Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng TMCP sài gòn thương tín chi nhánh cần thơ

GVHD: Nguyễn Ngọc Lam

Luận văn tốt nghiệp

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ- QUẢN TRỊ KINH DOANH

-------  -------

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

Đề tài:

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG
NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP
SÀI GÒN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH
CẦN THƠ

Giáo viên hướng dẫn:

Sinh viên thực hiện:

Th.S NGUYỄN NGỌC LAM

LÊ THỊ KIM LIÊN
MSSV: LT08097
Lớp: Tài chính ngân hàng K34

Cần Thơ - 2010

SVTH: Lê Thị Kim Liên

- -

1


GVHD: Nguyễn Ngọc Lam

Luận văn tốt nghiệp

LỜI CẢM TẠ

Được sự phân công của Thầy Cô Khoa Kinh tế- Quản trị kinh doanh
Trường Đại Học Cần Thơ, sau khi kết thúc thực tập tôi đã hoàn thành xong Luận
văn tốt nghiệp với đề tài: “ Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng
TMCP Sài Gòn Thương Tín - Chi Nhánh Cần Thơ”. Luận văn tốt nghiệp là thành
quả của sự quyết tâm và cố gắng rất nhiều của bản thân tôi. Trong suốt thời gian
thực hiện để đề tài có thể hoàn thành bản thân tôi đã nhận được sự giúp đỡ, sự
đóng góp ý kiến rất nhiều từ giáo viên hướng dẫn Thầy Nguyễn Ngọc Lam. Do
đó trong trang thảo đầu tiên tôi xin chân thành cảm ơn sâu sắc đến Thầy Cô khoa
Kinh tế, đặc biệt là Thầy Lam đã tận tình hướng dẫn và giúp đỡ tôi hoàn thành đề
tài này.
Tôi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương
Tín - Chi Nhánh Cần Thơ, cùng các Anh chị trong Ngân hàng đã tạo điều
kiện thuận lợi cho tôi được tiếp cận với thực tế công việc, nhiệt tình chỉ bảo
và giúp đỡ tôi thực hiện tốt đề tài.
Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện đề tài, do một số nguyên nhân khách
quan và chủ quan, cũng như những hạn chế về mặt thời gian nên đề tài không
tránh khỏi những thiếu sót. Tôi rất mong nhận được sự góp ý, chỉ bảo thêm của
Thầy Cô, Ban lãnh đạo, Cô chú và các Anh chị trong Ngân hàng để đề tài được

hoàn thiện hơn.
Cuối cùng tôi xin kính chúc Thầy Cô Khoa Kinh tế – Quản trị kinh doanh,
Ban lãnh đạo, cùng các Cô chú, Anh chị trong Ngân hàng dồi dào sức khoẻ và
luôn thành công trong công việc. Tôi xin chân thành cảm ơn!.

Trân trọng !

SVTH: Lê Thị Kim Liên

- -

2


GVHD: Nguyễn Ngọc Lam

Luận văn tốt nghiệp

LỜI CAM ĐOAN

********
Tôi cam đoan rằng đề tài này do chính tôi thực hiện, số liệu thu thập và kết
quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài này không trùng với bất cứ đề
tài nghiên cứu khoa học nào.

Ngày……tháng……năm 2010
Sinh viên thực hiện

Lê Thị Kim Liên

SVTH: Lê Thị Kim Liên

- -

3


GVHD: Nguyễn Ngọc Lam

Luận văn tốt nghiệp

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

********
.................................................................................................
.................................................................................................
.................................................................................................
.................................................................................................
.................................................................................................
.................................................................................................
.................................................................................................
.................................................................................................
.................................................................................................
.................................................................................................
.................................................................................................
.................................................................................................
.................................................................................................
.................................................................................................
.................................................................................................

Ngày.....
tháng…..năm 2010
Thủ trưởng đơn vị
( Ký tên và đóng dấu)

SVTH: Lê Thị Kim Liên

- -

4


GVHD: Nguyễn Ngọc Lam

Luận văn tốt nghiệp

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

********
.................................................................................................
.................................................................................................
.................................................................................................
.................................................................................................
.................................................................................................
.................................................................................................
.................................................................................................
.................................................................................................
.................................................................................................
.................................................................................................
.................................................................................................

.................................................................................................
.................................................................................................
.................................................................................................
.................................................................................................

Ngày.....
tháng…..năm 2010
NGƯỜI NHẬN XÉT

SVTH: Lê Thị Kim Liên

- -

5


GVHD: Nguyễn Ngọc Lam

Luận văn tốt nghiệp

BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC





Họ và tên người hướng dẫn:
Học vị:
Chuyên ngành:
Cơ quan công tác: Khoa Kinh tế & Quản trị kinh doanh

 Tên học viên: ..................................................................................................
 Mã số sinh viên: ..............................................................................................
 Chuyên ngành: ................................................................................................
 Tên đề tài: .......................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................

