báo cáo tiểu luận môn thanh toán quốc tế thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ tại các ngân hàng thương mại việt nam

www.themegallery.com
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI CÁC
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
Nhóm : 6
Lớp : TCH412.2
GVHD: TS.Trần Thị Lương Bình
www.themegallery.com
NỘI DUNG
TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
THỰC TRẠNG TTQT BẰNG LC TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM
Click to add title in here
3
1
2
GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ TTQT BẰNG LC TẠI
TECHCOMBANK
www.themegallery.com
I. TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
Là một sự thỏa thuận trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng)
theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) sẽ trả một số
tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi số tiền của thư tín
dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này kí phát trong phạm vi số tiền
đó khi người này xuất trình cho Ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù
hợp với những qui định của thư tín dụng
KHÁI NIỆM
www.themegallery.com
Các bên tham gia

Người yêu cầu mở thư tín dụng

Ngân hàng phát hành thư tín dụng


Người hưởng lợi thư tín dụng

Ngân hàng thông báo thư tín dụng
www.themegallery.com
Người nhập khẩu
( người xin mở L/C)
Ngân hàng mở L/C
Người xuất khẩu( người hưởng lợi L/C)
Ngân hàng thông báo L/C
Quy trình nghiệp vụ
4
(2)
(5)
(6)
(7) (1)
(4)
(6) (5) (3)
www.themegallery.com
Các văn bản pháp lý liên quan
a/. Các văn bản quốc tế:
UCP 600, 2007
URR 725, 2008
ISP 590,1998
ISBP No 681, 2007
eUCP 1.1, 2007
www.themegallery.com
Các văn bản pháp lý liên quan
b/. Các văn bản quốc gia:
Luật thương mại Việt Nam năm 2005.

Pháp lệnh ngoại hối Việt Nam 2005.
Các luật điều chỉnh Ngân hàng phát hành và người yêu cầu.
www.themegallery.com
Các loại thư tín dụng thương mại
•
L/C có thể hủy bỏ (revocable L/C)
•
L/C không thể hủy bỏ (irrevocable L/C)
•
L/C xác nhận (conrmed L/C)
•
L/C miễn truy đòi (irrevocable without recourse L/C)
•
L/C chuyển nhượng (transferable L/C)
•
L/C tuần hoàn (revoling L/C)
•
L/C giáp lưng (back to back L/C)
•
L/C đối ứng (reciprocal L/C)
•
L/C thanh toán dần dần về sau (deferred payment L/C)
•
L/C điều khoản đỏ (red clause L/C)
www.themegallery.com
Đặc điểm của thanh toán L/C
Liên
www.themegallery.com
Đánh giá phương thức L/C
Lợi ích

Lợi ích
www.themegallery.com
Đánh giá phương thức L/C
Đối
RỦI
RO
www.themegallery.com
Đánh giá phương thức L/C
Rủi ro đối với người bán
Rủi ro trong việc lập chứng từ gửi hàng
Sự sai lệch giữa hợp đồng mua bán hàng hóa và thư tín dụng
Rủi ro do chưa nắm bắt được các thủ tục tố tụng, khiếu nại
www.themegallery.com
Đánh giá phương thức L/C
Rủi ro đối với người mua
Rủi ro trong việc làm đơn yêu cầu mở L/C không cụ thể và đầy đủ
Rủi ro khi người bán lập chứng từ không đúng với thực trạng hàng hóa
Rủi ro xảy ra đối với người nhập khẩu còn có thể do nguyên nhân
Rủi ro do chưa nắm bắt được các thủ tục tố tụng, khiếu nại
www.themegallery.com
Đánh giá phương thức L/C
Rủi ro đối với ngân hàng
Rủi ro đối với ngân hàng phát hành
Rủi ro đối với ngân hàng thông báo
www.themegallery.com
II. THỰC TRẠNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG LC TẠI CÁC NHTM ViỆT
NAM
1. THỰC TRẠNG CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TTQT BẰNG L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TTQT BẰNG L/C TẠI TECHCOMBANK GIAI ĐOẠN 2007 - 2009

