Luận văn thạc sĩ : Tăng cường vai trò của lực lượng quản lý thị trường trong việc đấu tranh chống buôn lậu và gian lận thương mại trên địa bàn tỉnh Tây Ninh trong quá trình hội nhập

B GIÁO D C VÀ ÀO T O
TR

NG

I H C KINH T TP.HCM
----------------------------

VÕ PHÚ QUÝ
T NG C
NG VAI TRÒ C A L C L
NG QU N
LÝ TH TR
NG TRONG VI C
U TRANH
CH NG BUÔN L U VÀ GIAN L N TH
NG M I
TRÊN A BÀN T NH TÂY NINH TRONG Q
TRÌNH H I NH P
Chun ngành : Kinh t chính tr
Mã s
: 60.31.01.02

LU N V N TH C S KINH T
NG

IH

NG D N KHOA H C:

PGS.TS. V ANH TU N

TP. H

CHÍ MINH – N M 2013


i

M
Trang
L
Ph

...................................................................................................... 1

1. Lý do ch

ài ......................................................................................... 1

2. M

êu nghiên c

................................................................................... 3

3. Ph

ên c

.................................................................................... 3

4.

............................................................................ 3

5. Tình hình nghiên c

................................................................................. 4

6. Nh
7. K

.................................................................... 7
c

.................................................................................. 7
Nh ng v

ịc
à gian l

q trình h

............................................................................................. 9

1.1. Công tác qu
1.1.1. L

.................................................................... 9
ành qu

...................................................... 9

1.1.2. Công tác qu
1.2. Các khái ni
1.2.1. Khái ni
1.2.2. Khái ni

ình h

...................... 12

ài ...................................................... 16
à hàng hóa nh

................................... 16

.................................................... 17

1.2.3. Vai trị c
bn l

à gian l

ình h

........................... 20


ii

1.3. Các y

ịc
à gian l

1.3.1.
t

ình h

ng c a h i nh p kinh t qu c t

…26

n công tác Qu n lý th

ng.. ......................................................................................................... 26
1.3.2. Các y u t

n vai trị c a l

u tranh ch ng bn l u và gian l

ng Qu n lý th

ng trong

i trong quá trình h i nh p ... 28

1.4. Kinh nghi

ị c
................................................................................ 31

1.4.1. T

Long An .................................................................................. 31

1.4.2. T

................................................................................. 32

1.4.3. T

òa............................................................................... 33

K

lu n

..................................................................................... 35

2: Th

à gian l

c

àn t

trình h

à nh

........................................................... 36

2.1. B

àn t

Tây Ninh .......................................................................................................... 36
2.1.1.

ên c

2.1.2.

................................................... 36

– xã h ................................................................. 37

2.2. Th

à gian l
àn t

2.2.1.

................................... 39

ình hình chung ................................................................. 39

2.2.2. Tình hình buôn l

à gian l

àn t

..40

2.2.3. Thu

......................................................................................... 45

2.2.4.

......................................................................................... 46


iii

2.2.5. K

à gian l

2.3.

............... 48

............................................................................... 55
2.3.1. Nh

......................................................................... 55

2.3.2. Nh

................................................................................. 56

2.4. Nh

v

................................................................. 60

2.4.1. Nh

............................................... 60

2.4.2. Nh

ành cho l

...................................................................................................... 61
2.4.3. Nh

à

gian l

................................................................................. 64

2.4.4. C

nêu cao tinh th

c
K

........................................................................................... 65
lu n

..................................................................................... 66
òc

th

à gian l
àn t

3.1. D

uá trình h

........................................... 67

ình hình tác

gian l

ên

à
ình h

.............................................. 67

3.2. Các ch
q trình h

........................................................................................... 68

3.3. Các gi

.......................................................................................... 70

3.3.1. Nhóm gi pháp hành chính.............................................................. 70
3.3.2. Nhóm gi
3.3.3. Nhóm gi
K

lu n

ên truy

. 81

.................................................................... 85
..................................................................................... 88

iv

K

lu n chung .......................................................................................... 89