NỘI DUNG NHẬN XÉT
1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo:
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
2. Về hình thức:
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
5. Nội dung và các kết quả đạt được (theo mục tiêu nghiên cứu,…)
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
6. Các nhận xét khác
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh
sửa,…)

.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
Cần Thơ, ngày……tháng……năm 2010
NGƯỜI NHẬN XÉT

SVTH: Lê Thị Kim Liên

- -

6


GVHD: Nguyễn Ngọc Lam

Luận văn tốt nghiệp

BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC





Họ và tên người hướng dẫn:
Học vị:
Chuyên ngành:
Cơ quan công tác: Khoa Kinh tế & Quản trị kinh doanh

 Tên học viên: ..................................................................................................
 Mã số sinh viên: ..............................................................................................
 Chuyên ngành: ................................................................................................

 Tên đề tài: .......................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................

NỘI DUNG NHẬN XÉT
1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo:
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
2. Về hình thức:
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
5. Nội dung và các kết quả đạt được (theo mục tiêu nghiên cứu,…)
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
6. Các nhận xét khác
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh
sửa,…)

.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
Cần Thơ, ngày……tháng……năm 2010
NGƯỜI NHẬN XÉT

SVTH: Lê Thị Kim Liên

- -

7


GVHD: Nguyễn Ngọc Lam

Luận văn tốt nghiệp

MỤC LỤC
..---------------------------------------------------------------------------------- Trang
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ............................................................................. 1
1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU.................................................................. 1
1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu ....................................................................... 1
1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn .............................................................. 2
1.2.MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU....................................................................... 2
1.2.1. Mục tiêu chung ................................................................................... 2
1.2.2. Mục tiêu cụ thể ................................................................................... 2
1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU ........................................................................ 3
1.3.1. Phạm vi về không gian ........................................................................ 3
1.3.2. Phạm vi về thời gian............................................................................ 3
1.3.3. Đối tượng nghiên cứu.......................................................................... 3
1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU ............................................... 3
CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN
CỨU .................................................................................................................. 5
2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN ........................................................................... 5
2.1.1. Các khái niệm và biện pháp đảm bảo tín dụng..................................... 5

2.1.1.1. Khái niệm tín dụng ..................................................................... 5
2.1.1.2. Tín dụng ngắn hạn ...................................................................... 5
2.1.1.3. Các khái niệm về nợ ................................................................... 6
2.1.1.4. Phân loại nợ ................................................................................ 7
2.1.1.5. Nguyên tắc cho vay..................................................................... 8
2.1.1.6. Thời hạn cho vay ........................................................................ 9
2.1.1.7. Các hình thức tín dụng của ngân hàng......................................... 9
2.1.1.8. Các phương thức cho vay............................................................ 9
2.1.1.9. Các biện pháp đảm bảo tín dụng ................................................. 9
2.1.2. Rủi ro tín dụng............................................................................................... 10
2.1.2.1. Khái niệm chung về rủi ro........................................................ 10
2.1.2.2. Phân loại rủi ro ......................................................................... 10
2.1.2.3. Những nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng................................. 10
SVTH: Lê Thị Kim Liên

- -

8


GVHD: Nguyễn Ngọc Lam

Luận văn tốt nghiệp

2.1.3. Một số quy định trong rủi ro tín dụng................................................ 10
2.1.3.1. Điều kiện vay vốn tại ngân hàng .............................................. 10
2.1.3.2. Đối tượng vay vốn .................................................................... 11
2.1.3.3. Mục đích tín dụng..................................................................... 11
2.1.3.4. Các nguyên tắc tín dụng............................................................ 12
2.1.3.5. Mức cho vay ............................................................................. 12

2.1.3.6. Lãi suất tín dụng ....................................................................... 12
2.1.4. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng........................................... 13
2.1.4.1. Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng .............................................. 13
2.1.4.2. Chỉ tiêu dư nợ trên tổng vốn huy động...................................... 13
2.1.4.3. Chỉ tiêu nợ quá hạn trên dư nợ .................................................. 14
2.1.4.4. Hệ số thu nợ.............................................................................. 14
2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU........................................................... 14
2.2.1.Phương pháp thu thập số liệu ............................................................. 14
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu........................................................... 15
CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG
TÍN ( SACOMBANK) CHI NHÁNH CẦN THƠ ......................................... 16
3.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN........................................ 16
3.1.1. Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín ............................................ 16
3.1.2. Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín Chi Nhánh Cần Thơ............ 17
3.1.2.1. Quá trình hình thành và phát triển ............................................. 17
3.1.2.2. Chức năng hoạt động của Chi Nhánh ....................................... 18
3.1.2.3. Tình hình nhân sự .................................................................... 18
3.1.2.4. Sơ đồ cơ cấu tổ chức................................................................. 20
3.1.2.5. Chức năng và nhiệm vụ các phòng ban ..................................... 21
3.1.2.6. Các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng........................................ 23
3.1.2.7. Phân đoạn thị trường tiềm năng ................................................ 24
3.2. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP
SÀI GÒN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH CẦN THƠ QUA 3 NĂM 2007,
2008, 2009 ....................................................................................................... 24
3.2.1. Tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng qua 3 năm
2007- 2009 ....................................................................................................... 24
SVTH: Lê Thị Kim Liên

