doanh nghiệp, cá nhân thể
hiện dưới hình thức cho vay, nghĩa là ngân hàng cấp tiền cho bên đi vay và
sau một thời hạn nhất định đã thỏa thuận, người đi vay phải thanh toán vốn
gốc và lãi.
- Tín dụng còn có một nghĩa khác là một số tiền cho vay mà các định chế
tài chính (ngân hàng, công ty tài chính...) cung cấp cho khách hàng.

- Trong một số ngữ cảnh cụ thể, thuật ngữ tín dụng được hiểu đồng nghĩa