thực trạng và một số giải pháp cải thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng công thương việt nam viettin bank

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNGăI HCăTHNGăLONG
o0o
KHÓA LUN TT NGHIP


 TÀI:
THC TRNG VÀ MT S GII PHÁP CI THIN
CÔNG TÁC QUN LÝ RI RO TÍN DNG TI NGÂN
HĨNGăCỌNGăTHNGăVIT NAM VIETINBANK
CHI NHÁNH HOÀNG MAI
SINH VIÊN THC HIN : LI ÁNH TUYT
MÃ SINH VIÊN : A16211
CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH
HÀ NI ậ 2014


B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNGăI HCăTHNGăLONG
o0o
KHÓA LUN TT NGHIP


 TÀI:
THC TRNG VÀ MT S GII PHÁP CI THIN
CÔNG TÁC QUN LÝ RI RO TÍN DNG TI NGÂN
HÀNG CỌNGăTHNGăVIT NAM VIETINBANK
CHI NHÁNH HOÀNG MAI
Giáoăviênăhng dn : Ths.Chu Th Thu Thy

Sinh viên thc hin : Li Ánh Tuyt
Mã sinh viên : A16211
Chuyên ngành : Tài chính
HÀ NI ậ 2014
Thang Long University Library



LI CMăN
Khóa lun tt nghip này là kt qu ca quá trình hc tp và nghiên cu ti
trng i hc Thng Long. Vi tình cm chân thành, tác gi xin bày t lòng bit n
đn các thy cô giáo trong b môn Kinh t, trng i hc Thng Long đư tn tình
giúp đ, to điu kin cho tác gi trong quá trình hc tp và nghiên cu đ hoàn thành
khóa lun tt nghip này.
c bit tác gi xin bày t lòng bit n sâu sc ti Thc s Chu Th Thu Thy đư
tn tình giúp đ tác gi trong sut quá trình nghiên cu đ tài và hoàn chnh khóa lun
tt nghip này.
Do gii hn v kin thc cng nh thc tin nên trong phm vi khóa lun tt
nghip không tránh khi nhng thiu sót, tác gi rt mong nhn đc nhng ý kin
đóng góp b sung ca các thy cô và các bn.
Hà Ni, ngày 25 tháng 03 nm 2014
Tác gi
Li Ánh Tuyt



LIăCAMăOAN
Tôi xin cam đoan Khóa lun tt nghip ắThc trng và mt s gii pháp ci
thin công tác qun lý ri ro tín dng ti Ngân hàng Công thng Vit nam chi
nhánh Hoàng Mai” là công trình nghiên cu đc lp ca tôi di s hng dn ca

Ths.Chu Th Thu Thy. Các s liu và kt qu trong khóa lun là trung thc và không
sao chép t bt c tài liu nào.
Tôi xin chu hoàn toàn trách nhim v li cam đoan này!
Sinh viên
Li Ánh Tuyt
Thang Long University Library


MC LC
LIăNịIăU
CHNGă1:TNG QUAN V QUN TR RI TO TÍN DNG TI NGÂN
HĨNGăTHNGăMI 1
1.1. Hotăđng tín dng caăNgơnăhƠngăThngămi 1
1.1.1. Khái nim, bn cht và vai trò ca tín dng Ngân hàng 1
1.1.2. Phân loi hot đng tín dng ca Ngân hàng Thng mi 3
1.1.2.1. Cn c vào thi gian tín dng Ngân hàng 3
1.1.2.2. Cn c vào bin pháp bo đm 4
1.2. Ri ro tín dng caăNgơnăhƠngăThngămi 4
1.2.1. Khái nim ri ro tín dng 4
1.2.2. Phân loi ri ro tín dng 5
1.2.2.1. Cn c vào nguyên nhn ri ro 5
1.2.2.2. Cn c theo mc đ tn tht 5
1.2.2.3. Cn c theo đi tng s dng 6
1.2.2.4. Cn c vào tính tng th ca ri ro 6
1.2.2.5. Cn c vào giai đon phát sinh ri ro 6
1.2.2.6. Cn c vào phm vi ca ri ro tín dng 6
1.3. Các ch tiêu phn ánh ri ro tín dng 6
1.3.1. Quy mô tín dng 6
1.3.2. C cu tín dng 7
1.3.2.1. N quá hn 7

1.3.2.2. N xu 8
1.3.2.3. D phòng ri ro tín dng 8
1.4. Nguyên nhân gây ra ri ro tín dng 9
1.4.1. Nguyên nhân khách quan 9
1.4.2. Nguyên nhân ch quan 10
1.5. Tácăđng ca ri ro tín dng 12
1.5.1. Gim li nhun ca Ngân hàng 12
1.5.2. Gim kh nng thanh toán ca Ngân hàng 12
1.5.3. Gim uy tín ca Ngân hàng 12
1.5.4. Phá sn Ngân hàng 12
1.6. Nhng du hiu ca ri ro tín dng 13
1.6.1. Nhóm du hiu t phát sinh t phía khách hàng 13
1.6.2. Nhóm du hiu phát sinh t phía Ngân hàng 13
1.7. Qun tr ri ro tín dngătrongăNgơnăhƠngăThngămi 14
1.7.1. Khái nim qun tr ri ro tín dng 14


1.7.2. S cn thit phi qun tr ri ro tín dng 14
1.7.3. Ni dung qun tr ri ro tín dng 16
1.7.3.1. Nhn bit ri ro tín dng 16
1.7.3.2. o lng ri ro tín dng 20
1.7.3.3. ng phó ri ro 23
1.7.3.4. Kim soát ri ro tín dng 25
1.7.4. Mô hình qun lý ri ro tín dng và các nhân t nh hng 26
1.7.4.1. Mô hình t chc qun lý ri ro phân tán 26
1.7.4.2. Mô hình qun lý ri ro tp trung 26
1.7.4.3. Các nhân t nh hng đn qun tr ri ro tín dng 27
CHNGă2:ăTHC TRNG CÔNG TÁC QUN LÝ RI RO TI NGÂN
HÀNG VIETINBANK CHI NHÁNH HOÀNG MAI 29
2.1. Khái quát chung v Ngân hàng VietinBank chi nhánh Hoàng Mai 29

2.1.1. C cu b máy t chc Ngân hàng VietinBank chi nhánh Hoàng Mai 29
2.1.2. Kt qu hot đng kinh doanh 29
2.2. Thc trng công tác qun lý ri ro tín dng ti VietinBank chi nhánh
Hoàng Mai 33
2.2.1. Hot đng tín dng và ri ro tín dng ca Ngân hàng VietinBank chi
nhánh Hoàng Mai 33
2.2.1.1. D n và c cu tín dng ca Ngân hàng 33
2.2.1.2. Ri ro tín dng ca Ngân hàng 35
2.2.2. Qun tr ri ro tín dng ti Ngân hàng VietinBank chi nhánh Hoàng
Mai 40
2.2.2.1. Mô hình t chc qun tr ri ro tín dng 40
2.2.2.2. Ni dng qun tr ri ro tín dng 41
2.3. ánhăgiáăchungăhiu qu trong công tác qun tr ri ro tín dng ti
VietinBank chi nhánh Hoàng Mai 49
2.3.1. Kt qu đt đc 49
2.3.2. Nhng vn đ còn tn ti trong công tác qun lý ri ro tín dng 50
2.3.2.1. Nhng tn ti 50
2.3.2.2. Nhng nguyên nhân 51
CHNGă3:GII PHÁP VÀ KIN NGH NÂNG CAO HIU QU QUN LÝ
RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG VIETINBANK CHI NHÁNH HOÀNG
MAI 55
3.1. nhăhngăgiaiăđonănmă2010-2015 caăNgơnăhƠngăCôngăThngă
Vit Nam chi nhánh Hoàng Mai 55
Thang Long University Library


