(Luận văn) đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng tmcp á châu

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (2.11 MB, 136 trang )

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

to

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM

tn
gh

------------------

p
ie
do
n

w
a
lo
d

NGUYỄN THỊ NHÃ TRÚC

th
yj

ip

uy
an

lu

la
va

n

ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG

fu

m
ll

PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

oi

TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU

at

nh

z
z
k
jm

ht

vb
om
l.c

ai

gm

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

an

Lu
n

va
re

y

te

TP.Hồ Chí Minh – Năm 2012

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

to

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM

tn

------------------

gh
p
ie
do
n

w

NGUYỄN THỊ NHÃ TRÚC

a
lo
d
th
yj
uy

ip

ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG

la

an

lu

PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

n

va

TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU

fu
oi

m
ll
nh

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng

at

Mã số: 60340201

z
z
k
jm

ht

vb
om
l.c

ai

gm

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Lu

n

va

PGS.TS.BÙI KIM YẾN

an

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC

re

y

te

TP.Hồ Chí Minh – Năm 2012

to

MỤC LỤC


tn
gh
p
ie

do

LỜI CAM ĐOAN

n

w

LỜI CẢM ƠN

a
lo

d

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT

th

yj

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

uy

ip

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ - BIỂU ĐỒ

la

n

va

MỞ ĐẦU

an

lu

DANH MỤC CÁC PHỤ LỤC

fu

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC

m

ll

TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

oi

nh

1.1. Hoạt động thanh toán quốc tế trong ngân hàng TMCP .................................... 1
Khái niệm hoạt động TTQT ............................................................... 1

1.1.2.

Vai trò của hoạt động TTQT............................................................... 1

1.1.3.

Các phương thức thanh toán trong hoạt động TTQT ........................... 2

at

1.1.1.

z

z

ht

vb

k
jm

1.2. Khái niệm về phương thức tín dụng chứng từ .................................................. 4

gm

1.3. Quy trình thanh tốn bằng phương thức tín dụng chứng từ .............................. 4

om
l.c

ai

1.4. Phân loại LC ................................................................................................... 6
1.5. Rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ.................................................... 8
Rủi ro đối với Ngân hàng mở LC ....................................................... 9

1.5.2.

Rủi ro đối với Ngân hàng xác nhận LC ..............................................12

1.5.3.

Rủi ro đối với Ngân hàng chiết khấu bộ chứng từ xuất trình theo LC 13

1.5.4.

Rủi ro đối với Ngân hàng thông báo LC ............................................15

an

Lu

1.5.1.

y

Kinh nghiệm từ HSBC Việt Nam ......................................................16

te

1.6.1.

re

thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ ................................16

n

va

1.6. Kinh nghiệm của các ngân hàng nước ngoài trong việc phát triển hoạt động

to

1.6.2.

Kinh nghiệm từ ANZ Việt Nam ........................................................20

1.6.3.

Bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng TMCP ở Việt Nam .............22

tn
gh

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 .....................................................................................23

p
ie
do

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ

n

w

BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP

a
lo

Á CHÂU

d

th

2.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Á Châu .......................................................24
Quá trình hình thành và phát triển của ACB ......................................24

uy

Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB từ 2008 đến 2011 ................26

ip

2.1.2.

yj

2.1.1.

la

lu

2.2. Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ

an

tại Ngân hàng TMCP Á Châu ........................................................................28

va

Giới thiệu hoạt động TTQT tại ACB .................................................28

2.2.2.

Thực trạng hoạt động TTQT bằng phương thức TDCT tại ACB .......29

n

2.2.1.

fu

m
ll

Kết quả hoạt động TTQT bằng phương thức TDCT .....................

oi

2.2.2.1.
2.2.2.2.

at

nh

theo doanh số TTQT.................................................................29
Kết quả hoạt động TTQT bằng phương thức TDCT .....................

z
z

theo phí TTQT .........................................................................33

vb

Kết quả hoạt động TTQT bằng phương thức TDCT theo loại

k
jm

ht

2.2.2.3.

hàng hóa xuất nhập khẩu của ACB ...........................................36
Kết quả hoạt động TTQT bằng phương thức TDCT theo thị

gm

2.2.2.4.
2.2.2.5.

om
l.c

ai

trường xuất nhập khẩu tại ACB .................................................39
Kết quả hoạt động TTQT bằng phương thức TDCT theo khu vực

an

Lu

kênh phân phối của ACB ..........................................................41
2.3. Đánh giá thực trạng hoạt động thanh tốn quốc tế bằng phương thức tín dụng

Một số vấn đề còn tồn tại trong hoạt động TTQT bằng phương thức
TDCT tại ACB ..................................................................................49

y

2.3.2.

te

Thế mạnh trong hoạt động TTQT bằng phương thức TDCT tại ACB 45

re

2.3.1.

n

va

chứng từ tại Ngân hàng TMCP Á Châu ..........................................................45

2.3.3.

Nguyên nhân của một số vấn đề tồn tại trong hoạt động TTQT bằng

to

phương thức TDCT tại ACB .............................................................54

tn
gh

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 .....................................................................................57

p
ie
do

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC

n

w

TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG

a
lo

TMCP Á CHÂU

d

th

3.1. Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Á Châu ....................................58
Mục tiêu dài hạn của ACB đến năm 2020 ..........................................58

uy

Mục tiêu ngắn hạn của ACB trong năm 2012 ....................................59

ip

3.1.2.

yj

3.1.1.

la

lu

3.2. Định hướng phát triển thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Á Châu ........59

an

3.3. Giải pháp đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng

va

n

chứng từ tại Ngân hàng TMCP Á Châu ..........................................................60
Giải pháp hồn thiện mơ hình quản lý điều hành và quy trình hoạt

fu

m
ll

3.3.1.

oi

động ..................................................................................................60
Giải pháp nhân sự và quản lý nhân sự................................................62

3.3.3.

Giải pháp về Công nghệ thông tin .....................................................65

3.3.4.

Giải pháp về marketing .....................................................................66

3.3.5.

Giải pháp về sản phẩm dịch vụ TTQT ...............................................71

3.3.6.

