Lập dự toán sản xuất chè đen tại công ty cp chè tân trào.doc

Bài thảo luận KTQT
NHÓM THỰC HIỆN: 07
Danh sách: 01.Nguyễn Thị Lụa
02.Nguyễn Thị Thanh Lương
03.Đào Thị Mai
04.Ngô Thị Mai
05.Nguyễn Thị Mai
Nhóm 7 – k4ktth.b
1
Bài thảo luận KTQT
LỜI MỞ ĐẦU
Như chúng ta đã biết trong thời đại ngày nay, với sự phát triển của nền kinh tế
thị trường, các doanh nghiệp luôn đề ra mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận. Để đạt
được mục tiêu này thì một trong số những công việc quan trọng mà doanh
nghiệp cần phải thực hiện đó là lập dự toán sản xuất kinh doanh để lường trước
những khó khăn có thể xảy ra nhằm tìm phương án đối phó kịp thời, đảm bảo
cho các kế hoạch của từng bộ phận phù hợp với mục tiêu chung của doanh
nghiệp.
Sau đây là dự toán hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2011 của công ty chè
Tân Trào.
Nhóm 7 – k4ktth.b
2
Bài thảo luận KTQT
B. VÍ DỤ MINH HỌA
TỔNG QUAN CHUNG VỀ CÔNG TY CP CHÈ TÂN TRÀO
1. QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG TY CP CHÈ TÂN
TRÀO
Tên đơn vị: Công ty CP chè Tân Trào
Tên giao dịch: Tan Trao Tea company.
Trụ sở chính: Thị trấn Sơn Dương- Huyện Sơn Dương- Tỉnh Tuyên
Quang.

Điện thoại: 0273 835 226 Fax: 027 835 687
E.mail: Website:
Công ty CP chè Tân Trào được thành lập trên cơ sở sát nhập hai đơn vị
sản xuất quốc doanh, đó là: Nông trường quốc doanh và Nhà máy chè Tân Trào.
Nông trường quốc doanh Tân trào được thành lập từ năm 1960 do một đơn vị
bộ đội chuyển ngành nhận nhiệm vụ khai hoang trồng chè và xây dựng nông
trường. Nhà máy chè Tân Trào được khởi công xây dựng năm 1972 và đi vào
hoạt động năm 1976. Năm 1982 Bộ Nông nghiệp và công nghiệp thực phẩm
quyết định sáp nhập hai đơn vị sản xuất quốc doanh thành xí nghiệp Nông công
nghiệp chè Tân Trào theo quyết định số 201/NN- CCCB/QĐ ngày 24/03/1993
của Bộ nông nghiệp và công nghiệp thực phẩm. Ngành nghề kinh doanh gồm:
Trồng trọt, công nghiệp chế biến chè, cà phê. Sản xuất gạch ngói và vật liệu xây
dựng. Sản xuất phân bón vi sinh. Kinh doanh vật tư nông nghiệp. Công ty là
thành viên của Tổng công ty chè Việt nam. Tháng 10 năm 1997 chuyển giao về
UBND tỉnh Tuyên Quang quản lý. Hiện nay Công ty CP chè Tân Trào là một
đơn vị hạch toán kinh doanh độc lập, tự chịu trách nhiệm về kết quả sản xuất
kinh doanh và có nghĩa vụ với ngân sách nhà nước. Từ ngày 1/1/2009 Công ty
được đổi thành Công ty CP chè Tân Trào theo quyết định.
Nhóm 7 – k4ktth.b
3
Bài thảo luận KTQT
2. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CP CHÈ TÂN
TRÀO.
2.1. Đặc điểm của sản phẩm.
Công ty CP chè Tân Trào sản xuất chủ yếu là chè. Vì vậy, Công ty có mô
hình sản xuất khép kín từ sản xuất chè búp tươi đến chế biến và tiêu thụ.
Nguyên liệu chè xanh tươi: Chè búp tươi, chè bán thành phẩm đều tham
gia vào quá trinh sản xuất để tạo ra sản phẩm. Chè búp tươi đuocj chia thành loại
chè A, B, C, D, E. Chè bán thành phẩm được phân thành chè cấp thấp hay chè
cấp cao OP, BPS, FBOP…

Nhóm 7 – k4ktth.b
4
Bài thảo luận KTQT


Chè OPA Chè CTC

Chè OTD Chè BOP
Nhóm 7 – k4ktth.b
5
Bài thảo luận KTQT
Một số sản phẩm chủ yếu:




Nhóm 7 – k4ktth.b
6
Bài thảo luận KTQT
2.2 Tình hình SXKD của công ty
Qua một số chỉ tiêu có thể đánh giá chung về tình hình Công ty CP chè
Tân Trào trong hai năm gần đây(2008- 2009) có nhiều chuyển biến rõ rệt . Công
ty đưa ra các kế hoạch về tăng sản lượng và tiêu thụ sản phẩm như : đã tiến hành
quảng cáo sản phẩm qua một số phương tiện như: Báo chí, hội chợ, mở các đại
lý tại các tỉnh... Nhờ đó mà Công ty đã ký được nhiều hợp đồng với các Công ty
xuất nhập khẩu lớn như: Tổng Công ty chè Việt Nam, Công ty chè Phú Đa,
Công ty xuất nhập khẩu chè Phú Thọ, và một số Công ty ở nước ngoài, làm tăng

lên 420 tấn. Vì năng suất tăng lên và sản phẩm sản xuất ra là tiêu thụ được cho
nên tổng doanh thu tăng 5 573 899 000 đồng, lương bq/tháng cũng tăng đáng kể,
đời sống của cán bộ công nhân viên tăng lên rõ rệt.
Nhưng nhìn qua bảng trên ta thấy các khoản giảm trừ không tăng nhiều (tăng
2%). Trong năm2008-2009tình hình thị trường có nhiều biến động do chiến tranh
xảy ra tại Irắc, giá nguyên liệu, nhiên liệu, năng lượng đều tăng, thị trường không
được ổn định. Do đó cũng ảnh hưởng nhiều đến việc tiêu thụ sản phẩm. Nhưng nhờ
có sự chủ trương chính sách kịp thời của lãnh đạo Công ty: các khâu cung ứng
nguyên liệu, tiết kiệm năng lượng trong sản xuất và tổ chức các khâu tiếp thị…đã
làm giảm được phần nào trong chi phí bán hàng và chi phí quản lý của doanh
nghiệp. Đứng trước nhiều khó khăn như vậy nhưng ta vẫn thấy lợi nhuận trước thuế
của công ty tăng 10%, điều này chứng tỏ công ty đã có hướng đi đúng đắn và đã
khẳng định được thương hiệu của mình trên thị trường. Lợi nhuận này sẽ làm tăng
nguồn thu để trích quỹ nhằm bảo toàn và bổ sung vốn sản xuất và kinh doanh.
Trong những năm tới không những Công ty có kế hoạch mở rộng thị trường
trong nước mà còn mở rộng thị trường xuất khẩu: Châu Âu, Châu Mỹ, ASEAN…
và sẽ mở
rộng lĩnh vực sản xuất: phân bón, chăn nuôi... Công ty sẽ cố gắng tạo việc làm cho
thêm 200 lao động, tạo giá trị hàng hoá xuất khẩu góp phần vào sự phát triển của
địa phương.
Nhóm 7 – k4ktth.b
7
Bài thảo luận KTQT
MÔ HÌNH TỔ CHỨC CÔNG TY
Nhóm 7 – k4ktth.b
8
TỔNG GIÁM ĐỐC
PHÓ TỔNG GĐ TC- KD
PHÓ TỔNG GĐ NN
Phòng

kinh
doanh
Phòng
kế
toán
tài vụ
Phòng
hành
chính
Phòng
kỹ
thuật
Các
đội
sản
xuất
Đội
vật
liệu
xây
dựng
Bài thảo luận KTQT
QUY TRÌNH SẢN XUẤT CHÈ ĐEN ORTHODOX
Nhóm 7 – k4ktth.b
9
Vò lần 2 :45 phút
Vò lần 3 : 40 phút
Lên men độc lập
Sấy khô chè BTP
Sàng cắt phân loại chè

Đấu trộn đóng bao thành
phẩm
Sàng phân loại chè vò
Chè to trên sàngChè phần nhỏ
Sàng phân loại chè vò Chè to trên sàngChè phần nhỏ
Héo chè
Vò lẩn 1 : 45 phút
Nguyên liệu chè búp
tươi
Chè to trên sàngChè phần nhỏ Sàng phân loại chè vò
Bài thảo luận KTQT

Chè tươi Héo chè

Vò chè Sàng và phân loại

Lên men và sấy Sàng cắt, phân loại

Đóng bao thành phẩm
Nhóm 7 – k4ktth.b
10