Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại ngân hàng tmcp sài gòn thương tín chi nhánh cần thơ
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (1.69 MB, 95 trang )
Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Sacombank – Chi nhánh Cần Thơ
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP
Đề tài:
PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI
NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN
CHI NHÁNH CẦN THƠ
Giảng viên hướng dẫn
Sinh viên thực hiện
ThS. NGUYỄN THỊ HỒNG LIỄU
TRẦN THỊ THANH PHƯƠNG
MSSV: LT08102
Lớp: Tài chính ngân hàng 4
MS Lớp: KT0821A4 – k34
Cần Thơ, 6/2010
GVHD: ThS.Nguyễn Thị Hồng Liễu
-1 - SVTH: Trần Thị Thanh Phương
Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Sacombank – Chi nhánh Cần Thơ
LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu
thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất cứ
đề tài nhiên cứu khoa học nào.
Ngày … tháng … năm …
Sinh viên thực hiện
(ký và ghi họ tên)
GVHD: ThS.Nguyễn Thị Hồng Liễu
-2 - SVTH: Trần Thị Thanh Phương
Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Sacombank – Chi nhánh Cần Thơ
LỜI CẢM TẠ
Qua thời gian học tập tại trường Đại học Cần Thơ, với sự tận tình giảng dạy
của quý thầy cô, đặc biệt là các thầy cô trong Khoa Kinh tế- Quản trị kinh doanh
đã truyền đạt cho em những kiến thức rất quý báu, qua đó em có thể hoàn thành
chương trình học của mình. Hơn thế nữa những kiến thức đó còn là hành trang
vững chắc cho em trên con đường lập nghiệp sau này.
Nhân đây em xin chân thành cám ơn quý Thầy Cô trường Đại học Cần Thơ,
đặc biệt là Thầy Cô khoa Kinh Tế - Quản trị kinh doanh đã không quản khó khăn
vất vả trang bị cho chúng em một kiến thức thật hữu ích.
Lòng biết ơn vô hạn xin gửi đến Cô Nguyễn Thị Hồng Liễu, tuy bận nhiều
công việc nhưng Cô đã trực tiếp tận tình hướng dẫn em hoàn thành Luận văn tốt
nghiệp.
Bên cạnh đó em cũng xin chân thành cảm ơn tất cả anh chị đang làm việc tại
Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín, chi nhánh Cần Thơ đã hướng dẫn giúp
đỡ em trong quá trình thực tập để hoàn thành đề tài tốt nghiệp của mình.
Mặc dù đã có nhiều cố gắng cho bản thân nhưng do thời gian có hạn và hiểu
biết thực tế của em còn hạn chế nên Luận văn tốt nghiệp không tránh khỏi những
thiếu sót. Rất mong quý Thầy cô, các anh chị góp ý để luận văn được hoàn thiện
hơn.
Em xin kính chúc Thầy cô, các anh chị luôn dồi dào sức khỏe, công tác tốt.
Chân thành cảm ơn!
Ngày … tháng … năm …
Sinh viên thực hiện
(ký và ghi họ tên)
Trần Thị Thanh Phương
GVHD: ThS.Nguyễn Thị Hồng Liễu
-3 - SVTH: Trần Thị Thanh Phương
Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Sacombank – Chi nhánh Cần Thơ
NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
Ngày … tháng … năm …
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG
GIÁM DẪN
ĐỐC
(ký tên và đóng dấu)
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
GVHD: ThS.Nguyễn Thị Hồng Liễu -4 - SVTH: Trần Thị Thanh Phương
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Sacombank – Chi nhánh Cần Thơ
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
Ngày … tháng … năm …
Giáo viên phản biện
(ký và ghi họ tên)
GVHD: ThS.Nguyễn Thị Hồng Liễu
-5 - SVTH: Trần Thị Thanh Phương
Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Sacombank – Chi nhánh Cần Thơ
MỤC LỤC
Trang
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU...................................................................................1
1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU ........................................................................1
1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu.............................................................................1
1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn....................................................................2
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ..............................................................................3
1.2.1 Mục tiêu chung........................................................................................3
1.2.2 Mục tiêu cụ thể........................................................................................3
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU.................................................................................3
1.3.1 Địa bàn nghiên cứu..................................................................................3
1.3.2 Thời gian nghiên cứu...............................................................................3
1.3.3 Đối tượng nghiên cứu..............................................................................3
1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU ..................................................................................4
CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU..5
2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN ...................................................................................5
2.1.1 Một số cơ sở lý thuyết về vốn ..................................................................5
2.1.2 Khái niệm và phân loại tài sản..................................................................8
2.1.3 Vai trò của nguồn vốn trong hoạt động của ngân hàng ...........................10
2.1.4 Ý nghĩa của việc sử dụng vốn có hiệu quả .............................................10
2.2 PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH SỐ LIỆU........................................................11
2.2.1 Các chỉ tiêu phân tích nguồn vốn...........................................................11
2.2.2 Các chỉ tiêu phân tích hiệu quả sử dụng vốn .........................................12
2.2.3 Các chỉ tiêu phản ánh mức sinh lời ........................................................13
2.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU....................................................................15
2.3.1 Phương pháp thu thập số liệu.................................................................15
2.3.2 Phương pháp phân tích số liệu ..............................................................15
CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ SACOMBANK CẦN THƠ..............................16
3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN..................................................16
GVHD: ThS.Nguyễn Thị Hồng Liễu
-6 - SVTH: Trần Thị Thanh Phương
Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Sacombank – Chi nhánh Cần Thơ
3.1.1 Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín ( Sacombank)............................16
3.1.2 Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Cần Thơ................17
3.2 BỘ MÁY QUẢN LÝ CỦA SACOMBANK CẦN THƠ .................................18
3.2.1 Tình hình nhân sự....................................................................................18
3.2.2 Chức năng các phòng ban........................................................................19
3.2.3 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Sacombank – Chi nhánh Cần Thơ....................22
3.2.4 Các sản phẩm dịch vụ của chi nhánh .......................................................23
3.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH................................24
3.3.1 Thu nhập .................................................................................................26
3.3.2 Chi phí ....................................................................................................27
3.3.3 Lợi nhuận................................................................................................28
3.4 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG........................28
3.4.1 Thuận lợi.................................................................................................28
3.4.2 Khó khăn.................................................................................................29
3.5 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN TRONG THỜI GIAN TỚI CỦA
SACOMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ ............................................................30
CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA
SACOMBANK – CHI NHÁNH CẦN THƠ...............................................31
4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG .....................32
4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn....................................................................................32
4.1.2 Tình hình biến động nguồn vốn huy động................................................35
4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG ..............................40
4.2.1 Cơ cấu tài sản ..........................................................................................40
4.2.2 Tình hình biến động tài sản ......................................................................42
4.3 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG........................46
4.3.1 Doanh số cho vay....................................................................................46
4.3.2 Doanh số thu nợ ......................................................................................50
4.3.3 Phân tích tình hình dư nợ ........................................................................53
4.3.4 Phân tích tình hình nợ quá hạn ................................................................57
4.4 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN QUA CÁC TỶ SỐ ĐỂ ĐÁNH
GIÁ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG..............................................................60
GVHD: ThS.Nguyễn Thị Hồng Liễu
-7 - SVTH: Trần Thị Thanh Phương
Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Sacombank – Chi nhánh Cần Thơ
4.4.1 Nhóm chỉ tiêu phân tích nguồn vốn .........................................................62
4.4.2 Nhóm chỉ tiêu phân tích hiệu quả sử dụng vốn ........................................64
4.4.3 Các chỉ tiêu phản ánh mức sinh lời ...........................................................67
4.5 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA SACOMBANK CẦN THƠ
(2007-2009) ..........................................................................................................70
CHƯƠNG 5: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG
VỐN TẠI SACOMBANK – CHI NHÁNH CẦN THƠ .....................................73
5.1 NHỮNG TỒN TẠI ĐANG GẶP PHẢI TRONG VẤN ĐỀ SỬ DỤNG VỐN
TẠI NGÂN HÀNG VÀ NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN VẤN ĐỀ ĐÓ...................73
5.1.1 Về qui mô ...............................................................................................73
5.1.2 Về công tác huy động vốn .......................................................................73
5.1.3 Về cấp vốn tín dụng ................................................................................74
5.2 MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN ................74
5.2.1 Về nguồn vốn và huy động vốn ...............................................................75
5.2.2 Về công tác tín dụng................................................................................75
5.2.3 Phát triển sản phẩm dịch vụ.....................................................................77
5.2.4 Một số biện pháp khác.............................................................................77
CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ......................................................78
6.1 KẾT LUẬN.....................................................................................................78
6.2. KIẾN NGHỊ ...................................................................................................79
6.2.1 Với ngân hàng nhà nước..........................................................................79
6.2.2 Với Sacombank Hội sở chính ..................................................................80
6.2.3 Với Sacombank chi nhánh Cần Thơ ........................................................80
TÀI LIỆU THAM KHẢO...................................................................................82
GVHD: ThS.Nguyễn Thị Hồng Liễu
-8 - SVTH: Trần Thị Thanh Phương
Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Sacombank – Chi nhánh Cần Thơ
DANH MỤC BẢNG
Trang
Bảng 1. SỐ LƯỢNG LAO ĐỘNG CỦA SACOMBANK CẦN THƠ ...................19
Bảng 2. BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA SACOMBANK CẦN
THƠ (2007 – 2009)...............................................................................................25
Bảng 3. CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA SACOMBANK CẦN THƠ
(2007 – 2009) .......................................................................................................32
Bảng 4. TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA SACOMBANK CẦN THƠ
(2007 – 2009)................................................................................................37
Bảng 5: CƠ CẤU TÀI SẢN SACOMBANK CẦN THƠ........................................40
Bảng 6: TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG TÀI SẢN SACOMBANK CẦN THƠ ............42
Bảng 7. TÌNH HÌNH CHO VAY CỦA SACOMBANK CẦN THƠ
(2007 – 2009) ........................................................................................................46
Bảng 8. DOANH SỐ CHO VAY CỦA SACOMBANK CẦN THƠ
(2007 - 2009).........................................................................................................47
Bảng 9. DOANH SỐ THU NỢ CỦA SACOMBANK CẦN THƠ
(2007 - 2009).........................................................................................................50
Bảng 10. TÌNH HÌNH DƯ NỢ CỦA SACOMBANK CẦN THƠ
(2007 - 2009).........................................................................................................53
Bảng 11. TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN CỦA SACOMBANK CẦN THƠ