Giải pháp về phí dịch vụ TTQT bằng phương thức TDCT

at

nh

3.3.2.

z
z

k
jm

ht

vb

gm

và về tỷ giá ........................................................................................72
Giải pháp về mạng lưới kênh phân phối ............................................75

3.3.8.

Giải pháp phát triển và nâng cao chất lượng của các ngân hàng đại lý

om
l.c

ai

3.3.7.

3.3.9.

an

Lu

của ACB tại nước ngoài ....................................................................77
Giải pháp nâng cao hiệu quả kiểm tra kiểm toán nội bộ .....................78

3.4.2.

Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước ...................................................80

y

Kiến nghị với Chính phủ ...................................................................79

te

3.4.1.

re

3.4. Một số kiến nghị ............................................................................................79

n

va

3.3.10. Giải pháp khác ..................................................................................79

3.5. Những đề nghị cho nghiên cứu tiếp theo ........................................................81

to

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 .....................................................................................81

tn
gh
p
ie

KẾT LUẬN

do

TÀI LIỆU THAM KHẢO

n

w

PHỤ LỤC

a
lo
d
th
yj
ip

uy
an

lu

la
n

va
fu
oi

m
ll
at

nh
z
z
k
jm

ht

vb
om
l.c

ai

gm
an

Lu
n

va
re

y

te

LỜI CAM ĐOAN

to
tn
gh

Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế: “Đẩy mạnh hoạt động thanh toán

p

ie

quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Á Châu” là kết

do

quả của quá trình tìm hiểu, thu thập, tổng hợp, phân tích độc lập và nghiêm túc.

n

w

Các số liệu trong luận văn là trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, được trích

a
lo

d

dẫn và có tính kế thừa, phát triển từ các tài liệu, tạp chí, các trang web và các cơng

th

trình nghiên cứu đã được cơng bố.

yj

ip

uy

Các giải pháp nêu trong luận văn được rút ra từ những cơ sở lý luận và quá
trình nghiên cứu thực tiễn.

an

lu

la
Tác giả

n

va
fu
oi

m
ll
at

nh

Nguyễn Thị Nhã Trúc

z
z
k
jm

ht

vb
om
l.c

ai

gm
an

Lu
n

va
re

y

te

LỜI CẢM ƠN

to
tn
gh
p
ie

Với tất cả tấm lòng biết ơn và kính trọng sâu sắc nhất, em xin gởi lời cảm ơn

do

tới Cô: PGS.TS. Bùi Kim Yến, người đã rất tận tình hướng dẫn, đóng góp cho em

w

n

những ý kiến q báu và thiết thực để em có thể hồn thành cơng trình nghiên cứu

a
lo
d

này.

th

Em xin trân trọng cảm ơn q Thầy Cô giáo trường Đại học Kinh Tế Thành

yj

ip

uy

phố Hồ Chí Minh đã tận tình giảng dạy cho em trong suốt ba năm học tập vừa qua.
Em cũng xin chân thành cảm ơn các anh chị cấp quản lý của Trung tâm

la

an

lu

Thanh tốn quốc tế, Trung tâm phân tích tín dụng và phòng Marketing của Ngân
hàng TMCP Á Châu, các đồng nghiệp và các bạn học viên lớp Ngân hàng đêm 6 –

va

n

Khóa 18 đã hỗ trợ và tham gia đóng góp ý kiến chun mơn trong thời gian em thực

fu
oi

m
ll

hiện luận văn thạc sĩ này.

at

nh
z
z
k

jm

ht

vb
om
l.c

ai

gm
an

Lu
n

va
re

y

te

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

DANH MC CC Kí HIU, CH VIT TT

to
tn

gh
p
ie
do

w

ABbank: Ngõn hng thương mại cổ phần An Bình

n

ACB: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

a
lo

d

ANZ: Ngân hàng Australia và New Zealand

th

yj

BCT: Bộ chứng từ

ip

uy

Eximbank: Ngân hàng xuất nhập khẩu Việt Nam

la

HSBC: Ngân hàng Hồng Kông và Thượng Hải

n

LCNK: LC nhập khẩu

va

LC: Tín dụng thư

an

lu

Kênh phân phối: bao gồm Sở giao dịch, Chi nhánh và Phòng giao dịch

oi
at

nh

NHTM: Ngân hàng thương mại

m
ll

NHNN: Ngân hàng nhà nước

fu

LCXK: LC xuất khẩu

z

Sacombank: Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín

z

ht

vb

Seabank: Ngân hàng thương mại cổ phần Đơng Nam Á
Viễn thơng Tài chính Liên Ngân hàng toàn Thế giới

k
jm

SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication): Hiệp hội

gm

TTQT: Thanh toán quốc tế

om
l.c

TMCP: Thương mại cổ phần

ai

Techcombank: Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam

Lu

n
re

Vietcombank: Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam

va

hành thống nhất về tín dụng chứng từ số xuất bản 600

an

UCP600 (Uniform Customs And Practice For Documentary Credits): Quy tc thc

y

te

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

d

Bảng 2.3: Tình hình dư nợ cho vay của ACB ...................................................... 26

th

yj

Bảng 2.4: Tình hình lợi nhuận của ACB ............................................................. 26

ip

uy

Bảng 2.5: Doanh số dịch vụ TTQT theo từng phương thức thanh toán ................ 29

la

Bảng 2.6: Doanh số LC xuất nhập khẩu trong giai đoạn 2008-2011 .................... 30

an

lu

Bảng 2.7: Tổng trị giá LC xuất khẩu do ACB nhận ............................................. 31

va

Bảng 2.8: Tổng trị giá LC nhập khẩu do ACB phát hành .................................... 33

n

Bảng 2.9: Tỷ trọng phí dịch vụ TTQT so với phí dịch vụ của ACB ..................... 33

fu

m
ll

Bảng 2.10: Phí dịch vụ TTQT theo từng phương thức thanh tốn ....................... 34

oi

Bảng 2.11: Biểu phí TTQT bằng phương thức TDCT so với các ngân hàng bạn . 35

nh

at

Bảng 2.12: Doanh số xuất khẩu theo mặt hàng tại ACB ...................................... 36

z

Bảng 2.13: Kim ngạch xuất khẩu của Việt Nam theo mặt hàng ........................... 37

z

ht

vb

Bảng 2.14: Doanh số nhập khẩu theo mặt hàng tại ACB ..................................... 37

k
jm

Bảng 2.15: Kim ngạch nhập khẩu của Việt Nam theo mặt hàng .......................... 38
Bảng 2.16: Doanh số xuất khẩu theo thị trường chủ lực tại ACB ........................ 39

gm

ai

Bảng 2.17: Doanh số nhập khẩu theo thị trường chủ lực tại ACB........................ 39

om
l.c

Bảng 2.18: Kim ngạch xuất nhập khẩu của Việt Nam theo thị trường ................. 40
Bảng 2.19: Doanh số LC xuất khẩu theo khu vực................................................ 41

Lu

an

Bảng 2.20: Doanh số LC nhập khẩu theo khu vực ............................................... 43

n

va

Bảng 2.21: Doanh số TTQT của ACB giai đoạn 2008 2011 ............................. 54

re

y

te

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

DANH MC CC S - BIU

to
tn

gh
p
ie

Trang

do

w

S 1.1: Quy trình thanh tốn bằng phương thức TDCT .................................... 4

n

Biểu đồ 2.1: Doanh số LC xuất khẩu năm 2010 theo khu vực ............................. 42

a
lo

d

Biểu đồ 2.2: Doanh số LC xuất khẩu năm 2011 theo khu vực ............................. 43

th

yj

Biểu đồ 2.3: Doanh số LC nhập khẩu năm 2010 theo khu vực ............................ 44

ip

uy

Biểu đồ 2.4: Doanh số LC nhập khẩu năm 2011 theo khu vc ............................ 44

an

lu

la
n

va
fu
oi

m
ll
at

nh
z
z
k
jm

ht

vb
om
l.c

ai

gm
an

Lu
n

va
re

y

te

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

DANH MC CC PH LC

to
tn

gh
p
ie
do
w

n

Ph lc 1: S c cấu tổ chức của ACB

a
lo

d

Phụ lục 2: Sơ đồ cơ cấu tổ chức Trung tâm TTQT

th

yj

Phụ lục 3: Các sản phẩm TTQT của ACB

ip

uy

Phụ lục 4: Các sản phẩm liên quan đến TTQT của ACB

la

Phụ lục 5: Biểu phí dịch vụ dành cho khách hàng doanh nghiệp của ACB

an

lu

Phụ lục 6: Danh mc cỏc ti liu liờn quan n TTQT

n

va
fu
oi

m
ll
at

nh
z
z
k
jm

ht

vb
om
l.c

ai

gm
an

Lu
n

va

re

y

te

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

M U

to
tn

gh
p
ie
do

n

w

1. Lí DO CHN TI

a

lo

Trong nhng nm gn đây, Việt Nam với chủ trương tích cực, chủ động hội

d

nhập kinh tế quốc tế, chúng ta đã mở rộng quan hệ kinh tế với nhiều nước trên thế

th

yj

giới như trở thành thành viên của khối ASEAN, tích cực thực hiện các cam kết khu

ip

uy

vực mậu dịch tự do ASEAN (AFTA). Đồng thời, là thành viên tích cực của APEC,

la

ASEM và nhiều tổ chức kinh tế quốc tế khác và đặc biệt là sự kiện Việt Nam chính

an

lu

thức trở thành thành viên của Tổ chức Thương mại thế giới (WTO) vào năm 2007.

va

Có thể nói Việt Nam ngày càng hội nhập toàn diện và đầy đủ vào nền kinh tế tồn

n

cầu. Chính sự hợp tác kinh tế song phương, đa phương này đã tạo điều kiện cho quá

fu

m
ll

trình giao thương mua bán hàng hóa giữa doanh nghiệp Việt Nam với nước ngồi

oi

ngày càng nhiều và nhu cầu thanh tốn hàng hóa xuất nhập khẩu qua Ngân hàng

nh

at

ngày càng gia tăng. Tuy nhiên để quá trình giao dịch mua bán hàng hóa xuất nhập

z

khẩu diễn ra một cách tốt đẹp và nhanh chóng, các doanh nghiệp Việt Nam thường

z

ht

vb

lựa chọn phương thức thanh tốn bằng LC vì phương thức này có thể dung hòa

k
jm

được quyền lợi của nhà xuất khẩu lẫn nhà nhập khẩu. Chính vì vậy, phương thức
thanh tốn bằng LC giữ một vai trò rất quan trọng trong việc góp phần tạo nguồn

ai

gm

thu nhập trong hoạt động thanh tốn quốc tế của ngành ngân hàng.

om
l.c

Mặt khác, Việt Nam hiện nay đang thực hiện lộ trình mở rộng thị trường tài
chính - ngân hàng theo cam kết gia nhập WTO nên trong tương lai các ngân hàng

Lu

an

nước ngoài được phép thành lập ngân hàng con 100% vốn nước ngoài tại Việt Nam

re

y

te

độ quản lý và về vốn. Để không bị mất “Lợi thế sân nhà”, các ngân hàng tại Việt

n

quá trình cạnh tranh với các ngân hàng nước ngồi vốn mạnh về cơng nghệ, về trình

va

ngày càng nhiều. Điều này sẽ tạo ra thức thách cho các ngân hàng ở Việt Nam trong

Nam cần phải tìm ra các giải pháp nhằm hồn thiện bản thân mình kết hợp với các
chiến lược phát triển kinh doanh hợp lý đặc biệt là trong lnh vc dch v TTQT

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

bng phng thc TDCT mt lnh vc mang li nguồn thu đáng kể trong hoạt

to

động kinh doanh của ngân hàng. Có như vậy ngân hàng Việt Nam mới có thể nâng

tn
gh

cao năng lực cạnh tranh của chính mình và tránh được nguy cơ “Cá lớn nuốt cá bé”

p
ie

khi các ngân hàng nước ngoài xuất hiện tại Việt Nam và ngân hàng TMCP Á Châu

do

khơng thể nằm ngồi xu hướng này.