- -

9


GVHD: Nguyễn Ngọc Lam

Luận văn tốt nghiệp

3.2.1. Đối với Thu nhập......................................................................... 26
3.2.2. Đối với Chi phí ............................................................................ 27
3.2.3. Đối với Lợi nhuận........................................................................ 27
3.2.2. Những thuận lợi và khó khăn của Ngân hàng Sacombank Chi Nhánh
Cần Thơ ........................................................................................................... 28
3.2.2.1. Thuận lợi .................................................................................. 28
3.2.2.2. Khó khăn .................................................................................. 29
3.3. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN
THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH CẦN THƠ TRONG NĂM 2010................... 30
CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI
NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH CẦN THƠ
QUA 3 NĂM 2007- 2009 ................................................................................ 31
4.1. TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN
CHI NHÁNH CẦN THƠ QUA 3 NĂM 2007-2009....................................... 31
4.1.1. Tiền gửi các tổ chức kinh tế ............................................................. 33
4.1.2. Tiền gửi tiết kiệm.............................................................................. 34
4.1.3. Tiền gửi TCTD ................................................................................. 35
4.2. TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN
HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH CẦN THƠ QUA 3
NĂM 2007-2009.............................................................................................. 35
4.2.1. Về doanh số cho vay ......................................................................... 35
4.2.2. Về doanh số thu nợ ........................................................................... 38
4.2.3. Về dư nợ ........................................................................................... 38

4.2.4. Về dư nợ quá hạn .............................................................................. 39
4.3. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN
HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH CẦN THƠ QUA 3
NĂM 2007-2009...............................................................................………… 39
4.3.1. Phân tích doanh số cho vay theo thành phần kinh tế ......................... 39
4.3.2. Phân tích doanh số cho vay theo ngành ............................................. 42
4.3.3. Phân tích doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế ............................ 45
4.3.4. Phân tích doanh số thu nợ theo ngành ............................................... 48
4.3.5. Phân tích doanh số dư nợ theo thành phần kinh tế ............................. 50
SVTH: Lê Thị Kim Liên

- - 10


GVHD: Nguyễn Ngọc Lam

Luận văn tốt nghiệp

4.3.6. Phân tích doanh số dư nợ theo ngành ............................................... 53
4.3.7. Phân tích doanh số dư nợ quá hạn theo thành phần kinh tế ................ 55
4.3.8. Phân tích doanh số dư nợ quá hạn theo ngành .................................. 58
4.4. CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
NGẮN HẠN NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN- CHI
NHÁNH CẦN THƠ............................................................................................62
4.4.1. Hệ số thu nợ...................................................................................... 63
4.4.2. Vòng quay vốn tín dụng .................................................................... 63
4.4.3. Tỷ lệ nợ quá hạn/ dư nợ..................................................................... 64
4.4.4. Hệ số rủi ro tín dụng.......................................................................... 64
4.5. PHÂN TÍCH CÁC RỦI RO.................................................................... 65
4.5.1. Rủi ro về nợ quá hạn ......................................................................... 65

4.5.1.1 Rủi ro về nợ quá hạn ngắn hạn theo thành phần kinh tế.............. 65
4.5.1.2 Rủi ro về nợ quá hạn ngắn hạn theo ngành................................ 67
4.5.2. Rủi ro thanh khoản............................................................................ 68
4.5.3. Rủi ro về lãi suất ............................................................................... 68
4.6. ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA
NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN- CHI NHÁNH CẦN THƠ
QUA 3 NĂM 2007-2009 ................................................................................. 70
CHƯƠNG 5: BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN
CHI NHÁNH CẦN THƠ ............................................................................... 72
5.1. NHỮNG TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN ............................................. 72
5.1.1. Những tồn tại .................................................................................... 72
5.1.2. Nguyên nhân..................................................................................... 72
5.2. MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG NGẮN HẠN ....................................................................................... 73
5.2.1. Ngân hàng cần tập trung vốn cho vay ngắn hạn nhiều hơn ................ 73
5.2.2. Mở rộng mạng lưới hoạt động và nâng cao huy động vốn ................. 74
5.2.3. Mở rộng mối quan hệ với khách hàng ............................................... 74
5.2.4. Đầu tư vào công nghệ thông tin, phát triển thêm nhiều sản phẩm dịch
vụ đa dạng........................................................................................................ 75
SVTH: Lê Thị Kim Liên

- - 11


GVHD: Nguyễn Ngọc Lam

Luận văn tốt nghiệp

5.3. MỘT SỐ BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG....................... 75

5.3.1. Về công tác phát vốn vay ................................................................. 75
5.3.2. Về công tác thu nợ ............................................................................ 76
5.3.3. Hạn chế và xử lý nợ quá hạn ........................................................... 76
5.3.4. Nâng cao trình độ của cán bộ công nhân viên.................................... 77
CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ................................................. 78
6.1. KẾT LUẬN.............................................................................................. 78
6.2. KIẾN NGHỊ............................................................................................. 79
6.2.1. Đối với Nhà nước.............................................................................. 79
6.2.2. Đối với Sacombank cấp trên ............................................................. 79
6.2.3. Đối với Sacombank Chi nhánh Cần Thơ .......................................... 79
6.2.4. Đối với chính quyền địa phương ....................................................... 80
TÀI LIỆU THAM KHẢO.............................................................................. 81

