Tài liệu BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN NHẤP VÀ GỌI ppt

CÔNG TY C PHN CHNG KHOÁN NHP VÀ GI
(Thành lp ti nc Cng hoà Xã hi Ch ngha Vit Nam)

BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã C KIM TOÁN

CHO NM TÀI CHÍNH KT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NM 2008

Hà Ni - Tháng 03 nm 2009
CÔNG TY C PHN CHNG KHOÁN NHP VÀ GI
D17 Làng Quc t Thng Long, Phng Dch Vng, Qun Cu Giy
Thành ph Hà Ni, CHXHCN Vit Nam




MC LC


NI DUNG
TRANG

BÁO CÁO CA BAN GIÁM C 01 - 02

BÁO CÁO CA KIM TOÁN VIÊN 03 - 04

BNG CÂN I K TOÁN 05 - 07

BÁO CÁO KT QU HOT NG KINH DOANH 08

BÁO CÁO LU CHUYN TIN T 09

THUYT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 10 - 19

CÔNG TY C PHN CHNG KHOÁN NHP VÀ GI
D17 Làng Quc t Thng Long, Phng Dch Vng, Qun Cu Giy
Thành ph Hà Ni, CHXHCN Vit Nam


1
BÁO CÁO CA BAN GIÁM C

Ban Giám đc Công ty C phn Chng khoán Nhp và Gi (gi tt là “Công ty”) đ trình Báo cáo này cùng vi

Báo cáo tài chính đã đc kim toán ca Công ty cho cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2008.

CÔNG TY

Công ty C phn Chng khoán Nhp và Gi (gi tt là “Công ty”) hot đng theo Giy phép thành lp s
61/UBCK-GP do y ban Chng khoán Nhà nc cp ngày 05 tháng 09 nm 2007 và Giy phép iu chnh b
sung s 154/UBCK-GP do y ban Chng khoán Nhà nc cp ngày 15 tháng 09 nm 2008. Vn iu l ca
Công ty là 135.000.000.000 đng, tng s c phiu là 13.500.000 c phiu vi mnh giá 10.000 đng/c phiu.


HOT NG CHÍNH

Hot đng kinh doanh chính ca Công ty là:

- Môi gii chng khoán;
- Lu ký chng khoán;
- T doanh chng khoán;
- T vn đu t chng khoán.

KT QU HOT NG KINH DOANH VÀ PHÂN PHI LI NHUN

Tình hình tài chính ca Công ty ti ngày 31 tháng 12 nm 2008 cng nh kt qu hot đng kinh doanh và tình
hình lu chuyn tin t cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2008 đc trình bày trên Báo cáo tài
chính t trang 05 đn trang 19 kèm theo.

CÁC S KIN SAU NGÀY KT THÚC NIÊN  K TOÁN

Không có s kin quan trng nào xy ra sau ngày kt thúc niên đ k toán yêu cu phi điu chnh hoc công b
trong Báo cáo tài chính.

HI NG QUN TR VÀ BAN GIÁM C

Các thành viên ca Hi đng Qun tr và Ban Giám đc Công ty trong nm và đn ngày lp Báo cáo này gm:

Hi đng Qun tr



Ông ào Hu Thành Ch tch
Ông Bch Ngc An Thành viên
Ông Ly Sang Joon Thành viên
Ông Moon Goo Sang Thành viên
Bà Nguyn Th Huyn Thành viên


Ban Giám đc



Ông Bch Ngc An Giám đc


KIM TOÁN VIÊN

Báo cáo tài chính kèm theo đc kim toán bi Công ty TNHH Kim toán và T vn Tài chính (ACAGroup) -
Thành viên Hãng Kim toán Quc t Kreston International.

CÔNG TY C PHN CHNG KHOÁN NHP VÀ GI
D17 Làng Quc t Thng Long, Phng Dch Vng, Qun Cu Giy
Thành ph Hà Ni, CHXHCN Vit Nam


2

BÁO CÁO CA BAN GIÁM C (tip theo)


TRÁCH NHIM CA BAN GIÁM C

Ban Giám đc Công ty có trách nhim lp Báo cáo tài chính hàng nm phn ánh mt cách trung thc và hp lý
tình hình tài chính cng nh kt qu hot đng kinh doanh và tình hình lu chuyn tin t ca Công ty trong nm.
Trong vic lp các Báo cáo tài chính này, Ban Giám đc đc yêu cu phi:

• La chn các chính sách k toán thích hp và áp dng các chính sách đó mt cách nht quán;
• a ra các xét đoán và c tính mt cách hp lý và thn trng;
• Nêu rõ các nguyên tc k toán thích hp có đc tuân th hay không, có nhng áp dng sai lch trng yu
cn đc công b và gii thích trong Báo cáo tài chính hay không; và
• Lp Báo cáo tài chính trên c s hot đng liên tc tr trng hp không th cho rng Công ty s tip tc
hot đng kinh doanh.

Ban Giám đc Công ty chu trách nhim đm bo rng s sách k toán đc ghi chép mt cách phù hp đ phn
ánh mt cách hp lý tình hình tài chính ca Công ty  bt k thi đim nào và đm bo rng Báo cáo tài chính
tuân th các Chun mc k toán Vit Nam, H thng k toán Vit Nam và các quy đnh hin hành khác v k toán
ti Vit Nam. Ban Giám đc cng chu trách nhim đm bo an toàn cho tài sn ca Công ty và thc hin các bin
pháp thích hp đ ngn chn và phát hin các hành vi gian ln và sai phm khác.

Ban Giám đc xác nhn rng Công ty đã tuân th các yêu cu nêu trên trong vic lp Báo cáo tài chính.

Thay mt và đi din cho Ban Giám đc,









Bch Ngc An
Giám đc
Ngày 20 tháng 03 nm 2009
Hà Ni, CHXHCN Vit Nam




3








S. 592/ACA-KT

BÁO CÁO CA KIM TOÁN VIÊN


Kính gi
: Hi đng Qun tr và Ban Giám đc
Công ty C phn Chng khoán Nhp và Gi

Chúng tôi đã tin hành kim toán bng Cân đi k toán ti ngày 31 tháng 12 nm 2008 cùng vi các báo cáo Kt
qu hot đng kinh doanh và Lu chuyn tin t ca Công ty C phn Chng khoán Nhp và Gi (gi tt là
“Công ty”) cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2008. Nh đã trình bày ti Thuyt minh s 02 ca
phn Thuyt minh Báo cáo tài chính, các Báo cáo tài chính kèm theo không nhm phn ánh tình hình tài chính,
kt qu hot đng kinh doanh và tình hình lu chuyn tin t theo các nguyên tc và thông l k toán đc chp
nhn chung ti các nc khác ngoài Vit Nam.


Trách nhim ca Ban Giám đc và Kim toán viên



Nh đã trình bày trong Báo cáo ca Ban Giám đc ti trang 01 và trang 02, Ban Giám đc Công ty có trách nhim
lp Báo cáo tài chính t trang 05 đn trang 19. Trách nhim ca chúng tôi là đa ra ý kin v các Báo cáo tài
chính này da trên kt qu ca cuc kim toán.

C s ca ý kin


Chúng tôi đã thc hin công vic kim toán theo các Chun mc Kim toán Vit Nam. Các Chun mc này yêu
cu chúng tôi phi lp k hoch và thc hin công vic kim toán đ đt đc s đm bo hp lý rng các Báo cáo
tài chính không có các sai sót trng yu. Công vic kim toán bao gm vic kim tra trên c s chn mu các

bng chng xác minh cho các s liu và các Thuyt minh trên Báo cáo tài chính. Chúng tôi cng đng thi tin
hành đánh giá các nguyên tc k toán đc áp dng và nhng c tính quan trng ca Ban Giám đc cng nh
đánh giá v vic trình bày các thông tin trên Báo cáo tài chính. Chúng tôi tin tng rng công vic kim toán đã
cung cp nhng c s hp lý cho ý kin ca chúng tôi.

Hn ch phm vi kim toán


S d trên bng cân đi k toán ca Công ty ti ngày 31/12/2007 cha đc kim toán bi Công ty kim toán đc
lp. Chúng tôi không th thu thp đc các bng chng liên quan cng nh thc hin các th tc kim toán thay
th cho các khon mc tin mt, hàng tn kho, công n và tài sn c đnh ti ngày 31/12/2007. Do vy, chúng tôi
không đa ra ý kin v các s liu này cng nh nh hng ca chúng ti các khon mc trên Báo cáo tài chính
ca Công ty cho nm tài chính kt thúc ti ngày 31 tháng 12 nm 2008.

Ti thi đim 31/12/2008, Công ty cha thc hin vic đi chiu s d các khon phi thu nhà đu t vi tng giá
tr là 3.225.712.851 đng, chúng tôi cng không th thc hin đc các th tc kim toán khác thay th, do đó
chúng tôi không đa ra ý kin nhn xét v các khon mc này cng nh nh hng ca nó ti các ch tiêu khác
đc trình bày trên Báo cáo cáo tài chính kt thúc ngày 31/12/2008.











4

Ý kin


Theo ý kin ca chúng tôi, ngoi tr nhng nh hng đc cho là cn thit ca vn đ hn ch phm vi kim
toán đã đc trình bày  đon trên, Báo cáo tài chính kèm theo đã phn ánh trung thc và hp lý, trên các khía
cnh trng yu, tình hình tài chính ca Công ty ti ngày 31 tháng 12 nm 2008 cng nh kt qu hot đng kinh
doanh và tình hình lu chuyn tin t cho nm tài chính kt thúc ti ngày 31 tháng 12 nm 2008, phù hp vi các
Chun mc k toán Vit Nam, H thng k toán Vit Nam và các quy đnh hin hành khác v k toán ti Vit
Nam.








TS. Trn Vn Dng
Tng Giám đc
Chng ch Kim toán viên s 0283/KTV
Thay mt và đi din cho
CÔNG TY KIM TOÁN VÀ T VN TÀI CHÍNH (ACAGroup)
Thành viên Hãng Kim toán Quc t Kreston International
Ngày 20 tháng 03 nm 2009
Hà Ni, CHXHCN Vit Nam

Nguyn Hoàng Dng
Kim toán viên
Chng ch Kim toán viên s 1106/KTV






















CÔNG TY C PHN CHNG KHOÁN NHP VÀ GI
D17 Làng Quc t Thng Long, Phng Dch Vng, Qun Cu Giy Báo cáo tài chính
Thành ph Hà Ni, CHXHCN Vit Nam Cho nm tài chính kt thúc ngày 31/12/2008

Các Thuyt minh t trang 10 đn trang 19 là b phn hp thành ca Báo cáo tài chính

5
BNG CÂN I K TOÁN
Ti ngày 31 tháng 12 nm 2008
MU B01 -CTCK
VT: VND

TÀI SN
Mã
s
Thuyt
minh
31/12/2008 31/12/2007
A. TÀI SN NGN HN
(100=110+120+130+140 +150)
100 259.257.918.821 27.784.534.603
I. Tin 110 233.956.133.901 22.425.535.799
1. Tin mt ti qu (gm c chng khoán mua l) 111 1.300.000.000 -
2. Tin gi ngân hàng 112 4.1 210.255.169.914 18.553.532.983
4. Tin gi ca ngi đu t v giao dch chng
khoán
114 4.2 20.875.689.158 3.499.352.816
6. Tin gi thanh toán bù tr giao dch chng
khoán
116
1.525.274.829 372.650.000
II. Các khon đu t chng khoán ngn hn và
đu t ngn hn khác
120
866.790.000 -
3. u t ngn hn 123 866.790.000 -

- u t ngn hn ca công ty chng khoán 124 866.790.000 -
III. Các khon phi thu 130 22.416.732.598 1.548.545.025
2. Phi thu ca ngi đu t 132 4.3 3.225.712.851 11.590.853
4. ng trc cho ngi bán 134 938.638.505 1.326.044.449
7. Phi thu khác 137 4.4 18.789.906.105 210.909.723
8. D phòng phi thu khó đòi (*) 138 (537.524.863) -
IV. Vt liu, công c tn kho 140 666.922.545 1.218.568.878
3. Công c, dng c 143 666.922.545 1.218.568.878
V. Tài sn ngn hn khác 150 1.351.339.777 2.591.884.901
1. Tm ng 151 88.550.000 394.861.000
2. Chi phí tr trc 152 4.5 1.262.789.777 1.714.263.901
4. Tài sn cm c, ký cc, ký qu ngn hn 156 - 482.760.000
B. TÀI SN DÀI HN
(200 = 210+220+230+240)
200 7.943.945.362 5.091.094.820
I. Tài sn c đnh 210 6.902.333.921 4.627.761.394
1. Tài sn c đnh hu hình 211 4.6 6.019.622.687 4.627.761.394
- Nguyên giá 212 8.833.295.192 4.973.484.705
- Giá tr hao mòn lu k 213 (2.813.672.505) (345.723.311)
3. Tài sn c đnh vô hình 217 4.7 882.711.234 -
- Nguyên giá 218 1.153.417.722 -
- Giá tr hao mòn lu k 219 (270.706.488) -
II. Các khon đu t Chng khoán dài hn và
đu t dài hn khác
220 400.000.000 -
2. u t dài hn khác 224 4.8 400.000.000 -
III. Chi phí xây dng c bn d dang 230 - 26.319.058
IV. Tài sn dài hn khác 240 641.611.441 437.014.368
1. Ký qu, ký cc dài hn 241 4.9 519.310.000 -
2. Tin np Qu h tr thanh toán 242 122.301.441 120.000.000

3. Tài sn dài hn khác 243 - 317.014.368
TNG CNG TÀI SN (250 = 100 + 200) 250 267.201.864.183 32.875.629.423



CÔNG TY C PHN CHNG KHOÁN NHP VÀ GI
D17 Làng Quc t Thng Long, Phng Dch Vng, Qun Cu Giy Báo cáo tài chính
Thành ph Hà Ni, CHXHCN Vit Nam Cho nm tài chính kt thúc ngày 31/12/2008

Các Thuyt minh t trang 10 đn trang 19 là b phn hp thành ca Báo cáo tài chính
6
BNG CÂN I K TOÁN (tip theo)
Ti ngày 31 tháng 12 nm 2008
MU B01 - CTCK
VT: VND

NGUN VN
Mã
s
Thuyt
minh
31/12/2008 31/12/2007
A. N PHI TR (300 = 310 + 340) 300 126.387.474.922 4.195.239.179
I. N ngn hn 310 126.387.474.922 4.195.239.179
6. Phi tr ngi bán 318 224.548.380 -
8. Phi tr c tc, gc và lãi trái phiu 320 8.440.000 -
9. Thu và các khon phi np Nhà nc 323 4.10 769.829.009 9.981.285
10. Phi tr nhân viên 324 243.000.000 229.297.741
11. Chi phí phi tr 325 4.11 1.843.977.349 -
13. Phi tr t chc thanh toán chng khoán 327 452.900.000 -

14. Phi tr, phi np khác 328 4.12 100.016.363.636 93.357.000
16. Thanh toán giao dch chng khoán ca ngi
đu t
332 22.828.416.548 3.862.603.153
B. NGUN VN CH S HU
(400 = 410+420+ 430+440)
400 4.13 140.814.389.261 28.680.390.244
I. Vn góp ban đu 410 135.000.000.000 30.000.000.000
1. Vn ca các bên góp vn 411 135.000.000.000 30.000.000.000
II. Vn b sung 420 - -
III. Các qu và li nhun cha phân phi 430 5.787.839.261 (1.319.609.756)
4. Li nhun cha phân phi 438 5.787.839.261 (1.319.609.756)
IV. Vn điu chnh 440 26.550.000 -
2. Chênh lch t giá ngoi t đánh giá li cui k 442 26.550.000 -
TNG CNG NGUN VN (450 = 300 + 400) 450 267.201.864.183 32.875.629.423











Bch Ngc An
Giám đc
Ngày 20 tháng 03 nm 2009
Hà Ni, CHXHCN Vit Nam

Nguyn Hng Giang
K toán trng

















CÔNG TY C PHN CHNG KHOÁN NHP VÀ GI
D17 Làng Quc t Thng Long, Phng Dch Vng, Qun Cu Giy Báo cáo tài chính
Thành ph Hà Ni, CHXHCN Vit Nam Cho nm tài chính kt thúc ngày 31/12/2008

Các Thuyt minh t trang 10 đn trang 19 là b phn hp thành ca Báo cáo tài chính
7
CÁC CHI TIÊU NGOÀI BNG CÂN I K TOÁN
Ti ngày 31 tháng 12 nm 2008

MU B01 - CTCK
VT: VND

Ch tiêu
Mã
s
Thuyt
minh
31/12/2008 31/12/2007
1. Tài sn c đnh thuê ngoài 01 - -
2. Vt t nhn gi h 02 2.078.964.400
3. N khó đòi đã x lý 03 - -
4. Ngoi t các loi 04 1 -
5. Ngun vn khu hao 05 3.084.378.993 345.723.311
6. Chng khoán lu ký ca thành viên trong
nc
06 48.213.890.000 1.528.550.000
6.1 Chng khoán GD thành viên trong nc 07 45.587.490.000 1.286.550.000
6.1.1 Chng khoán GD ca công ty thành viên
trong nc
08 2.279.440.000 -
6.1.2 Chng khoán GD ca ngi T thành
viên trong nc
09 43.308.050.000 1.286.550.000
6.2 Chng khoán tm ngng GD thành viên
trong nc
11 - -
6.3 Chng khoán cm c thành viên trong nc 15 17.500.000 125.000.000
6.3.2 Chng khoán cm c ca ngi T thành
viên trong nc

17 17.500.000 125.000.000
6.5 Chng khoán ch thanh toán 2.608.900.000 117.000.000
6.5.1 Chng khoán ch thanh toán ca Công ty
thành viên trong nc
- -
6.5.2 Chng khoán ch thanh toán ca ngi
T thành viên trong nc
2.608.900.000 117.000.000
7. Chng khoán lu ký ca thành viên nc
ngoài
23 - -
8. Chng khoán nhn bán h (ti công ty
chng khoán)
40 - 2.400.000.000
8.3 - Chng khoán nhn bán h cho ngi đu
t
43
-
2.400.000.000

Bch Ngc An
Giám đc
Ngày 20 tháng 03 nm 2009
Hà Ni, CHXHCN Vit Nam


Nguyn Hng Giang
K toán trng


CÔNG TY C PHN CHNG KHOÁN NHP VÀ GI
D17 Làng Quc t Thng Long, Phng Dch Vng, Qun Cu Giy Báo cáo tài chính
Thành ph Hà Ni, CHXHCN Vit Nam Cho nm tài chính kt thúc ngày 31/12/2008

Các Thuyt minh t trang 10 đn trang 19 là b phn hp thành ca Báo cáo tài chính
8
BÁO CÁO KT QU HOT NG KINH DOANH
Cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2008

MU B02 - CTCK
VT: VND

CH TIÊU
Mã
s
Thuyt
minh
Nm 2008 Nm 2007
1. Doanh thu hot đng kinh doanh chng khoán 01 4.14 26.469.337.619 523.396.926
- Doanh thu môi gii chng khoán cho ngi đu t

02
4.14 5.211.134.544 141.929.995
- Doanh thu v vn kinh doanh
09
4.14 21.093.103.075 359.766.931
- Doanh thu cho thuê tài sn, s dng thit b, s dng
thông tin
10
4.14
165.100.000 21.700.000
2. Các khon gim tr doanh thu 11 -
-
3. Doanh thu thun (01-11) 12 26.469.337.619 523.396.926
4. Thu lãi đu t 13

33.950.000
-
5. Doanh thu hot đng kinh doanh chng khoán và
lãi đu t (12+13) 14
26.503.287.619 523.396.926
6. Chi phí hot đng kinh doanh chng khoán 15 4.15 13.586.404.065 1.158.207.602
7. Li nhun gp (14-15) 20 12.916.883.554 (634.810.676)
8. Chi phí qun lý doanh nghip 30 4.16 4.165.349.211 684.799.078
9. Li nhun t hot đng kinh doanh chng khoán
(20-30) 40
8.751.534.343 (1.319.609.754)
- Các khon thu nhp ngoài hot đng kinh doanh
41
145.816.502 -
- Các khon chi phí ngoài hot đng kinh doanh