3.2. Gii pháp nâng cao hiu qu qun lý ri ro tín dng ti chi nhánh
NgơnăhƠngăCôngăthngăVit Nam chi nhánh Hoàng Mai 57
3.2.1. Nhóm gii pháp phòng nga ri ro tín dng 57
3.2.1.1. Hoàn thin h thng thông tin qun tr ri ro tín dng 57

3.2.1.2. a dng hóa danh mc cho vay nhm gim thiu ri ro tín dng 58
3.2.1.3. Hoàn thin và thc hin nghiêm túc hn na theo h thng xp hng tín
dng ni b 59
3.2.2. Nhóm gii pháp hn ch ri ro tín dng 59
3.2.2.1. Thc hin vic bo him tín dng 59
3.2.2.2. Cho vay đng tài tr 60
3.2.2.3. S dng các công c phái sinh trong ngn nga ri ro tín dng 61
3.2.2.4. X lý n xu, n quá hn dt đim 62
3.2.2.5. Thc hin vic mua bán n 63
3.2.3. Nhóm gii pháp chung 63
3.2.3.1. Nâng cao cht lng phng pháp nhn dng ri ro 63
3.2.3.2. Thông l tt nht v báo cáo ri ro tín dng và công b thông tin 66
3.2.3.3. Các phn ng có th ca Ngân hàng trc các vn đ ca Doanh nghip 67
3.2.3.4. Nâng cao cht lng ngun nhân lc 67
3.2.3.5. Phi hp gia các phòng quan h khách hàng, phòng qun tr tín dng
và phòng qun lý ri ro mt cách khoa hc và hiu qu 68
3.2.3.6. u t h thng hin đi hóa công ngh Ngân hàng 69
KT LUN 70





DANH MC VIT TT
KỦăhiuăvitătt
Tênăđyăđ
BCTC
Báo cáo tài chính
DN
Doanh nghip

DNV&N
Doanh nghip va và nh
DPRR
D phòng ri ro
KH
Khách hàng
NH
Ngân hàng
NHCT
Ngân hàng Công thng
NHNNVN
Ngân hàng Nhà nc Vit Nam
NHTM
Ngân hàng thng mi
NQH
N quá hn
QHKH
Quan h khách hàng
QLRR
Qun lỦ ri ro
RRTD
Ri ro tín dng
SXKD
Sn xut kinh doanh
TCTD
T chc tín dng
TDNH
Tín dng ngân hàng
TSB
Tài sn đm bo

Thang Long University Library


DANH MC BNG BIU
Bng 1.1. Nguy c ri ro đi vi KH 19
Bng 1.2. Xp hng DN ca Moody's 21
Bng 2.1. Báo cáo kt qu kinh doanh 30
Bng 2.2. Bng s liu phn ánh tình hình cho vay ca chi nhánh theo các ch tiêu
(nm 2011-2013) 33
Bng 2.3. Các nhóm n trên tng d n ca chi nhánh (nm 2011-2013) 35
Bng 2.4. T l NQH trên tng d n 36
Bng 2.5. C cu NQH theo đi tng DN va và nh 36
Bng 2.6. T l NQH ca đi tng DN va và nh 37
Bng 2.7. T l n xu trên tng d n 38
Bng 2.8. T trng các nhóm n 3, 4, 5 trong tng n xu 38
Bng 2.9. Tình hình tng d n theo TSB 39
Bng 2.10. Tình hình trích lp d phòng ti chi nhánh 39
Bng 2.11. Kh nng bù đp ri ro tài chính 40
Bng 2.12. Phân hng ri ro danh mc tín dng 43
Bng 2.13. Xp hng tín dng DN ti chi nhánh 45
Bng 2.14. Bng đánh giá TSB 47
Bng 2.15. T l trích lp DPRR ca chi nhánh 48
Bng 3.1. Bng so sánh các ch tiêu 64
Bng 3.2. Bng s dng trong phng pháp lit kê 66


DANH MCăSă
S đ 3.1. Hoán đi tng thu nhp 61
S đ 3.2. S đ v quyn chn tín dng 62

S đ 3.3. Phng pháp nhn dng ri ro bng đ th 65



LI M U
1. Tính cp thit caăđ tài
Hot đng ca ngân hàng vn có vai trò to ln đi vi s phát trin nn kinh t
và xư hi. iu này xut phát t đc thù ca hot đng ngân hàng – đim khác bit so
vi các doanh nghip kinh t khác: ngân hàng là t chc trung gian tài chính, kinh
doanh tin t và dch v ngân hàng. Hot đng tín dng là nghip v ch yu ca h
thng ngân hàng thng mi Vit Nam, mang li 80-90% thu nhp ca mi ngân hàng,
tuy nhiên nghip v này tim n rt nhiu ri ro. Ri ro tín dng cao quá mc s nh
hng rt ln đn hot đng kinh doanh ca bn thân ngân hàng.
ng thi trong bi cnh nn kinh t khng hong (t nm 2011 đn nm 2013),
s doanh nghip lâm vào tình trng phá sn đang không ngng tng lên, bn thân h
thng ngân hàng vn đc coi là “xng sng” ca th trng tài chính cng gp rt
nhiu khó khn, đc bit vi vn đ n xu t hot đng tín dng. iu này chng t
vic qun lý ri ro tín dng ca các NHTM Vit Nam cha tt.
Chính vì vy vn đ nâng cao kh nng qun lý ri ro tín dng, hn ch đn mc
thp nht có th nhng nguy c tim n gây nên ri ro tín dng ca các ngân hàng
thng mi đang và ngày càng tr nên cp thit.
Vi lý do trên, tác gi đư chn đ tài: “Thc trng và mt s gii pháp ci
thin công tác qun lý ri ro tín dng ti Ngân hàng Công thng Vit nam chi
nhánh Hoàng Mai”.
2. Mcăđíchănghiênăcu
- Làm rõ lý lun c bn v ri ro tín dng và qun lý ri ro tín dng trong
ngân hàng.
- Phân tích tình hình thc tin qun tr ri ro tín dng ti chi nhánh NHCT Hoàng Mai.
- a ra mt s gii pháp, kin ngh nhm nâng cao hiu qu qun lý ri ro tín
dng ti chi nhánh NHCT Hoàng Mai.