Tài li
Ph
Ph
Ph


v

DANH M

ATVSTP

An toàn v sinh th
Ban ch

CCT
GLTM
KSV

àng gi

à gian l

Chi c
Gian l
Ki

KTKS

Ki

QLTT

Qu

SCT

S

Tp.HCM

ên

Thành ph

UBND
VPHC
XHCN

Vi ph
Xã h

ành chính

vi

DANH M

............................. 13

DANH M

B

àn

t

– 2012 .......................................................... 51

B

ành vi vi ph

– 2012 ............... 54

DANH M

Bi

– 2012 ....... 52

Bi

– 2012 .......... 53

Bi

T

ành vi vi ph

– 2012 ... 54

Bi
t

– 2012 .................................................................... 57


1

PH
1. Lý do ch
-

M

tài
Xu t phát t

qu c t

m c a q trình tồn c u hóa và h i nh p kinh t
c c n m r ng quan h kinh t

iv

c ngoài, và t

nhi u s l a ch
sánh c a t

là m

i tiêu dùng s có

i cho t t c

c, tùy vào l i th so

c. Tuy nhiên, quá trình h i nh p kinh t qu c t c

thách th

th nh t, t n t i s chênh l ch v trình

gi a các qu

t ra nhi u

phát tri n kinh t – xã h i

u này t

c tâm lý “sính hàng

ngo i” vì h cho r ng hàng hóa t

c phát tri

th hai, v i ti m l c to l n, các t
nghi

i ngo i, m c a th

có ch

ng t

c gia có th a kh

t o s c ép c nh tranh không nh lên các doanh nghi

chi m l

ng n

a, nh

i v i ngành hàng tiêu dùng và bán l ; và

cu i cùng là vi c m r ng quan h kinh t s t

u ki n cho hàng l u

nh p kh u – c h p pháp và không h p pháp –
c

ng vai trị và n

ki m sốt th
-

c ta. Vì v y, v

c c a các l

ng, nh t là l
Xu t phát t

ng Qu n lý th

ng xã h i ch ngh

t th

c: th c hi n ch
ng th

y m nh công

t Nam v

c công nghi

thành t

m tra,

ng.

nghi p hóa – hi
m

c thì

ng hi

i
t ra là

ng ch

m tình hình trong n

tri n kinh t th

c nh m

i. V i ch

n tr thành
nh nh ng

ng th i xu t hi n ngày càng nhi u các khuy t t t c a kinh

ng, trong s

giá c

có s

ng vào các d p l do

n th t thi t…c

pháp; s

ng và ch

i tiêu dùng thanh tốn,…,
ng XHCN và hình nh c a Vi
nh p. V

t ra là

v ng so v i s ti n mà
n vi c phát tri n kinh t th

nh

ng qu c t trong quá trình h i
c các hành vi trên; có ch

m nh


2

ch ;l

ng nào s ch u trách nhi

ng trên và vai trò, n

u tranh v i các

cc al

ng yêu c u tình

hình hay khơng?
-

Xu t phát t

m, tình hình

và Vùng Kinh t tr
ng trong phát tri n kinh t
ra, Tây Ninh cịn có

Tây Ninh n m trong
m phía Nam, ti p giáp v

: Tp.HCM, Bình D

ng biên gi i dài kho ng 240 km giáp v i 03 t nh c a

c Cambodia [d n theo 32]

u ki n thu n l

i vùng biên. Tuy nhiên, nh

u ki n trên c

a bàn. N i

: buôn bán, v n chuy n hàng c m là thu

doanh các m

u nh p l u, vi c kinh

c ngoài s n xu

ng ti u ng

phát tri n
t ra thách th c

không nh cho Tây Ninh trong vi c qu n lý ho
c m là v

a

c nh p l u

ng l i d ng chính sách mi n thu nh m thu

l i b t chính thơng qua vi c mua gom và bán l i hàng hóa mi n thu ; xu t l
d u m

c thù v tình hình bn l u và GLTM
ì các l

ng ch

bn l u và GLTM

c giao nhi m v

a

u tranh ch ng

ã làm t t vai trò, nhi m v

V i b i c nh trên, bên c nh vi c ti p t c th c hi n các ch
sách c

c v phát tri n kinh t th

c ta thì nhi m v
c

iv

p, các ngành trong

c nói chung và Tây Ninh nói riêng là c n t o ra m

các thành ph
nh t là l

ng th
ng Qu n lý th

b o v l i ích c

v
c al
l

ình

ng vai trị c a l

ng cho

ng ch

ng, nh m nâng cao hi u l c và hi u qu qu n lý

c trong l

chính

ng XHCN

ng yêu c u h i nh p kinh t qu c t và
i tiêu dùng, c a nh

m b o phát tri n kinh t

i s n xu t và kinh doanh chân
c; ki m sốt ngu n thu ngân sách. Vì

ng các u c u trên, tôi ch n nghiên c
ng qu n lý th

ng trong vi

tài “

ng vai trò

u tranh ch ng buôn l u và gian

a bàn t nh Tây Ninh trong quá trình h i nh p”.

3

2. M c tiêu nghiên c u
-

Góp ph n làm rõ lý lu n và nh n di n các bi u hi n c a buôn l u và

GLTM trong q trình h i nh p

m, tính ch t, quy lu t ho

ng

và tác h i c a chúng.
-

Nghiên c u m t cách có h th ng các v

trò, ch

mv c al

nay. T

ng Qu n lý th

n h th

ng

lý lu n

n vai trò c a l

lý lu n v l ch s , vai
n hi n

ng th i phân tích nh ng y u t

ng QLTT trong vi

u tranh ch ng bn l u và

GLTM.
-

Nêu ra

m tình hình c

v

bn l u và GLTM.

vi

phân tích th c tr ng c a

ng th i phân tích vai trị c a l

u tranh ch ng buôn l u

ng QLTT trong

a bàn t

n

2008 – 2012.
-

xu t các gi i pháp nh m gi i quy t nh ng t n t i và

vai trò c a l

ng QLTT trong vi

u tranh ch ng buôn l u

ng
a

bàn t nh Tây Ninh trong quá trình h i nh p.
3. Ph m vi nghiên c u
-

V th i gian: lu

và GLTM c a l

u tranh ch ng buôn l u

ng qu n lý th

ng t

xu t gi i pháp cho nh
-

V không gian: lu

GLTM c a l

p t i.
u công tác ch ng buôn l u và

ng Qu n lý th

4.

nt

a bàn t nh Tây Ninh.

u
c m c tiêu nghiên c u, lu

d ng m t s

nghiên c u sau:
-

Do th c ti n ho

xem xét, phân tích các v

ng bn l u và GLTM ln bi
có liên quan b

i nên ta c n
n ch ng. C th


4

+

Phân tích m i quan h

kinh t qu c t và vai trò c a l

ng qua l i gi a quá trình h i nh p
ng QLTT trong vi c ch ng bn l u, GLTM.

Ví d : q trình h i nh p kinh t qu c t c
th c

n vai trị c a l

+

c ta có làm n y sinh nh ng thách

ng QLTT hay khơng?

Phân tích m i quan h và s

ng QLTT và các y u t

ng

n vai trò c a l

ng qua l i gi a vai trị c a l c

n nó. Ví d : y u t

ng QLTT trong vi

-

áp phân tích và t ng h p các s li u th ng kê, các
nv

nêu lên và ch ra th c tr ng c a v

h n ch , t n t i c n kh c ph
vi

ng QLTT trong nh

cs d

ng QL

c tranh t ng quát v vai trò c a l
Vì hi

a bàn t nh Tây
ng QLTT…).

các n ph m v

tìm hi u,

phân tích v l ch s , kinh nghi m c a m t s
trò c a l

ng và

c và h n ch trong quá trình th c

hi n công tác ch ng buôn l u và GLTM c a l

-

p t i.

ph n phân tích k t qu ho

c tr ng nh m ch ra nh ng m

Ninh, t

, nh ng

xu t nh ng gi i pháp kh thi cho

ng vai trò c a l

này ch y

ng ngu n nhân l c thì

ng QLTT hay khơng?

S d

tài li

ng

u tranh ch ng buôn l u và

GLTM? Khi th c hi n các gi i pháp nh m nâng cao ch
ng vai trò c a l

i

ng vai

ng QLTT trong cơng tác chun mơn thì tác gi tham kh o ý ki n các

chuyên gia tham gia công tác và g

.

5. Tình hình nghiên c u
V

bn l u và GLTM không ph i là v

t i cùng v i kinh t th
v

m i, nó xu t hi n và t n
hi u cơng trình nghiên c u v

này. Trong q trình nghiên c u, tác gi

ã ti p c

c các cơng trình

nghiên c u sau:
-

K t qu nghiên c u c a Nguy

buôn l u và gian l

i

trong

tài “Ch ng

Vi t Nam (2000 – 2002) th c tr ng và gi i pháp”

theo h c viên, k t qu nghiên c u này có nh ng m

c và h n ch

:


5

+

Nêu khái ni m v buôn l u và t i danh buôn l u,

nêu

khái quát l ch s v t i danh buôn l u và khái ni m t i danh bn l u theo B lu t
hình s

Tuy nhiên, th

tác gi

m th c hi n nghiên c

c p khái ni m t i danh buôn l u theo B lu t hình s
+

1999.

Nêu lên khái ni m v GLTM và 16 hình th

c

Qu c t t i H i ngh các t ch c h i quan qu c t v ch
n ngày 13/10/1995. T

th c hi n phân tích s khác

bi t và xem xét m i quan h gi a buôn l u và GLTM
ng c

ng th

tác

i v i n n kinh t qu c dân. Tuy nhiên, do l

ngành H
c

c t ch c t

c qu n lý c a

m khác bi t so v i ngành QLTT nên c n th c hi n nghiên

nêu lên khái ni m v GLTM theo cách nhìn, gó

qu n lý nhà n

cc a

ngành QLTT.
+
GLTM

Tác gi

ã th c hi n tham kh o kinh nghi m ch ng buôn l u và

m t s qu c gia trên th gi

, Nga và Trung Qu c. Theo h c viên,

vi c tham kh o kinh nghi m c a các qu c gia trên là không phù h p v
c a Vi t Nam vì các qu c gia này có trình
Vi t Nam, quy mơ th
+

m

phát tri n kinh t - xã h

ng và t p quán kinh doanh khác v

c ta.