(2007 - 2009).........................................................................................................57
Bảng 12: CÁC TỶ SỐ PHÂN TÍCH NGUỒN VỐN VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG
VỐN CỦA SACOMBANK CẦN THƠ (2007-2009) ............................................61
GVHD: ThS.Nguyễn Thị Hồng Liễu
-9 - SVTH: Trần Thị Thanh Phương
Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Sacombank – Chi nhánh Cần Thơ
DANH MỤC HÌNH
Trang
Hình 1. SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA SACOMBANK CẦN THƠ ...............22
Hình 2. KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA SACOMBANK CẦN THƠ
(2007 – 2009)........................................................................................................26
Hình 3. BIẾN ĐỘNG NGUỒN VỐN CỦA SACOMBANK CẦN THƠ
(2007 – 2009)........................................................................................................33
Hình 4. CƠ CẤU NGUỒN VỒN CỦA SACOMBANK CẦN THƠ
(2007 – 2009)........................................................................................................34
Hình 5. TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG CỦA SACOMBANK CẦN
THƠ (2007 – 2009)...............................................................................................35
Hình 6. CƠ CẤU NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG CỦA SACOMBANK CẦN THƠ
(2007 – 2009)........................................................................................................38
Hình 7. CƠ CẤU TÀI SẢN CỦA SACOMBANK CẦN THƠ (2007 - 2009)41
Hình 8. TÌNH HÌNH TÀI SẢN LƯU ĐỘNG CỦA SACOMBANK CẦN THƠ
(2007 – 2009) ........................................................................................................43
Hình 9. TÌNH HÌNH TÀI SẢN CỐ ĐỊNH CỦA SACOMBANK CẦN THƠ
(2007 – 2009) ........................................................................................................44
Hình 10. DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN CỦA SACOMBANK
CẦN THƠ (2007 – 2009)......................................................................................48
Hình 11. DOANH SỐ CHO VAY THEO MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG CỦA
SACOMBANK CẦN THƠ (2007 – 2009) ............................................................49
Hình 12. DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN CỦA SACOMBANK
CẦN THƠ (2007 – 2009)......................................................................................51
Hình 13. DOANH SỐ THU NỢ THEO MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG CỦA
SACOMBANK CẦN THƠ (2007 – 2009) ............................................................52
Hình 14. TÌNH HÌNH DƯ NỢ THEO THỜI HẠN CỦA SACOMBANK
CẦN THƠ (2007 – 2009)......................................................................................54
Hình 15. TÌNH HÌNH DƯ NỢ THEO MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG CỦA
SACOMBANK CẦN THƠ (2007 – 2009) ............................................................55
GVHD: ThS.Nguyễn Thị Hồng Liễu 10
- - SVTH: Trần Thị Thanh Phương
Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Sacombank – Chi nhánh Cần Thơ
Hình 16. TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN THEO THỜI HẠN CỦA SACOMBANK
CẦN THƠ (2007 – 2009)......................................................................................58
Hình 17. TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN THEO MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG CỦA
SACOMBANK CẦN THƠ (2007 – 2009) ............................................................59
Hình 18. TỶ SỐ VỐN HUY ĐỘNG TRÊN TỔNG NGUỒN VỐN ......................62
Hình 19. TỶ SỐ TỔNG DƯ NỢ/TỔNG NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG...................63
Hình 20. TỶ SỐ DƯ NỢ/TỔNG NGUỒN VỐN...................................................64
Hình 21. HỆ SỐ THU NỢ.....................................................................................65
Hình 22. NỢ QUÁ HẠN/TỔNG DƯ NỢ..............................................................66
Hình 23. LỢI NHUẬN RÒNG/THU NHẬP .........................................................67
Hình 24. LỢI NHUẬN RÒNG/TỔNG TÀI SẢN ..................................................67
Hình 25. TỔNG CHI PHÍ/TỔNG TN....................................................................69
GVHD: ThS.Nguyễn Thị Hồng Liễu 11
- - SVTH: Trần Thị Thanh Phương
Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Sacombank – Chi nhánh Cần Thơ
DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT
Tiếng Việt
TPCT: Thành phố Cần Thơ
NH: Ngân hàng
NHTM: Ngân hàng thương mại
TMCP: Thương mại cổ phần
NHNN: Ngân hàng nhà nước
BP: Bộ phận
PGD: Phòng giao dịch
TCKT: Tổ chức kinh tế
DNSXKD: Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh
VHĐ: Vốn huy động
VĐC: Vốn điều chuyển
CKH: Có kỳ hạn
KKH: Không kỳ hạn
TCTD: Tổ chức tín dụng
DN: Doanh nghiệp
DTBB: Dữ trữ bắt buộc
TGTK: Tiền gửi tiết kiệm
DSCV: Doanh số cho vay
DSTN: Doanh số thu nợ
LNR: Lợi nhuận ròng
TN: Thu nhập
Tiếng Anh
ATM: Automated Teller Machine: Thẻ rút tiền tự động
L/C: Letter Credit: Thư tín dụng
WTO: World Trade Organization: Tổ chức thương mại thế giới
GVHD: ThS.Nguyễn Thị Hồng Liễu 12
- - SVTH: Trần Thị Thanh Phương
Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Sacombank – Chi nhánh Cần Thơ
TÓM TẮT
Họ và tên sinh viên: Trần Thị Thanh Phương
MSSV: LT08102
Lớp: KT0821A4
Giáo viên hướng dẫn: ThS. Nguyễn Thị Hồng Liễu
Đề tài: “Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại NHTMCP Sài Gòn Thương
Tín – Chi nhánh Cần Thơ” được thực hiện với mục tiêu tìm hiểu thực trạng
nguồn vốn và sử dụng vốn của Sacombank Cần Thơ từ năm 2007 – 2009 để thấy
được những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn, cũng như những mặt
mạnh và những hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân của việc tăng giảm của cơ
cấu nguồn vốn, cơ cấu tài sản, tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn, qua
đó đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của chi nhánh trên cơ sở phân tích các chỉ số
phản ánh hiệu quả sử dụng vốn, khả năng sinh lời của chi nhánh. Từ đó đề ra
những biện pháp khắc phục nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Đề tài phân
tích có cấu trúc gồm 6 chương với các nội dung như sau:
Chương 1: Giới thiệu
Chương 2: Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu
Chương 3: Khái quát về NHTMCP Sài Gòn Thương Tín, chi nhánh Cần
Thơ
Chương 4: Thực trạng và hiệu quả sử dụng vốn của NHTMCP Sài Gòn
Thương Tín, chi nhánh Cần Thơ
Chương 5: Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại
NHTMCP Sài Gòn Thương Tín, chi nhánh Cần Thơ
Chương 6: Kết Luận và kiến nghị
Vì kiến thức và thời gian có hạn nên đề tài không thể tránh khỏi sự thiếu
sót. Rất mong sự thông cảm và đóng góp ý kiến từ Quý Thầy Cô, các Anh Chị
trong NHTMCP Sài Gòn Thương Tín, chi nhánh Cần Thơ để đề tài được hoàn
thiện hơn.
