Nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh sơn la (tt)

MỤC LỤC
LỜI CẢM ƠN
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ
TÓM TẮT LUẬN VĂN
LỜI MỞ ĐẦU ......................................................... Error! Bookmark not defined.
CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY
DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .Error!
Bookmark not defined.
1.1. Cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng Thương mại ....Error!
Bookmark not defined.
1.1.1. Khái niệm Doanh nghiệp vừa và nhỏ .... Error! Bookmark not defined.
1.1.2. Đặc điểm và vai trò của các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tếError!
Bookmark not defined.
1.1.3. Cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng thương mại ....Error!
Bookmark not defined.
1.2. Chất lượng cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng thương mạiError!
Bookmark not defined.
1.2.1. Khái niệm chất lượng cho vay đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ .Error!
Bookmark not defined.
1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ
của Ngân hàng thương mại .............................. Error! Bookmark not defined.
1.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ
của ngân hàng thương mại ................................ Error! Bookmark not defined.
1.3.1. Nhóm nhân tố chủ quan ......................... Error! Bookmark not defined.
1.3.2. Nhóm nhân tố khách quan ..................... Error! Bookmark not defined.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY DOANH NGHIỆP
VỪA VÀ NHỎ TẠI BIDV SƠN LA ..................... Error! Bookmark not defined.
2.1. Khái quát về BIDV Sơn La ........................ Error! Bookmark not defined.

2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của BIDV Sơn LaError!

Bookmark

not defined.
2.1.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Sơn LaError! Bookmark not
defined.
2.2. Tổng quan các doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Sơn LaError! Bookmark not
defined.
2.3 Thực trạng chất lượng cho vay đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại BIDV
Sơn La.................................................................. Error! Bookmark not defined.
2.3.1. Những quy định chung về cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ .......Error!
Bookmark not defined.
2.3.2. Thực trạng chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ .Error!
Bookmark not defined.
2.4. Đánh giá chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại BIDV
Sơn La.................................................................. Error! Bookmark not defined.
2.4.1. Những kết quả đạt được ......................... Error! Bookmark not defined.
2.4.2. Những mặt hạn chế ................................ Error! Bookmark not defined.
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY DOANH
NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI BIDV SƠN LA..... Error! Bookmark not defined.
3.1. Định hướng phát triển cho vay đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại BIDV
Sơn La.................................................................. Error! Bookmark not defined.
3.2. Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
tại BIDV Sơn La ................................................. Error! Bookmark not defined.
3.2.1. Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ .... Error! Bookmark not defined.
3.2.3. Thực hiện tốt chính sách cho vay, từng bước đưa các Doanh nghiệp vừa và
nhỏ thành khách hàng truyền thống ................. Error! Bookmark not defined.
3.2.4. Thực hiện tốt các quy trình cho vay đã được xây dựng và đổi mới theo
tiêu chuẩn quản lý chất lượng ISO 9001-2000 và mơ hình tổ chức hoạt động cho

vay tại chi nhánh .............................................. Error! Bookmark not defined.
3.2.5. Tổ chức tốt mạng lưới thu thập, xử lý thông tin và phân tích thơng tin tín
dụng đồng thời phát triển hoạt động marketing đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ
.......................................................................... Error! Bookmark not defined.


3.2.6. Tăng cường kiểm tra, kiểm soát ............ Error! Bookmark not defined.
3.2.7. Chủ động ngăn ngừa những khoản nợ có thể dẫn đến nợ quá hạn và có
những biện pháp xử lý thích hợp đối với những khoản nợ quá hạn .........Error!
Bookmark not defined.
3.3. Một số kiến nghị .......................................... Error! Bookmark not defined.
3.3.1. Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam ..Error!
Bookmark not defined.
3.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước . Error! Bookmark not defined.
3.3.3. Kiến nghị đối với cơ quan quản lý Nhà nướcError!

Bookmark

not

defined.
KẾT LUẬN ............................................................. Error! Bookmark not defined.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .............. Error! Bookmark not defined.