SVTH: Lê Thị Kim Liên

- - 12


GVHD: Nguyễn Ngọc Lam

Luận văn tốt nghiệp

DANH MỤC BIỂU BẢNG
---------------------------------------------------------------------------------------- Trang
Bảng 1: SỐ LƯỢNG CÁN BỘ NHÂN VIÊN NGÂN HÀNG SACOMBANK- CHI
NHÁNH CẦN THƠ QUA 3 NĂM 2007-2009 ...................................................... 19

Bảng 2: BẢNG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA
NGÂN HÀNG SACOMBANK - CHI NHÁNH CẦN THƠ QUA 3 NĂM....... 25
Bảng 3: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG ........................ 31

Bảng 4: TÌNH HÌNH TIỀN GỬI CỦA CÁC TỔ CHỨC KINH TẾ ................. 33
Bảng 5: TÌNH HÌNH TIỀN GỬI TIẾT KIỆM.................................................. 34
Bảng 6: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG ........... 37
Bảng 7: DOANH SỐ CHO VAY NGẮN HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH
TẾ.................................................................................................................... 40
Bảng 8: DOANH SỐ CHO VAY NGẮN HẠN THEO NGÀNH KINH TẾ ..... 43
Bảng 9: DOANH SỐ THU NỢ NGẮN HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ
TẠI NGÂN HÀNG .......................................................................................... 46
Bảng 10: DOANH SỐ THU NỢ NGẮN HẠN THEO NGÀNH KINH TẾ ...... 49
Bảng 11: DƯ NỢ NGẮN HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ .................. 51
Bảng 12: DƯ NỢ NGẮN HẠN THEO NGÀNH KINH TẾ ............................ 54
Bảng 13: NỢ QUÁ HẠN NGẮN HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ ...... 56
Bảng 14: NỢ QUÁ HẠN NGẮN HẠN THEO NGÀNH KINH TẾ ................ 59
Bảng 15: HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN
HÀNG TỪ NĂM 2007-2009 ........................................................................... 62
Bảng 16: HỆ SỐ THU NỢ NGẮN HẠN.......................................................... 63
Bảng 17: VÒNG QUAY VỐN TÍN DỤNG NGẮN HẠN ................................ 63
Bảng 18: TỶ LỆ NỢ QUÁ HẠN TRÊN DƯ NỢ NGẮN HẠN ....................... 64
Bảng 19: HỆ SỐ RỦI RO TÍN DỤNG NGẮN HẠN ....................................... 65
Bảng 20: RỦI RO NỢ QUÁ HẠN NGẮN HẠN THEO TH.P KINH TẾ......... 66
Bảng 21: RỦI RO NỢ QUÁ HẠN THEO NGÀNH KINH TẾ......................... 67
Bảng 22: RỦI RO THANH KHOẢN ............................................................... 68
Bảng 23: SỰ THAY ĐỔI CỦA LÃI SUẤT ẢNH HƯỞNG ĐẾN THU NHẬP 69
Bảng 24: RỦI RO LÃI SUẤT ............................................................................. 69

SVTH: Lê Thị Kim Liên

- - 13

GVHD: Nguyễn Ngọc Lam

Luận văn tốt nghiệp

DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH
----------------------------------------------------------------------------------------- Trang
Sơ đồ cơ cấu bộ máy tổ chức............................................................................ 19
Hình 1: Biểu đồ kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Thương Tín- Chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2007-2009 ................................. 25
Hình 2: Tỷ trọng thu từ lãi suất so với tổng thu nhập qua 3 năm của Ngân hàng
2007-2009........................................................................................................ 26
Hình 3: Tình hình huy động vốn của ngân hàng qua 3 năm 2007-2009 ............ 31
Hình 4: Tỷ trọng doanh số cho vay ngắn hạn qua 3 năm 2007-2009 tại Ngân
hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín- Chi nhánh Cần Thơ..................................... 36
Hình 5: Tỷ trọng doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế qua 3 năm
của ngân hàng .................................................................................................. 41
Hình 6: Tình hình cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế từ năm 2007-2009 ...... 44
Hình 7: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế của ngân hàng từ năm
2007-2009.............................................................................................................47
Hình 8: Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế của ngân hàng từ 20072009 .................................................................................................................. 52
Hình 9: Tỷ trọng nợ quá hạn ngắn hạn theo thành phần kinh tế của Ngân hàng từ
năm 2007-2009 ................................................................................................. 57
Hình 10: Tỷ trọng nợ quá hạn ngắn hạn theo ngành kinh tế của Ngân hàng từ
năm 2007-2009 ................................................................................................. 60