Tác gi th c hi n phân tích th c tr ng tình hình bn l u và GLTM

Vi

n 2000 – 2002, v kh

ình hình

bn l u di n bi n ph c t p, nh t là các t

ng;

Lào Cai; Hà T
h n ch , t n t

ng th i nêu lên nh ng k t qu
u tranh ch ng buôn l u và GLTM c a các l

D a vào k t qu phân tích th c tr
ch ng buôn l u và GLTM
th hi n rõ vai trò c a các l
l u và GLTM. Ngoài ra, th
nh p T ch

c và nh ng
ng ch c

xu t 10 gi i pháp

Vi t Nam trong th i gian t i. Tuy nhiên, tác gi
ng ch
m nghiên c u c a tác gi
i th gi

u tranh ch ng buôn
c khi Vi t Nam gia
m n n kinh t

c ta

i nh p sâu r ng v i kinh t th gi i. Vì v y, tình hình buôn l u và GLTM


6

trong th

m hi n t i có nhi

ịi h i ph i có các nghiên c u nh m

b sung n n t ng lý lu n v v
-

buôn l u và GLTM.

K t qu nghiên c u c a Phan Nguy n Minh M n (2006) trong Lu n

cs

có tên là: “Nâng cao hi u qu ho

ng ki m tra, giám sát ch ng

bn l u hàng hóa nh p kh u c a Chi c c Qu n lý th
viên, nghiên c

ã

c m t s k t qu tích c c sau:

Tác gi t p trung làm rõ các khái ni

+

m hàng hóa nh p kh
t – xã h

m và

ng c a ho

ng xu t nh p kh

c ta; các hình th c bn l u hàng hóa nh p kh u

nhi m v , vai trò ch công trong KTKS th
nl

ng Tp.HCM”. Theo h c

ng n

a

i v i kinh
c ta; nêu lên
m liên quan

ng QLTT. Tuy nhiên, trong ph n nghiên c u v hàng hóa nh p kh u, tác

gi

c các khái ni m
+

n buôn l u hàng hóa nh p kh u.

Phân tích th c tr ng ho

ng ki m tra, giám sát ch ng bn l u

hàng hóa nh p kh u c a Chi c

giá nh ng m
vi c

n 2003 – 2005 t

c và nh ng t n t i, h n ch c n kh c ph

cho

ra các gi i pháp kh thi. Tác gi nêu lên vai trị ch cơng trong ki m tra,

ki m soát th

ng n

ac al

ng Qu n lý th

ng, nh

u

tranh ch ng buôn l u. Tuy nhiên, theo d báo thì vi c Vi t Nam th c hi
các cam k t khi gia nh p WTO s
GLTM. Và do nh ng khác bi

ng r t l n vào tình hình bn l u và
nv

mt

m kinh t – xã

h i gi a Tây Ninh và Tp.HCM nên c n ti n hành nghiên c u di n bi n tình hình
bn l u
trị c a l
mb ol
GLTM

a bàn t nh Tây Ninh

ng QLTT trong quá trình h i nh p. T
ng Qu n lý th
n hi n nay và nh

ch ng buôn l u và GLTM ã

ra các gi i pháp nh m
c yêu c u ch ng bn l u và

Tóm l i, vi c nghiên c u v ho

p t i.
ng c a l

ng QLTT và công tác

c m t s tác gi nghiên c u

ng yêu c u trong quá trình h i nh
v

b sung, hoàn thi n lý lu n v vai

ng th i v i nh

m r t riêng

a lý, v kinh t – xã h i c a t nh Tây Ninh thì c n ph i ti n hành nghiên c


7

nâng cao vai trò c a l

ng QLTT

u tranh ch ng buôn l u và GLTM

ng yêu c u h i nh p kinh t qu c t .
6. Nh

a lu

Vì

c quan tâm nghiên c u nhi u nên tác gi hy v ng

k t qu nghiên c u s gi i quy

-

c các v

sau:

Nghiên c u m t cách có h th ng v l ch s , v ho

c

i v i n n kinh t

i v i vi

ng và vai trị

u tranh ch ng bn

l u và GLTM nói riêng.

ra các ch
n phù h

-

i v i ngành QLTT.

Nghiên c u m t cách có h th

lý lu n v v

bn l u và

GLTM trong q trình h i nh p, k t h p v i vi c phân tích v
t

ra tác h i c a chúng và

áp d ng các bi n pháp qu n lý nhà n
-

a bàn t nh
m c a t ng lo

c cho phù h p.