GVHD: ThS.Nguyễn Thị Hồng Liễu 13
- - SVTH: Trần Thị Thanh Phương
Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Sacombank – Chi nhánh Cần Thơ
CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU
------
1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU:
1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu:
Tương tự như bất kỳ một tổ chức sản xuất kinh doanh (SXKD) nào trong
nền kinh tế. Vốn là một yếu tố vật chất không thể thiếu trong quá trình hình
thành và phát triển của một ngân hàng (NH), ngay từ khi mới thành lập tất cả mọi
hoạt động đều dựa trên nền tảng vốn tự có, theo thời gian một NH muốn tăng
trưởng và mở rộng quy mô thì vốn huy động lại đóng vai trò quan trọng bậc nhất.
Thật vậy, trong những năm gần đây yêu cầu hàng đầu được đặt ra cho các ngân
hàng thương mại (NHTM) nước ta trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt
khi có sự xuất hiện của loại hình ngân hàng 100% vốn nước ngoài là tối ưu hóa
công tác huy động vốn. Tuy nhiên thực tế cho thấy một NHTM đạt được hiệu
quả cao nhất không chỉ biết cách huy động vốn mà còn phải biết cách sử dụng
vốn một cách hợp lý và có hiệu quả nhất. Khi nền kinh tế ngày càng phát triển,
nhu cầu về vốn cũng ngày càng cao hơn. Do đó, NH cần phải đảm bảo cung ứng
đủ nguồn vốn cho vay hay nói cách khác ngân hàng cần có sự cân đối giữa nguồn
vốn huy động và việc sử dụng nguồn vốn, đồng thời phải đảm bảo chất lượng tín
dụng tốt điều này quyết định đến sự tồn tại và phát triển của NH.
Do vậy, phân tích và đánh giá hiệu quả sử dụng vốn là rất cần thiết và quan
trọng cho mọi thành phần kinh tế có liên quan. Nó giúp cho ngân hàng, nhà đầu
tư, cơ quan thuế,… đo lường mức độ rủi ro khi cho vay, khi đầu tư hay thu hồi
nợ của mình. Ở góc độ là NHTM, việc đánh giá hiệu quả sử dụng vốn giúp cho
nhà quản trị đánh giá thực trạng huy động và sử dụng vốn đồng thời hoạch định
các chiến lược phát triển trong tương lai. Đó cũng chính là lý do giúp tôi chọn đề
tài: “Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài
Gòn Thương Tín - Chi nhánh Cần Thơ” làm luận văn tốt nghiệp cho mình.
GVHD: ThS.Nguyễn Thị Hồng Liễu
-1 - SVTH: Trần Thị Thanh Phương
Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Sacombank – Chi nhánh Cần Thơ
1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn:
Do áp lực về biến động kinh tế như hiện nay, Chính phủ đặt ra các giới hạn
về cho vay, huy động vốn, đồng thời các chi phí cho hoạt động ngân hàng ngày
càng gia tăng, đặt ra yêu cầu đối với các nhà hoạch định là việc sử dụng vốn vào
các mục đích nhằm mang lại lợi nhuận cho NH dựa trên quan điểm lợi ích của
chủ sở hữu nhằm tăng tính hiệu quả của đồng vốn đầu tư đều được đặt trong các
quy định của pháp luật thì mới đảm bảo an toàn và hiệu quả.
Đối với một NHTM, hiệu quả sử dụng vốn là cơ sở xác định lợi nhuận của
NH, một ngân hàng đạt hiệu quả trong việc sử dụng vốn thì lợi nhuận sẽ cao
đồng thời còn khẳng định hiệu quả trong công tác quản trị nguồn vốn của NH.
Đặc biệt trong giai đoạn hiện nay khi việc cạnh tranh của các NHTM càng trở
nên gay gắt với việc Chính phủ cho phép các ngân hàng 100% vốn nước ngoài
được trực tiếp mở chi nhánh tại Việt Nam điều này đã làm cho việc huy động
vốn càng trở nên khó khăn và càng nan giải hơn khi quyết định sử dụng vốn vào
mục đích gì nhằm mang lại lợi nhuận cao, điều này đã đặt ra những thách thức
lớn đối với các nhà quản trị ngân hàng đòi hỏi họ phải vượt qua, xác định các
biện pháp cụ thể trong quản trị nguồn vốn, tạo lập và sử dụng vốn một các hiệu
quả có như thế thì mới đứng vững và phát triển tốt.
Đồng thời hiệu quả kinh doanh của Sacombank Cần Thơ có ảnh hưởng đến
toàn hệ thống, là cơ sở để đề ra các quyết định cho kỳ kinh doanh tiếp theo, là
công cụ trong quản lý ngân hàng, là thước đo mức độ hoàn thành giữa mục tiêu
và thực tế đạt được và là động lực cho sự phát triển của chi nhánh và cả toàn hệ
thống.
Bên cạnh đó hoạt động của NH đã có sự đóng góp to lớn cho mục tiêu phát
triển kinh tế của địa phương. Chính vì vậy tôi đã chọn nghiên cứu hiệu quả sử
dụng vốn của ngân hàng Sacombank chi nhánh Cần Thơ cụ thể trong 3 năm từ
năm 2007 – 2009
GVHD: ThS.Nguyễn Thị Hồng Liễu
-2 - SVTH: Trần Thị Thanh Phương
Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Sacombank – Chi nhánh Cần Thơ
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU:
1.2.1 Mục tiêu chung:
Mục tiêu chung của đề tài là phân tích hiệu quả sử dụng vốn của Ngân
hàng, qua đó đánh giá những điểm mạnh và những mặt còn hạn chế, để đề ra các
giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Thương Tín – Chi nhánh Cần thơ.
1.2.1 Mục tiêu cụ thể:
- Đánh giá sơ lược kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm.
- Phân tích tình hình nguồn vốn và tài sản của ngân hàng.
- Phân tích hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng
- Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn.
- Đánh giá những mặt mạnh và những hạn chế còn tồn tại
- Trên cơ sở đó đề ra những biện pháp khắc phục nhằm nâng cao hiệu quả
sử dụng vốn.
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU:
1.3.1 Địa bàn nghiên cứu:
Đề tài được nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi
nhánh Cần Thơ, số liệu được thu thập cụ thể tại phòng Kế toán & Quỹ, và phòng
Tín dụng.