LỜI NÓI ĐẦU
1. Lý do lựa chọn đề tài
Đối với bất cứ quốc gia nào trên thế giới, doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) luôn
chiếm tỷ lệ cao trong tổng số doanh nghiệp (DN). Vì thế, DNVVN ln được xác định có
vai trị rất quan trọng đối với nền kinh tế quốc dân. Tuy nhiên, DNVVN đang đứng trước

nhiều cơ hội, thách thức trước tiến trình hội nhập sâu rộng của các nền kinh tế trên thế
giới. Nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường trong nước và quốc tế, ngoài
việc huy động mọi nguồn lực bên trong, hơn ai hết các DNVVN cần nhận được sự hỗ trợ
về nguồn vốn từ các ngân hàng thương mại (NHTM). Chính vì vậy, DNVVN trở thành
đối tượng cho vay đặc biệt quan trọng và nhiều tiềm năng đối với các NHTM đặc biệt là
ở các nền kinh tế đang phát triển như Việt Nam.
Việt Nam đã tham gia tổ chức thương mại Quốc tế WTO thì các tổ chức tín dụng
trong nước sẽ phải hồn tồn bình đẳng với các tổ chức tín dụng nước ngồi. Điều này
gây sức ép rất lớn đòi hỏi các NHTM Việt Nam phải tự hoàn thiện, mở rộng và chiếm
lĩnh thị trường nhằm nâng cao sức cạnh tranh. Khu vực DNVVN trở thành trị trường có
sức thu hút rất lớn đối với các NHTM. Tuy nhiên, với đặc thù là vốn ít, khả năng quản lý
chưa cao thì đảm bảo chất lượng tín dụng đối với DNVVN có ý nghĩa đặc biệt quan trọng
đối với bất kỳ một NHTM nào khi hoạch định chính sách phát triển kinh doanh, các
NHTM Việt Nam cũng không ngoại lệ.
Tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Sơn La (BIDV Sơn La) vấn
đề hỗ trợ phát triển các DNVVN đang từng bước được quan tâm. Phát triển tín dụng mở
rộng tới thị trường các DNVVN được đặt ra như một mũi nhọn trong quyết sách kinh
doanh giai đoạn 2010-2015. Tuy nhiên, chất lượng cho vay đối với DNVVN trong thời
gian qua còn bộc lộ nhiều hạn chế cần khắc phục. Xét về quy mô cũng như tiềm lực hoạt
động tín dụng đối với DNVVN cịn chưa thực sự xứng tầm với quy mô và sự phát triển
của chi nhánh trong hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam cũng như
các ngân hàng trên địa bàn tỉnh Sơn La. Vì vậy tơi đã chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng
cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi
Nhánh Sơn La” làm luận văn.


2. Mục đích nghiên cứu
- Hệ thống hóa lý thuyết cơ bản về chất lượng cho vay đối với DNVVN của Ngân
hàng thương mại.
- Trên cơ sở phân tích và đánh giá thực trạng chất lượng cho vay đối với DNVVN tại

BIDV Sơn La để thấy kết quả đạt được và những hạn chế cịn tồn tại từ đó đề xuất hệ thống giải
pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng cho vay đối với DNVVN tại BIDV Sơn La.
3. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu của luận văn
Đối tượng nghiên cứu: Cho vay DNVVN của Ngân hàng thương mại.
Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu chất lượng cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại
BIDV Sơn La.
Thời gian nghiên cứu: Nghiên cứu tình hình cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ từ
năm 2010 đến năm 2012.
4. Phương pháp nghiên cứu:
- Sử dụng phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử.
- Thống kê, tổng hợp,chọn mẫu, so sánh, phân tích, đánh giá
- Nghiên cứu tình huống
5. Những đóng góp về khoa học của luận văn
Trên cơ sở kế thừa và phát triển các cơng trình nghiên cứu trước đây, đề tài tiếp
tục nghiên cứu thực trạng chất lượng cho vay đối với DNVVN tại BIDV Sơn La với
những đóng góp chủ yếu sau:
- Hệ thống hố các vấn đề lý luận về chất lượng cho vay đối với DNVVN của NHTM.
- Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng cho vay đối với DNVVN tại BIDV Sơn
La, đưa ra được những thành tựu, hạn chế và nguyên nhân.
- Đề xuất những giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng cho vay đối với
DNVVN tại BIDV Sơn La.