www.themegallery.com
1. THỰC TRẠNG CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TTQT BẰNG L/C TẠI CÁC NHTM VIỆT
NAM
•
Hoạt động TTQT bằng L/C tại các NHTM có những bước phát triển như:
-
Các ngân hàng đã nỗ lực tạo ra các dịch vụ thanh toán quốc tế đạt tiêu chuẩn chất
lượng quốc tế.
-
Các ngân hàng đã không ngừng mở rộng quan hệ đại lý với các ngân hàng nước
ngoài.
-
Các ngân hàng đã nâng cao chất lượng thanh toán qua việc phát triển công nghệ thanh
toán.
www.themegallery.com
1. THỰC TRẠNG CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TTQT BẰNG L/C TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM
Cơ cấu TTQT tại Vietcombank
từ năm 2005 đến tháng 06/2009
Đơn vị: tỷ USD
Chỉ tiêu 2005 2006 2007 2008 T6/2009
L/C
9.224 9.182 10.118 11.707 4.751
Chuyển tiền
10.831 12.920 15.359 19.634 8.770
Nhờ thu
0.903 0.749 0.845 1.160 0.500
www.themegallery.com
1. THỰC TRẠNG CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TTQT BẰNG L/C TẠI CÁC NHTM
VIỆT NAM
•

Hoạt động TTQT bằng L/C các NHTM Việt Nam có những đặc điểm:
-
Doanh số thanh toán L/C tại các ngân hàng có xu hướng nhỏ hơn doanh số thanh
toán bằng chuyển tiền.
-
Doanh số thanh toán L/C xuất khẩu tại các ngân hàng có xu hướng nhỏ hơn doanh
số thanh toán L/C nhập khẩu.
www.themegallery.com
1. THỰC TRẠNG CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG
TTQT BẰNG L/C TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM
Hoạt động TTQT bằng L/C của Vietinbank
giai đoạn 2007 – 2008
Đơn vị: 1000 USD
Chỉ tiêu
2007 2008
Số món Trị giá Số món Trị giá
L/C Nhập khẩu
1.173 84.000 1.182 165.000
L/C Xuất khẩu
196 42.000 263 114.000
www.themegallery.com
2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TTQT BẰNG LC
TẠI TECHCOMBANK GIAI ĐOẠN 2007 - 2009
PHÒNG
THANH TOÁN
QUỐC TẾ CỦA
TECHCOMBANK
2.1. GIỚI THIỆU CHUNG
NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN
KỸ THƯƠNG
VIỆTNAM
(TECHCOMBANK)
PHÒNG
THANH TOÁN
QUỐC TẾ CỦA
TECHCOMBANK
NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI
CỔ PHẦN
KỸ THƯƠNG
VIỆTNAM
(TECHCOMBANK)
PHÒNG
THANH TOÁN
QUỐC TẾ CỦA
TECHCOMBANK
PHÒNG
THANH TOÁN
QUỐC TẾ CỦA
TECHCOMBANK
PHÒNG
THANH TOÁN
QUỐC TẾ CỦA
TECHCOMBANK
NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI
CỔ PHẦN
KỸ THƯƠNG