42
661.894 1
10. Li nhun ngoài hot đng kinh doanh (41-42) 50 145.154.608 (1)
11. Tng li nhun trc thu (40+50) 60 4.17 8.896.688.951 (1.319.609.755)
12. Li nhun tính thu
(Li nhun trc thu - lãi đu t) (60 - 13+ 42) 61

8.863.400.845 (1.319.609.755)
13. Thu thu nhp doanh nghip phi np 70 4.17 1.789.239.935 -
14. Li nhun sau thu (60-70) 80 7.107.449.016 (1.319.609.755)











Bch Ngc An
Giám đc
Ngày 20 tháng 03 nm 2009
Hà Ni, CHXHCN Vit Nam


Nguyn Hng Giang
K toán trng

CÔNG TY C PHN CHNG KHOÁN NHP VÀ GI
D17 Làng Quc t Thng Long, Phng Dch Vng, Qun Cu Giy Báo cáo tài chính
Thành ph Hà Ni, CHXHCN Vit Nam Cho nm tài chính kt thúc ngày 31/12/2008

Các Thuyt minh t trang 10 đn trang 19 là b phn hp thành ca Báo cáo tài chính
9
BÁO CÁO LU CHUYN TIN T
Cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2008
MU B03 - CTCK
VT: VND

Ch tiêu
Mã
s
Thuyt
minh
Nm 2008 Nm 2007
I. Lu chuyn tin t hot đng kinh doanh
chng khoán



1. Tin thu t hot đng kinh doanh chng
khoán
01

1.805.837.714.148 13.736.070.100
2. Tin thu t thu nhp ngoài hot đng kinh
doanh chng khoán

02

794.583.013 89.347.181
3. Tin thu t các khon n phi thu 03 110.871.256.857 5.706.140.170
4. Tin đã tr cho ngi bán 04 (9.503.443.402) (2.786.476.848)
5. Tin đã np thu và các khon phi np cho
Nhà Nc
05

(1.255.966.677) (73.393.231)
6. Tin đã tr cho các khon n phi tr 06 (2.476.859.000) (4.500.000.000)
7. Tin thc chi cho chi phí hot đng kinh
doanh chng khoán
07

(1.791.847.173.081) (12.677.280.096)
8. Tin thc chi cho chi phí qun lý doanh
nghip
08

(891.377.959) (271.019.406)
9. Tin thc chi cho chi phí ngoài hot đng
kinh doanh
09

(966.626.013) -
Lu chuyn tin thun t hot đng kinh
doanh chng khoán
10

110.562.107.886 (776.612.130)

II. Lu chuyn tin t hot đng đu t

1. Tin mua TSC 11 (2.766.570.146) (6.797.852.071)
3. Tin đu t vào các đn v 13 (7.414.080.000) -
4. Thu hi vn t các khon đu t vào đn v
khác
14

6.147.290.000 -
5. Thu lãi đu t 15 230.232.133 -
Lu chuyn tin thun t hot đng đu t 20 (3.803.128.013) (6.797.852.071)

III. Lu chuyn tin t hot đng tài chính

1. Tin thu góp vn ca ch s hu 21 104.825.318.686 -
2. Tin tr li vn góp cho ch s hu 22
3. Tin vay 23 78.975.680.000 -
4. Tin tr n vay 24 (78.975.680.000) -
5. Tin tr lãi tin vay 25 (53.700.457) -
Lu chuyn tin thun t hot đng tài
chính
50

104.771.618.229 -
Lu chuyn tin thun trong k
(60=10+20+50)
60

211.530.598.102 (7.574.464.201)
Tin tn đu k 70

22.425.535.799 30.000.000.000
Tin tn cui k 80 233.956.133.901 22.425.535.799








Bch Ngc An
Giám đc
Ngày 20 tháng 03 nm 2009
Hà Ni, CHXHCN Vit Nam


Nguyn Hng Giang
K toán trng


CÔNG TY C PHN CHNG KHOÁN NHP VÀ GI
D17, Làng Quc t Thng Long, Phng Dch Vng, Qun Cu Giy Báo cáo tài chính
Thành ph Hà Ni, CHXHCN Vit Nam Cho nm tài chính kt thúc ngày 31/12/2008
THUYT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MU B09 - CTCK
Các Thuyt minh này là mt b phn hp thành và cn đc đc đng thi vi Báo cáo tài chính kèm theo

10
1. THÔNG TIN KHÁI QUÁT

1.1. Hình thc s hu vn

Công ty C phn Chng khoán Nhp và Gi (gi tt là “Công ty”) hot đng theo Giy phép thành lp s
61/UBCK-GP do y ban Chng khoán Nhà nc cp ngày 05 tháng 09 nm 2007 và Giy phép iu
chnh b sung s 154/UBCK-GP do y ban Chng khoán Nhà nc cp ngày 15 tháng 9 nm 2008. Vn
iu l ca Công ty là 135.000.000.000 đng, tng s c phiu là 13.500.000 c phiu vi mnh giá
10.000 đng/c phiu.

Tr s chính ca Công ty đc đt ti: D17 Làng Quc t Thng Long, Phng Dch Vng, Qun Cu
Giy, Thành ph Hà Ni.

Tng s nhân viên trong Công ty ti ngày 31/12/2008 là 53 ngi (ti ngày 31/12/2007 là 44 ngi).

1.2. Ngành ngh kinh doanh và hot đng chính

Hot đng kinh doanh chính ca Công ty là:

- Môi gii chng khoán;
- Lu ký chng khoán;
- T doanh chng khoán;
- T
vn đu t chng khoán.

2. C S LP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ K K TOÁN

2.1 C s lp Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo đc trình bày bng ng Vit Nam (VND), theo nguyên tc giá gc và phù
hp vi các Chun mc k toán Vit Nam, H thng k toán Vit Nam và các quy đnh hin hành khác
v k toán ti Vit Nam.

Báo cáo tài chính kèm theo không nhm phn ánh tình hình tài chính, kt qu hot đng kinh doanh và
tình hình lu chuyn tin t theo các nguyên tc và thông l k toán đc chp nhn chung ti các nc
khác ngoài Vit Nam. Tuy nhiên, Báo cáo tài chính ca Công ty đã đc dch sang Ting Anh t bn
Báo cáo tài chính phát hành ti Vit Nam bng ngôn ng Ting Vit.


2.2 Niên đ k toán

Niên đ k toán ca Công ty bt đu t ngày 01 tháng 01 và kt thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng nm.