6. Kết cấu của luận văn:
Ngoài lời mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục những từ viết tắt và danh mục tài
liệu tham khảo, luận văn gồm có 3 chương:
Chương 1: Những vấn đề cơ bản về chất lượng cho vay đối với DNVVN của các
NHTM.
Chương 2: Thực trạng chất lượng cho vay đối với DNVVN tại BIDV Sơn La.
Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay DNVVN tại BIDV Sơn La.

CHƯƠNG 1:
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY
DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. Cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng Thương mại.
1.1.1. Khái niệm Doanh nghiệp vừa và nhỏ
1.1.2. Đặc điểm và vai trò của các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế.
1.1.2.1. Đặc điểm
a. Các DNVVN chiếm số lượng lớn trên thị trường, và tốc độ gia tăng cao
b. Quy mô hoạt động nhỏ
c. Đa số các DNVVN là các DN ngoài quốc doanh
d. Khả năng cạnh tranh thấp
e. Chịu ảnh hưởng lớn từ mơi trường bên ngồi
f. Tính linh hoạt cao
1.1.2.2 Vai trò
a. Tạo việc làm và thu nhập cho người lao động
b. Thu hút nguồn vốn trong dân
c. Đóng góp lớn vào tăng trưởng kinh tế
d. Tạo sự linh hoạt cho nền kinh tế


1.1.3. Cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng thương mại.
1.1.3.1. Cho vay – một hoạt động tất yếu của các NHTM
1.1.3.2. Các hình thức cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ của NHTM
a. Căn cứ vào thời hạn cho vay
Gồn: Cho vay ngắn hạn, Cho vay trung hạn, Cho vay dài hạn
b. Căn cứ vào nội dung và tính chất
Gồm: Cho vay thấu chi, Cho vay trực tiếp từng lần, Cho vay theo hạn mức, Cho vay luân
chuyển, Cho vay trả góp, Cho vay gián tiếp
1.2. Chất lượng cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng thương mại

1.2.1. Khái niệm chất lượng cho vay đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ
Thứ nhất: Chất lượng hoạt động tín dụng xét từ giác độ NHTM
Thứ hai: Chất lượng hoạt động xét từ giác độ khách hàng
Thứ ba: Chất lượng tín dụng xét từ giác độ nền kinh tế
1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ của
Ngân hàng thương mại
1.2.2.1 Các chỉ tiêu định tính
1.2.2.2 Các chỉ tiêu định lượng
-Nhóm chỉ tiêu về tăng trưởng tín dụng
-Nhóm chỉ tiêu về nợ có đảm bảo
- Nhóm chỉ tiêu về nợ xấu:
- Chỉ tiêu về lợi nhuận từ hoạt động tín dụng
1.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ của
ngân hàng thương mại
1.3.1. Nhóm nhân tố chủ quan
 Chính sách cho vay
 Quy trình cho vay
 Cơng tác thẩm định dự án vay vốn
 Thông tin cho vay
 Công tác tổ chức và trình độ nghiệp vụ của cán bộ


 Vốn tự có của ngân hàng
 Trang thiết bị, cơ sở vật chất của ngân hàng
1.3.2. Nhóm nhân tố khách quan
 Khách hàng
 Môi trường kinh tế
 Môi trường chính trị- xã hội
 Mơi trường pháp lý

CHƯƠNG 2 :
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ
TẠI BIDV SƠN LA
2.1. Khái quát về BIDV Sơn La
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của BIDV Sơn La
2.1.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Sơn La
2.1.2.1. Huy động vốn
2.1.2.2. Hoạt động tín dụng
- Về cơ cấu tín dụng
- Về chất lượng tín dụng
2.1.2.3. Hoạt động dịch vụ
2.2. Thực trạng chất lượng cho vay đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại BIDV Sơn
La.
2.2.1. Những quy định chung về cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ
* Quy định về tài sản đảm bảo
* Lãi suất cho vay
2.2.2. Thực trạng chất lượng tín dụng đối với DNVVN
* Thực trạng dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
Số lượng vốn đã huy động được vào hoạt động kinh doanh cho vay của mình làm
cho tốc độ tăng trưởng của hoạt động cho vay ngày càng gia tăng cả về số tuyệt đối lẫn
tương đối.