3. iătng và phm vi nghiên cu
- i tng ca đ tài là Ri ro tín dng và công tác qun lý ri ro ti chi nhánh
NHCT Hoàng Mai
- Phm vi nghiên cu: H thng qun tr RRTD theo mô hình TAII ti chi nhánh
NHCT Hoàng Mai t nm 2011 đn nm 2013.
4. Phngăpháp nghiên cu
Khóa lun đc nghiên cu da trên các phng pháp ch yu là: duy vt bin
chng, logic, so sánh, thng kê, tng hp và din gii.
Thang Long University Library


5. Kt cu khóa lun
Khóa lun b cc thành 3 chng:
Chng 1: Tng quan v qun tr ri ro tín dng ti Ngân hàng Thng mi
Chng 2: Thc trng công tác qun lý ri ro tín dng ti Ngân hàng Công
thng Vit Nam chi nhánh Hoàng Mai t nm 2011 đn nm 2013
Chng 3: Gii pháp và kin ngh nâng cao hiu qu qun tr ri ro tín dng
ti Ngân hàng Công Thng Vit Nam chi nhánh Hoàng Mai









1
CHNGă1:
TNG QUAN V QUN TR RI TO TÍN DNG TI

NGÂN HÀNG THNGăMI
1.1. Hotăđng tínădngăcaăNgân hàng Thngămi
1.1.1. Khái nim, bn cht và vai trò ca tín dng Ngân hàng
"TDNH là mi quan h tín dng gia mt bên là NH vi mt bên là các ch th
khác trong nn kinh t, trong đó NH đóng vai trò va là ngi đi vay va là ngi cho
vay, hay nói cách khác, NH là mt trung gian tài chính luân chuyn vn t ni tm
tha vn sang ni thiu. Giá (lãi sut) ca khon vay do NH n đnh cho KH vay là
mc li tc mà KH phi tr trong sut khon thi gian tn ti ca khon vay".
(Ngun: Theo VietinBank.vn)
Xét v bn cht, tín dng là mt giao dch v tài sn trên c s hoàn tr vi các
đc trng sau:
Th nht, tài sn giao dch trong quan h tín dng bao gm hai hình thc là tin
hay hin vt.
Th hai, tín dng phi tuân th theo nguyên tc hoàn tr, vì vy ngi cho vay
khi chuyn giao tài sn cho ngi đi vay s dng phi có c s đ tin rng ngi đi
vay s tr đúng hn.
Th ba, giá tr đc hoàn tr thông thng phi ln hn giá tr lúc cho vay hay
nói cách khác ngi đi vay phi tr thêm phn thêm phn lãi ngoài vn gc.
Th t, tin vay đc cp trên c s cam kt hoàn tr vô điu kin, có ngha là
bên đi vay cam kt hoàn tr vô điu kin cho bên cho vay khi đn hn thanh toán.
Vai trò ca TDNH
Tín dng NH đóng vai trò trung gian gii quyt mâu thun phát trình trong quá
trình tun hoàn chu chuyn vn ca DN: Trong quá trình sn xut kinh doanh, đ duy
trì hot đng liên tc đòi hi vn ca DN phi đng thi tn ti  ba giai đon :d tr,
sn xut và lu thông. Khi không có s n khp v mt thi gian và khi lng vt t
hàng hóa cn mua vi vic tiêu th sn phm, hàng hóa  tng DN thì tt yu xy ra
hin tng tm thi tha vn hoc thiu vn. Thông thng các DN thiu vn khi có
nhu cu mua, d tr vt t hàng hóa và có vn nhàn ri khi bán đc sn phm hàng
hóa mà cha có nhu cu chi tiêu. Trong toàn b nn kinh t  mt thi đim nht đnh
s có hai hin tng trái ngc to nên mâu thun ca quá trình tun hoàn và chu

chuyn vn: Mt nhóm DN tm thi tha vn (bán đc hàng nhng cha có nhu cu
chi tiêu hoc chi tiêu thp). Mt nhóm DN khác tm thi thiu vn (hàng cha bán
đc nhng đư phát sinh nhu cu chi tiêu, hoc cn m rng hot đng kinh doanh đi
mi k thut, công ngh…). Vi nghip v huy đng vn, NH thng mi to điu
Thang Long University Library


2
kin cho các DN có c hi đu t, sinh li t ngun vn nhàn ri tm thi. Bng
ngun vn huy đng đc t các NH có điu kin đáp ng vn cho các DN có nhu cu
vay vn. Là cu ni gia bên tha vn và bên thiu vn tm thi. tín dng NH góp
phn điu hòa vn trong toàn b nn kinh t, to điu kin cho quá trình sn xut kinh
doanh đc tin hành mt cách liên tc, không b gián đon.
TDNH góp phn gii quyt mu thun gia chu kì thu nhp và chu kì tiêu dùng:
Tiêu dùng ca mi cá nhân trong xã hi ph thuc vào thu nhp do lao đng ca h
to ra. Trong khi nhu cu tiêu dùng cn thit ti thiu ca mi cá nhân không ngng
tng thêm theo thi gian thì thu nhp ca h không phi lúc nào cng n đnh. Trong
thi gian đu ca cuc sng, con ngi phi phi hc tp, hc ngh, ch vic, …h
hu nh cha to ra khon thu nhp đáng k nào, nhng li có nhu cu chi tiêu cao.
Khi đư tham gia vào quá trình sn xut xã hi, lao đng ca h không nhng to ra thu
nhp đ đ đáp ng nhu cu chi tiêu mà còn có kh nng dành mt phn đ tích ly,
tích ly đ tha mãn mt nhu cu cao hn hay đ d phòng. Huy đng vn tin t ca
nhóm nhng cá nhân có khon thu nhp dành cho tích ly và d phòng và cho vay đi
vi nhng nhóm cá nhân có thu nhp thp hn nhu cu chi tiêu, tín dng NH không
ch gii quyt đc mâu thun gi chu k thu nhp và chu k tiêu dùng ca các cá
nhân mà còn góp phn nâng cao đi sng cho ngi lao đng, kích thích sn xut phát trin.
TDNH thu hút ngun vn tit kim và thúc đy nhanh quá trình tp trung vn,
đáp ng nhu cu đu t phát trin kinh t: Trong mi DN và trong toàn th xã hi
không ch có tái sn xut gin đn mà tái xut còn là mt quá trình thng xuyên m
rng và phát trin, vì vy cn mt lng vn tng xng. i vi DN vn t có dùng

đ đu t có gii hn, bên cnh đó vic huy đng vn trc tip đòi hi nhng điu kin
ht sc cht ch mà không phi DN nào cng thc hin đc, trong trng hp này
vn tín dng là ngun tài tr quan trng cho nhu cu đu t. Tín dng thc hin huy
đng vn tit kim cá nhân, DN, nhà nc đ đáp ng nh cu đu t, phát trin kinh
t. Mi khon tit kim có mc đích nht đnh, nhng trong khong thi gian cha
thc hin đc mc đích đư đnh các ch s hu nó có th gi vào NH đ kim li.
Bng vic thu hút ngun vn tit kim đáp ng cho nhu cu đu t, tín dng NH là cu
ni gia tit kim và đu t.
Tín dng góp phn n đnh tin t, n đnh giá c: Vi s hot đng ca h
thng tín dng,các ngun tin nhàn ri ca các cá nhân và DN đc tp trung li và sau
đó tín dng tin hành phân phi các ngun vn đư đc tp trung này nhm đáp ng
nhu cu sn xut, lu thông hàng hóa cng nh nhu cu tiêu dùng trong toàn xã hi.
Thông qua kênh tín dng, bng chính sách tin t thích hp cho tng giai đon nhà
nc có th điu tit lng tin cung ng cho nn kinh t góp phn n đnh tin t và
giá c.