3. CH  K TOÁN ÁP DNG VÀ THC HIN CÁC CHUN MC K TOÁN VIT NAM

Ch đ k toán áp dng

Báo cáo tài chính ca Công ty đc trình bày bng đng Vit Nam (VND) phù hp vi ch đ k toán áp
dng cho các Công ty chng khoán đc Quy đnh ti Quyt đnh s 99/2000/Q-BTC ngày 13 tháng 06
nm 2000 ca B trng B Tài chính và các chun mc K toán Vit Nam do B Tài chính ban hành.


Hình thc s k toán áp dng

Hình thc s k toán áp dng đc đng ký ca Công ty là S Nht ký chung.

CÔNG TY C PHN CHNG KHOÁN NHP VÀ GI
D17 Làng Quc t Thng Long, Phng Dch Vng, Qun Cu Giy Báo cáo tài chính

Thành ph Hà Ni, CHXHCN Vit Nam Cho nm tài chính kt thúc ngày 31/12/2008

THUYT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tip theo) MU B09 - CTCK
Các Thuyt minh này là mt b phn hp thành và cn đc đc đng thi vi Báo cáo tài chính kèm theo


11
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH YU

Sau đây là các chính sách k toán ch yu đc Công ty áp dng trong vic lp Báo cáo tài chính:

3.1 Tin và các khon tng đng tin

Tin mt và các khon tng đng tin mt bao gm tin mt ti qu, các khon đu t ngn hn hoc
các khon đu t có kh nng thanh khon cao. Các khon có kh nng thanh khon cao là các khon có
kh nng chuyn đi thành các khon tin mt xác đnh và ít ri ro liên quan đn vic bin đng giá tr
chuyn đi ca các khon này.

3.2 Các khon phi thu và d phòng n khó đòi

D phòng phi thu khó đòi ca Công ty đc trích lp theo các quy đnh v k toán hin hành. Theo đó,
Công ty đc phép lp d phòng khon thu khó đòi cho nhng khon phi thu đã quá hn thanh toán t
mt nm tr lên, hoc các khon thu mà ngi n khó có kh nng thanh toán do b thanh lý, phá sn hay
các khó khn tng t.


3.3 Tài sn c đnh và hao mòn

Tài sn c đnh đc trình bày theo nguyên giá tr đi giá tr hao mòn ly k.

Nguyên giá tài sn c đnh bao gm giá mua và nhng chi phí có liên quan trc tip đn vic đa tài sn
vào hot đng nh d kin. Các chi phí mua sm, nâng cp và đi mi tài sn c đnh đc vn hóa và
chi phí bo trì, sa cha đc hch toán vào kt qu hot đng kinh doanh ti thi đim phát sinh chi phí.
Khi tài sn đc bán hay thanh lý, nguyên giá và giá tr hao mòn ly k đc xóa s và bt k các khon
lãi l nào phát sinh do thanh lý tài sn đu đc hch toán vào Báo cáo kt qu kinh doanh.

Tài sn c đnh đc khu hao theo phng pháp đng thng da trên thi gian hu dng c tính.
Thi gian khu hao c th nh sau:


S nm s dng


Máy móc thit b 3
Phng tin vn ti, truyn dn 6
Thit b, dng c qun lý 3
Phn mm máy tính 3

3.4 Thuê tài sn

Các khon tin thuê theo hp đng thuê hot đng đc hch toán vào Báo cáo kt qu kinh doanh trong
k theo phng pháp đng thng trong thi hn ca hp đng thuê.

3.5 u t vào chng khoán

Chng khoán t doanh

Chng khoán t doanh đc ghi nhn theo giá gc. Các khon c tc nhn đc trong nm ghi nhn
gim giá vn chng khoán. Các khon trái tc nhn đc trong nm đc ghi nhn gim giá vn chng
khoán đi vi khon lãi dn tích trc ngày mua và ghi nhn tng doanh thu đu t đi vi phn lãi k t

ngày mua. D phòng gim giá chng khoán đc lp cho tng loi chng khoán đc mua bán trên th
trng và có giá tr th trng thp hn giá tr s sách.

Chng khoán đu t dài hn

Các khon đu t chng khoán dài hn đc ghi nhn theo giá gc. D phòng gim giá chng khoán
đc lp cho tng loi chng khoán đc mua bán trên th trng và có giá tr th trng thp hn giá tr
ghi s.

CÔNG TY C PHN CHNG KHOÁN NHP VÀ GI
D17 Làng Quc t Thng Long, Phng Dch Vng, Qun Cu Giy Báo cáo tài chính
Thành ph Hà Ni, CHXHCN Vit Nam Cho nm tài chính kt thúc ngày 31/12/2008

THUYT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tip theo) MU B09 - CTCK
Các Thuyt minh này là mt b phn hp thành và cn đc đc đng thi vi Báo cáo tài chính kèm theo


12
3.6 Các khon phi tr và chi phí trích trc

Các khon phi tr và chi phí trích trc đc ghi nhn cho s tin phi tr trong tng lai liên quan đn
hàng hóa và dch v đã nhn đc không ph thuc vào vic Công ty đã nhn đc hóa đn ca nhà
cung cp hay cha.

3.7 Ngoi t

Các nghip v phát sinh bng các loi ngoi t đc chuyn đi theo t giá ti ngày phát sinh nghip v.
Chênh lch t giá phát sinh t các nghip v này đc hch toán vào Bng Cân đi k toán.

S d các tài sn bng tin và công n phi thu, phi tr có gc ngoi t ti ngày kt thúc niên đ k toán

đc chuyn đi theo t giá ti ngày này. Chênh lch t giá phát sinh do đánh giá li các tài khon này
đc hch toán vào Bng Cân đi k toán. Lãi chênh lch t giá do đánh giá li các s d ti ngày kt
thúc niên đ k toán không đc dùng đ chia cho c đông.

3.8 Doanh thu

Doanh thu đc ghi nhn khi Công ty có kh nng nhn đc các li ích kinh t có th xác đnh đc
mt cách chc chn. Các điu kin ghi nhn c th sau đây cng phi đc đáp ng khi ghi nhn doanh
thu:

Doanh thu cung cp dch v

Khi có th xác đnh đc kt qu hp đng mt cách chc chn, doanh thu s đc ghi nhn da vào
mc đ hoàn thành công vic. Trong trng hp không th xác đnh đc kt qu hp đng mt cách
chc chn, doanh thu s ch đc ghi nhn  mc đ có th thu hi đc ca các chi phí đã đc ghi
nhn.

Thu nhp t kinh doanh chng khoán

Thu nhp t kinh doanh chng khoán đc xác đnh da trên mc chênh lch giá bán và giá vn bình
quân ca chng khoán.

Tin lãi

Thu nhp lãi đc ghi nhn trong Báo cáo kt qu hot đng kinh doanh trên c s dn tích.