1.3.2 Thời gian nghiên cứu:
Các thông tin sử dụng trong bài viết là những số liệu phản ánh quá trình
hoạt động của ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Cần Thơ qua
3 năm (2007 – 2009).
1.3.3 Đối tượng nghiên cứu:
Các số liệu phát sinh trong các bảng báo cáo tài chính của Ngân hàng
TMCP Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Cần Thơ và với đề tài này tôi chỉ đi sâu
vào việc nghiên cứu hiệu quả sử dụng vốn tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương
Tín – Chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm (2007 – 2009) thông qua một số chỉ tiêu cụ
thể. Đồng thời đề ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn từ những
hạn chế còn tồn tại.
GVHD: ThS.Nguyễn Thị Hồng Liễu
-3 - SVTH: Trần Thị Thanh Phương
Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Sacombank – Chi nhánh Cần Thơ
1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU:
Trong quá trình thực hiện đề tài tôi đã có sự tham khảo một vài đề tài luận
văn tốt nghiệp và đã tiếp thu được nhiều giá trị thiết thực từ những đề tài này,
góp phần cho việc thực hiện đề tài của mình được hoàn thiện hơn:
- Luận văn tốt nghiệp, Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Huyện Phú Tân (Nguyễn Thị Ngọc
Điệp-2007). Với đề tài này đã cho tôi một cách nhìn chính xác hơn về tầm quan
trọng của hoạt động tín dụng, chất lượng tín dụng quyết định tới sự tồn tại và
phát triển của một Ngân hàng.
- Luận văn tốt nghiệp, Phân tích đánh giá tình hình huy động vốn và cho
vay tại Eximbank chi nhánh Cái Khế (Nguyễn Thị Như – 2008). Với đề tài này
đã cho tôi cái nhìn rõ hơn về cách phân tích và bố cục của bài viết từ đó rút ra
một số kinh nghiệm khi phân tích các khoản mục bên nguồn vốn và hoạt động tín
dụng.
- Luận văn tốt nghiệp, Phân tích ảnh hưởng của thay đổi lãi suất đến tình
hình hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi
nhánh Cần Thơ (Lý Ngọc Hòa – 2008). Với đề tài này đã cho tôi một số thông
tin về giới thiệu khái quát hoạt động của ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Cần thơ đồng thời phát triển nhiều ý tưởng trong quá trình phân tích.
GVHD: ThS.Nguyễn Thị Hồng Liễu
-4 - SVTH: Trần Thị Thanh Phương
Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Sacombank – Chi nhánh Cần Thơ
CHƯƠNG 2
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
------
2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.1 Một số cơ sở lý thuyết về vốn
2.1.1.1 Khái niệm nguồn vốn
Nguồn vốn không chỉ giúp cho ngân hàng hoạt động kinh doanh mà còn
góp phần trong việc đầu tư phát triển kinh doanh trong mỗi doanh nghiệp nói
riêng cũng như trong toàn bộ nền kinh tế nói chung.
Có thể định nghĩa “Nguồn vốn của ngân hàng là toàn bộ các nguồn tiền tệ
mà ngân hàng tạo lập và huy động được để đầu tư cho vay và đáp ứng các nhu
cầu khác trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng”.
2.1.1.2 Các loại nguồn vốn của ngân hàng
a) Vốn tự có (Vốn chủ sở hữu):
Bao gồm giá trị thực có của vốn điều lệ, các quỹ dự trữ và một số nguồn
vốn khác của ngân hàng (theo qui định của ngân hàng trung ương. Vốn này được
tạo ra trong quá trình kinh doanh tiền tệ hoặc do các cổ đông đóng góp (ngân
hàng cổ phần) hay do ngân sách cấp (ngân hàng quốc doanh). Vốn tự có là một
loại vốn có đặc điểm là ổn định và luôn tăng trưởng trong quá trình hoạt động
của ngân hàng và đặc biệt nó là điều kiện pháp lý cơ bản và là yếu tố quyết định
quy mô hoạt động kinh doanh của một ngân hàng bởi theo lẽ một ngân hàng
không được phép huy động quá 20 lần vốn tự có của mình.
b) Vốn huy động:
Là nguồn vốn chủ yếu của các ngân hàng thương mại để hoạt động. Một
ngân hàng thương mại với nhiều hình thức có thể huy động lượng tiền nhàn rỗi từ
mọi thành phần trong nền kinh tế bao gồm:
Tiền gửi của kho bạc nhà nước:
Khi kho bạc nhà nước có phát sinh các khoản thu nhưng chưa có nhu cầu
sử dụng khi ấy kho bạc nhà nước có thể gửi tại các ngân hàng thương mại. Khi
đó nguồn tiền gửi này hình thành nên nguồn vốn của ngân hàng thương mại.
GVHD: ThS.Nguyễn Thị Hồng Liễu
-5 - SVTH: Trần Thị Thanh Phương
Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Sacombank – Chi nhánh Cần Thơ
Tiền gửi của các tổ chức kinh tế:
Là số tiền nhàn rỗi phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của họ
được gửi tại ngân hàng. Nó bao gồm một bộ phận vốn nhàn rỗi được giải phóng
ra khỏi quá trình luân chuyển vốn nhưng chưa có nhu cầu sử dụng hoặc dùng cho
những mục tiêu định sẵn vào một thời điểm nhất định trong tương lai. Các tổ
chức kinh tế thường gửi dưới các hình thức:
+ Tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi thanh toán): Là loại tiền gửi mà khi gửi
vào, khách hàng gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trước
cho ngân hàng, và ngân hàng phải thoả mãn yêu cầu đó của khách hàng. Vì thế
lãi suất của loại tiền này thường rất thấp, loại tiền gửi này có mục đích chính là
để thanh toán, và tỷ trọng của nó chiếm khoảng 18% nguồn vốn của ngân hàng.
Đây là loại tiền gửi có đặc điểm là không ổn định vì thế ngân hàng có thể sử
dụng với tỷ lệ rất thấp nhưng ngân hàng có thể thu được từ các hoạt động cung
cấp dịch vụ của tiền gửi thanh toán.