3
TDNH góp phn n đnh đi sng ca dân c, to công n vic làm và đm bo
trt t xã hi: Do tín dng có vai trò thúc đy nn kinh t phát trin, sn xut hàng hóa
và dch v ngày càng gia tng, tha mãn nhu cu đi sng ca ngi lao đng. Bên
cnh đó, vic cung ng vn tín dng cho nn kinh t to ra kh nng khai thác các tim
nng sn có trong xã hi v tài nguyên thiên nhiên, lao đng… t đó có th thu hút
nhiu lc lng lao đng ca xã hôi, to công n vic làm. Mt xã hi phát trin lành
mnh, đi sng đc n đnh, ai cng có công n vic làm.
TDNH góp phn tng cng ch đ hch toán kinh t ca các DN và các t
chc kinh t s dng vn vay: c trng ca tín dng là ngi vay vn phi hoàn tr
c vn và lưi đúng thi hn ghi trong hp đng tín dng, nu vi phm phi chu theo
lãi sut quá hn hoc phi chu các bin pháp ch tài khác. Bng nhng hot đng nh
vy, nên các DN vay vn thng xuyên phi quan tâm thc hin ch đ hch toán kinh

t, gim chi phí sn xut kinh doanh, nâng cao hiu qu s dng vn, đó cng là điu
kin quyt đnh đn kh nng hoàn tr vn vay và tng tích ly cho DN.
1.1.2. Phân loi hot đng tín dng ca Ngân hàng Thng mi
NH cung cp rt nhiu loi tín dng, cho nhiu đi tng KH vi nhng mc
đích s dng khác nhau.  có cái nhìn trc din, tng quát và tránh nhm ln ta phân
loi tín dng theo mt s ch tiêu sau:
1.1.2.1. Cn c vào thi gian tín dng Ngân hàng
Cn c vào thi gian tín dng NH đc chia ra làm ba loi:
Tín dng ngn hn là các khon tín dng có thi gian cho vay đn 12 tháng. Loi
hình tín dng này thông thng đc áp dng vi nhiu loi hình KH di hình thc
vay hn mc tín dng tng ln. Thông thng KH s có mt phn tài sn đ đm bo
cho toàn b món vay.
Tín dng trung hn là các khon tín dng có thi gian cho vay t 12 tháng đn 60
tháng. ây thng là hình thc NH cp tín dng cho các d án mua sm máy móc
thit b, các d án nhà xng, kho bưi… thông thng tài sn hình thành t vn vay
s đc dùng đ th chp NH.
Tài sn trung hn là các khon tín dng có thi gian cho vay t 60 tháng tr lên.
ây thng là hình thc NH cp tín dng cho các d án mua sm dây truyn thit b
đng b, d án xây dng c s h tng tài sn th chp ch yu là tài sn hình thành
t ngun vn vay.
Thang Long University Library


4
1.1.2.2. Cn c vào bin pháp bo đm
Cn c vào bin pháp bo đm, tín dng NH đc chia ra làm hai loi:
Tín dng có bo đm bng tài sn là các khon tín dng mà theo đó ngha v tr
n ca KH đc cam kt bo đm thc hin bng tài sn cm c, th chp ca KH vay
hoc bo đm bng tài sn ca bên th ba. Loi hình đm bo này cho NH có đ an
toàn cao hn,kh nng mt vn thp hn do NH có th phát mi tài sn đ thu hi vn

trong trng hp KH không có kh nng thanh toán n đn hn.
Tín dng không có bo đm bng tài sn là các khon tín dng mà theo đó là
ngha v tr n ca KH không đc cam kt bo đm bng tài sn cm c, th chp
ca KH hoc bo lãnh tài sn ca bên th ba. Loi hình tín dng này khá ri ro vi NH
nên NH ch áp dng đi vi nhng KH có uy tín, đc NH tín nhim và là KH truyn
thng, chin lc ca NH.
1.2. Riăroătínădng caăNgân hàng Thngămi
1.2.1. Khái nim ri ro tín dng
Danh t “ri ro” đư đc nhiu nhà kinh t hc đnh ngha theo nhiu cách thc
khác nhau. Frank Knight mt hc gi ngi M, đnh ngha: “Ri ro là s bt trc có
th đo lng đc”. Allan Willett cho “ri ro là s bt trc c th liên quan đn mt s
bin c không mong đi”. Inrving Perfer li cho rng: “Ri ro là tng hp ca nhng
s ngu nhiên có th đo lng bng xác sut”. Mt hc gi khác ngi Anh là Marilic
Hurt Mr Carty quan nim “ri ro là mt tình trng trong đó các bin c xy ra trong
tng lai có th xác đnh đc”.
Theo t đin tài chính ca P.H Collin, ri ro có th đc đnh ngha là kh nng
gánh chu mt thit hi ca ch th. Theo Bernard Manso: “Ri ro là tác đng ca
nhng bin c xy ra trong tng lai lên giá tr ròng ca mt ch th kinh t hay mt
danh mc tài sn mà kh nng xy ra bin c đó có th d đoán trc nhng không th
d đoán chính xác bin c xy ra nh th nào. Ri ro đc đo lng bng đ lch
chun gia li nhun thc t ca ch th và mc li nhun d kin. Mc bin đng li
nhun càng ln ngha là s không chc chn càng nhiu thì nguy c ri ro cao.
RRTD là kh nng xy ra nhng tn tht mà NH phi gánh chu do KH vay
không tr đúng hn, không tr hoc không tr đy đ tin lãi hoc tin gc theo điu
kin và cam kt trong hp đng tín dng.
Sauders và H.Lange đnh ngha: RRTD là khon l tim nng khi NH cp tín
dng cho KH, ngha là lung thu nhp d tính mang li t khon vay ca NH không
th đc thc hin c v s lng và thi hn.
Theo khon 1, điu 2, Quyt đnh 493/Q-NHNN ca Thng đc NHNNVN, đ
cp khái nim “RRTD trong hot đng NH ca TCTD là kh nng xy ra tn tht

5
trong hot đng NH ca t chc tín dng do KH không thc hin hoc không có kh
nng thc hin ngha v ca mình theo cam kt”.
Theoăquanăđim ca tác gi:
RRTD là nhng tn tht tim nng có th xy ra do KH không có đ kh nng
hoc không có đ nng lc thc hin ngha v ca h mt cách đy đ hoc đúng hn
theo cam kt.
RRTD chính là kh nng xy ra s khác bit không mong mun gia thu nhp
thc t và thu nhp k vng đúng hn, nhn đc đy đ gc và lãi.
RRTD s dn đn tn tht tài chính tc là gim thu nhp ròng và gim giá tr thì
trng ca vn.
1.2.2. Phân loi ri ro tín dng
Có nhiu cách phân loi RRTD, vic phân loi RRTD tùy thuc vào mc tiêu
nghiên cu, phân tích. i vi h thng NHTM thì vic phân loi RRTD có Ủ ngha vô
cùng quan trng trong vic thit lp chính sách, qui trình, th tc và c mô hình t
chc qun tr và điu hành nhm đm bo nhn bit đy đ các yu t gây ra ri ro và
phân bit trách nhim rõ ràng gia các b phn, gia các khâu trong quá trình tác
nghip thm đnh, cp tín dng giám sát thu hi n và x lý khon n nu nó có du
hiu không bình thng. Thc t cho thy s phân chia trách nhim càng rõ ràng, càng
c th, s giúp cho quá trình qun lý RRTD có hiu qu.
1.2.2.1. Cn c vào nguyên nhn ri ro
Cn c vào nguyên nhn ri ro, chia làm hai nhóm:
Ri ro đo đc là ri ro do thông tin không cân xng to ra sau khi cuc giao
dch din ra.
Ri ro do s la chn đi nghch là do thông tin không cân xng to ra trc khi
cuc giao dch din ra.
1.2.2.2. Cn c theo mc đ tn tht
Cn c theo mc đ tn tht chia làm hai nhóm:

Ri ro đng vn là ri ro xy ra trong trng hp đn thi hn mà NH vn cha
thu hi vn vay, dn đn các khon vn b đông cng, kém lng và nh hng đn NH
trên hai phng din: (i) nh hng đn k hoch s dng vn ca NH, (ii) gp khó
khn cho vic thanh toán cho KH.
Ri ro mt vn là ri ro khi ngi cho vay không có kh nng tr đc n theo
hp đng, bao gm vn gc và lãi vay, NH ch trông ch vào giá tr thanh lý tài sn
ca danh nghip. Ri ro mt cn s làm (i) tng chi phí do n khó đòi tng, chi phí
qun lý, chi phí giám sát, (ii) gim li nhun do các khon d phòng gia tng cho các
khon vn mt đi.
Thang Long University Library


6
1.2.2.3. Cn c theo đi tng s dng
Cn c theo đi tng s dng có th chia làm ba nhóm:
Ri ro KH cá th: RRTD xy ra đi vi đi tng KH là cá nhân.
Ri ro công ty, t chc kinh t, đnh ch tài chính: RRTD xy ra đi vi KH là
công ty, t chc kinh t, đnh ch tài chính.
Ri ro quc gia hay khu vc đa lý: RRTD xy ra đi vi tng quc gia vi hot
đng vay n, vin tr.
1.2.2.4. Cn c vào tính tng th ca ri ro
Cn c vào tính tng th ca ri ro, RRTD đc chia thành ri ro giao dch và ri
ro danh mc.
Ri ro giao dch là mt ri ro mà nguyên nhân phát sinh là so hn ch trong quá
trình giao dch và xét duyt cho vay, đánh giá KH. Ri ro giao dch bao gm ri ro la
chn, ri ro đm bo, ri ro do nghip v.
Ri ro danh mc là ri ro mà nguyên nhân phát sinh là do nhng hn ch trong
qun lý danh mc cho vay ca NH, đc phân thành ri ro ni ti và ri ro tp trung.
1.2.2.5. Cn c vào giai đon phát sinh ri ro
Cn c vào giai đon phát sinh ri ro, chia làm ba nhóm:

Ri ro trc khi cho vay: Ri ro xy ra khi NH phân tích đáng giá sai v KH dn
đn cho vay các KH không đ điu kin đm bo kh nng tr n trong tng li.
Ri ro trong khi cho vay: Ri ro này xy ra trong quy trình cp tín dng. Các
nguyên nhân dn đn ri ro này bao gm : (i) vic gii ngân không đúng tin đ , (ii)
không cp nht thông tin KH thng xuyên, (iii) không d báo đc ri ro tim nng.
Ri ro sau khi cho vay: Ri ro này xy ra khi mà cán b tín dng không nm
đc tình hình s dng vn vay, kh nng tài chính trong tng lai ca KH.
1.2.2.6. Cn c vào phm vi ca ri ro tín dng
Cn c vào phm vi ca RRTD, chia làm hai nhóm: RRTD cá nhân và RRTD h thng.
1.3. Cácăchătiêuăphnăánhăriăroătínădng
1.3.1. Quy mô tín dng
Quy mô tín dng không phi là ch tiêu phn ánh trc tip RRTD nhng nu
quy mô tín dng tng quá nóng, không tng ng vi kh nng kim soát ca NH thì
lúc đó, quy mô tín dng s phn ánh RRTD. S th hin này  các khía cnh:
Th nht, nu quy mô tín dng quá ln (xét trên tng d n ca NH), vt kh
nng qu lý ca NH th hin qua s gia tng các ch tiêu: d n trên tng tài sn, d
n/s lng cán b tín dng so vi mc trung bình ca các NH, s lng KH/s lng
cán b tín dng,… thì mc đ ri ro tng lên.


7
Th hai, nu NH m rng quy mô tín dng theo hng ni lng tín dng cho
tng KH: cho vay vt quá nhu cu ca KH thì s dn đn ri ro KH s dung vn sai
mc đích, không kim soát đc mc đích s dng vn vay…iu này s gây ra ri ro
cho NH.

1.3.2. C cu tín dng
C cu tín dng phn ánh mc đ tp trung tín dng trong mt ngành ngh, lnh
vc, loi tin, d n cho vay có bo đm. Do đó, tuy không phn ánh trc tip mc đ
ri ro, nhng nu c cu tín dng quá thiên lch vào nhng lnh vc mo him, s

phn ánh ri ro tim nng. C cu tín dng đc chia làm hai nhóm sau:
C cu tín dng theo ngành: nu tp trung cho vay vào nhng ngành có đ ri
ro cao thì ri ro không tr đc n ca NH cng cao. Hoc c cu tín dng tp trung
quá nhiu vào mt ngành, lnh vc thì có th mc đ ri ro cao khi ngành đó b suy
thoái hay b các nh hng khác.
C cu tín dng theo thi hn cho vay: yu t này phi da trên c cu vn ca
NH. Nu NH có c cu vn ngn hn ln. Trong khi đó c cu tín dng trong dài hn
li ln, điu đó có ngha là NH đư s dng quá nhiu vn ngn hn sang cho vay trung
và dài hn. iu này cho thy kh nng NH đng đu vi ri ro thanh khon cao.
C cu tín dng theo tài sn đm bo: nu t l các khon cho vay có tài sn
đm bo th chp thì NH đi mt vi ri ro tim n khi KH không tr đc n.
1.3.2.1. N quá hn
NQH phn ánh ch tiêu RRTD. NQH là kt qu ca mi quan h tín dng
không hoàn ho, trc ht nó vi phm đc trng c bn ca tín dng là tính thi hn,
sau na nó có th dn đn s vi phm đc trng th hai ca tín dng là tính hoàn tr
đy đ, gây nên s đ v lòng tin ca ngi cp tín dng vi ngi nhn tín dng. Mt
khon tín dng đc cp luôn đc xác đnh bi 2 yu t: thi hn hoàn tr và lng
giá đc hoàn tr. NQH s phát sinh khi đn thi hn tr n theo cam kt, ngi vay
không có kh nng tr n đc mt phn hay toàn b khon vay cho ngi cho vay.
Nh vy, NQH ch đn thun là các khon n mà KH không th thc hin đúng các
ngha v tr n c th  đây là v mt thi gian và không đc c cu li các khon
n. Lúc đó toàn b s d n gc s b chuyn sang NQH. NQH có th đc xác đnh
ti mi thi đim thông qua h thng s sách chng t và h s tín dng ti NH.
NQH đc phn ánh qua 2 ch tiêu sau:
T l NQH
=
Tng NQH
x
100%
Tngădăn

