Khi xây dựng các kế hoạch tài chính hay
phân tích, chúng ta thường đặt câu hỏi kết
quả sẽ thay đổi ra sao nếu chúng ta thay đổi
thông số nào đó dẫn đến kết quả .
Ví dụ doanh thu sẽ phụ thuộc và giá bán và
sản lượng, với mỗi giá trị sản phẩm được
biến đổi ta lại có một giá trị doanh thu
tương ứng khi tổ chức công thức trên Excel
Ví dụ B2 chứa giá trị giá bán, B3 chứa giá
trị sản lượng, B4 chứa giá trị công thức =
B2*B3 là kết quả doanh thu, thì mỗi lần
nhập 1 giá trị sản lượng vào cell B3 sẽ làm
giá trị cell B4 thay đổi, do đó việc phân tích
và lập kế hoạch rất thuận lợi.
Để giải quyết yêu cầu này, chúng
ta sử dụng hàm mục tiêu Goal Seek
của Excel với các bước thực hiện khá
đơn giản. Sau đây chúng ta sẽ xem xét
ví dụ, qua đó chung ta biết cách áp
dụng hàm Goal Seek
1.1 Lý thuyết bài toán
Giả sử ta đặt
Q: Sản lượng hoà vốn
B: Định phí
p: Giá bán 1 sản phẩm
v: Biến phí 1 sản phẩm
Doanh thu = Sản lượng * giá bán = p*Q
Chi phí = Biến phí + Định phí = v*Q + B
Khi đó doanh nghiệp hòa vốn khi
Doanh thu – Chi phí = 0
p*Q – (v*Q +B) = 0 => Qhv = B/(pv)
1.2 Bài toán
Công ty SX gạch chịu nhiệt ước tính biến
phí để sản xuất 1 tấn gạch chịu nhiệt là
2.7 trđ.
Giá bình quân trên thị trường là 3.4 trđ.
Được biết định phí hàng tháng của côngty
là 650 trđ.
Như vậy, công ty cần sản suất và tiêu thụ
bao nhiêu tấn gạch để hoà vốn?
1.3 Sử dụng excel để giải bài toán
1.3.1 Tạo vùng dữ liệu:
Thực hiện như sau
1.3 Sử dụng excel để giải bài toán.
1.3.2 Thiết lập chỉ tiêu và hàm mục tiêu.
Thiết lập các chỉ tiêu
1.3 Sử dụng excel để giải bài toán.
1.3.2 Thiết lập chỉ tiêu và hàm mục tiêu.
Thiết lập hàm mục tiêu
Giá bán lấy ở vùng dữ liệu (C7=$B$3)
Doanh thu = Giá bán * Sản lượng (C8=C6*C7)
Tổng biến phí = Biến phí đơn vị * Sản lượng
(C9=$B$4*C6)
Định phí lấy trên vùng dữ liệu (C10=$B$2)
Tổng chi phí = Tổng biến phí+Định phí (C11=C9+C10)
Lợi nhuận = Doanh thu Tổng chi phí (C12=C8C11)
1.3 Sử dụng excel để giải bài toán.
1.3.2 Thiết lập chỉ tiêu và hàm mục tiêu.
Sau khi thiết lập hàm mục tiêu ta được bảng sau:
1.3 Sử dụng excel để giải bài toán.
1.3.3 Sử dụng Goal Seek để giải bài toán.
Đặt con trỏ tại vị trí ô lợi nhuận
Vào Tool\Goal Seek
Khi hộp thoại Goal Seek xuất hiện, ở vùng Set
cell sẽ có địa chỉ C12 ( là địa chỉ giá trị ô lợi
nhuận), nhập giá trị 0 vào vùng To value, nhập
địa chỉ C6 vào vùng By changing cell (là ô cần
thay đổi giá trị để ô C12 đạt giá trị 0), sau đó
click OK để thi hành.
1.3 Sử dụng excel để giải bài toán.
1.3.3 Sử dụng Goal Seek để giải bài toán.
Hàm mục tiêu Goal seek tìm ra kết quả sẽ
thông báo Goal seeking with C12 found a
solution, click OK để hoàn tất, khi đó ta sẽ
thấy ô C6 có giá trị là 929 là sản lượng điểm
hòa vốn và ô C12 có giá trị là 0 là lợi nhuận
điểm hòa vốn.
1.3 Sử dụng excel để giải bài toán.
1.3.3 Sử dụng Goal Seek để giải bài toán.
Sau khi dùng Goal Seek ta được bảng sau:
1.4 Vẽ đồ thị hòa vốn.
Thiết lập vùng vẽ đồ thị như bảng sau:
1.4 Vẽ đồ thị hòa vốn.
Sau đó chọn khối B14:E20
Vào Insert \ Chart chọn mẫu đồ thị như sau:
1.4 Vẽ đồ thị hòa vốn.
Chọn Next
Chọn Rows và nhấn Next như hình sau :
1.4 Vẽ đồ thị hòa vốn.
Tại thanh Title ta nhập như hình sau:
Chart title:
Value X axis:
Value Y axis
1.4 Vẽ đồ thị hòa vốn.
Chọn tiếp thanh Gridlines và bỏ chọn Major
Gridlines ta được hình sau:
1.4 Vẽ đồ thị hòa vốn.
Nhấn Finish để hoàn thành công việc vẽ đồ thị
như hình sau: