Tài liệu Lý luận chung về buôn lậu và gian lận thương mại pptx

Đại học Quản lý Kinh doanh H Nội Tiểu luận thơng mại

A - LI M U

t nc ta, trong iu kin hin nay ang ra sc tp trung thc hin thng
li cụng cuc i mi t nc tng bc a t nc vo thi k cụng nghip
hoỏ, hin i hoỏ t nc thỡ nhim v chng buụn lu v gian ln thng mi rt
quan trng v cú ý ngha thit thc. L mt sinh viờn trng Qun Lý kinh doanh -
mt nh qun lý kinh doanh tng lai, em cng cn nhn thc rừ c tỏc hi ca
buụn lu v gian ln thng mi i vi s phỏt trin ca kinh t t nc.
Chớnh vỡ lý do ú, em quyt nh la chn ti: "Thc trng v gii phỏp
ngn chn buụn lu v gian ln thng mi thnh ph H Ni"
Do thi gian cú hn, kh nng phõn tớch, tng hp thụng tin cú hn nờn bi
vit ca em s khụng trỏnh khinhng thiu sút. Rt mong cỏc thy cụ giỏo thụng
cm v úng gúp ý kin cho bi tiu lun ca em thờm hon chnh.
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N

Đại học Quản lý Kinh doanh H Nội Tiểu luận thơng mại
B - NI DUNG

I. Lí LUN CHUNG V BUễN LU V GIAN LN THNG MI
1. Khỏi nim v buụn lu
Thun ng buụn lu c s dng vi nhng ý ngha khỏc nhau. T gúc
ca khoa hc v ngụn ng, cm t "buụn lu" cú ý ngha l buụn bỏn nhng hng
hoỏ trn thu v hng cm. õy l mt khỏi nim k tha nhng hiu bit xa nay
ca cm t ny v khỏ phự hp vi quan nim ph thụng hin nay.
T nm 1985 B Lut Hỡnh s ca nc CHXHCN Vit Nam ra i ó
chớnh thc ghi nhn ti danh buụn lu " Ngi no buụn bỏn trỏi phộp hoc vn
chuyn trỏi phộp qua biờn gii hng hoỏ, tin Vit Nam, ngoi t, kim khớ quý, ỏ
quý hoc vt phm thuc di tớch lch s, vn hoỏ thỡ b pht" Bt u t õy, ti
danh buụn lu ó c xỏc nh vi 4 yu t cu thnh ti phm v nhng du hiu

phỏp lý c trng nờn ó cú tỏc dng hng dn nhn thc cng nh ch o thc
thi phỏp lut.
2. Khỏi nim v gian ln thng mi.
Mt thut ng na luụn gn lin vi buụn lu "gian ln thng mi". Gian
ln thng mi theo T in Vit l "di trỏ, la lc" trong hot ng thng mi.
Ngi cú hnh vi gian ln thng mi gi l "gian thng" tc l "ngi cú nhiu
mu mụ la lc"; "k buụn bỏn gian ln v trỏi phộp".
Hnh vi gian ln thng mi trc ht phi l hnh vi gian ln núi chung,
nhng hnh vi gian ln ny phi c th hin trong lnh vc thng mi thụng qua
i tng th hin hng hoỏ, dch v. Ch th ca hnh vi gian ln thng mi l
cỏc ch hng, cú th l ngi mua, ngi bỏn cng cú khi l c ngi mua v ngi
bỏn.
Mc ớch ca hnh vi gian ln thng mi l nhm thu li bt chớnh do thc
hin trút lt hnh vi la o, di trỏ.

3.Mi quan h gia buụn lu v gian ln thng mi
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N

Đại học Quản lý Kinh doanh H Nội Tiểu luận thơng mại
Gian ln thng mi dự khụng phi l mt ti danh trong lut hỡnh s, nhng
cỏc du hiu c trng ca nú li trựng hp vi ti buụn lu v buụn lu cng bao
gm gian ln thng mi.
Hi ngh Quc t ln th V v chng gian ln thng mi ca t chc Hi
Quan th gii ó xp buụn lu vo trong cỏc hỡnh thc gian ln thng mi, nhng
coi ú l loi hỡnh gian ln thng mi nguy him, c bit.
Cụng c quc tộ Nairobi cng ó a ra khỏi nim buụn lu v gian ln
thng mi nhm che du s kim tra, kim soỏt ca Hi Quan bng mi th on,
mi phng tin trong vic a hng hoỏ lộn lỳt biờn gii.
Trong b lut hỡnh s ca nc ta ó ghi nhn ti buụn lu "buụn bỏn tỏi
phộp, vn chuyn trỏi phộp hng hoỏ qua biờn gii" cũn trong cụng c quc t x

lý 16 loi gian ln thng mi cú "Buụn bỏn hng cm qua biờn gii hoc ra khi s
kim soỏt ca Hi quan", "khai bỏo chng loi hng hoỏ", "khai tng gim giỏ tr
hng hoỏ". õy l nhng hnh vi buụn bỏn gian ln trỏi phỏp lut mang tớnh cht
ging nh buụn lu "Buụn lu" t trc n nay c nhiu ngi bit n hn l
'gian ln thng mi". Gian ln thng mi l thut ng mi xut hin, bao gm
nhiu hnh vi gian ln, trỏi phỏp lut, hn buụn lu hay núi cỏch khỏc ni hm ca
nú rng hn ni hom ca buụn lu. iu ny l do ngy cng cú nhiu hin tng
mi, tiờu cc xy ra trong xó hi. Vỡ vy hai thut ng ny thng i kốm vi nhau
"Buụn lu v gian ln thng mi".
II. THC TRNG BUễN LU V GIAN LN THNG MI THNH PH H NI
HIN NAY.
1. Tỡnh hỡnh buụn lu, gian ln thng mi
Tỡnh hỡnh buụn lu, gian ln thng mi trờn a bn Th ụ tuy khụng t
trng trn nh trc, nhng vn din bin phc tp trờn tt c cỏc tuyn v cỏc a
bn trng im, phng thc th on ca cỏc i tng luụn thay i ngy cng
tinh vi, ỏng hcỳ ý, mt s u nu cu kt thụng ng t phớa nc ngoi, ri múc
ni vi cỏc i tng trong nc nhp lu mt s mt hng cú li nhun cao
nh ụ tụ, in thoi di ng, ru, thuc lỏ, vi ngoi vi s lng ln gõy ri lon
sn xut trong nc, v lng on th trng.
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N

Đại học Quản lý Kinh doanh H Nội Tiểu luận thơng mại
Trờn tuyn bu in ni lờn vic li dng gi bu phm, bu in qua ng
hng khụng vo trong nc ng hng khong vo nc khụng ghi rừ tờn v a ch
ngi gi gi hng cm nh thuc kớch dc, thuc khụng nhón mỏc, ti liu cú
ni dung nh phn ng, vt phm cú ni dung tru. Li dng quy ch hng
chuyn phỏt nhanh trung chuyn hng lu t H Ni i TP. H Chớ Minh,
Nng nht l cỏc mt hng vi ngoi, in t.
Trờn tuyn hng khụng xut hin th on chuyn khu ng vt hoang dó
(gn 10 nghỡn con k a, tờ tờ, rựa) t Thỏi Lan, Ma lai xi a, Xin ga po vo Vit

Nam, ngoi ra vic chuyn lu ngoi t v mt s mt hng cú thu sut cao, c
tiờu th nhiu nh in thoi di ng, ph tựng xe hỏi bỏnh gn mỏy, vi may mc
linh kin in t, vi tớnh, thit b v sinh vn cú xu hng gia tng.
Trờn tuyn ng b, hng hoỏ c tp kt ti tnh giỏp ranh vi H Ni s
dng nhiu loi phng tin trung chuyn, a hng n tn ngi bỏn l, cú v
Cụng an kinh t ụng Anh ó phỏt hin c xe vi lu 16,5 tn vi cỏc loi nguyờn
ai kin vn chuyn thng t biờn gii v H Ni. ỏng chỳ ý tỡnh trng thng
binh s dng xe ba bỏnh t giúng cụng khai vn chuyn hng lu t cỏc vựng giỏp
ranh vo H Ni n tn tng ca hng vi s lng hng 40 - 50 tn/ngy, ch
riờng mt v trit phỏ t im tiờu th hng lu ti khu vc ga Long Biờn, Cụng an
H Ni ó thu gi 265 kin hng lu cỏc loi cho thy tớnh phc tp ca cỏc i
tng ny.
Tuyn ng sụng cng gia tng vic vn chuyn hng lu khi tuyn ng
b b kim tra gt gao, tuyn ng st ng ng - H Ni buụn lu cú gim so
vi nm 2002 song vn l tuyn phc tp.
Buụn bỏn hng nhp lu, hng cm trờn a bn mc dự khụng cũn by bỏn
cụng khai, giỏ tng do lng v ớt song vn sn sng, ỏp ng theo yờu cu ca
khỏch nh in thoi di ng, iu ho nhit , qun ỏo, giy dộp, vi, ru ngoi,
in gia dng. ỏng chỳ ý tỡnh trng s dng hoỏ n quay vũng ó v ang tr
thnh phng thc ph bin trong vic vn chuyn hng lu t biờn gii vo v qua
H Ni song vn cha cú bin phỏp x lý.
Tỡnh hỡnh sn xut v buụn bỏn hng gi ó xut hin nhiu phng thc th
on lm gi nhón hiu, gi xut x cỏc hng hoỏ nc ngoi v hng hoỏ trong
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N

Đại học Quản lý Kinh doanh H Nội Tiểu luận thơng mại
nc, ch yu t Trung Quc nhp kho vo Vit Nam, lm hng gi t Vit Nam
xut ra nc ngoi. ỏng chỳ ý tỡnh trng sn xut hng hoỏ cú cht lng thp hn
cụng b khỏ ph bin trog sn xut nc gii khỏt úgn chai, dõy in, in gia
dng, phõn bún, thc n gia sỳc, st thộp. Vic nhp lu v lu hnh tin gi cú

mnh giỏ ln loi 100 ngỡn v 50 nghỡn cú k thut tinh xo, khú phỏt hin, gõy
tõm lý lo ngi cho ngi kinh doanh v ngi tiờu dựng.
Hng thc phm ti sng , hoa qu trong nc v nhp khu s dng cht
bo qun, thuc bo v thc vt khụng c phộp, quỏ gii hn cho phộp khụng bo
m ATVSTP vn din bin phc tp, khú kim soỏt 2003 l nm cú mt s
mthng nhy cm cú bin ng giỏ nh giỏ xng du vo u nm, bin ng giỏ
st thộp, phõn bún, giỏ bt ng sn v c bit bin ng giỏ thuc cha bnh, nht
l nguyờn liu thuc v thuc nhp khu, cng nh giỏ vng, ụ la M. Li dng
vic tng giỏ ny khụng ớt doanh nghip gm hng tng giỏ gõy bin ng trờn th
trng.
Vic ng ký kinh doanh khỏ thụng thoỏng vỡ th tc n gin. Tuy nhiờn
trong sỏu thỏng cui nm s h kinh doanh thụng bỏo ngh kinh doanh ng ký kinh
doanh vi tờn mi trờn a ch c nhm i phú vi vic tng thu v trn thu gia
tng khỏ nhanh vi s lng ln.
2. Chng buụn lu, gian ln thng mi
u tranh chng buụn lu v gian ln thng mi chi cc QLTTTP H
Ni - Phũng 127 ó bỏm sỏt tỡnh hỡnh v trin khai nhiu k hoch u tranh vi cỏc
i tng tp trung vo tng chuyờn i vi cỏc mt hng nh vi. thuc lỏ,
xng du, st thộp, in thoi di ng, thc phm ti sng v rau qu nhp khu.
Bng cỏc bin phỏp c th nh sau:
- T chc, quỏn trit cỏc ch th ngh quyt ca ng, Nh nc v ca
ngnh v tng cng cụng tỏc u tranh chng buụn lu, gian ln thng mi
- Xõy dng phng ỏn u tranh mt cỏch ton din, chỳ trng a bn trng
im, i tng buụn lu trng im, mt hng trng im hoc mt hng nht cm
.
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N