SVTH: Lê Thị Kim Liên

- - 14

GVHD: Nguyễn Ngọc Lam

Luận văn tốt nghiệp

DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT
 NHTM : Ngân hàng thương mại
 NHNN: Ngânh hàng nhà nước
 TMCP: Thương mại cổ phần
 BP : Bộ phận
 P. GD: Phòng giao dịch
 HĐTD: Hoạt động tín dụng
 TCTD: Tổ chức tín dụng
 WTO: Tổ chức thương mại quốc tế
 DN: Doanh nghiệp
 KH: Khách hàng
 CBTD: Cán bộ tín dụng
 HĐKD: Hoạt động kinh doanh
 NQH: Nợ quá hạn
 TCKT: Tổ chức kinh tế
 NHCV: Ngân hàng cho vay
 TD: Tín dụng
 CK: Chiết khấu
 TT: Thanh toán
 TPTD: Trưởng phòng tín dụng
 GTCG: Giấy tờ có giá
 VHĐ: Vốn huy động
 TGTK: Tiền gửi tiết kiệm
 CKH: Có kỳ hạn
 KKH: Không kỳ hạn

SVTH: Lê Thị Kim Liên

- - 15


GVHD: Nguyễn Ngọc Lam

Luận văn tốt nghiệp

TÓM TẮT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN
HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN- CHI NHÁNH CẦN THƠ
Họ và tên sinh viên: LÊ THỊ KIM LIÊN
Lớp: KT0821A4
MSSV: LT08097
Giáo viên hướng dẫn: ThS. NGUYỄN NGỌC LAM
Đề tài “ Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP
Sài Gòn Thương Tín- Chi nhánh Cần Thơ” được thực hiện với mục tiêu tìm
hiểu thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn từ năm 2007-2009 của Ngân hàng
Sài Gòn Thương Tín- Chi nhánh Cần Thơ, để thấy được những thuận lợi và khó
khăn cũng như những tồn tại và nguyên nhân của tình hình cho vay, thu nợ, dư
nợ, xử lý nợ quá hạn, các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn,
mức độ rủi ro tín dụng ngắn hạn của ngân hàng. Từ đó, đề ra một số giải pháp để
nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn cho ngân hàng. Bài viết dùng
phương pháp so sánh tương đối và tuyệt đối năm nay so với năm trước, phân tích
đánh giá các biến động của các chỉ tiêu kinh tế từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
Bố cục luận văn gồm những phần như sau:
Chương 1: Giới thiệu
Chương 2: Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu
Chương 3: Giới thiệu về Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín- Chi nhánh Cần

Thơ
Chương 4: Thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Sài
Gòn Thương Tín- Chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2007-2009.
Chương 5: Biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân
hàng Sài Gòn Thương Tín- Chi nhánh Cần Thơ.
Chương 6: Kết luận và kiến nghị
Vì kiến thức và thời gian có hạn, hơn nữa thời gian tiếp cận thực tế không
nhiều nên đề tài này không thể tránh khỏi thiếu sót. Rất mong sự thông cảm và

SVTH: Lê Thị Kim Liên

- - 16


GVHD: Nguyễn Ngọc Lam

Luận văn tốt nghiệp

đóng góp ý kiến của Thầy Cô, các Anh Chị trong Ngân hàng Sài Gòn Thương
Tín- Chi nhánh Cần Thơ để đề tài được hoàn thiện hơn.

SVTH: Lê Thị Kim Liên

- - 17


GVHD: Nguyễn Ngọc Lam

Luận văn tốt nghiệp

CHƯƠNG 1

GIỚI THIỆU
1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu
Trong nền kinh tế thị trường như hiện nay, vốn là một trong những điều
kiện quan trọng nhất mà bất cứ lĩnh vực kinh tế nào cũng cần đến . Trong đó hoạt
động ngân hàng là lĩnh vực có nhu cầu vốn hết sức nhạy cảm, đặc biệt có sự cạnh
tranh mạnh mẽ từ khi Chính Phủ mở cửa cho phép các ngân hàng có 100% vốn
nước ngoài được trực tiếp mở chi nhánh tại Việt Nam. Trong bối cảnh đó, đòi
hỏi các ngân hàng trong nước phải xác định được biện pháp hoạch định quản trị
nguồn vốn, tạo lập và sử dụng vốn một cách hiệu quả. Có thể thấy tín dụng là
lĩnh vực hoạt động chủ yếu của ngân hàng, nhằm đáp ứng kịp thời vốn đầu tư
cho người dân và các tổ chức kinh tế để tiến hành mở rộng sản xuất, cải tiến kỹ
thuật, tăng năng suất lao động. Nhận biết được điều đó mà Ngân hàng TMCP Sài
Gòn Thương Tín - Chi Nhánh Cần Thơ ngoài việc cung cấp vốn cho các ngành
Công nghiệp, Xây dựng, Thương mại… thì ngân hàng còn cung cấp vốn cho các
ngành khác dưới hình thức khác nhau như: ngắn hạn hoặc trung và dài hạn. Sau
hơn 9 năm thành lập ngân hàng đã từng bước khẳng định vị thế của mình đã
đóng góp một phần không nhỏ vào việc phát triển nền kinh tế đất nước.
Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Cần Thơ đặt tại khu
công nghiệp Trà Nóc, đây là địa bàn rất thuận lợi cho ngân hàng tiếp cận với
nhiều khách hàng khác nhau, đặc biệt là các xí nghiệp, doanh nghiệp sản xuất cần
bổ sung vốn lưu động cho quá trình sản xuất kinh doanh được liên tục. Chính vì
vậy mà vấn đề tín dụng ngắn hạn luôn được các doanh nghiệp và hộ sản xuất kinh
doanh cá thể quan tâm nhiều. Để đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời cho cá nhân,
cũng như các tổ chức kinh tế thì tín dụng ngắn hạn của ngân hàng là rất cần thiết,
nên ngân hàng đã đặt ra cho mình một nhiệm vụ hết sức quan trọng, là phải nâng
cao hiệu quả hoạt động tín dụng của mình bằng cách đẩy mạnh và mở rộng các
phương thức huy động vốn, đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời cho khách hàng một