VIỆTNAM
(TECHCOMBANK)
PHÒNG
THANH TOÁN
QUỐC TẾ CỦA
TECHCOMBANK
www.themegallery.com
PHÒNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TECHCOMBANK
•
Tiếp nhận hồ sơ yêu cầu mở L/C của phòng Dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp, các phòng giao dịch và chi
nhánh.
•
Mở thư tín dụng, chuyển cho Kiểm soát viên kiểm soát và cấp có thẩm quyền phê duyệt.
•
Kiểm tra chứng từ hàng nhập khẩu, làm thông báo cho khách hàng trình cấp có thẩm quyền phê duyệt sau
đó chuyển cho phòng doanh nghiệp, các phòng giao dịch, các chi nhánh. Liên hệ với phòng Dịch vụ Ngân
hàng doanh nghiệp, phòng giao dịch, chi nhánh khi bộ chứng từ đến hạn thanh toán.
•
Làm điện thông báo ra nước ngoài khi bộ chứng từ có sai sót, hủy L/C, hay các vấn đề liên quan đến L/C
khi có phát sinh. Trình cấp có thẩm quyền phê duyệt, phát điện đi.
•
Thực hiện nghiệp vụ chuyển tiền quốc tế. Ghi sổ chứng từ chuyển tiền và thanh toán L/C. Hạch toán các
nghiệp vụ TTQT phát sinh. Lưu các hồ sơ có liên quan.
www.themegallery.com
2.2 TÌNH HÌNH CHUNG VỀ TTQT
TẠI TECHCOMBANK (2007 – 2009)
Tình hình TTQT tại Techcombank giai đoạn 2007 – 2009
Đơn vị: 1000 USD
Chỉ tiêu về
doanh số

2007 2008 2009
L/C 356.824 631.468,5 1.165.177
Chuyển tiền 267.806 464.362 775.500
Nhờ thu 15.348,884 23.368,541 28.203,76
Tỷ trọng L/C trong TTQT của
TCB
55,75% 58,17% 58,17%
www.themegallery.com
QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ THANH TOÁN LC XUẤT KHẨU TẠI TECHCOMBANK
(1) Thông báo hàng xuất
Vai trò của Techcombank: NH thông báo.
Trường hợp từ chối thông báo L/C
Trường hợp ngân hàng mở L/C yêu cầu NH Techcombank xác nhận L/C
(2) Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ chứng từ
Nguyên tắc: NH chỉ kiểm tra với sự cẩn thận thích đáng để đảm bảo về mặt hình thức các chứng từ phải phù
hợp với các quy định trong L/C.
(3) Yêu cầu cung cấp và điều chỉnh bổ sung (nếu có)
Sai sót có thể sửa chữa, thay thế
Sai sót không thể sửa chữa, thay thế
(4) Nhập dữ liệu và lập chỉ thị thanh toán điện
(5) Phê duyệt
2.3 THỰC TRẠNG THANH TOÁN HÀNG XUẤT KHẨU BẰNG LC TẠI TECHCOMBANK (2007 –
2009)
www.themegallery.com
QUY TRÌNH THANH TOÁN LC XUẤT KHẨU
(6) Gửi chứng từ, phát điện theo và giám sát
- Chiết khấu truy đòi: NH thực hiện chiết khấu bộ chứng từ, nếu NH nước ngoài từ chối thanh toán thì NH truy đòi KH.
Điều kiện: NH phát hành có uy tín tốt; thị trường quen thuộc; KH mở tài khoản và giao dịch thường xuyên tại NH; KH
cam kết trả số tiền NH đã chiết khấu nếu NH nước ngoài từ chối thanh toán.
(7) Kiểm tra lệnh thanh toán L/C từ NH nước ngoài

Sau khi nhận được điện từ NH nước ngoài, thanh toán viên phải kiểm tra xem đó là điện từ chối thanh toán hay điện
báo Có. Trường hợp NH nước ngoài từ chối thanh toán bộ chứng từ, thanh toán viên phải xác minh lại lý do từ chối
đồng thời thông báo ngay cho KH.
www.themegallery.com
QUY TRÌNH THANH TOÁN LC XUẤT KHẨU
(8) Phê duyệt và thanh toán L/C đến
(9) Hạch toán và thu phí
(10) Phê duyệt và ghi có cho khách hàng
(11) Báo có và lưu hồ sơ
(12) Xử lý sai lầm nếu có