+ Tiền gửi có kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vào có sự
thoả thuận về thời hạn rút ra giữa ngân hàng và khách hàng. Đây là loại tiền gửi
có đặc điểm là ổn định vì thế ngân hàng có thể sử dụng với một tỷ lệ cao nhưng
thời gian tồn tại ở ngân hàng lại ngắn. Nguồn vốn này ngân hàng có thể chủ động
trong quá trình sử dụng trong đó ngân hàng đưa ra nhiều loại kỳ hạn khác nhau
và lãi suất được ấn định theo nguyên tắc kỳ hạn càng dài thì lãi suất càng cao
Tiền gửi dân cư: gồm có:
+ Tiền gửi tiết kiệm: là khoản tiền của cá nhân được gửi vào tài khoản tiền
gửi tiết kiệm. Đây là loại tiền gửi có vai trò quan trọng nhất trong tổng nguồn
vốn huy động của ngân hàng và có tính ổn định cao, là hình thức huy động truyền
thống của ngân hàng. Loại tiền gửi này có thể thanh toán ngay nhưng không cho
phép người gửi viết séc. Thông thường chiếm tỷ trọng 51% trong tổng nguồn vốn
huy động Được chia làm hai loại: tiền gửi tài khoản có kỳ hạn và tài khoản không
có kỳ hạn.
+ Tài khoản tiền gửi cá nhân: cá nhân mở tài khoản tiền gửi tại ngân
hàng và thực hiện các giao dịch thanh toán qua ngân hàng, mục đích chính là
khách hàng hưởng những tiện ích của dịch vụ ngân hàng. Vì vậy, tài khoản tiền
GVHD: ThS.Nguyễn Thị Hồng Liễu
-6 - SVTH: Trần Thị Thanh Phương
Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Sacombank – Chi nhánh Cần Thơ
gửi cá nhân cũng góp phần tăng cường nguồn vốn cho các Ngân hàng thương
mại.
+ Tiền gửi khác: Tiền gửi vốn chuyên dùng, tiền gửi của các tổ chức tín
dụng khác…
c) Vốn vay:
Tiền vay từ ngân hàng nhà nước (Ngân hàng trung ương):
Các ngân hàng thương mại có thể vay tiền của ngân hàng nhà nước để giải
quyết kịp thời những khó khăn về tài chính. Ngân hàng nhà nước với chức năng
là ngân hàng của các ngân hàng thương mại sẽ cho các ngân hàng thương mại
vay thông qua các hình thức tái cấp vốn (Tái cấp vốn là hình thức cấp tín dụng có
đảm bảo của Ngân hàng Trung ương nhằm cung cấp vốn ngắn hạn và các
phương tiện thanh toán cho các Ngân hàng thương mại) bao gồm: tái chiết khấu
hay tái cầm cố thương phiếu và giấy tờ có giá, cho vay lại qua hồ sơ tín dụng
hoặc là vay qua đêm.
Tiền vay tại các ngân hàng thương mại khác:
Trong quá trình hoạt động các ngân hàng thương mại có thể gặp khó khăn
do thiếu vốn trong các hoạt động cho vay hay đầu tư. Khi đó các ngân hàng
thương mại có thể vay vốn lẫn nhau trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng thông
qua sự điều hành của ngân hàng nhà nước hoặc có thể tự vay trực tiếp từ ngân
hàng khác.
Vay trên thị trường vốn:
Thông qua việc phát hành các giấy nợ (Giấy tờ có giá)
Giấy tờ có giá là chứng nhận của tổ chức tín dụng phát hành để huy động
vốn trong đó xác định nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một khoảng thời gian
nhất định, điều kiện trả lãi và các khoản cam kết khác giữa tổ chức tín dụng và
người mua. Bao gồm:
+ Giấy tờ có giá ngắn hạn: Là giấy tờ có giá có thời hạn dưới một năm bao
gồm kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn, tín phiếu và các giấy tờ ngắn hạn
khác.
+ Giấy tờ có giá dài hạn: Là giấy tờ có giá có thời hạn từ một năm trở lên
kể từ khi phát hành đến hết hạn, bao gồm trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dài hạn
và các giấy tờ có giá dài hạn khác.
GVHD: ThS.Nguyễn Thị Hồng Liễu
-7 - SVTH: Trần Thị Thanh Phương
Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Sacombank – Chi nhánh Cần Thơ
d) Các quỹ của ngân hàng:
Một ngân hàng có thể trích lập nhiều loại quỹ theo qui định của pháp luật
như: quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng bù đắp rủi ro, quỹ khen
thưởng, quỹ phúc lợi…để hình thành nguồn vốn cho ngân hàng.
e) Các nguồn vốn khác:
Bao gồm: Vốn uỷ thác đầu tư, tài trợ của chính phủ hoặc của nước ngoài để
đầu tư cho các chương trình, dự án phát triển kinh tế, văn hoá, xã hội. Trong thời
gian nhận các khoản vốn này đến khi nguồn vốn này được giải ngân hết là thời
gian vốn nhàn rỗi, ngân hàng thương mại có thể huy động làm nguồn vốn để kinh
doanh.
2.1.2 Khái niệm và phân loại tài sản:
2.1.2.1 Khái niệm:
Tài sản là kết quả của việc sử dụng vốn của ngân hàng thương mại. Các tài
sản có sinh lời là phần tạo ra lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng thương mại.
2.1.2.2 Phân loại tài sản:
a) Tài sản lưu động:
- Tiền mặt tại quỹ: Là khoản tiền mà ngân hàng thương mại để tại kho quỹ
của mình nhằm để đáp ứng nhu cầu chi trả cho khách hàng gửi tiền, chi phí cho
hoạt động của ngân hàng, bù đắp thiếu hụt trong thanh toán bù trừ và thực hiện
dự trữ bắt buộc theo quy định của ngân hàng nhà nước.
- Tiền gửi tại ngân hàng Nhà nước: Bao gồm các khoản dự trữ thanh toán
để đảm bảo cho nhu cầu thanh toán trong quan hệ giao dịch giữa các ngân hàng.