T l NQH càng cao thì ri ro càng tng.
Thang Long University Library


8
T l KH có NQH
=
S KH có NQH
x
100%
Tng s KH
(Ngun: Hng dn phân tích tài chính DN)
Nu t l KH có NQH thp hn t l NQH thì dng nh các khon cho vay ln
có vn đ hn các khon cho vay nh.
Nu NH có ch tiêu NQH và s KH có NQH ln thì NH đang có mc ri ro cao
và ngc li.
1.3.2.2. N xu
N xu chính là các khon tin cho KH vay, mà không th thu hi đc do DN
đó làm n thua l hoc phá sn, n phi tr tng, DN mt kh nng thanh toán. Thi
gian n tn đng khá lâu, có th kéo dài trên 1 nm. 2-3 nm hoc lâu hn na rt khó
gii quyt.
nh ngha n xu theo quyt đnh 493/2005/Q-NHNN ngày 22/04/2005 ca
NH nhà nc nh sau: n xu đc phân vào n nhóm 3 (di chun), n nhóm 4
(nghi ng), n nhóm 5 (kh nng mt vn). Tuy nhiên ta có th tóm lc li n xu là
các khon NQH có thi gian c cu li hn 90 ngày hoc các khon n vn trong thi
gian cam kt nhng KH b mt kh nng thanh toán hoc NH có nhng bng chng
xác thc chng minh đc mc ri ro tng cao cho khon tín dng hoc các khon
thanh toán đư quá hn di 90 ngày nhng có lỦ do chc chn đ nghi ng v kh nng
khon vay đc thanh
toán đy đ. N xu đc phn ánh rõ nht qua ch tiêu:

1.3.2.3. D phòng ri ro tín dng
D phòng RRTD đánh giá kh nng chi tr ca NH khi ri ro xy ra. Khi NH
phi s dng qu d phòng điu đó chng t NH gp phi tình trng ri ro mt vn, do
đó, DPRR là mt ch tiêu phn ánh tình trng ri ro mt vn. D phòng ca mt NH
bao gm d phòng c th, đ bo him các ri ro c th cho tng khon vay, và d
phòng chung, bo him ri ro chung không xác đnh vn có trong danh mc tín dng.
Các ch s th hin d phòng RRTD:

T l trích d phòng
=
D phòngăRRTDăđc trích lp
x
100%
Dăn cho kì báo cáo
T l này  các TCTD, thng ít khi vt quá 5%. T l trích lp d phòng
RRTD càng cao thì RRTD càng ln.
T l n xu
=
N xu
x
100%
Tngădăn


9
H s kh nngăbùăđp
các khon vay b mt
=
Mt vnăđƣăxóaăchoăkìăbáoăcáo
x

100%
Dăn trung bình cho kì báo cáo
H s bùăđp RRTD
=
D phòng RRTD đc trích lp
x
100%
NQH khóăđòi
1.4. Nguyên nhân gây ra riăroătínădng
Nguyên nhân gây ra RRTD gm có hai nguyên nhân là nguyên nhân khách quan
và nguyên nhân ch quan.
1.4.1. Nguyên nhân khách quan
Th nht là môi trng pháp lý: Hot đng ca NH luôn chu nh hng ca môi
trng chính tr và h thng pháp lut c th. Mi khi môi trng chính tr có bin
đng hoc pháp lut thay đi thì chc chn s nh hng đn hot đng kinh doanh ca NH.
Nu nh trong nc din ra s mt n đnh v chính tr thì ngay lp tc tình hình
kinh t ca đt nc s thay đi theo chiu hng xu, kinh doanh b ngng tr, thu
nhp gim do đó kh nng tr n ca NH gim làm cho RRTD có nguy c gia tng.
Chính sách hay pháp lut thay đi thng xuyên, không nht quán, mâu thun, không
rõ ràng cng làm gia tng RRTD. Chng hn nhà nc có chính sách tng thu thu
nhp DN s làm cho kh nng tr n ca KH gim, RRTD tng lên.
Nh vy tác đng xu t s bt n đnh ca môi trng chính tr và h thng
pháp lut k trên nh hng đn hot đng ca DN, KH ca NH và qua đó gián tip
tng thêm nguy c RRTD cho NH.
Th hai là môi trng kinh t: Môi trng kinh t có nh hng đn sc mnh
tài chính ca ngi đi vay và cng là s thit hi hay thành công ca ngi cho vay.
S hng thnh hay suy thoái ca chu kì kinh doanh cng nh hng đn li nhun ca
ngi đi vay do vy to nim tin hay gây nên ni lo nng cho ngi đi vay tin. Trong
giai đon kinh t hng thnh, ngi vay hot đng tt do li nhun thu đc tng đi
cao. Trong giai đon khng hong thì kh nng hoàn tr ca ngi đi vay b gim sút.

Lm phát, thiu phát nh hng đn công vic kinh doanh nh làm bin đng giá
c, ngun nguyên vt liu, giá nng lng, tin lng tr cho nhân công… ca DN,
nh hng đn quá trình qun lý và thu hi n ca NH làm gia tng thêm các khon
RRTD và nh hng trc tip đn quá trình tng trng và phát trin kinh t trong dài hn.
Th ba là môi trng xã hi: Các yu t xã hi nh thói quen, truyn thng, tp
quán, trình đ vn hóa… ca ngi dân có nh hng đn các hot đng kinh doanh
ca NH. Do đó NH cn đc bit quan tâm tránh đa ra các sn phm tín dng không
phù hp.

Thang Long University Library


10
Th t là môi trng t nhiên: iu kin t nhiên là yu t khó d đoán, nó
thng xy ra bt ng và gây thit hi ln nm ngoài tm kim soát ca con ngi. Vì
vy khi có thiên tai, dch ha xy ra thì KH cùng NH s có nguy c tn tht rt ln,
phng án kinh doanh không có ngun thu…iu đó cng đng ngha vi vic NH
cng gánh chu ri ro vi KH ca mình.
Nguyên nhân tip theo là môi trng công ngh: NH không theo kp đà phát
trin ca xã hi, nht là s bt cp trong trình đ chuyên môn cng nh công ngh NH
s dn đn ri ro. Cho nên NH luôn phi ng dng nhng thành tu công ngh hin
đi vào sn xut kinh doanh.
Và cui cùng là nguyên nhân thông tin không cân xng: Trong quá trình hot
đng, NH thc hin nghip v N và Có, chuyn vn t ngi gi tin sang ngi đi
vay tin. Toàn b giao dch này s luôn suôn s nu các bên tham gia đu có nhng
thông tin và hiu bit đy đ v nhau. Song mt thc t tn ti là mt bên không bit
tt c nhng gì cn bit v phía bên kia, hoc nhng thông tin không có đc li
không liên tc và đ tin cy không cao; s không cân bng v thông tin mà mi bên có
đc nh vy là thông tin “không cân xng”. Vic thiu thiu thông tin trong các giao
dch này s đa đn s “la chn đi nghch” và “ri ro đo đc”. Vì vy mà NH phi