cách hợp lý và đồng thời thu hồi vốn một cách hiệu quả nhất. Đó là lý do tôi
chọn đề tài “Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Sài
Gòn Thương Tín -Chi Nhánh Cần Thơ” làm Luận văn tốt nghiệp của mình.
SVTH: Lê Thị Kim Liên

- -

1


GVHD: Nguyễn Ngọc Lam

Luận văn tốt nghiệp

1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn
Luận văn nghiên cứu dựa trên cơ sở những kiến thức các môn học mà
Thầy cô khoa Kinh tế - QTKD đã truyền đạt:
- “Tiền tệ ngân hàng”: tìm hiểu kỹ hơn về hoạt động của ngân hàng
thương mại cổ phần ở nước ta về hoàn cảnh ra đời cũng như xu hướng phát triển
trong thời gian gần đây của hệ thống ngân hàng trong nước, khu vực và trên thế
giới.
- “Nghiệp vụ ngân hàng”: xác định cơ cấu các loại tín dụng theo thời hạn
cho vay, theo đối tượng sử dụng, theo mục đích sử dụng… để hiểu sâu hơn trên
tất cả các khía cạnh của hoạt động tín dụng ngắn hạn.
- “Quản trị ngân hàng”, “Quản trị tài chính”: Phân tích các yếu tố ảnh
hưởng đến tình hình hoạt động của ngân hàng để từ đó tìm ra được nguyên nhân,
đưa ra giải pháp, giúp nhà quản trị đưa ra quyết định đúng đắn nhằm quản trị ngân
hàng tốt hơn cũng như đề ra các kế hoạch, chiến lược trong tương lai.
Việc phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP
Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Cần Thơ trước hết góp phần nắm rõ xu hướng tín

dụng của ngân hàng trong những năm gần đây, giúp nhà quản trị thấy rõ được
những mặt tồn tại, khó khăn nhằm tìm ra nguyên nhân. Từ đó, đề ra những biện
pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng ngắn hạn cho Ngân hàng Sài Gòn thương
Tín - Chi nhánh Cần Thơ, phát huy những mặt mạnh đã đạt được nhằm bổ sung
vốn kịp thời cho các ngành các thành phần kinh tế tại Cần Thơ nhằm thúc đẩy
cho quá trình lưu thông hàng hoá một cách nhanh chóng. Thông qua hiệu quả hoạt
động tín dụng ngắn hạn ngân hàng góp phần phát triển kinh tế thành phố Cần Thơ.
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.1.1. Mục tiêu chung
Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Thương Tín - Chi Nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2007-2009 để thấy rõ thực trạng
hoạt động tín dụng. Từ đó, đề xuất giải pháp mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt
động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng.
1.2.2. Mục tiêu cụ thể
- Mục tiêu 1: Tình hình huy động vốn tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Thương Tín- Chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2007-2009.
SVTH: Lê Thị Kim Liên

- -

2


GVHD: Nguyễn Ngọc Lam

Luận văn tốt nghiệp

- Mục tiêu 2: Thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng
TMCP Sài Gòn Thương Tín- Chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2007-2009.
- Mục tiêu 3: Phân tích doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, tình

hình nợ quá hạn ngắn hạn theo thành phần kinh tế, ngành kinh tế
- Mục tiêu 4: Một số chỉ tiêu đánh giá về hoạt động tín dụng ngắn hạn của
Ngân hàng.
- Mục tiêu 5: Phân tích các rủi ro về tín dụng ngắn hạn.
- Mục tiêu 6: Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân
hàng.
Từ đó tìm ra nguyên nhân tồn tại và đề xuất một số giải pháp nhằm nâng
cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng.
1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1. Phạm vi về không gian
Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - Chi Nhánh Cần Thơ có rất nhiều
phòng ban và bộ phận. Việc thực hiện nghiên cứu cũng như thu thập số liệu,
thông tin cho đề tài chủ yếu được thực hiện tại phòng tín dụng, hỗ trợ và phòng
hành chánh, phòng kế toán và quỹ của ngân hàng.
1.3.2. Phạm vi về thời gian
Số liệu phân tích của đề tài được cung cấp qua 3 năm 2007 – 2009. Thời
gian thực hiện luận văn tốt nghiệp bắt đầu từ ngày 17/05/2010 – 14/06/2010.
1.3.3. Đối tượng nghiên cứu
Hoạt động của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín- Chi Nhánh Cần
Thơ rất phong phú và đa dạng với nhiều hình thức và dịch vụ khác nhau. Tuy
nhiên, do thời gian thực tập và kiến thức có hạn nên đề tài chỉ đi sâu nghiên cứu
thông qua bảng báo cáo kết quả HĐKD, bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo
thống kê doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn. Từ đó, đề ra một
số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.
1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU
- Phân tích tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn của SACOMBANK Chi
Nhánh Cần Thơ. Tác giả Trần Thị Huyền Trâm, 2007. Thông qua việc sử dụng
phương pháp so sánh đánh giá mức độ chênh lệch, tăng giảm của các chỉ số hoạt
SVTH: Lê Thị Kim Liên