Qua phân tích vai trị c a l

ng QLTT trong vi c ch ng buôn l u

và GLTM trong quá trình h i nh p, tác gi nêu ra nh ng thành t
th

ng th i ch ra nh ng t n t i, h n ch
t
ng vai trò c a l

c trong
n vai trò c a l c

xu t các gi i pháp th c hi n có tính kh thi nh
ng QLTT trong vi

u tranh ch ng buôn l u và GLTM

a bàn t nh Tây Ninh trong quá trình h i nh p.
7. K t c u c a lu
K t c u c a lu
-

Ph n m

m:
u.

-

i dung:
Nh ng v

+
Qu n lý th

ng trong vi

lý lu n chung v vai trò c a l

u tranh ch ng bn l u và gian l

ng

i

trong q trình h i nh p.
Th c tr

+
m ic al

ng Qu n lý th

nh p và nh ng v

t ra.

u tranh ch ng buôn l u và gian l
ng

a bàn t nh Tây Ninh trong quá trình h i


8

+
Qu n lý th

M t s gi i pháp nh
ng trong vi

u tranh ch ng buôn l u và gian l

a bàn t nh Tây Ninh trong quá trình h i nh p.
-

Ph n k t lu n.

ng vai trò c a l

ng
i trên


9

NH

CHUNG V

CH

ỊC

À GIAN L
TRÌNH H

1.1. Cơng tác qu
1.1.1. L

ành qu

Có th kh

nh: vi c hình thành và phát tri n c a l

ng QLTT các

c p g n v i yêu c u th c hi n nhi m v chính tr c a t ng th i k cách m ng. C
th :
1.1.1.1.

n 1957 – 1975
c kháng chi n ch ng th c dân Pháp c a dân t c ta

k t thúc th ng l i, m ra m t th i k m i cho cách m
a k thù nên sau Hi
hai mi n Nam – B c, l y v
xã h i nh m xây d
thành t

c ta b chia c t thành

y n 17 làm ranh gi i. Vì v y, các ho
u di n ra

,

c nhà. Tuy nhiên, do

mi n B c.

ng kinh t –

ã

c nh ng

ình này c

t là

trong các khâu s n xu t, tiêu dùng và phân ph i s n ph m kinh t do ph n l
h t ng ã b chi n tranh phá h y. Bên c
hình nh

c các ph n t x u l i d ng tình

ng v chính tr và gây r i th
hàng hóa nh m t o ra s khan hi

ng, chúng th c hi n các
nâng giá gây thi t h i

i tiêu dùng và cho n n kinh t qu c dân.
c tình hình
nghi

nh vi c th c hi n c i t o công –
c hi n ch

yêu c u th c ti n thì vi c ki m sốt th
kinh t

phân ph i hàng hóa cho phù h p v i
ng hàng hóa nh m

m b o cho vi c hoàn thành các m c tiêu kinh t – xã h i

nh tình hình
t mv

à


10

m t yêu c u c p thi
ph ký Ngh

ng yêu c u trên, ngày 03/7/1957 Th

nh thành l

ng Chính

các Ban QLTT

thành ph , khu t tr , ch c v

ng Ban do c Bùi Công Tr ng – Ch nhi

phịng Tài chính, Th

p Th

ng ph –

m nhi m.

Nhi m v chính c
c u ch
ph
ch

nghiên

QLTT, ch
c phân ph

m b o các nhu y u

nt

c cung c

o vi c th c hi n các ch

1.1.1.2.

n 1975 – 1986

tay xây d ng ch ngh

ã h i. Tuy nhiên, do xu

n ng n c a chi n tranh và s c m v n c a

b

ng th i

m vi toàn mi n B c.

Sau cu c kháng chi n ch ng M toàn th ng, c

h ic a

các t nh,

c ta cùng chung

m th p cùng v i h u qu

qu c M nên tình hình kinh t – xã

c ta th

ng hàng hóa khan hi m,

u xu t hi n các ho

ng buôn l u và GLTM v i quy mô nh .

c yêu c u m i c a tình hình cách m ng, vi c ki n toàn b máy t
ch c c a l
t

ng QLTT là c n thi t nh m t o s

nh th

c,

c th c hi n thành công các m c tiêu kinh t – xã h i khác. Vì v y,

ngày 16/7/1982 Ch t ch H

ng B

ng (

thành l p Ban Ch
ng chí B

c thu
ng B N

trách.

th c hi n nhi m v KTKS th
s 249 quy
thành ph

) ký Quy

nh thành l

nh s 190/CP

, ch c v
ng th

ng Ban do

có t ch c tr c ti p

ng,

quy t

i QLTT tr c thu c Ban Ch

c khu tr c thu

o QLTT c p t nh,

p huy n, th xã

u vi c hình

thành t ch c chuyên trách ki m tra.
1.1.1.3.