n

w

Với các lý do trên cùng với q trình cơng tác được 5 năm tại Ngân hàng

a
lo

TMCP Á Châu (ACB) , tác giả mong muốn có thể góp một phần cơng sức trong q

d

th

trình phát triển “Ngơi nhà chung ACB” ngày càng lớn mạnh hơn nữa. Vì vậy tác giả

yj

uy

đã chọn đề tài “Đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín

ip

dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Á Châu” làm đề tài nghiên cứu của luận

la
lu

văn.

an

2. MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU

va

n

Dựa vào tình hình hoạt động TTQT của ACB thơng qua sự tổng hợp, phân

fu

tích các số liệu cụ thể trong giai đoạn 2008-2011 để nhận thấy tầm quan trọng của

m
ll

oi

hoạt động TTQT bằng phương thức TDCT tại ACB trong việc góp phần lớn mang
ACB nói chung.

at

nh

lại nguồn thu nhập cho hoạt động TTQT nói riêng và cho hoạt động kinh doanh của

z
z

Qua đó ta thấy được thế mạnh và các vấn đề còn tồn tại cũng như tìm hiểu

vb

k
jm

ht

được nguyên nhân của những vấn đề tồn tại này trong hoạt động TTQT bằng
phương thức TDCT tại ACB để từ đó xây dựng các giải pháp, đề xuất một số kiến

gm

nghị để hạn chế rủi ro trong quá trình thực hiện tác nghiệp cũng như đề ra các chiến
đến doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam nhiều hơn nữa.

an

3.1. Đối tượng nghiên cứu

Lu

3. NỘI DUNG NGHIÊN CỨU

om
l.c

ai

lược kinh doanh để sản phẩm TTQT bằng phương thức TDCT ca ACB tip cn

y

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

te

bỏo LC.

re

nhn LC, ngõn hng chit khu bộ chứng từ xuất trình theo LC và ngân hàng thơng

n

bằng LC với nhiều vai trị khác nhau như ACB là ngân hàng mở LC, ngân hàng xác

va

Nghiên cứu về các rủi ro mà ACB có thể gặp trong phương thức thanh toán

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

Nghiờn cu v cỏc bi hc kinh nghim thc t của các ngân hàng nước ngoài

to

như HSBC Việt Nam, ANZ Việt Nam trong quá trình phát triển hoạt động TTQT

tn
gh

bằng phương thức TDCT tại thị trường Việt Nam.

p
ie

Nghiên cứu về doanh số, phí dịch vụ TTQT bằng phương thức TDCT tại ACB

do

và mức độ đóng góp doanh số xuất nhập khẩu của phương thức này trong tổng kim

n

w

ngạch xuất nhập khẩu của cả nước Việt Nam.

a
lo

3.2. Phạm vi nghiên cứu

d

th

 Khơng gian

yj

uy

Nghiên cứu doanh số TTQT, phí dịch vụ TTQT bằng phương thức TDCT của toàn

ip

bộ ngân hàng TMCP Á Châu.

an

lu

la

 Thời gian

 Số liệu, thông tin dùng cho nghiên cứu được thu thập chủ yếu trong giai đoạn từ

va

n

năm 2008 đến 2011. Tuy nhiên có một số bảng biểu, biểu đồ chỉ có số liệu trong

fu

m
ll

năm 2010 và năm 2011 do hệ thống công nghệ thông tin của ACB không cập

oi

nhật nên không thể nào truy xuất số liệu này được.

at

nh

 Thời gian tham khảo, lấy ý kiến đóng góp của các anh chị cấp quản lý tại Trung

z

tâm TTQT và một số chi nhánh lớn có thực hiện nghiệp vụ TTQT bằng phương

k
jm

ht

 Phương pháp thu thập số liệu

vb

 Phương pháp nghiên cứu

z

thức TDCT từ tháng 6 đến tháng 7 năm 2012.

gm

Luận văn sử dụng phương pháp sưu tầm tại bàn qua các tài liệu, báo cáo thường

ai

hệ đồng nghiệp, bạn bè làm tại các ngân hàng khác tại Việt Nam.

om
l.c

niên của các ngân hàng, thông tin trên internet và thông tin thu thập từ các mối quan

an

Lu

 Phng phỏp x lý s liu

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

y

ca Trung tõm Thanh toỏn quốc tế và một số chi nhánh lớn của ACB.

te

Bên cạnh đó áp dụng thêm phương pháp tham khảo, tổng hợp ý kiến Ban lãnh đạo

re

dạng các bảng số liệu, sơ đồ, biểu đồ để minh họa, chứng minh và rút ra kết luận.

n

sở số liệu thống kê của ACB, của các ngân hàng bạn và của Việt Nam. Kết hợp đa

va

Luận văn sử dụng các phương pháp thống kê, phân tích, tổng hợp và so sánh trên cơ

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

4. TNH MI CA TI

to

Phõn tớch tỡnh hỡnh hot động TTQT bằng phương thức TDCT tại ACB theo

tn
gh

nhiều phương diện khác nhau như dựa vào doanh số TTQT, dựa vào phí dịch vụ

p
ie

TTQT, dựa vào loại hàng hóa xuất nhập khẩu, dựa vào thị trường xuất nhập khẩu và

do

dựa vào khu vực kênh phân phối của ACB.

n

w

Qua đó thấy được vai trò của hoạt động TTQT bằng phương thức TDCT tại

a
lo

ACB và thấy được mức độ đóng góp của những mặt hàng xuất nhập khẩu chủ đạo

d

th

của ACB, thị trường xuất nhập khẩu chủ lực của ACB và khu vực kênh phân phối

yj

uy

trọng yếu của ACB được thực hiện thanh toán bằng phương thức TDCT trong việc

ip

mang lại nguồn thu nhập cho hoạt động TTQT của ACB nói riêng và cho hoạt động

la

lu

kinh doanh của ACB nói chung.

an

Đồng thời thấy được vị thế của hoạt động TTQT bằng phương thức TDCT tại

va

n

ACB so với tình hình xuất nhập khẩu của Việt Nam để tìm ra những cơ hội phát

fu

triển dịch vụ TTQT bằng phương thức TDCT cho chính ngân hàng mình với từng

m
ll

oi

bước đi và lộ trình phát triển cụ thể để giúp ACB hoàn thành mục tiêu của mình. Đó
các doanh nghiệp xuất nhập khẩu.

at

nh

là trở thành một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam phục vụ tốt nhất cho

z
z

5. KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN

vb

chương chính sau đây:

k
jm

ht

Ngoài mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo và các phụ lục, luận văn kết cấu gồm 3

om
l.c

ai

dụng chứng từ

gm

 Chương 1: Lý luận cơ bản về hoạt động thanh tốn quốc tế bằng phương thức tín
 Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng

an

Lu

chứng từ tại Ngân hàng TMCP Á Châu

 Chương 3: Giải pháp đẩy mạnh hoạt động thanh tốn quốc tế bằng phương thức

n

va

tín dụng chứng từ tại Ngõn hng TMCP Chõu

re

y

te

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

1

CHNG 1

to
tn

Lí LUN C BN V HOT NG THANH TON QUỐC TẾ

gh

BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

p
ie
do

1.1. HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TRONG NGÂN HÀNG TMCP

w

n

1.1.1. Khái niệm hoạt động TTQT

a
lo

d

Với xu thế thương mại hóa tồn cầu thì việc trao đổi mua bán hàng hóa, dịch

th

vụ khơng chỉ diễn ra trong phạm vi một quốc gia mà còn lan rộng ra các nước khác,

yj

ip

uy

các khu vực khác trên thế giới. Quá trình này sẽ nảy sinh ra nhu cầu chi trả, thanh
toán giữa các chủ thể ở các nước khác nhau. Tức là nảy sinh ra nghiệp vụ thanh

an

lu

la

toán quốc tế.

Vậy hoạt động thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ tiền tệ nảy

va

n

sinh từ các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức hay cá nhân nước này

fu

m
ll

với tổ chức hay các cá nhân nước khác, hoặc giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế,

oi

thông qua hệ thống ngân hàng có liên quan.

at
z

Đối với nền kinh tế

nh

1.1.2. Vai trị của hoạt động TTQT

z

vb

Hoạt động TTQT đóng một vai trị quan trọng trong q trình hội nhập kinh tế của

k
jm

ht

một quốc gia đối với phần còn lại của thế giới. Khi đó hoạt động TTQT sẽ góp phần
đẩy nhanh q trình lưu thơng hàng hóa tiền tệ trên phạm vi quốc tế, tăng tốc độ chu

gm

chuyển vốn trên toàn thế giới. Từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho các quốc gia tích

ai

Đối với khách hàng

om
l.c

lũy ngoại tệ và đảm bảo tính ổn định cho nền kinh tế một khi có biến động xảy ra.

Lu

Hoạt động TTQT sẽ giúp cho q trình thanh tốn của khách hàng được diễn ra

an

y

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

te

cp nhng sn phm dch v phự hp cho doanh nghiệp như cho vay, chiết khấu

re

thể đánh giá tình hình tài chính kinh doanh của doanh nghiệp này, từ đó có thể cung

n

với nước ngồi. Dựa vào hoạt động TTQT của một doanh nghiệp, một ngân hàng có

va

nhanh chóng, an tồn, chính xác, tiết kiệm tối đa chi phí, tăng uy tín của khách hàng

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

2

hay bo lónh thanh toỏn nhm o bo an ton, thơng suốt cho vịng quay vốn của

to

doanh nghiệp.

tn
gh

Đối với Ngân hàng thương mại

p
ie

Hoạt động TTQT là hoạt động tạo ra nguồn thu lớn cho ngân hàng. Dựa vào

do

hoạt động TTQT, ngân hàng còn phát triển các sản phẩm đi kèm đó là bảo lãnh, cho

n

w

vay, chiết khấu. Từ đó giúp ngân hàng cung cấp đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ đối

a
lo

với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu.

d

th

Hoạt động TTQT của một ngân hàng càng phát triển càng giúp cho ngân

yj

uy

hàng đó thu hút được một lượng ngoại tệ lớn và ngân hàng có thể dựa vào lượng

ip

ngoại tệ này để tham gia nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ. Đồng thời hoạt động TTQT

la

lu

cũng giúp cho ngân hàng thu hút một lượng nội tệ lớn do doanh nghiệp ký quỹ. Đây

an

là số tiền tạm thời nhàn rỗi, ngân hàng có thể tạm sử dụng để cho vay liên ngân

va

n

hàng, đầu tư ngắn hạn hoặc hỗ trợ thanh khoản khi cần thiết.

fu

Hơn thế nữa, hoạt động TTQT của ngân hàng càng phát triển thì càng giúp

m
ll

oi

gia tăng vị thế, uy tín của ngân hàng trên thị trường quốc tế, từ đó có thể khai thác

at

nh

được các nguồn vốn tài trợ của các ngân hàng nước ngoài và nguồn vốn trên thị
trường tài chính quốc tế để đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng

z
z

trong nước.

vb

k
jm

ht

1.1.3. Các phương thức thanh toán trong hoạt động TTQT
Phương thức thanh toán là cách thức mà qua đó bên mua trả tiền để nhận hàng và

gm

bên bán nhận tiền để giao hàng. Hiện nay, các NHTM cung cấp nhiều phương thức

om
l.c

ai

TTQT tiện ích, đa dạng như: Chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ, giao chứng từ
nhận hàng…Mỗi phương thức TTQT đều có đặc điểm riêng và có thể gây ra rủi ro,
chọn lựa phương thức thanh toán phù hợp.

an

Lu

bất lợi hay thuận lợi cho các bên. Vì vậy, các bên liên quan lu ý khi tha thun v

va
n

Bao gm:

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

y

khỏch hng (Ngi tr tiền, người mua, đơn vị nhập khẩu …) yêu cầu ngân hàng

te

Phương thức chuyển tiền là phương thức thanh toán đơn giản nhất, trong đó một

re

Phương thức chuyển tiền

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

3

phc v mỡnh chuyn mt s tin nht nh cho người hưởng lợi (Người nhận tiền,

to

người bán, đơn vị xuất khẩu) ở một địa điểm xác định trong một thời gian nhất định.

tn
gh

Phương thức nhờ thu

p
ie

Phương thức nhờ thu là phương thức thanh tốn trong đó đơn vị xuất khẩu sau khi

do

hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ sẽ tiến hành ủy thác cho ngân

n

w

hàng phục vụ mình thu hộ tiền từ đơn vị nhập khẩu dựa trên cơ sở hối phiếu (hoặc

a
lo

séc) và bộ chứng từ do đơn vị xuất khẩu xuất trình. Có 2 hình thức sau đây:

d

th

+ Nhờ thu trơn:

yj

uy

Phương thức nhờ thu trơn là phương thức thanh tốn, trong đó đơn vị xuất khẩu sau

ip

khi giao hàng và bộ chứng từ cho đơn vị nhập khẩu, chỉ ký phát hối phiếu (hoặc nhờ

la

lu

thu tờ séc) đòi tiền đơn vị nhập khẩu và yêu cầu ngân hàng thu số tiền ghi trên tờ

an

hối phiếu đó, khơng kèm theo một điều kiện nào cả của việc trả tiền.

n

va

+ Nhờ thu kèm chứng từ:

fu

Phương thức nhờ thu kèm chứng từ là phương thức thanh toán mà trong đó đơn vị

m
ll

oi

xuất khẩu nhờ ngân hàng thu hộ tiền từ đơn vị nhập khẩu không những chỉ căn cứ

at

nh

vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ hàng hóa gởi kèm theo hối phiếu, với
điều kiện nếu đơn vị nhập khẩu đồng ý trả tiền hoặc chấp nhận lên hối phiếu thì

z
z

ngân hàng mới giao bộ chứng từ hàng hóa cho đơn vị nhập khẩu để nhận hàng.

k
jm

ht

vb

Phương thức thanh toán giao chứng từ nhận tiền

Phương thức thanh toán giao chứng từ nhận tiền là phương thức thanh tốn mà

gm

trong đó đơn vị nhập khẩu trên cơ sở hợp đồng mua bán yêu cầu ngân hàng phục vụ

om
l.c

ai

đơn vị xuất khẩu mở cho mình một tài khoản tín thác để thanh tốn tiền cho đơn vị
xuất khẩu khi đơn vị xuất khẩu xuất trình đầy đủ chứng từ theo đúng thỏa thuận.

an

Lu

Phương thức tín dụng chứng từ

Phương thức tín dụng chứng từ là một sự tha thun m trong ú mt ngõn hng

y

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

te

iu kin v điều khoản quy định trong thư tín dụng.

re

những yêu cầu của người thụ hưởng khi xuất trình bộ chứng từ phù hợp với những

n

cầu mở thư tín dụng) cam kết hay cho phép ngân hàng khác chi trả hoặc chấp nhận

va

(Ngân hàng mở thư tín dụng) đáp ứng những nhu cầu của khách hàng (người yêu

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

4

Túm li: Trong hot ng TTQT ti Ngõn hng TMCP bao gồm nhiều phương thức

to

thanh toán. Tuy nhiên trong luận văn này tác giả chỉ tập trung tìm hiểu về phương

tn
gh

thức tín dụng chứng từ. Và nội dung nghiên cứu sẽ được thể hiện rõ qua các mục

p
ie

dưới đây.

do

1.2. KHÁI NIỆM VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

n

w

Phương thức TDCT là một sự thỏa thuận mà trong đó một ngân hàng (Ngân hàng

a
lo

mở LC) đáp ứng những nhu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở LC) cam kết

d

th

hay cho phép ngân hàng khác chi trả hoặc chấp nhận những yêu cầu của người thụ

yj

định trong LC.

ip

uy

hưởng khi xuất trình bộ chứng từ phù hợp với những điều kiện và điều khoản quy

la

lu

Trong đó: LC là văn bản do ngân hàng mở LC lập ra theo yêu cầu của nhà nhập

an

khẩu (Người yêu cầu mở LC) nhằm cam kết trả cho đơn vị xuất khẩu (Người thụ

va

n

hưởng) một số tiền nhất định, trong một thời gian nhất định với điều kiện người này

fu

thực hiện đúng và đầy đủ những điều khoản quy định trong văn bản đó.

m
ll

oi

1.3. QUY TRÌNH THANH TỐN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG

at

nh

CHỨNG TỪ

Ngân hàng
thơng báo LC

k
jm

ht

vb

(2)

z

(7)

z

(10)

Ngân hng
m LC

(1)

(3)

(5)

(6)

om
l.c

(8)

ai

gm

(9)

(0)

Ngi th hng

n

va

(4)

an

Lu

Ngi yờu cu
m LC

re

y

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

te

S 1.1: Quy trình thanh tốn bằng phương thức TDCT

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

5

Chỳ thớch:

to

(0): Ký kt hp ng ngoi thng tha thun thanh toán bằng phương thức TDCT

tn
gh

(1): Trên cơ sở hợp đồng được ký kết, người yêu cầu mở LC đến ngân hàng yêu cầu

p
ie

phát hành LC cho người thụ hưởng.

do

(2): Ngân hàng mở LC và chuyển cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng thông

n

w

báo LC.

a
lo

(3): Ngân hàng thông báo LC thông báo LC cho người thụ hưởng

d

th

(4): Căn cứ vào các điều kiện và điều khoản LC, người thụ hưởng tiến hành giao

yj
uy

hàng.

ip

(5): Người thụ hưởng lập bộ chứng từ gửi đến ngân hàng phục vụ mình (Ngân hàng

la

lu

thơng báo LC) để u cầu thanh tốn.

an

(6): Ngân hàng thơng báo LC kiểm tra tính hợp lệ của bộ chứng từ và thông báo cho

n

va

người thụ hưởng.

fu

(7): Theo yêu cầu của người thụ hưởng, ngân hàng thông báo LC chuyển bộ chứng

oi

m
ll

từ cho ngân hàng mở LC.

at

nh

(8): Ngân hàng mở LC kiểm tra bộ chứng từ nếu hợp lệ thì thông báo cho người yêu
cầu mở LC và yêu cầu thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán.

z
z

(9): Người yêu cầu mở LC thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán cho ngân hàng mở

k
jm

ht

vb

LC để đổi lấy bộ chứng từ nhận hàng.