- -

3


GVHD: Nguyễn Ngọc Lam

Luận văn tốt nghiệp

động tín dụng như: Vòng quay vốn tín dụng, Nợ quá hạn / tổng dư nợ, Dư nợ /
Vốn huy động…Qua đó, thấy được những mặt được và chưa được để từ đó kiến
nghị các giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng.
- Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín- Chi
nhánh Cần Thơ. Tác giả Lê Nguyễn Như Thảo, 2010.
- Ngoài ra đề tài còn tham khảo thêm:
+ Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Vĩnh
Long. Tác giả Phan Văn Minh , 2006.
+ Rủi ro tín dụng và một số biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín
dụng tại Ngân hàng Công Thương Bạc Liêu.Tác giả Trương Lê Kim Ngọc, 2008.
+ Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng nông nghiệp và phát
triển nông thôn. Tác giả Quách Phương Thảo, 2006.
Thông qua bài khoá luận này, tôi tìm hiểu được những lý luận và các
nghiệp vụ huy động vốn và cho vay. Từ đó đưa ra những nhận định về ưu điểm,
khuyết điểm của NH cũng như rủi ro trong các phương thức cho vay ngắn hạn.

SVTH: Lê Thị Kim Liên

- -

4

GVHD: Nguyễn Ngọc Lam

Luận văn tốt nghiệp

CHƯƠNG 2

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.1. Các khái niệm và biện pháp đảm bảo tín dụng
2.1.1.1. Khái niệm tín dụng
Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới những hình thái tiền tệ
hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau
một thời gian nhất định.
2.1.1.2. Tín dụng ngắn hạn
Tín dụng ngắn hạn là những khoản cho vay có thời hạn tối đa là 12 tháng.
Ngân hàng Sacombank Chi Nhánh Cần Thơ cho khách hàng vay vốn ngắn hạn,
nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống. Thời hạn
cho vay theo thỏa thuận được xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh
và khả năng trả nợ của KH nhưng tối đa không quá 12 tháng.

 Các hình thức cho vay ngắn hạn:
a) Cho vay bổ sung vốn kinh doanh
- Khách hàng lập và nộp hồ sơ vay vốn đến ngân hàng.
- Ngân hàng thẩm định hồ sơ vay vốn và quyết định cho vay.
- Sau khi duyệt cho vay, NH mở cho mỗi khách hàng vay một tài khoản cho
vay để hạch toán tiền vay và thu nợ, đồng thời tiến hành giải ngân.
- Ngân hàng xác định các chỉ tiêu cho vay và ký hợp đồng tín dụng với KH.
b) Bảo lãnh

Bảo lãnh là sự cam kết của người bảo lãnh sẽ thực hiện đầy đủ nghĩa vụ và
quyền lợi nếu người được bảo lãnh không thực hiện đúng và đầy đủ những cam
kết với bên yêu cầu bảo lãnh. Các loại bảo lãnh sau:
- Bảo lãnh vay vốn
- Bảo lãnh dự thầu
- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng
- Bảo lãnh trả tiền đặt cọc
- Bảo lãnh thanh toán
c) Chiết khấu chứng từ có giá

SVTH: Lê Thị Kim Liên

- -

5


GVHD: Nguyễn Ngọc Lam

Luận văn tốt nghiệp

NHTM đứng ra trả tiền trước cho các hối phiếu hoặc các chứng từ có giá
khác chưa đến hạn thanh toán theo yêu cầu của người thụ hưởng bằng cách khấu
trừ một số tiền nhất định theo giá trị chứng từ, theo thời hạn chiết khấu, lãi suất
và các tỷ lệ chiết khấu khác, còn lại bao nhiêu thanh toán cho khách hàng.
d) Tín dụng thấu chi: là nghiệp vụ cho vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu
động nhằm cân đối ngân quỹ hàng ngày trên tài khoản vãng lai của khách hàng.
Nghiệp vụ thấu chi được thực hiện bằng cách cho phép KH được dư nợ trên tài
khoản vãng lai một số lượng tiền nhất định và trong một thời gian nhất định
2.1.1.3. Các khái niệm về nợ