n 1986 – 1995
Th c hi

ng l

i m i” theo Ngh quy

qu c l n th VI

ng, kinh t

phát tri

cm r

Bên c

ih

i bi u toàn

c ta có nhi u kh i s c: s n xu t
is

ình tr ng bn l u qua biên gi i, tr n thu

c c i thi n.
c bi t là buôn l u

11

ng bi n thơng qua các tàu vi

t hi

c tình hình

t ch

c nhi

ng.
quy

nh thành l p Ban cơng

c nhi m phía B c, hai Ban cơng tác này
i s ch

o tr c ti p c a Ch t

ng yêu c u trong

u tranh ch ng buôn l u và GLTM. Tuy nhiên, hai Ban cô
nhi m này không thay th Ban ch

mv

t ch c th c hi n các ch

u tranh ch ng buôn l u c a các

ngành, các c

i ki

bàn tr ng

c bi t liên ngành ho

KTKS nh m phát hi

ng t i m t s

ng ch ng bn l u và GLTM thì ngồi s

tham gia c a các c p, các ngành, riêng ngành

u tr c thu c

o và th c hi n trong c
c trong vi

y s quan tâm

u tranh ch ng buôn l u và GLTM, tuy nhiên,

vi c m t ngành mà có t i ba t ch c tr c thu

n hi u qu ho
th ng nh t ch

ng. Vì v

u b t h p lý, nh

ng yêu c u tình hình m

o công tác QLTT, ch

nh s 398/

o QLTT t nh, thành ph
oQ

h p nh t ti
i s ch

nt

th c a Vi t Nam trên t

vào

p Ban ch
c nhi m ch ng buôn l u

n nay
c ta và Vi t Nam tr thành thành

viên chính th c c a Hi p h i các qu

i ngo

o

o tr c ti p c a Ch t ch UBND t nh, thành ph .

V i vi c M bãi b c m v

kinh t

g

c nhi m phía Nam và phía B c v i Ban ch
c p t nh, thành ph tr c thu

1.1.1.4.

ng B

thành l p Ban ch

h p nh

và Ban ch

ng th i

u, s n xu t và buôn bán

hàng gi và các hành vi kinh doanh trái phép khác, ngày 06/12/1991 H
ng ra Ngh

a

n k p th i các v buôn l u.

th c hi n vi c KTKS th

c

c

ng qu c t

i t t là ASEAN) thì v
ã

c nâng lên m t cách rõ r t, quan h

c khai thông và m r ng; bên c

nh và có nh

c phát tri n m i. Vì v y, cơng tác QLTT nh m ch ng

u, s n xu t, buôn bán hàng gi và các hành vi kinh doanh trái phép

12

t ra nh ng yêu c u m
QLTT

òi h i Chính ph ph i t ch c l i cơng tác ch

ng xây d ng l

ng v a hi

ng kiêm nhi m, liên ngành nh m

o

i v a chính quy, không là l c

ng yêu c u h i nh p. Ngày 25/4/1994,

Chính ph ban hành Ngh

nh s 35/CP giao B

công tác QLTT trong c

c, t ch c ph i h p gi

trong vi c ch

i th ng nh t ch

o

u, s n xu t và buôn bán hàng gi và các hành vi

kinh doanh trái phép khác. Ti p theo, ngày 23/01/1995, Chính ph ban hành Ngh
nh s

nh v t ch c, ch

th

m v và quy n h n c a Qu n lý

ng th i, B Chính tr

ngày 03/5/1996 v

ng có Ngh quy t s 12/NQ-TW

p, Ngh quy

ng xây d ng l

ng

QLTT theo yêu c u chính quy và t ch c ch t ch [8].
1.1.2. Công tác qu

trong quá trình h
ình thành h

nhi

à quy

s

,

LTT trong quá trình h

ày 23/01/1995 c

à Ngh

à Ngh

-CP ngày

13/3/2008 c
ày 23/01/1995 c

.

1.1.2.1. V t ch c
C

c QLTT tr c thu c B

i (nay là B

sáp nh p b máy chuyên trách c a Ban Ch
n giao v B
i. C c QLTT do C

i và V qu n lý th

Cơng

ng, Phó c

ng do B

ng giúp
ng B

nh.
C p t nh/thành ph tr c thu

S

ng thu c B

ng ph trách, có m t s Phó c

vi c; vi c b nhi m, mi n nhi m C

o QLTT

i – Du l ch (nay là S

chuyên trách c a Ban Ch

c QLTT tr c thu c
t ch c l i b máy

o QLTT t nh. Chi c c QLTT do CCT (ch c danh Phó

c S ) ph trách, có m t s Phó CCT giúp vi c; vi c b nhi m, mi n nhi m


13

CCT do Ch t ch UBND t nh quy
c S Công

nh; vi c b nhi m, mi n nhi m Phó CCT do
nh sau khi th a thu n v i

cS N iv

t nh.
C p qu n, huy n, th xã, thành ph thu c t nh (g i chung là c p
huy n) theo yêu c u c th trên t
thành l