Số tiền gửi thanh toán này, gửi tại ngân
hàng nhà nước nhằm để thực hiện các khoản thanh toán bù trừ giữ các ngân hàng
thương mại với nhau trong quá trình tổ chức thanh toán cho khách hàng của họ.
- Tiền gửi và tiền cho vay các ngân hàng khác: Khi ngân hàng huy động
được nhiều vốn nhưng chưa tìm được nhiều khách hàng có độ tín nhiệm cao thì
có thể tìm cách gửi hoặc cho vay lại tại các ngân hàng thương mại khác để thu lại
phần tiền lãi mà nó có thể bù đắp được chi phí chi trả lãi tiền gửi. Ngoài ra, trong
quan hệ giao dịch thanh toán giữa các ngân hàng với nhau buộc các ngân hàng
thương mại phải mở tài khoản thanh toán tại các ngân hàng khác.
GVHD: ThS.Nguyễn Thị Hồng Liễu
-8 - SVTH: Trần Thị Thanh Phương
Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Sacombank – Chi nhánh Cần Thơ
- Cho vay khách hàng: Đây là nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng thương
mại. Nguồn vốn hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn trong tổng vốn đầu tư của
ngân hàng. Đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay nghiệp vụ này
vẫn còn là nghiệp vụ tạo ra lợi nhuận chủ yếu cho các ngân hàng. Tuy nhiên thì
nghiệp vụ này vẫn là nghiệp vụ có mức độ rủi ro lớn nhất vì đây là nghiệp vụ rất
nhạy cảm với môi trường kinh tế - chính trị - xã hội.
- Trái phiếu kho bạc: Các ngân hàng thương mại dùng nguồn vốn của mình
để đầu tư vào trái phiếu kho bạc. Mặc dù khả năng sinh lời của trái phiếu này
không cao nhưng đây là khoản đầu tư có mức độ rủi ro thấp nhất.
- Đầu tư góp vốn, liên doanh, mua cổ phần: Ngân hàng thương mại cũng có
thể sử dụng nguồn vốn của mình để đầu tư góp vốn liên doanh, hay mua cổ phần
của các tổ chức tín dụng hay các công ty. Đây cũng là một trong những hoạt
động tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng. Ngân hàng thương mại cũng cần đa dạng
các hình thức đầu tư của mình nhằm để gia tăng lợi nhuận cũng như nhằm phân
tán mức độ rủi ro trong hoạt động kinh doanh tiền tệ.
- Tài sản khác: đây là khoản tài sản phải thu từ nợ hay các phần lãi và phí
phải thu từ tiền gửi và trong phần tài sản chủ yếu là tiền gửi tại ngân hàng TW.
Phần tài sản này càng cao thì cho thấy ngân hàng có thừa nguồn vốn, số tiền gửi
này càng cao thì càng bất lợi vì lãi suất thấp hơn so với cho vay hay gửi các tổ
chức tín dụng khác.
b) Tài sản cố định:
Ngân hàng thương mại dùng phần vốn chủ sở hữu (vốn tự có) của mình để
đầu tư vào tài sản cố định và các máy móc thiết bị để đảm bảo hoạt động của
mình. Bao gồm tài sản hữu hình, tài sản thuê tài chính, tài sản vô hình.
- Tài sản cố định hữu hình: Là phần tài sản cố định có hình thái vật chất, có
tiêu chuẩn về giá trị và thời gian sử dụng theo qui định trong chế độ quản lý tài
sản hiện hành: nhà cửa, phương tiện vận tải và truyền dẫn, máy móc, thiết bị,…
- Tài sản cố định thuê tài chính cũng là dạng tài sản cố định hữu hình
nhưng được thuê dài hạn từ bên ngoài để phục vụ khi ngân hàng không đủ tài sản
cố định nội tại.
- Tài sản cố định vô hình: Những tài sản cố định không có hình thái vật
chất thể hiện một lượng giá trị đã được đầu tư, chi trả, chi phí nhằm có được các
GVHD: ThS.Nguyễn Thị Hồng Liễu
-9 - SVTH: Trần Thị Thanh Phương
Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Sacombank – Chi nhánh Cần Thơ
lợi ích hoặc các nguồn vốn có tính chất kinh tế mà giá trị của chúng xuất phát từ
các quyền của ngân hàng: quyền nhà đất, chi phí thành lập doanh ngiệp, chi phí
chuẩn bị sản xuất, giá trị bằng sáng chế, chi phí nghiên cứu, chi phí lợi thế
thương mại.
2.1.3 Vai trò của nguồn vốn trong hoạt động của ngân hàng:
- Nguồn vốn của một ngân hàng sẽ cho biết độ lớn, sức mạnh kinh tế ban
đầu của chủ thể trong quá trình hoạt động kinh doanh.
- Là điều kiện pháp lý cơ bản đồng thời là yếu tố tài chính quan trọng nhất
trong việc đảm bảo hoạt động cũng như các quyết định mở rộng quy mô kinh
doanh của một ngân hàng.
- Các trường hợp tăng hay giảm vốn đều sẽ ảnh hưởng đến các quyết định
huy động, cho vay, đầu tư, mở rộng hay thắt chặt tín dụng.