(10): Ngân hàng mở LC tiến hành thanh toán hoặc chấp nhận thanh tốn cho người

gm

thụ hưởng thơng qua Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng.

om
l.c

ai

Đây là quy trình thanh tốn bằng phương thức TDCT đơn giản khơng có tu chỉnh
LC cũng như khơng có sự tham gia của ngân hàng xác nhận LC, ngân hàng chỉ

an

Lu

định bồi hoàn và trong quy trình này ngân hàng thơng báo LC cũng chính là ngân
hàng xuất trình, ngân hàng phục vụ người thụ hưởng và LC chỉ được thông báo qua

n

va

một ngân hng duy nht.

re

y

te

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

6

1.4. PHN LOI LC

to

1.4.1. LC cú th hy ngang (Revocable LC)

tn
gh

Là một LC mà người mở LC có thể sửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ bất cứ lúc nào mà

p
ie

không cần báo trước cho người thụ hưởng LC. Loại này ít được dùng vì đó chỉ là lời

do

hứa trả tiền chứ không phải là sự cam kết.

n

w

1.4.2. LC không thể hủy ngang (Irrevocable LC)

a
lo

Là một LC mà ngân hàng mở LC phải chịu trách nhiệm thanh toán tiền cho người

d

th

thụ hưởng LC trong thời gian hiệu lực của LC, khơng có quyền đơn phương tự ý

yj

uy

sửa đổi hay hủy bỏ LC đó. Loại LC này hiện nay được sử dụng phổ biến do bảo

ip

đảm quyền lợi của người thụ hưởng (của nhà xuất khẩu). Nếu LC không quy định

la

an

điều 3 của UCP600)

lu

rõ hủy ngang hay khơng hủy ngang thì nó được hiểu là LC khơng hủy ngang (Theo

va

n

1.4.3. LC khơng hủy ngang có xác nhận (Confirmed irrevocable LC)

fu

Là LC không hủy ngang và được một ngân hàng khác uy tín hơn đứng ra bảo đảm

m
ll

oi

việc trả tiền theo LC đó cùng với ngân hàng mở LC. LC này sử dụng khi người thụ

at

nh

hưởng không tin tưởng ngân hàng mở LC và giá trị LC tương đối lớn và khi sử
dụng LC này thì quyền lợi của người thụ hưởng được bảo đảm hơn.

z

z

1.4.4. LC không thể hủy ngang và khơng được truy địi lại tiền (Irrevocable

k
jm

ht

vb

without recourse LC)

Là loại LC khơng thể hủy ngang trong đó quy định ngân hàng mở LC sau khi thanh

gm

toán cho người thụ hưởng thì khơng được quyền truy địi lại tiền với bất cứ trường

om
l.c

ai

hợp nào. Khi sử dụng loại LC này, người thụ hưởng khi ký phát hối phiếu phải ghi
câu “không được truy đòi lại tiền người ký phát” (Without recourse to drawers)

an

Lu

1.4.5. LC tuần hồn (Revolving LC)

Là loại LC khơng thể hủy ngang trong đó quy định rằng khi LC s dng ht kim

y

te

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

re

Bao gm 3 cỏch tun hon:

n

nh vy LC tuần hoàn đến khi nào hoàn tất trị giá hợp đồng.

va

ngạch hoặc sau khi hết hiệu lực của LC thì nó lại tự động có giá trị như cũ và cứ

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

7

+ LC tun hon t ng: khi LC ht thi hạn thì LC sau tự động có giá trị, mà

to

khơng cần sự thông báo của ngân hàng mở LC.

tn
gh

+ LC tuần hồn khơng tự động: khi LC tuần hồn sau muốn có giá trị phải có sự

p
ie

thơng báo của ngân hàng mở LC.

do

+ LC tuần hoàn bán tự động: Nếu sau một số ngày nhất định kể từ ngày LC trước

n

w

hết thời hạn hiệu lực hoặc đã sử dụng hết kim ngạch LC mà khơng có ý kiến thơng

a
lo

báo nào của ngân hàng mở LC thì đương nhiên LC sau có giá trị hiệu lực.

d

th

1.4.6. LC giáp lưng (Back to back LC)

yj

uy

Là loại LC không thể hủy ngang được mở ra căn cứ vào LC khác làm đảm bảo cho

ip

LC này. Khi đó nhà xuất khẩu căn cứ vào LC do nhà nhập khẩu mở, yêu cầu ngân

la

lu

hàng phục vụ mình mở một LC khác cho nhà xuất khẩu khác hưởng.

an

LC giáp lưng được sử dụng trong trường hợp:

va

n

+ LC gốc (Master LC) không cho phép chuyển nhượng.

fu

+ Khi các chứng từ cần có theo LC gốc khơng trùng hợp với các chứng từ của LC

m
ll

oi

thứ hai.