C tc

Doanh thu đc ghi nhn khi quyn đc nhn khon thanh toán c tc ca Công ty đc xác lp.

3.9 Phng pháp tính giá vn chng khoán t doanh bán ra

Công ty áp dng phng pháp bình quân gia quyn di đng đ tính giá vn c phiu t doanh bán ra và
phng pháp đích danh đ tính giá vn trái phiu bán ra.

3.10 Thu

Thu thu nhp doanh nghip th hin tng giá tr ca s thu phi tr hin ti.

S thu hin ti phi tr đc tính da trên thu nhp chu thu trong nm. Thu nhp chu thu khác vi
li nhun thun đc trình bày trên Báo cáo Kt qu hot đng kinh doanh vì không bao gm các khon
thu nhp hay chi phí tính thu hoc đc khu tr trong các nm khác (bao gm c l mang sang, nu có)
và ngoài ra không bao gm các ch tiêu không chu thu hoc không đc khu tr. Thu thu nhp doanh
nghip đc tính theo thu sut 28%.

Vic xác đnh thu thu nhp ca Công ty cn c vào các quy đnh hin hành v thu. Tuy nhiên, nhng
quy đnh này thay đi theo tng thi k và vic xác đnh sau cùng v thu thu nhp doanh nghip tùy
thuc vào kt qu kim tra ca c quan thu có thm quyn.

Các loi thu khác đc áp dng theo các lut thu hin hành ti Vit Nam.

CÔNG TY C PHN CHNG KHOÁN NHP VÀ GI
D17 Làng Quc t Thng Long, Phng Dch Vng, Qun Cu Giy Báo cáo tài chính
Thành ph Hà Ni, CHXHCN Vit Nam Cho nm tài chính kt thúc ngày 31/12/2008

THUYT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tip theo) MU B09 - CTCK
Các Thuyt minh này là mt b phn hp thành và cn đc đc đng thi vi Báo cáo tài chính kèm theo


13

4. THÔNG TIN B SUNG CHO CH TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BNG CÂN I K TOÁN, BÁO
CÁO KT QU HOT NG KINH DOANH


4.1 Tin gi ngân hàng


31/12/2008 31/12/2007

VND VND

Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn 91.272.875 15.024.837.269
Ngân hàng Thng mi C phn Nhà Hà Ni 55.288.417.698 3.528.695.714
Ngân hàng Korea Exchange Bank 27.986.957 -
Ngân hàng Standard Chartered 54.282.402.563 -
Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam - Chi nhánh
Hà Thành
3.233.932 -
Ngân hàng Hongkong and Shanghai 161.855.889 -
Ngân hàng Thng mi C phn K thng Vit Nam 100.400.000.000 -

Cng 210.255.169.914 18.553.532.983


4.2 Tin gi ca nhà đu t v giao dch chng khoán


31/12/2008 31/12/2007

VND VND

Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Cu
Giy
705.988.228 3.499.352.816
Ngân hàng Korea Exchange Bank 65.696.547 -
Ngân hàng Thng mi C phn Á Châu 337.244.987 -
Ngân hàng Thng mi C phn Nhà Hà Ni 19.766.759.396 -

Cng 20.875.689.158 3.499.352.816

4.3 Phi thu ca nhà đu t


31/12/2008 31/12/2007

VND VND

Phi thu tin phí bán chng khoán ca nhà đu t 14.881.034 3.977.342
Phi thu tin phí mua chng khoán ca nhà đu t 12.626.005 7.613.511
Phi thu tin mua chng khoán khác ca nhà đu t 3.198.205.812 -

Cng 3.225.712.851 11.590.853

4.4 Phi thu khác


31/12/2008 31/12/2007

VND VND

Phi thu lãi tin gi 8.230.722.639 210.909.723
Phi thu Repo 8.524.921.000 -
Phi thu khác 2.034.262.466 -

Cng 18.789.906.105 210.909.723





CÔNG TY C PHN CHNG KHOÁN NHP VÀ GI
D17 Làng Quc t Thng Long, Phng Dch Vng, Qun Cu Giy Báo cáo tài chính
Thành ph Hà Ni, CHXHCN Vit Nam Cho nm tài chính kt thúc ngày 31/12/2008

THUYT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tip theo) MU B09 - CTCK
Các Thuyt minh này là mt b phn hp thành và cn đc đc đng thi vi Báo cáo tài chính kèm theo


14
4.5 Chi phí tr trc ngn hn



Nm 2008 Nm 2007

VND VND

S d đu nm 1.714.263.901 -
Tng trong nm 1.591.186.825 2.044.585.469
Gim trong nm 2.042.660.949 330.321.568

Trong đó: - Kt chuyn vào chi phí trong nm 2.042.660.949 330.321.568

S d cui nm 1.262.789.777 1.714.263.901


4.6 Tài sn c đnh hu hình

Thit b dng
c qun lý
Máy móc,
thit b
Phng tin vn
ti, truyn dn

Cng
VND VND VND VND
NGUYÊN GIÁ

S d ti 31/12/2007 500.245.787 3.297.107.995 1.176.130.923 4.973.484.705

Tng trong nm 83.128.343 3.664.439.404 112.242.740 3.859.810.487
Mua trong nm 83.128.343 3.664.439.404 112.242.740 3.859.810.487


S d ti 31/12/2008 583.374.130 6.961.547.399 1.288.373.663 8.833.295.192


GIÁ TR HAO MÒN LY K
S d ti 31/12/2007 33.940.917 262.776.940 49.005.454 345.723.311

Tng trong nm 172.324.328 2.075.872.594 219.752.272 2.467.949.194
Khu hao trong nm 172.324.328 2.075.872.594 219.752.272 2.467.949.194


S d ti 31/12/2008 206.265.245 2.338.649.534 268.757.726 2.813.672.505


GIÁ TR CÒN LI
Ti 31/12/2007 466.304.870 3.034.331.055 1.127.125.469 4.627.761.394

Ti 31/12/2008 377.108.885 4.622.897.865 1.019.615.937 6.019.622.687

CÔNG TY C PHN CHNG KHOÁN NHP VÀ GI
D17 Làng Quc t Thng Long, Phng Dch Vng, Qun Cu Giy Báo cáo tài chính
Thành ph Hà Ni, CHXHCN Vit Nam Cho nm tài chính kt thúc ngày 31/12/2008

THUYT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tip theo) MU B09 - CTCK
Các Thuyt minh này là mt b phn hp thành và cn đc đc đng thi vi Báo cáo tài chính kèm theo


15
4.7 Tài sn c đnh vô hình



Phn mm
TSC
vô hình khác

Cng
VND VND VND
NGUYÊN GIÁ



S d ti 31/12/2007 - - -

Tng trong nm 772.559.000 380.858.722 1.153.417.722
Mua trong nm 772.559.000 380.858.722 1.153.417.722