tht s tnh táo đ có nhng ngun thông tin cân xng nhm vt qua s chn la đi
nghch đó và ri ro đo đc.
Tt c các nguyên nhân khách quan nu không đc d báo, có bin pháp phòng
nga kp thi s gây nh hng tiêu cc ti môi trng kinh doanh ca c KH ln NH.
Khi KH gp phi nguyên nhân khách quan gây nên h không còn đ kh nng thc
hin cam kt trong hp đng tín dng vi NH thì vic tt nht NH có th làm là giúp
đ, h tr KH đ h phc hi li kinh doanh đ to ngun tr n cho NH.
1.4.2. Nguyên nhân ch quan
Do chính sách tín dng ca NH
Ri ro do chính sách cho vay: chính sách tín dng không minh bch làm cho hat
đng tín dng lch lc, dn đn vic cp tín dng không đúng đi tng, to ra khe h
cho ngi s dng vn có hành vi vi phm hp đng và pháp lât ca nhà nc.
Do nhng yu kém ca cán b tín dng
Ri ro do cán b tín dng tính tóan không chính xác hiu qu đu t d án xin
vay. Cán b tín dng không nm rõ đc đim ca ngành mà mình đang cho vay, hoc
do chính cán b tín dng c Ủ cho vay, dù đư tính tóan đc d án xin vay không có
hiu qu, tính kh thi thp, điu này s gây ra ri ro ln cho NH.
Ri ro do NH đánh giá cha đúng mc v khon vay, v ngi đi vay, ch quan
tin tung vào KH than thit, coi nh khâu kim tra tình hình tài chính, kh nng thanh
toán hin ti và tng lai, ngun tr n.


11
Mt s v án kinh t ln trong thi gian va qua có liên quan đn cán b NH đu
có s tip tay ca mt s cán b NH cùng vi KH làm gi h s vay, hay nâng giá tài
sn th chp, cm c lên quá cao so vi thc t đ rút tin NH.
o đc ca cán b là mt trong các yu t ti quan trng đ gii quyt vn đ
hn ch RRTD. Mt cán b kém v nng lc có th bi dng thêm, nhng mt cán
b tha hóa v đo đc mà li gii v mt nghip v thì tht vô cùng nguy him khi
đc b trí trong công tác tín dng.

Thiu giám sát và qun lý sau khi cho vay
Các NH thng có thói quen tp trung nhiu công sc cho vic thm đnh trc
khi cho vay mà ni lng quá trình kim tra, kim soát đng vn sau khi cho vay. Khi
NH cho vay thì khon cho vay cn phi đc qun lý mt cách ch đng đ đm bo
s đc hòan tr. Theo dõi n là mt trong nhng trách nhim quan trng nht ca cán
b tín dng nói riêng và ca NH nói chung. Vic theo dõi hot đng ca KH vay nhm
tuân th các điu khon đ ra trong hp đng tín dng gia KH và NH nhm tìm ra
nhng c hi kinh doanh mi và m rng c hi kinh doanh. Tuy nhiên trong thi
gian qua các NHTM cha thc hin tt công tác này. iu này mt phn do yu t tâm
lý ngi gây phin hà cho KH ca cán b NH, mt phn do h thng thông tin qun lý
phc v kinh doanh ti các DN quá lc hu, không cung cp đuc kp thi, đy đ các
thông tin mà NHTM yêu cu.
Lng lo trong công tác kim tra ni b các NH
Kim tra ni b có đim mnh hn thanh tra NHNN  tính thi gian vì nó nhanh
chóng, kp thi ngay khi va phát sinh vn đ và tính sâu sát ca ngi kim tra viên,
do vic kim tra đuc thc hin thng xuyên cùng vi công vic kinh doanh. Nhng
thi gian trc đây, công vic kim tra ni b ca các NH hu nh ch tn ti trên hình
thc. Kim tra ni b cn phi đc xem nh h thng “ thng” ca c xe tín dng. C
xe càng lao đi vi vn tc ln thì h thng này càng phi an tòan, hiu qu thì mi
tránh cho c xe khi đi vào nhng ngã r ri ro vn luôn tn ti thng trc trên con
đng đi ti.
S hp tác gia các NHTM quá lng lo, vai trò ca CIC cha thc s hiu qu
Kinh doanh NH là mt ngh đc bit huy đng vn đ cho vay hay nói cách
khách đi vay đ cho vay, do vy vn đ ri ro trong hat đng tín dng là không th
tránh khi, các NH cn phi hp tác cht ch vi nhay nhm hn ch ri ro. S hp tác
này sinh do nhu cu QLRR đi vi cùng mt KH khi KH này vay tin ti nhiu NH.
Trong qun tr tài chính, kh nng tr n ca mt KH là mt con s c th, có gii hn
ti đa ca nó. Nu do s thiu trao đi thông tin, dn đn vic nhiu NH cùng cho vay
mt KH đn mc vt quá gii hn ti đa này thì ri ro chia đu cho tt c ch không
cha mt NH nào.

Thang Long University Library


12
Trong tình hình cnh tranh gia các NHTM ngày càng gay gt nh hên nay, vai
trog ca CIC là rt quan trng trong vic cung cp thông tin kp thi, chính xác đ các
NH có các quyt đnh cho vay hp lỦ. áng tic là hin nay NH d liu ca CIC cha
đy đ và thông tin còn quá đn đêu, cha đc cp nht và x lý kp thi.
Tóm li, RRTD có th phát sinh do rt nhiu nguyên nhân: khách quan và ch
quan. Ph thuc phn ln vào nng lc ca các b phn tín dng, chc nng qun lý
ca NH, KH, các c ch chính sách ca NH và nhà nc. Các bin pháp phòng chng
và hn ch ri ro đu đang nm trong tay ca các NHTM, nhng cng có nhng bin
pháp thuc v bí kíp riêng ca mi NH và nhà qun lý.
1.5. Tácăđngăcaăriăroătínădng
1.5.1. Gim li nhun ca Ngân hàng
Khi RRTD xy ra s phát sinh các khon n khó đòi, s  đng vn dn đn
gim vòng quay vn NH. Mt khác, khi có quá nhiu các khon n khó hoc không
thu hi đc s phát sinh các khon chi phí qun lý, giám sát, thu n…Các chi phí này
cao hn khon thu nhp t vic tng lưi sut NQH, vì đây ch là nhng khon thu nhp
o, mt trong nhng bin pháp x lý ca NH, thc t NH rt khó có th thu hi đy đ
chúng. Bên cnh đó, NH vn phi tr lãi cho các khon tin huy đng trong khi mt b
phn tài sn ca NH không thu đc lưi cng nh không chuyn đc thành tin cho
ngi khác vay và thu lãi. Kt qu là li nhun ca NH s b gim sút.
1.5.2. Gim kh nng thanh toán ca Ngân hàng
NH thng lp k hoch cân đi dòng tin ra (tr lãi và gc tin gi, cho vay,
đu t mi…) và dòng tin vào (tin nhn gi, tin thu n gc và lưi cho vay…) ti
các thi đim trong tng li. Khi các hp đng vay không đc thanh toán đy đ và
đúng hn s dn đn s không cân đi gia hai dòng tin. Mt thc t din ra, các
khon tin gi tit kim ca KH vn phi thanh toán đúng kí hn trong khi các khon
tin vay ca khách hành li không đc hoàn tr đúng hn. Nu NH không đi vay hoc

bán các tài sn ca mình thì kh nng chi tr ca ngân hành s b suy yu, gp phi vn
đ ln trong ri ro thanh khon.
1.5.3. Gim uy tín ca Ngân hàng
Tình trng mt kh nng chi tr tái din nhiu ln, hay nhng thông tin v RRTD
ca NH b tit l ra công chúng, uy tín ca NH trên th trng tài chính s b gim sút,
đâu là c hi tt đ cho các đi th cnh tranh giành git ly th trng và KH.
1.5.4. Phá sn Ngân hàng
Nu DN vay vn NH khó khng trong vic hoàn tr, nht là nhng khon vay ln
thì có th dn đn khng hong trong hot đng ca chính NH. Khi NH không chun