a bàn, Ch t ch UBND t nh quy

i QLTT tr c thu c Chi c c QLTT ho

ho c liên huy

t ch c l
i QLTT th ng nh

ng, Phó

1.1.2.2. V ch
V ch c

ng

c phân cơng ki
i

a bàn c th
a bàn, có th t ch c
a bàn). Trong m

c t ch c thành nhi u T công tác, m i t có t
ng ph trách, có m t s Phó

a

m b o ho

i theo tính ch t nghi p v ho

1: H TH NG T

ng hi n có

t theo s hi

huy n ho c liên huy n. Ngoài hình th c t ch

nhi

a bàn huy n

i ki m tra th

trên ph m vi toàn t nh, thành ph

i tr

mv

i

i QLTT do

ng giúp vi c; vi c b nhi m, mi n
c S Công

CH C L

nh vi c

NG QU N LÝ TH

nh.

NG


14

C
B

o và t ch c th c hi n, giúp

ng B Công

c hi n ch

n lý nhà n

KTKS th

u tranh ch ng các hành vi vi ph m pháp lu t v

th

c v công tác

c; th c hi n ch

i.

Chi c
Công

i

n khai th c hi

c hi n ch

n lý nhà n

nhi m v KTKS th

c S

c v t ch c vi c th c hi n

u tranh ch ng các hành vi vi ph m pháp lu t v

a bàn t nh/thành ph ; th c hi n ch
ngà

nh.
tr c ti p th c thi nhi m v KTKS th

ng;

u tranh ch ng buôn bán hàng nh p l u, hàng gi và GLTM
phân công; th c hi n ch

c

m tra c

i.

V nhi m v
C c QLTT
Xây d

+
tra, ch

n quy ph m pháp lu t v công tác ki m

u ki n làm vi

iv il

ng QLTT.

Ki m tra vi c thi hành pháp lu t và các chính sách, ch

+
l trong ho
Cơng

i trên th
ng ch

lu t v các chính sách, ch
T ch c ch

+

xu t v i B tr

n pháp c n thi

m ts

.
o th c hi n công tác KTKS th

ng d n, t ch c tri n khai ho
u ki n c n thi t cho ho

ng, n ch , t ch c may trang ph
+
theo dõi, ch
doanh v ho

ng và x
i.

ng ki

ng ki

mb o
p th ki m tra th

ng ph c…

Ki m tra vi c ch p hành pháp lu t trong ho
o vi c gi i quy t các khi u n i, t cáo c
ng ki m tra.

ng B

th c hi

ph t VPHC theo th m quy n các v vi c trong ho
+

, th

ng ki m tra và
ng kinh


15

ng tr c giúp vi c cho B

+

ch c s ph i h p ho
ch

ch trì t

ng gi

c và các l

ng có

KTKS.
Chi c c QLTT
Xây d

+

ình, k ho

m tra c th

a bàn.
+

Ch

i QLTT th c hi n nhi m v ki m tra.

+

Tuyên truy n ph bi n chính sách pháp lu t; ki n ngh

vi

a các vi ph m pháp lu
ng tr c giúp vi c cho B

+

t ch c s ph i h p ho
có ch

KTKS
+

mb o

i.
127 t nh/thành ph v ch trì

ng gi

c và các l

ng

a bàn t nh/thành ph .

Ki m tra ho

ng c

quy t các khi u n i t cáo v ho

i QLTT, KSV th

ng và gi i

ng ki m tra.

i QLTT
+

Phát hi n, ki m tra, áp d ng các bi

n VPHC và

x lý các VPHC theo th m quy n.
+

Ph i h p v

u quan và các l

ng ch

ki m tra.
xu t các bi n pháp qu n lý và ng

+

lu

a bàn ho c l

b t c p v chính sách, pháp lu t c

a các vi ph m pháp

c phân công; phát hi n nh ng
cs

i, b sung.

V quy n h n
c quy n yêu c u các t ch

i

cung c p tình hình, s li u, ch ng c và tr l i nh ng v
ti
lu

n vi c ki

c quy n ki m tra khi phát hi n có d u hi u vi ph m pháp
i t i hi

ti n vi ph m, s sách, ch ng t ,
khác.

c n thi t liên quan tr c

n xu t, c t gi u hàng hóa, tang v
ng và các gi y t có liên quan


16

c quan h v i các t ch

xác minh thu

th p tình hình, s li u, ch ng c ph c v công tác ki m tra.
L p biên b n ki m tra và ki n ngh các bi n pháp gi i quy t.
c áp d ng các bi
quy

n, x ph t VPHC theo th m

nh c a pháp lu t.