S d ti 31/12/2008 772.559.000 380.858.722 1.153.417.722


GIÁ TR HAO MÒN LY K


S d ti 31/12/2007 - - -


Tng trong nm 186.333.051 84.373.437 270.706.488
Khu hao trong nm 186.333.051 84.373.437 270.706.488


S d ti 31/12/2008 186.333.051 84.373.437 270.706.488


GIÁ TR CÒN LI


Ti 31/12/2007 - - -
Ti 31/12/2008 586.225.949 296.485.285 882.711.234

4.8 u t dài hn khác


31/12/2008 31/12/2007

VND VND

Góp vn vào Công ty TNHH Nomad Research 400.000.000 -

Cng 400.000.000 -

Khon đu t dài hn khác ca Công ty th hin s vn góp ca Công ty ti Công ty TNHH Nomad
Research (NRV). Tr giá vn góp ca Công ty vào Công ty TNHH Nomad Research ti ngày 31/12/2008
là 400.000.000 VND, chim 10% vn điu l ca Công ty TNHH Nomad Research. Do cha có thông tin
v kt qu kinh doanh và chia li nhuân t cty TNHH Nomad Research nên Công ty cha tính đn nh
hng ca các khon này đn Báo cáo tài chính 2008 ca Công ty.

4.9 Cm c, ký cc, ký qu dài hn


31/12/2008 31/12/2007

VND VND

t cc tin thuê nhà 509.310.000 -
t cc tin Hp đng s dng th thanh toán taxi 10.000.000 -

Cng 519.310.000 -





CÔNG TY C PHN CHNG KHOÁN NHP VÀ GI
D17 Làng Quc t Thng Long, Phng Dch Vng, Qun Cu Giy Báo cáo tài chính
Thành ph Hà Ni, CHXHCN Vit Nam Cho nm tài chính kt thúc ngày 31/12/2008

THUYT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tip theo) MU B09 - CTCK
Các Thuyt minh này là mt b phn hp thành và cn đc đc đng thi vi Báo cáo tài chính kèm theo


16
4.10 Thu và các khon phi np Nhà nc


31/12/2008 31/12/2007

VND VND

Thu thu nhp doanh nghip 753.716.999 -
Thu thu nhp cá nhân 16.112.010 9.981.285

Cng 769.829.009 9.981.285

4.11 Chi phí phi tr

31/12/2008 31/12/2007
VND VND

D phòng tr cp mt vic làm 57.187.500 -
Các khon chi phí khác phi tr 1.786.789.849 -

Cng 1.843.977.349 -

4.12 Phi tr, phi np khác

31/12/2008 31/12/2007

VND VND


Bo him xã hi - 81.180.000
Bo him y t - 12.177.000
Doanh thu ghi nhn trc 16.363.636 -
Phi tr, phi np khác (*) 100.000.000.000 -

Cng 100.016.363.636 93.357.000

(*): Khon đt cc ngn hn ca Ngân hàng TMCP K thng Vit Nam theo Hp đng môi gii chng
khoán s: 01/MGM.CK/2008 đ Công ty Chng khoán Nhp và Gi tìm và thc hin giao dch mua các
loi chng khoán theo yêu cu ca Ngân hàng K thng Vit Nam.

4.13 Ngun vn ch s hu

BÁO CÁO KHON MC VN CH S HU

31/12/2008 31/12/2007
VND VND

I - Vn góp ban đu 135.000.000.000 30.000.000.000
Vn góp c phn 135.000.000.000 30.000.000.000
Trong đó:
- S lng c phiu phát hành 13.500.000 3.000.000
- Mnh giá c phiu phát hành 10.000 10.000

III - Các qu và li nhun cha phân phi 5.787.839.261 (1.319.609.756)

Li nhun cha phân phi 5.787.839.261 (1.319.609.756)
IV. Vn điu chnh 26.550.000
-
Chênh lch t giá ngoi t đánh giá li cui k 26.550.000 -

Cng 140.814.389.261 28.680.390.244


CÔNG TY C PHN CHNG KHOÁN NHP VÀ GI
D17 Làng Quc t Thng Long, Phng Dch Vng, Qun Cu Giy Báo cáo tài chính
Thành ph Hà Ni, CHXHCN Vit Nam Cho nm tài chính kt thúc ngày 31/12/2008

THUYT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tip theo) MU B09 - CTCK
Các Thuyt minh này là mt b phn hp thành và cn đc đc đng thi vi Báo cáo tài chính kèm theo


17

4.13 Ngun vn ch s hu (tip theo)

CHI TIT C ÔNG GÓP VN

31/12/2008 31/12/2008 31/12/2008
S c phn T l (%) VND

T chc 6.765.000 50,11% 67.650.000.000
Công ty C phn Nha Thiu niên Tin
phong
150.000 1,11% 1.500.000.000
Công ty TNHH u t và Chng khoán

Golden Bridge
6.615.000 49,00% 66.150.000.000

Cá nhân 6.735.000 49,89% 67.350.000.000
Ông ào Hu Thành 3.425.000 25,37% 34.250.000.000
Ông Lê Quý Hòa 846.000 6,27% 8.460.000.000
Ông Nguyn Thun An 220.000 1,63% 2.200.000.000
Ông Bch Ngc An 544.000 4,03% 5.440.000.000
Ông Nguyn Vn Thnh 200.000 1,48% 2.000.000.000
Bà Trn Th Phng 15.000 0,11% 150.000.000
Ông ng Chin Thng 540.000 4,00% 5.400.000.000
Bà Bùi Th Ngc Mai 405.000 3,00% 4.050.000.000
Bà Doãn Hng Nhung 540.000 4,00% 5.400.000.000

Cng 13.500.000 100,00% 135.000.000.000

DANH SÁCH C ÔNG SÁNG LP


31/12/2008
S
CMTND/

T l (%)
S KKD


a ch

T chc 1,11%

Công ty C phn Nha
Thiu niên Tin phong
1,11% 0203001195
S 2 An à, Qun Ngô Quyn, Thành ph Hi Phòng

Cá nhân 38,89%
Ông ào Hu Thành 25,37% 011938040
S 12 ngách 34/11, ng Âu C, Phng Qung An,
Qun Tây H, Thành ph Hà Ni
Ông Lê Quý Hòa 6,27% 111338266
S 48, Ph Tùng Thin, Phng Sn Lc, Th xã Sn
Tây, Hà Tây
Ông Nguyn Thun An 1,63% 012042205
S 5, Ngõ 228, Phng Giáp Bát, Qun Hoàng Mai,
Thành ph Hà Ni
Ông Bch Ngc An 4,03% 111320441 S
 41, T 4, Phng Vn M, Th xã Hà ông, Hà Tây
Ông Nguyn Vn Thnh 1,48% 011838753
T 65, Tp th thú y, Phng Phng Mai, Qun ng
a, Hà Ni
Bà Trn Th Phng 0,11% 011593377
S 40, T 79, Phng Ô Ch Da, Qun ng a, Hà
Ni