 Dư nợ
Dư nợ được hiểu là số tiền mà khách hàng còn thiếu của NH, bao gồm nợ
trong hạn, nợ gia hạn điều chỉnh và nợ quá hạn trong một thời điểm nhất định.
Dư nợ tín dụng luôn là phần tài sản sinh lời lớn và quan trọng của các ngân hàng
thương mại ( NHTM).
Dư nợ trên vốn huy động (lần): Chỉ số này xác định hiệu quả đầu tư của
một đồng vốn huy động. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay
của NH với nguồn vốn huy động.
Nợ quá hạn
Nợ quá hạn là số tiền khách hàng chưa hoàn trả cho NH cả gốc và lãi khi
đáo hạn hợp đồng tín dụng mà không làm đơn xin gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ
hạn với nguyên nhân hợp lý. Nếu nợ quá hạn chiếm tỷ lệ cao trong tổng dư nợ,
điều này chứa đựng rủi ro tín dụng cho NH, thu nhập sẽ bị giảm.
Nợ quá hạn trên tổng dư nợ (%): Chỉ số này đo lường nghiệp vụ tín dụng
của NH. Những ngân hàng có chỉ số này thấp có nghĩa là chất lượng tín dụng của
NH này cao.
Doanh số cho vay
Doanh số cho vay tại ngân hàng là doanh số cho vay của các khoản cho
vay của NHTM. Các khoản cho vay có chất lượng khi vốn vay được KH sử dụng
hiệu quả, đúng mục đích, tạo ra số tiền lớn hơn, thông qua đó NH thu hồi được
gốc và lãi, còn doanh nghiệp có thể trả được nợ, bù đắp chi phí và thu được lợi
nhuận. Điều này có nghĩa là NH vừa tạo ra hiệu quả kinh tế lại tạo được hiệu quả
xã hội.
SVTH: Lê Thị Kim Liên

- -

6

GVHD: Nguyễn Ngọc Lam

Luận văn tốt nghiệp

Doanh số thu nợ
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà NH thu về được khi đáo
hạn vào một thời điểm nhất định nào đó.
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ
Là khoản nợ mà tổ chức tín dụng chấp nhận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc
gia hạn nợ cho khách hàng do tổ chức tín dụng có đủ cơ sở để đánh giá khách
hàng có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn trả đã cơ cấu lại.
2.1.1.4. Phân loại nợ
Nhóm 1( Nợ đủ tiêu chuẩn):
Các khoản nợ có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng thời hạn.
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý):
- Các khoản nợ được tổ chức tín dụng ( TCTD) đánh giá là có khả năng
thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi, nhưng có dấu hiệu KH suy giảm khả năng trả nợ.
- Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ
cấu lại.
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn):
- Các khoản nợ được TCTD đánh giá là không có khả năng thu hồi đầy đủ
cả nợ gốc và lãi khi đáo hạn. Các khoản nợ này được TCTD đánh giá là có khả
năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
- Các khoản nợ quá hạn từ 90 -180 ngày.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn nhỏ hơn 90 ngày đã cơ
cấu lại.
 Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ):
- Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao.
- Các khoản nợ quá hạn từ 181-360 ngày.

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn nhỏ hơn 90 ngày đến
180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm
- Các khoản nợ được TCTD đánh giá là không còn khả năng thu hồi,
mất vốn.
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
SVTH: Lê Thị Kim Liên

- -

7


GVHD: Nguyễn Ngọc Lam

Luận văn tốt nghiệp

- Các khoản nợ chờ Chính phủ xử lý.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo
thời hạn đã cơ cấu lại.

 Nợ xấu (NPL) :
Là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5.
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ
chức tín dụng.
2.1.1.5. Nguyên tắc cho vay

 Nguyên tắc 1: Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên
hợp đồng tín dụng (HĐTD).
Theo nguyên tắc này tiền vay phải sử dụng đúng cho các nhu cầu đã được

vay trình bày với ngân hàng và được NH cho vay chấp nhận. Đó là các khoản chi
phí, những đối tượng phù hợp với nội dung sản xuất kinh doanh của bên vay.
Ngân hàng có quyền từ chối và hủy bỏ mọi yêu cầu vay vốn không được sử dụng
đúng mục đích đã thỏa thuận. Việc sử dụng vốn sai mục đích thể hiện sự thất tín
của bên vay và hứa hẹn những rủi ro cho tiền vay. Do đó, tuân thủ nguyên tắc
này, khi cho vay NH có quyền yêu cầu buộc bên vay phải sử dụng tiền vay đúng
mục đích đã cam kết và thường xuyên giám sát hành động của bên vay.

Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng
hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng.
Về phương diện hạch toán, nguyên tắc này là nguyên tắc về tính bảo tồn
của tín dụng: tiền vay phải được bảo đảm không bị giảm giá, tiền vay phải bảo
đảm thu hồi được đầy đủ và có sinh lời. Tuân thủ nguyên tắc này là cơ sở đảm
bảo cho sự phát triển kinh tế, xã hội được ổn định, các mối quan hệ của NH được
phát triển theo xu thế an toàn và năng động.
Đối với công việc hạch toán của từng NH, việc tuân thủ nguyên tắc tắc
này đảm bảo tạo điều kiện vật chất cho sự duy trì và phát triển của NH, thực hiện
tính kinh doanh của tín dụng. Hơn nữa, do phương thức hoạt động của các Ngân
hàng là “đi vay để cho vay”, nên tính hoàn trả của tín dụng càng khẳng định như
một cơ chế tồn tại của ngân hàng.

SVTH: Lê Thị Kim Liên

- -

8