* Nguyên nhân dư nợ cho vay đối với khu vực doanh nghiệp vừa và nhỏ tăng nhanh là do
- BIDV Sơn La mở rộng địa bàn cho vay, mở rộng các hình thức cho vay như
chiết khấu, tài trợ, tiêu dùng đặc biệt cho vay đối với CBCNV, tập trung đầu tư vốn cho
các doanh nghiệp có tình hình tài chính lành mạnh, sản phẩm có chất lượng cao, có khả
năng cạnh tranh trên thị trường.
- Nhiều doanh nghiệp đã khắc phục được khó khăn trong sản xuất kinh doanh bắt
đầu làm ăn có lãi, mở rộng sản xuất kinh doanh, Do đó đã đạt được mức tăng dư nợ đáng

kể so với năm trước .
- BIDV Sơn La đã mạnh dạn đầu tư cho tất cả các doanh nghiệp có đủ điều kiện
vay vốn trên địa bàn lân cận.
* Thực trạng về nợ quá hạn doanh nghiệp vừa và nhỏ tại BIDV Sơn La
Không những đã không để nợ quá hạn mới phát sinh mà còn bước thu hồi nợ hết
nợ xấu và một số nợ quá hạn cũ
* Nguyên nhân dẫn đến tình trạng nợ quá hạn trên là
- Do thiếu kiến thức kỹ năng quản lý: nguyên nhân mà nhiều DN gặp phải.
- Do cơ chế chính sách Nhà nước khiến một số DN lăn thua lỗ khơng có khả năng
trả được nợ.
- Đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và tư nhân cá thể
2.3. Đánh giá chất lượng cho vay đối với DNVVN tại BIDV Sơn La
2.3.1. Những kết quả đạt được
- Dư nợ cũng như tỷ trọng dư nợ đối với DNVVN đang tăng lên một cách ổn định,
năm sau cao hơn năm trước.
- Nợ gia hạn tuy có sự tăng lên về giá trị nhưng xét trong tỷ lệ với dự nợ của
DNVVN thì lại giảm đi (năm 2010 chiếm 30,18%, năm 2011 là 29,03% và năm 2012 là
14,14%).
Ngoài ra, ngân hàng cịn khơng ngừng thắt chặt mối quan hệ với các khách hàng
có quan hệ tín dụng tốt với ngân hàng. Quy trình tín dụng được thực hiện một cách chặt
chẽ, cơng tác thẩm định tín dụng được tiến hành thận trọng.


Bên cạnh đó, ngân hàng đang từng bước hiện đại hố cơ sở vật chất, giúp cho việc
theo dõi thơng tin tín dụng được nhanh chóng và chính xác.
2.3.2. Những mặt hạn chế
- Tuy tỷ trọng dư nợ DNVVN trên tổng dư nợ tăng lên qua các năm nhưng so với
các ngân hàng khác trong cùng hệ thống BIDV Việt Nam thì tỷ trọng này vẫn thấp hơn
nhiều.
- Nợ có đảm bảo bằng tài sản của các doanh nghiệp Nhà nước vừa và nhỏ thấp hơn

nhiều so với tỷ lệ chung của ngân hàng
- Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ khó địi của DNVVN là rất cao so với các ngân hàng khác
cùng hệ thống.
- Lợi nhuận tín dụng đối với DNVVN chưa cao và chưa tương xứng với khả năng
của ngân hàng.
2.3.3. Nguyên nhân của hạn chế
2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan
 Ngun nhân từ phía các doanh nghiệp
 Mơi trường pháp lý
 Môi trường kinh tế
2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan
Thứ nhất, Quan điểm, nhận thức về việc chuyển hướng mở rộng phát triển sang cho
vay DNVVN chưa được quán triệt nghiêm túc tại Chi nhánh do BIDV Sơn La
Thứ hai, Hệ thống quy trình các sản phẩm cho vay DNVVN cịn nhiều điểm bất
cập khó khăn trong triển khai và đơi khi cịn chưa phù hợp với thực tiễn.
Thứ ba, Đội ngũ cán bộ nói chung đặc biệt là đội ngũ cán bộ quan hệ khách hàng
cá nhân nói riêng còn yếu và thiếu, chưa được đào tạo bài bản về chuyên môn và kỹ năng
nghiệp vụ.
Thứ tư, trang thiết bị hiện nay không đồng bộ dẫn đến không khai thác hết tiềm
năng của tài sản, chưa đáp ứng được yêu cầu khai thác thông tin phục vụ công tác quản lý
tại Chi nhánh.