CÔNG TY C PHN CHNG KHOÁN NHP VÀ GI
D17 Làng Quc t Thng Long, Phng Dch Vng, Qun Cu Giy Báo cáo tài chính
Thành ph Hà Ni, CHXHCN Vit Nam Cho nm tài chính kt thúc ngày 31/12/2008

THUYT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tip theo) MU B09 - CTCK
Các Thuyt minh này là mt b phn hp thành và cn đc đc đng thi vi Báo cáo tài chính kèm theo


18
4.14 Doanh thu hot đng kinh doanh chng khoán

Nm 2008 Nm 2007
VND VND

Doanh thu môi gii chng khoán cho nhà đu t 5.211.134.544 141.929.995
Doanh thu v vn kinh doanh 21.093.103.075 359.766.931
Doanh thu cho thuê tài sn, s dng thit b, s dng thông
tin

165.100.000


21.700.000


Cng 26.469.337.619 523.396.926

4.15 Chi phí hot đng kinh doanh chng khoán

Nm 2008 Nm 2007
VND VND

Chi phí môi gii chng khoán cho nhà đu t 1.134.408.062

-
Chi phí hot đng t doanh chng khoán 1.449.552.000

-
Chi phí t vn đu t cho nhà đu t 6.000.000

-
Phí lu ký chng khoán ti công ty cho nhà đu t 14.259.849

-
Chi phí v vn kinh doanh 2.563.804.340

4.844.053
Chi phí trc tip hot đng kinh doanh chng khoán 8.418.379.814

1.153.363.549

Cng 13.586.404.065 1.158.207.602

4.16 Chi phí qun lý doanh nghip

Nm 2008 Nm 2007
VND VND

Chi phí nhân viên 2.264.306.505

454.751.561
Chi phí vt liu 118.563.278

19.496.580
Chi phí công c, đ dùng 3.790.918

-
Thu, phí và l phí 10.635.360

3.421.453
Chi phí dch v mua ngoài 432.682.156

91.832.053
Chi phí bng tin khác 1.335.370.994

115.297.431

Cng 4.165.349.211 684.799.078

4.17 Thu thu nhp doanh nghip phi np


Nm 2008

Nm 2007

VND

VND




Li nhun trc thu 8.896.688.951

(1.319.609.755)
iu chnh cho thu nhp chu thu



Tr: Thu nhp không chu thu 33.950.000

-
L nm trc chuyn sang 1.319.609.755


Cng: Các khon chi phí không đc khu tr 661.894

-
Thu nhp chu thu 7.543.791.090

(1.319.609.755)
Thu sut áp dng 28%

28%
Thu thu nhp doanh nghip 2.112.261.505

-
Thu TNDN (min gim 30%-quý IV) (**)
323.021.570

-
Tng cng thu thu nhp doanh nghip 1.789.239.935

-


(**): c min gim theo Thông t s 03/2009/TT-BTC ngày 13 tháng 01 nm 2009 v vic hng
dn thc hin gim, gia hn np thu thu nhp doanh nghip đ thc hin gói kích cu khuyn khích tiêu
dùng ca Chính ph Vit nam.


CÔNG TY C PHN CHNG KHOÁN NHP VÀ GI
D17 Làng Quc t Thng Long, Phng Dch Vng, Qun Cu Giy Báo cáo tài chính
Thành ph Hà Ni, CHXHCN Vit Nam Cho nm tài chính kt thúc ngày 31/12/2008

THUYT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tip theo) MU B09 - CTCK
Các Thuyt minh này là mt b phn hp thành và cn đc đc đng thi vi Báo cáo tài chính kèm theo


19
5. NGHIP V VÀ S D VI CÁC BÊN LIÊN QUAN

Thu nhp ca Hi đng Qun tr và Ban Giám đc

Thu nhp Hi đng Qun tr và Ban Giám đc đc hng trong nm nh sau:

Nm 2008

VND

Lng 436.000.000

Cng 436.000.000


6. THÔNG TIN KHÁC

6.1 Cam kt thuê hot đng

Ngày 01/03/2007, Công ty đã ký hp đng s 03/2007-CliFone vi Ông Lê Quc Tun, CMND s
011453963 do Công an Thành ph Hà Ni cp ngày 10/05/2006 và Bà Nguyn Th Thu Hin, CMND s
012870628 do Công an Thành ph Hà Ni cp ngày 10/05/2006 v vic thuê toàn b Bit th D17 Làng
Quc t Thng Long, Phng Dch Vng, Qun Cu Giy, Hà Ni đ làm sàn giao dch và tr s Công
ty, thi hn thuê là 36 tháng k t ngày 01/03/2007 đn ngày 01/03/2010, vi s tin thuê
5.000USD/tháng.

6.2 Mt s ch tiêu đánh giá khái quát thc trng tài chính và kt qu hot đng kinh doanh ca Công
ty

Ch tiêu
n v
tính
Nm 2008 Nm 2007

B trí c cu tài sn

Tài sn c đnh/Tng tài sn % 2,97 15,49
Tài sn lu đng/Tng tài sn % 97,03 84,51

Kh nng thanh toán
T l n phi tr trên tng tài sn
N phi tr/Tng tài sn
% 47,30 12,76
Kh nng thanh toán hin hành
Tài sn lu đng/N ngn hn
Ln 2,06 6,62
Kh nng thanh toán nhanh
(Tài sn lu đng - Hàng tn kho)/N ngn hn
Ln 2,05 6,33
Kh nng thanh toán bng tin
Tin và các khon tng đng tin/N ngn hn
Ln 1,85 5,35

T sut li nhun
T sut li nhun trên doanh thu % 33,68 -
T sut li nhun trên tng tài sn
Li nhun sau thu/Tng tài sn
% 2,66 -
T sut li nhun trên vn iu l
Li nhun sau thu/Vn iu l
%
5,26

-

7. CÁC KHON CÔNG N TIM TÀNG

Không có khon công n tim tàng nào khác cn điu chnh hoc công b trên Báo cáo tài chính.

8. S KIN SAU NGÀY KT THÚC NIÊN  K TOÁN

Không có s kin quan trng nào xy ra sau ngày kt thúc giai đon k toán yêu cu phi điu chnh hoc
công b trong Báo cáo tài chính.

9. S LIU SO SÁNH

Công ty đc thành lp vào ngày 01 tháng 10 nm 2007, s liu so sánh trên Báo cáo tài chính này là s
liu ca Báo cáo tài chính cho giai đon t ngày 01/10/2007 (ngày thành lp) đn ngày 31/12/2007.

*
* *