13
b trc phng án d phòng, không đ kh nng đáp ng đc nhu cu rút vn quá
ln, s nhanh chóng mt kh nng thanh toán, dn đn s sp đ ca NH.
1.6. Nhngăduăhiuăcaăriăroătínădng
1.6.1. Nhóm du hiu t phát sinh t phía khách hàng
Nhóm du hiu liên quan đn mi liên h vi NH
Xu hng ca các tài khon ca KH ti NH: dao đng ca các tài khon mà đc
bit là gim sút s d tài khon tin gi, khó khn trong thanh toán lng, thng
xuyên yêu cu h tr ngun lc lu đng t nhiu ngun khác nhau, gia tng các
khon n thng mi hoc không có kh nng thanh toán n khi đn hn.
Các hot đng cho vay: Mc đ cho vay thng xuyên gia tng, trì hoưn hoc
gây khó khn đi vi NH trong quá trình kim tra theo đnh k hoc đt ngt tình hình
s dng vn vay, tình hình hot đng sn xut kinh doanh ca KH, thng xuyên yêu
cu NH cho đáo hn.
Phng thc tài chính: S dng nhiu các khon tài tr ngn hn cho các hot
đng dài hn, chp nhn s dng các ngun tài tr đt nht, gim các khon phi tr,
tng các khon phi thu, các h s thanh toán phát trin theo chiu hng xu.
Nhóm du hiu liên quan đn phng pháp qun lý ca KH
Ri ro xy ra khi KH có s thay đi thng xuyên c cu ca h thng qun tr

hoc ban điu hành, h thng qun tr và ban điu hành luôn bt đng v mc đích,
qun tr điu hành đc đoán hoc ngc li quá phân tán, vic lp k hoch không đy
đ, qun lỦ có tính gia đình, có tranh chp trong quá trình qun lý.
Nhng nhóm có du hiu liên quan x lý thông tin v tài chính k toán ca KH
Nu KH không chun b đy đ s liu tài chính hoc s liu chm tr, trì hoãn
np các BCTC hoc nhng kt lun v phân tích tài chính cho thy: S gia tng không
cân đi v t l n thng xuyên, kh nng tin mt gim, tng doanh s bán nhng lưi
gim hoc không có, điu này cho thy KH đang có du hiu ri ro.
Nhóm các du hiu thuc các vn đ k thut và thng mi
Các du hiu thuc v vn đ k thut và thng mi th hin: Khó khn trong
phát trin sn phm, thay đi trên th trng: t giá, lãi sut, thay đi th hiu, cp nht
k thut mi, mt nhà cung ng hoc KH ln, chinh sách thu, điu kin thành lp và
môi trng.
1.6.2. Nhóm du hiu phát sinh t phía Ngân hàng
Nhóm du hiu xut phát t trình đ và nng lc qun lý ca nhân viên tín dng
và ngi qun lý NH:
Nhóm du hiu này bao gm: ánh giá và phân loi không chính xác v mc đ
ri ro ca KH: cp tín dng da trên các cam kt không chc chn và thiu đm bo,
Thang Long University Library


14
tc đ tng trng tín dng quá nhanh và vt qua kh nng và nng lc kim soát
cng nh ngun vn NH, cho vay da trên nhng s kin bt thng có th xy ra, ví
d nh sát nhp, thay đi đa v pháp lý ca chi nhánh.
Nhóm du hiu xut phát t chính sách ca NH
Nhóm du hiu này th hin chính sách tín dng quá cng nhc hoc quá lng
lo đ khe h cho KH li dng, cho vay h tr mc đích đu c (mua bt đng sn,
kinh doan chng khoán), chính sách cho vay u đưi, cho vay theo ch đnh, quy trình
tín dng không cht ch.

1.7. Qunătrăriăroătínădng trong NgơnăhƠngăThngămi
1.7.1. Khái nim qun tr ri ro tín dng
Qun lý RRTD là quá trình xây dng và thc thi các chin lc, chính sách qun
lý và kinh doan tín dng nhm ti đa hóa li nhun trong phm vi mc ri ro có th
chp nhn.
Kim soát RRTD  mc có th chp nhn là vic NHTM tn cng các bin
pháp phòng nga, hn ch và gim thp NQH, n xu trong kinh doanh tín dng,
nhm tng doanh thu tín dng, gim thp chi phí bù đp ri ro, nhm đt đc hiu
qu trong kinh doanh tín dng c trong ngn hn và dài hn. “Hiu qu qun lý RRTD
là mt b phn quan trng trong cách tip cn ri ro tng th và coi là đóng vai trò ct
t cho s thành công ca NH trong dài hn” (Basel Committet on Banking
Supervision, 2000).
Tóm li, có th đ cp khái nim qun lý RRTD  các góc đ khác nhau, nhng
bn cht là ging nhau và đng trên góc đ ca qun tr hc, chúng ta có th din gii
khái nim: Qun lý RRTD là quá trình các NH tin hành hoch đnh, t chc trin khai
thc hin và giám sát kim tra toàn b hot đng cp tín dng, nhm ti đa hóa li
nhun ca NH vi mc ri ro có th chp nhn.
1.7.2. S cn thit phi qun tr ri ro tín dng
RRTD là cn nguyên ch yu to ra các vn đ ca NH
S đ v hàng lot Qu tín dng ti Vit Nam trong nhng nm 1989-1990 do
cht lng các khon cho vay yu kém, không thu hi đc. Nhng nm 1999-2000,
cng t nguyên nhân này NHNN đư đt mt s NH vào tình trng giám sát đc bit,
nhng v án ln và vic x lý mt khi lng hàng ngàn t đng n tn đng ca các
NH t nm 2000 v trc đu bt ngun t nhng khon vay khó đòi. Cuc khng
hong tài chính nm 1997 bt ngun t ông Nam Á đư làm cho nhiu NH  Châu Á
b mt hàng t đô la M, b phá sn, hoc buc phi sát nhp, trong đó nguyên nhân
quan trng nht là t l NQH ca NH tng cao. Thi đim trc cuc khng hong, t
l NQH ca các NH Thái Lan là 13%, Indonesia 13%, Phillippines 14%, Malaysia