1.2. Các khái ni
1.2.4. Khái ni

ài
buôn l

và hàng hóa nh

Khái ni m v hàng hóa nh p l u: kho

-CP ngày 16/01/2008 c a Chính ph

u 3 Ngh

nh ngh

nh s

àng hóa nh p l u là

+

Hàng hóa c m nh p kh u ho c t m ng ng nh p kh u theo quy

+

Hàng hóa nh p kh

nh.
u ki n ho c ph i có gi y phép mà

khơng có gi y t ho c gi y phép c a các

n lý nhà n

c chuyên

ngành c p kèm theo hàng hóa.
Hàng hóa nh p kh

+
làm th t c h

a kh
nh ho c gian l n s

nh, không

ng, ch ng lo i hàng

hóa khi làm th t c h i quan.
Hàng hóa nh p kh

+
ng t

ng khơng có hoá

nh ho

ch ng t ho

ng t

quan ch
gi

n th

u tra, xác minh c

ng t khơng h

p kh

th

ã qua s

d ng.
+

Hàng hóa nh p kh

nh ph i dán tem hàng nh p kh u
nh ho

là tem gi

ã qua s d ng.


17

Khái ni m v buôn l u: hành vi buôn l u; buôn bán, v n chuy n trái
phép hàng hóa qua biên gi

nh t

hình s

u 153, 154 và 155 c a B Lu t

nh v x ph t VPHC.
+

Buôn l u là các hành vi v n chuy n, buôn bán trái phép qua

biên gi i nh ng hàng hóa c m xu t kh u, c m nh p kh

nh c a

t n ; ngo i t ; c v

ng b o l c;

c h i…
+

Buôn l u là các hành vi tr n tránh s KTKS c

qu n lý Nhà n

c ho c dùng các th

n gian d

v n chuy n hàng c m; tr n, l u thu

che m
i v i vi c buôn bán, v n

chuy n hàng hóa qua biên gi i.
+

Ngồi ra, bn l u cịn là hành vi bn bán hàng hóa nh p l u,

g

n chuy n, tàng tr , ch a ch p, bn bán hàng hóa

nh p l u trên th

ng n

a, tr n tránh s KTKS c

c có th m quy n.
1.2.5. Khái ni
Khái ni m v ho

i: theo kho

ì “Ho

i là ho

u 3 Lu t

ng nh m m

nh

l i, bao g m mua bán hàng hoá, cung ng d ch v
các ho

ng nh m m
GLTM

ho

i và

i khác”.
c hi u là nh ng hành vi d i trá, mánh khóe, l a l c trong

i và d ch v . Theo B Lu t hình s

t i

u 162 quy

nh t i l a d i khách hàng là vi
tráo lo i hàng ho c dùng th

n gian d i khác gây thi t h i nghiêm tr ng cho

khách hàng.
c Qu c t t i H i ngh các t ch c h i quan qu c t v
ch ng GLTM
B

c t ch c t

n ngày 13/10/1995

ã th ng nh t phân chia các hình th c GLTM thành 16 lo i [34, tr.8-9]:

c


18

Buôn bán hàng c m qua biên gi i ho c ra kh i s ki m soát

+
c a h i quan.
+

Khai báo sai ch ng lo i hàng hóa.
m giá tr hàng hóa.

+
+

L i d ng ch

ãi xu t x hàng hóa.

+

L i d ng ch

ãi

+

L i d ng ch

+

L i d ng các yêu c u v gi y phép xu t nh p kh u.

+

L i d ng ch

+

Khai báo sai v s

+

L i d ng ch

i v i hàng gia công.

t m nh p tái xu t, t m xu t tái nh p.

quá c

c.

ng, ch

,m

ng hàng hóa.
d ng, bn bán trái phép hàng

ãi v thu nh p kh u cho nh
+

ng s d ng nh

Vi ph

i ho

o lu t v di n gi

nh.

nh b o v

i tiêu dùng.
+

Buôn bán hàng gi

p m u mã.

+

Buôn bán hàng khơng có s sách.

+

Làm gi , làm kh ng vi c hoàn hay truy hoàn thu h i quan.
ng tín d ng thu trái phép.

+
+

Thanh lý, phá s n có ch

tr n tránh ngh

n p thu

ý kinh doanh m t th i gian ng n, n thu r i tuyên b
phá s n,…
V i các khái ni m trên thì v
ng v i nhau,
trái v
m
thu ho c chi

u là vi c th c hi n nh ng hành vi gian d i,

nh c a pháp lu t và né tránh s KTKS c a l

c l i nhu

ng ch

i

i tiêu dùng thông qua vi c tr n l u

t l i nhu n b t h p pháp.
Trong l

các hành vi vi ph m v
gian l n v

n, buôn l u và GLTM có nh ng

c qu n lý Nhà n

c thì khái ni

c hi u là

ý giá, niêm y t giá hàng hóa, d ch v ;
ng hàng hóa, d ch v [17]. Và