1.4.7. LC đối ứng (Reciprocal LC)

at

nh

+ Khi nhà xuất khẩu trung gian muốn bí mật một số thông tin.

z
z

Là loại LC không thể hủy ngang trong đó quy định LC chỉ có giá trị hiệu lực khi LC

vb

k
jm

ht

khác đối ứng được mở ra. Nghĩa là nhà xuất khẩu khi nhận được LC do nhà nhập
khẩu mở thì phải mở lại LC tương ứng thì nó mới có giá trị. Loại LC này được sử

om
l.c

1.4.8. LC trả chậm (Defferred payment LC)

ai

hàng đổi hàng hoặc gia cơng.

gm

dụng khi giữa hai bên xuất nhập khẩu có quan hệ thanh toán trên cở sở mua bán

an

Lu

Là loại LC khơng hủy ngang trong đó quy định ngân hàng mở LC hay ngân hàng
xác nhận LC cam kết với người thụ hưởng sẽ thanh tốn tồn bộ số tiền LC vào thời

n

va

hạn cụ thể ghi trên LC sau khi nhận c chng t v khụng cn cú hi phiu.

do

1.4.10. LC dự phòng (Standby LC)

n

w

Là một văn bản trong đó ngân hàng cam kết sẽ thanh tốn cho người thụ hưởng khi

a
lo

người này xuất trình những chứng từ yêu cầu thanh toán và những chứng từ chứng

d

th

minh việc không thực hiện nghĩa vụ của người yêu cầu mở LC này với điều kiện

yj

uy

còn trong thời hạn hiệu lực của LC.

ip

LC này thường sử dụng trong các trường hợp:

la

lu

+ Bảo đảm thực hiện hợp đồng giao hàng hóa hoặc gia cơng

an

+ Bảo đảm người tham gia dự thầu

va

n

+ Bảo đảm an tồn cho khoản thanh tốn ứng trước

fu
m
ll

+ Và một số trường hợp khác.

oi

1.4.11. LC có điều khoản T/TR (Telegraphic transfer reimbursement)

at

nh

Là loại LC thông thường nhưng có quy định: cho phép ngân hàng phục vụ người
hưởng lợi sau khi kiểm tra tính hợp lệ của bộ chứng từ, phù hợp với các điều kiện

z
z

đã quy định trong LC thì được phép địi tiền bằng điện ngân hàng mở LC hay một

k
jm

ht

vb

ngân hàng chỉ định trong LC.

1.4.12. LC chuyển nhượng (Irrevocable Transferable LC)

gm

Là loại LC không thể hủy ngang, trong đó quy định quyền được chuyển nhượng

om
l.c

ai

một phần hay toàn bộ trị giá LC cho một hay nhiều người hưởng lợi thứ hai theo

lệnh của người thụ hưởng đầu tiên miễn là LC cho phép giao hàng từng phần.

an

Lu

1.5. RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

Rủi ro tồn tại ở khắp mọi lĩnh vực trong cuc sng ca con ngi. Ri ro cú

y

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

te

y mnh hoạt động TTQT bằng phương thức TDCT của ngân hàng.

re

phương thức TDCT của ngân hàng thương mại nhằm đề ra những giải pháp phù hợp

n

vi nghiên cứu của đề tài, tác giả chỉ xem xét rủi ro trong hoạt động TTQT bằng

va

thể đem lại tổn thất, mất mát hoặc có thể đem lại những cơ hội. Nhưng trong phạm

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

9

Tựy vo loi LC phỏt hnh m cỏc ngõn hng tham gia sẽ đóng một vai trị

to

khác nhau. Và với vai trị đó, mỗi ngân hàng sẽ tiềm ẩn rủi ro nhất định.

tn
gh

Đó là: Rủi ro đối với Ngân hàng mở LC, Rủi ro đối với Ngân hàng xác nhận,

p
ie

Rủi ro đối với Ngân hàng thông báo LC, Rủi ro đối với Ngân hàng chiết khấu.

do

1.5.1. Rủi ro đối với Ngân hàng mở LC

n

w

1.5.1.1. Rủi ro phát sinh từ các chủ thể tham gia vào quy trình thanh tốn

a
lo

bằng phương thức TDCT

d

th

Rủi ro từ phía người yêu cầu mở LC

yj

uy

LC là một trong những hình thức bảo lãnh của ngân hàng phát hành. Đối với

ip

khách hàng vãng lai hay mặt hàng nhập khẩu có nhiều biến động thì ngân hàng mở

la

lu

LC thường yêu cầu khách hàng ký quỹ 100% trị giá LC. Nếu LC có dung sai thì ký

an

quỹ thêm phần dung sai. Tuy nhiên thông thường nhằm thu hút khách hàng, ngân

va

n

hàng thường mở LC với yêu cầu người mở LC ký quỹ một phần, phần còn lại đảm

fu

bảo bằng hạn mức tín dụng được đảm bảo bằng bất động sản hoặc chính ngay lơ

oi

m
ll

hàng nhập hoặc tín chấp.

at

nh

Vì vậy, nếu đến hạn thanh toán bộ chứng từ mà khách hàng khơng có thiện chí
thanh tốn hoặc mất khả năng thanh tốn thì buộc ngân hàng phải giải ngân bắt

z
z

buộc hoặc thậm chí là phải dùng nguồn vốn của mình để thanh tốn. Khoản tiền

vb

k
jm

ht

thanh tốn này ngân hàng có thể thu hồi lại từ tài sản đảm bảo hoặc hàng hóa nhập
khẩu. Việc thu hồi như vậy thường tốn nhiều thời gian cũng như chi phí chẳng hạn

gm

như chi phí bảo quản lưu kho hàng hóa nhập khẩu mà ngân hàng chưa thanh lý
Rủi ro từ phía người thụ hưởng LC

om
l.c

ai

được.

an

Lu

Phương thức TDCT là một hình thức thanh toán chỉ dựa trên bề mặt chứng từ,
nếu bộ chứng từ xuất trình hồn tồn hợp lệ theo điều kiện và điều khoản của LC thì

n

va

ngân hàng mở LC phải có trách nhiệm thanh tốn vào ngày đáo hạn của bộ chứng

re

hàng không đúng chất lượng, giao hàng thiếu hay thc s khụng giao hng v ngi

(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu(Luỏưn.vn).ỏây.mỏĂnh.hoỏĂt.ỏằng.thanh.toĂn.quỏằc.tỏ.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.tmcp.Ă.chÂu

y

Tuy nhiờn nu ngi thụ hưởng LC (trong trường này là nhà xuất khẩu) giao

te

từ.

(Luận văn) đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng tmcp á châu

Tài liệu liên quan

Tài liệu bạn tìm kiếm đã sẵn sàng tải về