Thứ năm, Công tác Marketting khách hàng bị buông lỏng do trong một thời gian
dài.
Thứ sáu, Hệ thống mạng lưới bán hàng còn nhỏ và chưa đi vào đúng địa bàn thị
trường có tiềm năng để phát triển.

CHƯƠNG 3:
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY

DNVVN TẠI BIDV SƠN LA
3.1. Định hướng phát triển cho vay đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại BIDV Sơn La
3.1.1. Định hướng phát triển các Doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn tỉnh Sơn La
3.1.2. Định hướng phát triển cho vay các Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại BIDV Sơn La
 Về công tác phát triển nguồn vốn
 Về công tác đầu tư tín dụng
 Về cơng tác phát triển các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng
3.2. Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay đối với DNVVN nhỏ tại BIDV Sơn La
3.2.1. Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ
3.2.2. Xây dựng chiến lược cho vay đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ phù hợp xu hướng
phát triển của nền kinh tế
3.2.3. Thực hiện tốt chính sách tín dụng được cụ thể hóa nội dung chính sách khách hàng
đã xây dựng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ
3.2.4. Thực hiện tốt các quy trình cho vay đã được xây dựng và đổi mới theo tiêu chuẩn
quản lý chất lượng ISO 9001-2000 và mơ hình tổ chức hoạt động cho vay tại chi nhánh
3.2.5. Tổ chức tốt mạng lưới thu thập, xử lý thơng tin và phân tích thơng tin tín dụng
đồng thời phát triển hoạt động marketing đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ
3.2.6. Tăng cường kiểm tra, kiểm soát
3.2.7. Chủ động ngăn ngừa những khoản nợ có thể dẫn đến nợ q hạn và có những biện
pháp xử lý thích hợp đối với những khoản nợ quá hạn
3.3. Một số kiến nghị
3.3.1. Kiến nghị với ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam


3.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước
3.3.3. Kiến nghị đối với cơ quan quản lý Nhà nước

KẾT LUẬN
Nền kinh tế nước ta đang “chập chững”, “dò dẫm” trong nền kinh tế thị trường có
sự quản lý của Nhà nước, theo định hướng xã hội chủ nghĩa. Những thành tựu đã đạt

được thì khơng ai có thể phủ nhận, tuy nhiên mặt trái của cơ chế thị trường cũng đã tác
động khơng nhỏ vào tình hinh kinh tế-xã hội của đất nước. Hoạt động của BIDV Sơn La
nói riêng và của BIDV nói chung trong bối cảnh có nhiều vấn đề mới cần được nghiên
cứu và triển khai từng bước cho phù hợp với yêu cầu thực tiễn và thông lệ quốc tế.
Trên cơ sở vận dụng các phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi
nghiên cứu, đề tài đã hoàn thành được các nhiệm vụ đề ra, nêu ra được các luận chứng
khoa học về nâng cao chất lượng tín dụng đối với phát triển DNVVN, qua đó đánh giá
được các hoạt động kinh doanh của BIDV Sơn La. Đồng thời đề tài cũng nêu ra được một
số giải pháp va một số kiến nghị với NH Nhà nước, với chính quyền địa phương và với
NH cấp trên nhằm hoàn thiện và nâng cao hơn nữa chất lượng cho vay đối với DNVVN
tại BIDV Sơn La, với mong muốn BIDV Sơn La tồn tại và phát triển mạnh mẽ hơn nữa
trong môi trường cạnh tranh thời mở cửa.
Với những hiểu biết còn hạn chế, một lần nữa tơi mong muốn nhận được nhiều ý
kiến đóng góp của các thầy cô giáo, đặc biệt là thầy giáo, PGS.TS Vũ Duy Hào hướng
dẫn để đề tài được hoàn chỉnh hơn nữa, mang tính thực tiễn và khả thi cao hơn .