2.1.4 Ý nghĩa của việc sử dụng vốn có hiệu quả:
Bên cạnh thách thức đối với các nhà quản trị trong việc lựa chọn một cơ
cấu nguồn vốn huy động sao cho phù hợp giữa rủi ro và chi phí mà ngân hàng
phải gánh chịu bao gồm việc lựa chọn các mức độ rủi ro thích hợp ở mỗi chiều
hướng rủi ro huy động vốn và điều chỉnh theo chi phí huy động vốn của các mức
rủi ro đó thì yêu cầu quan trọng hơn được đặt ra đối với các nhà quản trị ngân
hàng là phải đầu tư vào đâu từ những nguồn vốn huy động đó nhằm mang lại lợi
nhuận tối đa đủ bù đắp chi phí huy động vốn và đáp ứng tỷ lệ sinh lời cho các
chủ sở hữu, thể hiện hiệu quả sử dụng vốn của một ngân hàng thương mại. Từ đó
đánh giá hoạt động, kết quả kinh doanh của ngân hàng, nó có thể được thể hiện
bằng lợi nhuận đạt trị ngân hàng có thể xem xét các kế hoạch mở rộng và tăng
trưởng, xem xét các khoản tiền gửi và tiền vay để cân đối hợp lý. Đồng thời cũng
giúp các nhà quản trị được thông qua hình thái tiền tệ, mặt khác hiệu quả sử dụng
vốn còn thể hiện ở uy tín của một ngân hàng, lòng tin của nhà đầu tư đối với
ngân hàng đó hay phần trăm thị phần có được.
Mặt khác, hiệu quả sử dụng vốn của một ngân hàng còn là thước đo chuẩn
xác để các nhà quản có thể đưa ra những nhận xét, đánh giá đúng hơn về kết quả
đạt được, về cơ cấu tăng trưởng và về các nhân tố tác động đến hoạt động của
ngân hàng.
GVHD: ThS.Nguyễn Thị Hồng Liễu 10
- - SVTH: Trần Thị Thanh Phương
Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Sacombank – Chi nhánh Cần Thơ
Hơn nữa, nếu xét về mặt kinh tế - xã hội, việc nâng cao hiệu quả sử dụng
vốn góp phần giảm được sự thiếu hụt về tiền mặt cũng như giảm được tình trạng
nợ nần và chiếm dụng giữa các đơn vị kinh tế với ngân hàng, góp phần chống
lạm phát, ổn định tình hình kinh tế- xã hội. Ngoài ra, chúng ta thấy rằng khi các
đơn vị kinh tế, ngân hàng sử dụng vốn có hiệu quả, đem lại lợi nhuận cao sẽ giúp
cho ngân hàng và các đơn vị kinh tế làm tốt nghĩa vụ đối với xã hội và Nhà nước.
Từ đó giúp cho kinh tế địa phương và kinh tế nước nhà giàu mạnh hơn.
2.2 PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH SỐ LIỆU:
2.2.1 Các chỉ tiêu phân tích nguồn vốn:
2.2.1.1 Chỉ tiêu vốn huy động trên tổng nguồn vốn: (%)
Vốn huy động
Tỷ số vốn huy động trên tổng nguồn vốn =
x 100
Tổng nguồn vốn
Tỷ số này cho biết khả năng huy động của một ngân hàng. Nếu tỷ số này
càng cao cho thấy nguồn vốn của ngân hàng dồi dào, khả năng tự cung cấp cho
hoạt động tín dụng cao không cần nhờ đến vốn điều chuyển từ hội sở và có thể
đầu tư nguồn vốn để sinh lời tăng thêm lợi nhuận.
Ngược lại nếu tỷ số này càng thấp thể hiện công tác huy động vốn chưa đạt
hiệu quả, không đủ nguồn vốn cho vay phải nhờ vào vốn điều chuyển từ hội sở
hoặc đi vay từ ngân hàng trung ương hay tổ chức tín dụng khác.
2.2.1.2 Dư nợ trên tổng vốn huy động: (%)
Tổng dư nợ
Dư nợ trên tổng vốn huy động =
x 100
Tổng vốn huy động
Tỷ số này thể hiện công tác sử dụng vốn huy động để cho vay. Tỷ số này
càng cao càng thể hiện rõ nguồn vốn huy động tận dụng một cách triệt để, tức
không bị ứ đọng về vốn. Ngoài ra nó còn cho biết vốn huy động có đủ đảm bảo
cho hoạt động cho vay của ngân hàng không.
Tỷ số này <1: Lượng vốn huy động dồi dào đảm bảo cho hoạt động cho
vay, ngoài ra có thể sử dụng cho hoạt động đầu tư khác.
GVHD: ThS.Nguyễn Thị Hồng Liễu 11
- - SVTH: Trần Thị Thanh Phương
Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Sacombank – Chi nhánh Cần Thơ
Tỷ số này > 1: Vốn huy động ít không đủ cho vay, ngân hàng phải bổ sung
bằng nguồn vốn khác.
Tỷ số này = 1: Vốn huy động đủ cho hoạt động cho vay.
2.2.2 Các chỉ tiêu phân tích hiệu quả sử dụng vốn:
2.2.2.1 Dư nợ trên tổng nguồn vốn (%):
Tổng dư nợ
Tỷ số dư nợ trên tổng nguồn vốn =
x 100
Tổng nguồn vốn
Tỷ số này thể hiện sự biến động về hoạt động tín dụng, tức ngân hàng có
làm tốt công tác tìm kiếm, tiếp thị khách hàng đến vay hay không? Tỷ số càng
lớn cho thấy doanh ngiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân có nhu cầu vay vốn để kinh
doanh, đầu tư, phục vụ cá nhân, gia đình càng cao.
2.2.2.2 Hệ số thu nợ (%):
Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ =
x 100
Doanh số cho vay
Chỉ tiêu này phản ánh trong một thời kì kinh doanh nào đó từ một đồng
doanh số cho vay ngân hàng sẽ thu hồi được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số thu nợ
càng cao được đánh giá càng tốt, thể hiện khả năng làm việc của cán bộ ngân
hàng. Nhưng nếu hệ số thấp cũng không đánh giá là công tác thu nợ của ngân
hàng là kém hiệu quả vì có thể món nợ của khách hàng chưa đến thời hạn phải trả
cho ngân hàng.
2.2.2.3 Vòng quay vốn tín dụng:
Doanh số thu nợ
Vòng quay vốn =
Dư nợ bình quân
Với:
Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ
Dư nợ bình quân =
2
Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng cho biết tốc độ luân chuyển vốn tín dụng
và thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm của số vốn đầu tư tín dụng trong thời kỳ
GVHD: ThS.Nguyễn Thị Hồng Liễu 12
- - SVTH: Trần Thị Thanh Phương
