Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại chi nhánh Hà Nội- tổng công ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec

TÓM LƯỢC
1.Tên đề tài: Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại chi nhánh Hà Nội – tổng
công ty thương mại kỹ thuật và đầu tư Petec.
2. Giáo viên hướng dẫn: TS.Nguyễn Thị Thanh Nhàn
3. Sinh viên thực hiện: Nguyễn Ngọc Thanh Lớp K45A3 khoa Quản trị
doanh nghiệp Trường Đại học Thương mại Hà Nội.
4. Thời gian thực hiện: từ 04/3 – 06/5/2013
5. Mục tiêu nghiên cứu.
- Làm rõ nội dung lý luận về rủi ro và quản trị rủi ro kinh doanh, giúp cho
người làm về quản trị rủi ro nhận thức sâu sắc hơn những lý luận về quản trị rủi ro
và quản trị rủi ro trong kinh doanh
- Đánh giá thực tế vấn đề nghiên cứu tại chi nhánh Hà Nội- tổng công ty TM
kỹ thuật và đầu tư Petec. Tìm ra những thành công, tồn tại và những nguyên nhân
tồn tại trong thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro tại chi nhánh Hà Nội- tổng công ty
TM kỹ thuật và đầu tư Petec
-Đề xuất giải pháp hoàn thiên công tác quản trị rủi ro tại chi nhánh Hà Nội-
tổng công ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec
6. Nội dung chính: Đề tài gồm 3 chương chính như sau
Chương 1: Một số vấn đề lý luận cơ bản về công tác quản trị rủi ro trong kinh
doanh của chi nhánh Hà Nội- tổng công ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec
Chương 2: Phân tích và đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro trong kinh
doanh tại chi nhánh Hà Nội- tổng công ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec
Chương 3: Các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại chi
nhánh Hà Nội- tổng công ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec
7. Kết quả chính đạt được: Báo cáo chính thức khóa luận tốt nghiệp đại học.
LỜI CẢM ƠN.
Lời đầu tiên em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý thầy cô Trường Đại
học thương mại Hà Nội, những người đã trực tiếp truyền đạt, hướng dẫn giảng dạy,
truyền đạt những kiến thức quí báu cho em, đó là những nền tảng cơ bản, hành
trang vô cùng quí giá trong cuộc sống cũng như sự nghiệp sau này của em.
Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến cô TS. Nguyễn Thị Thanh Nhàn đã

giúp đỡ em trong quá trình làm khóa luận tốt nghiệp, cô đã chỉ bảo và hướng dẫn
tận tình cho em những kiến thức lý thuyết, những vấn đề cần nghiên cứu trong quá
trình làm khóa luận cũng như các kỹ năng giải quyết vấn đề, đặt câu hỏi … Cô luôn
là người truyền động lực trong em, giúp em hoàn thành tốt bài khóa luận của mình.
Cho phép tôi gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Tổng công ty Thương mại Kỹ thuật
và đầu tư PETEC – CTCP – Chi nhánh Hà Nội đã tạo mọi điều kiện thuận lợi giúp
tôi cũng như các sinh viên khác hoàn thành quá trình viết khóa luận tốt nghiệp.
Tuy nhiên trong thời gian có hạn và nhận thức, hiểu biết của bản thân về vấn
đề nghiên cứu còn chưa thực sự đầy đủ nên bài khóa luận không thể tránh khỏi
những thiếu sót. Vì vậy em rất mong nhận được những nhận xét, hướng dẫn của các
thầy cô giáo, các cô chú, anh chị hiện đang công tác và làm việc tại Chi nhánh hà
Nội – tổng công ty thương mại kỹ thuật và đầu tư Petec.
Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn và chỉ bảo tận tình của
Cô TS Nguyễn Thị Thanh Nhàn cùng các cô chú, anh chị làm việc tại Chi nhánh hà
Nội – tổng công ty thương mại kỹ thuật và đầu tư Petec.
Em xin chân thành cảm ơn!
MỤC LỤC
Bảnge2 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Tổng công ty PETEC-chi nhánh
Hà Nội 17
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 44
DANH MỤC BẢNG BIỂU.
Bảnge2 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Tổng công ty PETEC-chi nhánh
Hà Nội 17
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 44
PHẦN MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài
Khi tiến hành các hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm mục đích không ngừng
tăng cường của cải vật chất thì cũng là lúc công ty phải đối mặt với những rủi ro co
thể gây tổn thất cho công ty. Rủi ro là một phần căn bản của cuộc sống. Nó có thể
đến với bất kì cá nhân,tổ chức nào vì vậy để đạt được mục tiêu kinh doanh và giảm

thiểu tới mức tối thiểu các tổn thất mà rủi ro gây ra các công ty cần có sự nhận thức
đúng đắn về rủi ro và quản trị rủi ro và chi nhánh Hà Nội- tổng công ty TM kỹ thuật
và đầu tư Petec cũng không ngoại lệ.
Quản trị rủi ro ngày càng được nhiều công ty quan tâm và đầu tư vì nó có thể
giúp cho công ty ổn định quá trình kinh doanh va tối ưu hóa các nguồn lực. Trong
quá trình thưc tập tại chi nhánh Hà Nội- tổng công ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec
tôi nhận thấy công tác quản trị rủi ro ở đây còn nhiều bất cập và chưa chú trọng
đúng mức so với tình hình kinh tế đầy biến động và phức tạp như hiện nay. Xuất
phát từ thực tế này tôi quyêt định chọn đề tài: “ Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro
tại chi nhánh Hà Nội- tổng công ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec” làm đề tài khóa
luận này với mục đích có thể đưa ra được các giải pháp để hoàn thiện công tác quản
trị rủi ro tại chi nhánh Hà Nội- tổng công ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec góp phần
giúp công ty thực hiện thành công các muc tiêu kinh doanh và giảm thiểu đến mức
tối thiểu những tổn thất mà rủi ro gây ra cho hoạt đông kinh doanh của công ty.
2. Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài.
Vấn đề rủi ro kinh doanh và quản trị rủi ro trong kinh doanh là một trong
những vấn đề được quan tâm nhiều trong những năm trở lại đây. Vì vậy có rất nhiều
công trình nghiên cứu về vấn đề nay, một số công trình nghiên cứu về đề tài liên
quan đến rủi ro kinh doanh và giải pháp phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh. Cụ
thể:
- Luận văn tốt nghiêp- Ngô Thu Trang (năm 2009)- K41A1- khoa quản trị
công ty, trường Đại học Thương Mại- đề tài: “ giải pháp kiểm soát rủi ro trong công
tác mua hàng của công ty cổ phần tập đoàn A-Z”. Nói về quản trị rủi ro như sau
“Quản trị rủi ro, trong đó chủ yếu là việc định kỳ phân tích, đánh giá các khả năng
tiềm ẩn là một công cụ hữu hiệu giúp cho tổ chức có khả năng chuẩn bị các biện
pháp đối phó một cách chủ động. Đây cũng là một công cụ mang tính hệ thống tạo
cho tổ chức một văn hóa phòng ngừa rủi ro có cân nhắc, qua đó, tạo sự phát triển
bền vững cho công ty”
-Giải pháp quản trị rủi ro kinh doanh nội thất của công ty cổ phần bất động sản
nội thất Đất Việt –Luận văn tốt nghiệp / Phan Đình Bình-Khoa quản trị doanh

1
nghiệp:2011- trường đại học Thương Mại. Đã nói về quản trị rủi ro như sau: “ Quản
trị rủi ro là quá trình bao gồm các hoạt động nhằm hạn chế, loại bỏ các rủi ro hoặc
khắc phục các hậu quả mà rủi ro gây ra đối với hoạt động kinh doanh, từ đó tạo điều
kiện cho việc sử dụng tối ưu các nguồn lực của công tygiảm đến mức thấp nhất các
thiệt hại cho công ty
-Giải pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro kinh doanh của công ty cổ phần
dược phẩm Đông Âu-Luận văn tốt nghiệp / Nguyễn Thành Luân –Khoa quản trị
doanh nghiệp- trường đại học Thương Mại. Nói về quản trị rủi ro như sau: “ Quản
trị rủi ro là xác định mức độ rủi ro mà một công ty mong muốn, nhận diện được
mức độ rủi ro hiện nay của công ty đang gánh chịu và sử dụng các công cụ phái
sinh hoặc các công cụ tài chính khác để điều chỉnh mức độ rủi ro thực sự theo mức
độ mong muốn”
-Giáo trình quản tri rủi ro và bảo hiểm trong công ty- nhà xuất bản thống kê
năm 2008 tác giả PGS.TS Võ Quang Thu nói về quản trị rủi ro như sau: “ Quản trị
rủi ro là sự nhận dạng đo lường và kiểm soát các loại rủi ro có thể đe dọa các loại
tài sản và thu thập từ các dịch vụ chính hay từ các hoạt động sản xuất kinh doanh
chính của một ngành kinh doanh hay của một công ty sản xuất
3. Mục tiêu nghiên cứu đề tài
Xuất phát từ tính cấp thiết của việc nghiên cứu đề tài và các vấn đề nghiên cứu
đã được xác lập. Việc nghiên cứu đề tài sẽ hướng tới các mục tiêu sau:
- Làm rõ nội dung lý luận về rủi ro và quản trị rủi ro kinh doanh, giúp cho
người làm về quản trị rủi ro nhận thức sâu sắc hơn những lý luận về quản trị rủi ro
và quản trị rủi ro trong kinh doanh
- Đánh giá thực tế vấn đề nghiên cứu tại chi nhánh Hà Nội- tổng công ty TM
kỹ thuật và đầu tư Petec. Tìm ra những thành công, tồn tại và những nguyên nhân
tồn tại trong thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro tại chi nhánh Hà Nội- tổng công ty
TM kỹ thuật và đầu tư Petec
-Đề xuất giải pháp hoàn thiên công tác quản trị rủi ro tại chi nhánh Hà Nội-
tổng công ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec

4. Phạm vi nghiên cứu đề tài
-Không gian: Chi nhánh hà nội-Tổng công ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec
-Thời gian:Phân tích và nghiên cứu dữ liệu trong vòng 3 năm là 2010, 2011,
2012
-Đối tượng nghiên cứu đề tài là:Công tác quản trị rủi ro tại chi nhánh hà nội-
Tổng công ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec bao gồm các hoạt động như: nhận dạng,
2
phân tích, kiểm soát và tài trợ rủi ro tại chi nhánh Hà Nội- tổng công ty TM kỹ thuật
và đầu tư Petec
- Đưa ra các đề xuất và định hướng đến năm 2020 của công tác quản trị rủi ro
tại chi nhánh Hà Nội- tổng công ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec
5. Phương pháp nghiên cứu
-Phương pháp quan sát: Quan sát trực tiếp tại chi nhánh Hà Nội- tổng công ty
TM kỹ thuật và đầu tư Petec trong quá trình thưc tập
-Phương pháp phỏng vấn: Qua email, điên thoại trực tiếp
- Phương pháp nghiên cứu tài liệu: Qua các tài liệu, giáo trình, tài liệu về quản
trị rủi ro của chi nhánh Hà Nội- tổng công ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec…
6. Kết cấu của đề tài: gồm 3 chương
Chương 1: Một số vấn đề lý luận cơ bản về công tác quản trị rủi ro trong kinh
doanh của chi nhánh Hà Nội- tổng công ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec
Chương 2: Phân tích và đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro trong kinh
doanh tại chi nhánh Hà Nội- tổng công ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec
Chương 3: Các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại chi
nhánh Hà Nội- tổng công ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec
3
CHƯƠNG 1 : MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CÔNG TÁC
QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP
1.1.Các khái niệm liên quan
1.1.1. Khái niệm rủi ro, rủi ro kinh doanh
Rủi ro là sự biến động tiềm ẩn ở những kết quả, nó luôn gắn liền với sự bất

định, đó là sự nghi ngờ trong tư tưởng về khả năng tiên đoán tương lai của mỗi chủ
thể
Rủi ro kinh doanh là những vấn đề khách quan bên ngoài của chủ thể kinh
doanh, gây ra những khó khăn cho chủ thể trong quá trình thưc hiện mục tiêu kinh
doanh, tàn phá các thành quả đang có, buộc các chủ thể phải chi phí nhiều hơn về
nguồn lực: tài lực, vật lực và nhân lực
1.1.2.Các đặc trưng của rủi ro.
- Tính đối xứng của rủi ro: trong một rủi ro luôn có tính đối xứng ( tính hai
mặt). Một rủi ro có thể gây thiệt hại, tổn thất cho chủ thể này nhưng là thuận công
ty lại là cơ hội cho công ty đối thủ cạnh tranh của họ.
2 chỉ tiêu phản ánh đặc trưng của rủi ro là: tần suất rủi ro và biên độ rủi ro
- Tần suất của rủi ro: là khả năng, xác suất một rủi ro có thể xaỷ ra. Tần suất
của rủi ro được tính bằng số lần xuất hiện của một rủi ro trong một khoảng thời gian
nhất định hay trong tổng số lần quan sát sự kiện.
+ Tần suất của rủi ro cho thấy sự kiện bất lợi xảy ra ít hay nhiều trong một
khoảng thời gian hay trong tổng số lần quan sát sự kiện.
+ Tần suất của rủi ro phụ thuộc nhiều yếu tố như: loại rủi ro, môi trường xung
quanh( tự nhiên), môi trường chính trị- pháp luật, môi trường kinh doanh, văn hóa,
xã hội, hành vi, suy nghĩ của con người tác động đến rủi ro.
- Biên độ của rủi ro: thể hiện tính chất nguy hiểm, mức độ thiệt hại tác động
đến chủ thể( công ty).
Đánh giá mức độ nghiêm trọng của rủi ro, tổn thất phụ thuộc vào một số nhân
tố cơ bản sau:
+ Trị giá tài chính bị thiệt hại, bao gồm cả những mất mát tài sản hữu
hình( như đổ vỡ, mất mát, hư hỏng…) hay những mất mát tài sản vô hình( như: cơ
hội, sụt giá, giảm giá trị thương mại…).
+ Khả năng tài chính của chủ thể chịu rủi ro, tổn thất.
+ Phạm vi ảnh hưởng của rủi ro càng rộng, mức độ thiệt hại, tổn thất càng lớn
và ngược lại.
+ Thái độ của con người với rủi ro, tổn thất.

+ Đối tượng của rủi ro, tổn thất.
4
+ Tính chất của tường loại rủi ro.
1.1.3. Phân loại rủi ro kinh doanh của doanh nghiệp
a. Phân loại theo tính chất của rủi ro:
-Rủi ro sự cố là những sự cố ngoài dự kiến, đây là những rủi ro khách quan
khó tránh khỏi gắn với các yếu tố bên ngoài.
-Rủi ro cơ hội là rủi ro gắn liền với quá trình ra quyết định của chủ thể. Nếu
xét theo quá trình ra quyết định thì rủi ro cơ hội bao gồm:
+Rủi ro liên quan đến quá trình trước khi ra quyết định: liên quan đến việc thu
thập xử lý thông tin, lựa chọn cách thức ra quyết định.
+Rủi ro trong quá trình ra quyết định: rủi ro phát sinh do ta chọn quyết định
này mà không chọn quyết định khác.
+Rủi ro liên quan đến giai đoạn sau khi ra quyết định: rủi ro về sự tương hợp
giữa kết quả thu được với dự kiến ban đầu.
b. Phân loại theo phạm vi ảnh hưởng của rủi ro:
Rủi ro thuần túy thuần túy tồn tại khi có một nguy cơ tổn thất nhưng không có
cơ hội kiếm lời, hay nói cách khác là rủi ro trên đó không có khả năng sinh lợi,
nhưng có khả năng tổn thất.
- Rủi ro suy đoán tồn tại khi có một cơ hội kiếm lời nhưng cũng tồn tại một
nguy cơ tổn thất, hay nói cách khác là rủi ro vừa có khả năng sinh lời vừa có khả
năng tổn thất.
c. Phân loại theo khả năng phân tán, chia sẻ:
+Rủi ro có thể phân tán: là rủi ro có thể giảm bớt tổn thất thông qua những
thỏa hiệp đóng góp ( VD: tài sản, tiền bạc) và chia sẻ rủi ro.
+Rủi ro không thể phân tán : là rủi ro mà những thỏa hiệp đóng góp về hay tài
sản không có tác dụng gì đến việc giảm bớt tổn thất cho những người tham gia vào
quỹ đóng góp chung.
d. Rủi ro trong các giai đoạn phát triển của công ty:
- Giai đoạn khởi sự: rủi ro không được thị trường chấp nhận.

- Giai đoạn trưởng thành: rủi ro tốc độ tăng trưởng của kết quả Pmax không
tương hợp với tốc độ tăng trưởng của chi phí CPmin.
-Giai đoạn suy thoái: rủi ro phá sản
e. Phân loại theo nguồn gốc của rủi ro
Rủi ro từ môi trương tự nhiên
Rủi ro từ môi trường kinh tế
Rủi ro từ môi trường chính trị - pháp luật
Rủi ro từ môi trường văn hóa - xã hội
5
f. Rủi ro theo chiều dọc và rủi ro theo chiều ngang:
- Rủi ro theo chiều dọc là rủi ro theo chiều chức năng chuyên môn truyền
thống của công ty. Ví dụ như từ nghiên cứu thị trường đến thiết kế sản phẩm, rồi
đến nhập nguyên vật liệu, rồi sản xuất và tung sản phẩm ra thị trường.
- Rủi ro theo chiều ngang là rủi ro xảy ra ở các bộ phận chuyên môn khác
nhau như: nhân sự, tài chính, marketing, R&D…
g. Phân loại theo đối tượng chịu rủi ro.
- Rủi ro về tài sản
- Rủi ro về nhân lực
- Rủi ro về trách nhiệm pháp lý
- Rủi ro về uy tín, trách nhiệm xã hội
h. Rủi ro hệ thống và rủi ro phi hệ thống.
- Rủi ro hệ thống là những rủi ro mang tính vĩ mô mà công ty không thể kiểm
soát được
- Rủi ro phi hệ thống là rủi ro mang tính vi mô tồn tại trong một bộ phận hay
chức năng riêng biệt nào đó của một công ty
1.1.4. Khái niệm quản trị rủi ro và vai trò của quản trị rủi ro trong doanh
nghiệp
1.1.4.1. Khái niệm quản trị rủi ro
Quản trị rủi ro là sự nhận dạng, phân tích- đo lường, kiểm soát và tài trợ các
loại rủi ro có thể đe dọa các loại tài sản và thu thập từ các dịch vụ chính hay từ các

hoạt động sản xuất kinh doanh chính của một ngành kinh doanh hay của một công
ty sản xuất nhằm sử dụng tối ưu các nguồn lực của công ty, giảm đến mức thấp nhất
những thiệt hại về người và của cải của công ty.
Các công việc chính trong quá trình quản trị rủi ro của doanh nghiêp bao gồm:
Nhận dạng và đối phó với các nguyên nhân và hậu quả của rủi ro trong quá trình
hoạt động của công ty; xây dựng các giải pháp đối phó với các rủi ro trong tương
lai; kiểm soát các rủi ro bằng cách loại bỏ, giảm nhẹ và phân tán rủi ro; dự phòng
trước các chi phí, nguồn lực tài chính cần thiết và đầy đủ trong trường hợp rủi ro
xảy ra.
Quản trị rủi ro liên quan đến tất cả các rủi ro có thể xảy ra trong quá trình hoạt
động của công ty. Quản trị rủi ro không chỉ đơn thuần là các hoạt động mang tính
phòng ngừa mà còn là những hoạt động mang tính chủ động khi chủ động tiếp cận
và xử lý các tình huống phát sinh trong kinh doanh, dự báo các rủi ro và tổn thất có
thể đồng thời tìm các giải pháp làm giảm tới mức thấp nhất các tổn thất do rủi ro
gây ra.
6
1.1.4.2. Vai trò của công tác quản trị rủi ro trong doanh nghiệp
Quản trị rủi ro đóng một vai trò vô cùng quan trọng trong hoạt động của các
công ty. Nó gắn liền với các hoạt động quản trị khác của công ty như: quản trị chiến
lược, quản trị tác nghiệp và thể hiện những vai trò cụ thể sau:
Thứ nhất, quản trị rủi ro với các hoạt động nhận dạng rủi ro, phân tích- đo
lường rủi ro, kiểm soát- tài trợ rủi ro. Giúp nhà quản trị rủi ro có nhận thức đúng về
rủi ro và chủ động trong việc đối phó với rủi ro.
Thứ hai, quản trị rủi ro góp phần đảm bảo cho việc thực hiện tốt nhất các mục
tiêu kinh doanh và sứ mạng kinh doanh của công ty.
Khi tiến hành các hoạt động quản trị rủi ro, mọi hoạt động của công ty đều
được xem xét dưới góc độ quản trị rủi ro, vì thế tạo nên một môi trường tương đối
an toàn , với các yếu tố được kiểm soát để cho các hoạt động kinh doanh của công
ty diễn ra một cách thuận lợi và liên tục.
Thứ ba, quản trị rủi ro góp phần giúp công ty nâng cao hiệu quả sử dụng các

nguồn lực đồng thời giảm thiểu tới mức thấp nhất, hoặc tránh được các tổn thất về
nguồn lực cho công ty.
Ngoài ra, quản trị rủi ro còn có vai trò với công ty như:
- Giúp tăng vị thế, uy tín của công ty và nhà quản trị
- Giúp tăng độ an toàn trong hoạt động của công ty
- Là cơ sở vững chắc để công ty thực hiện thành công các hoạt động kinh
doanh mạo hiểm.
1.2. Các nội dung của đề tài.
1.2.1. Nội dung của quản trị rủi ro.
1.2.1.1. Nhận dạng rủi ro
Khái niệm: Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các
rủi ro có thể xảy ra rong hoạt động kinh doanh của công ty, nghĩa là phải xác định
một danh sách các rủi ro mà công ty có thể gặp bao gồm rủi ro sự cố cũng như các
rủi ro gắn với quá trình ra quyết định.
Nhận dạng rủi do nhằm xác định mối hiểm hoa, mối nguy hiểm và nguy cơ rủi
ro. Trong đó, mối hiểm họa là các điều kiện tạo ra hoặc làm tăng khả năng tổn thất
và mức độ tổn thất mà rủi ro gây ra.
Mối nguy hiểm: là những nguyên nhân trực tiếp hay gián tiếp dẫn đến rủi ro,
tổn thất.
Nguy cơ rủi ro: là khả năng một rủi ro đã được nhận dạng và dự báo có thể
xảy ra trong tương lai.
7
Các rủi ro thường bắt nguồn từ các yếu tố thuộc môi trường bên ngoài công ty,
đó là các yếu tố thuộc môi trường vĩ mô/ môi trường chung, các yếu tố thuộc môi
trường ngành của công ty và các yếu tố thuộc môi trường bê trong cuả công ty. Do
đó để nhận dạng chính xác và hiệu quả người ta sử dụng các phương pháp sau đây:
Phương pháp I: Sử dụng bảng liệt kê hay bảng câu hỏi.
Theo phương pháp này, nhà quản trị tiến hành sử dụng các câu hỏi để nhận
dạng các mối hiểm họa, mối nguy hiểm và nguy cơ.
Tuy nhiên phương pháp nay không thể liệt kê hết tất cả các rủi ro, đặc biệt là

rủi ro bất thường. Ngoài ra, phương pháp này lại tập trung vào rủi ro thuần túy chứ
chưa chú trọng đến các rủi ro suy đoán.
Phương pháp II: Phân tích tài chính.
Phương pháp III: Phương pháp xương cá.
Phương pháp IV: Phương pháp thanh tra hiệu trưởng.
Phương pháp V: Làm việc với các bộ phận trong công ty.
Phương pháp VI: Làm việc với các nguồn bên ngoài công ty.
Phương pháp VII: Làm việc hệ thống tổ chức.
1.2.1.2. Phân tích- đo lường ruỉ ro.
a. Phân tích rủi ro.
Phân tích rủi ro là quá trình phân tích các mối hiểm họa, mối nguy hiểm, nguy
cơ dựa trên ba cách tiếp cận sau:
Thứ nhất: Dựa trên cơ sở liên quan đến con người.
Thứ hai: Dựa trên các cơ sở liên quan đến kỹ thuật.
Thứ ba: Dựa trên cơ sở liên quan đến cả con người, cả kỹ thuật.
b. Đo lường rủi ro.
Trong đo lường rủi ro người ta sử dụng các phương pháp sau đây:
- Nhóm các phương pháp định lượng: gồm phương pháp trực tiếp và gián tiếp.
+ Phương pháp trực tiếp: xác định tổn thất bằng cách cân đo đếm thông
thường. Ưu điểm của phương pháp này là lượng hóa chính xác những tổn thất xảy
ra trong thực tế, tuy nhiên phương pháp này không kinh tế đối với các đối tượng rủi
ro có chi phí thấp.
+ Phương pháp gián tiếp: là phương pháp dự đoán để xác định tổn thất.
Phương pháp này áp dụng đối với các tổn thất vô hình như mất cơ hội kinh doanh,
giảm sút sức khỏe tinh thần, mất uy tín thương hiệu sản phẩm.
Phương pháp này có ưu điểm là: xác định được những tổn thất mà phương
pháp trực tiếp không thể tính được nhưng nó cũng có những nhược điểm như độ tin
cậy không cao vì các kết quả vì các kết quả thu được chỉ dựa vào các dự đoán của
8
nhà quản trị rủi ro thông qua việc tính toán các giá trị xác suất trên một mẫu nhất

định.
Phương pháp định tính: bao gồm phương pháp cảm quan và phương pháp
phân tích tổng hợp.
+ Phương pháp cảm quan: là phương pháp dựa trên kinh nghiệm của chuyên
gia để xác định tỷ lệ tổn thất từ đó ước lượng tổng tổn thất. Ưu điểm của phương
pháp này là sự xác định nhanh chóng, kịp thời giá trị tổn thất sơ bộ, tuy nhiên kết
quả thu được có độ tin cậy không cao.
+ Phương pháp phân tích tổng hợp: là phương pháp sử dụng tổng hợp các
công cụ kỹ thuật và tư duy để đánh giá mức độ tổn thất.
Ưu điểm của phương pháp này là đánh giá chính xác tổn thất về cả nội dung
và hình thức, nhưng khi xuất hiện nhiều rủi ro thì phương pháp này cần nhiều chi
phí về thời gian và tiền bạc.
- Phương pháp dự báo tổn thất : dự báo tổn thất rủi ro xảy ra từ việc xác định
các xác suất rủi ro và mức độ tổn thất trung bình của rủi ro để xác định các biện
pháp phòng ngừa phù hợp.
Tổn thất trung bình có thể xác định bằng công thức sau:
T = N . P . T(tb)
Trong đó: T là tổn thất trung bình có thể xảy ra.
N là số lần quan sát hoặc dự kiến xảy ra trong tương lai.
P là xác suất rủi ro.
T(tb) là tổn thất trung bình của mỗi biến cố.
Ưu điểm của phương pháp này là đo lường nhanh chóng, giảm thiểu chi phí tài
chính và thời gian. Tuy vậy phương pháp này có độ tin cậy không cao và thường
không áp dụng cho các đối tượng chịu rủi ro có giá trị cao, quý hiếm.
Thông qua các phương pháp đo lường trên, nhà quản trị rủi ro xác định tần số
xuất hiện và mức độ nghiêm trọng của chúng từ đó đưa chúng vào các nhóm trong
bảng dưới đây:
Tần số xuất hiển rủi ro
Cao
Tần số xuất hiện rủi ro

Thấp
Mức độ nghiêm trọng
rủi ro cao
Nhóm I Nhóm II
Mức độ nghiêm trọng
rủi ro thấp
Nhóm III Nhóm IV
9
Nhóm I là nhóm gồm các rủi ro có tần số xuất hiện rủi ro cao và mức độ
nghiêm trọng cao. Đây là nhóm rủi ro mà nhà quản trị rủi ro phải lưu ý nhất và đầu
tư phần lớn các nguồn lực để tiến hành đo lường, kiểm soát và tài trợ.
Nhóm II là nhóm gồm các rủi ro có tần số xuất hiện thấp nhưng mức độ
nghiêm trọng cao.
Nhóm III là các rủi ro có tần số xuất hiện cao nhưng mức độ nghiêm trọng
thấp.
Nhóm IV bao gồm các rủi ro có tần số xuất hiện thấp và mức độ nghiêm trọng
thấp.
1.2.1.3. Kiểm soát rủi ro.
- Khái niệm: Kiểm soát rủi ro là việc sử dụng các biện pháp kỹ thuật, các
công cụ, các chiến lược, các chương trình… để né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu tới
mức thấp nhất những tổn thất khi rủi ro xảy ra. Thực chất đó là việc phòng chống,
hạn chế rủi ro, tổn thất trong hoạt động kinh doanh của công ty.
- Kiểm soát rủi ro mang tính tích cực, chủ động với mục đích cải thiện môi
trường kinh doanh làm tăng độ an toàn trong kinh doanh, là điều kiện vững chắc để
hoạt động kinh doanh của công ty diễn ra ổn định an toàn, đồng thời giúp công ty
nâng cao năng lực cạnh trang của mình.
Thông qua hoạt động kiểm soát rủi ro,công ty có thể mạo hiểm và nắm bắt các
cơ hội kinh doanh để tạo lợi nhuận lớn.
Kiểm soát rủi ro phải có những biện pháp toàn diện và đồng bộ như: mua bảo
hiểm, tổ chức hoạt động của nhà quản trị rủi ro và các biện pháp nhận dạng, đo

lường và phân tán rủi ro được thực hiện theo các nội dung sau:
Né tránh rủi ro: là việc chủ động né tránh các hoạt động có thể khiến rủi ro xảy
ra hay loại bỏ các nguyên nhân gây ra rủi ro.
Ngăn ngừa rủi ro: là sử dụng các biện pháp để giảm thiểu tần suất và mức độ
nghiêm trọng khi rủi ro xảy ra. Ngăn ngừa rủi ro tập trung vào các mối hiểm họa,
mối nguy hiểm, các yếu tố môi trường, sự tương tác giữa các yếu tố này.
Giảm thiểu rủi ro: là các biện pháp nhằm làm giảm giá trị tổn thất khi rủi ro
xảy ra. Có một số biện pháp cụ thể như: tận dụng những tài sản còn có thể sử dụng,
chuyển nợ cho bên thứ ba, xây dựng và thực hiện kế hoạch phòng ngừa rủi ro, thực
hiện dự phòng các hoạt động dự phòng.
1.2.1.4. Tài trợ rủi ro
Khái niệm: tài trợ rủi ro là các hoạt động được tiến hành để cung cấp các
phương tiện nhằm bù đắp những tổn thất khi rủi ro xảy ra.
10
Tài trợ rủi ro là cần thiết bởi vì cho dù công ty có nỗ lực đến mức độ nào trong
hoạt động kiểm soát rủi ro thì vẫn không thể kiểm soát được tất cả các rủi ro và khi
đó có thể xảy ra tổn thất.
Để tài trợ rủi ro người ta sử dụng các biện pháp sau:
Tự tài trợ: là việc ca nhân hoặc tổ chức tự mình khắc phục các rủi ro, tự bù
đắp các rủi ro bằng chính các nguồn lực của mình hay đi vay. Trong điều kiện nhà
quản trị không nhận dạng được rủi ro, không đo lường được mức độ nghiêm trọng
của rủi ro hoặc không nỗ lực trong xử lý các rủi ro thì khi đó các biện pháp tự tài trợ
sẽ mang tính bị động. Ngược lại khi nhà quản trị nhận dạng được rủi ro, xác định
được mức độ nghiêm trọng của rủi ro thì họ sẽ chủ động xây dựng các biện pháp và
kế hoạch phòng ngừa và kế hoạch tài trợ.
Chuyển giao rủi ro: là việc chuyển tổn thất cho một tác nhân kinh tế khác.
Chuyển giao rủi ro bao gồm chuyển giao rủi ro bảo hiểm và chuyển giao rủi ro phi
bảo hiểm.
Có ba kỹ thuật trong tài trợ rủi ro đó là: tự tài trợ là chủ yếu kết hợp với
chuyển giao rủi ro một phần, chuyển giao rủi ro là chủ yếu kết hợp với tự tài trợ

một phần và 50% là tài trợ với 50% là chuyển giao rủi ro.
1.2.2. Các nguyên tắc trong quản trị rủi ro.
+ Nguyên tắc I: Quản trị rủi ro phải hướng vào mục tiêu. Tất cả các hoạt động
quản trị trong mọi lĩnh vực kể cả quản trị rủi ro đều hướng đến mục đích chung của
công ty là phát triển hoạt động kinh doanh. Quản trị rủi ro có vai trò phát huy tối đa
các nguồn lực và hạn chế tới mức tối thiểu các tổn thất để hướng vào mục tiêu
chung của toàn công ty
+ Nguyên tắc II: Quản trị rủi ro phải gắn với trách nhiệm nhà quản trị. Tất cả
mọi hoạt động liên quan đến quản trị đều gắn liền với trách nhiệm của nhà quản trị
và quản trị rủi ro cũng không ngoại lệ. Nhà quản trị rủi ro có nhiệm vụ điều hành bộ
máy quản trị rủi ro từ khâu nhận dang, phân tích, kiểm soát và tài trợ rủi ro vì vậy
nhà quản trị rủi ro phải chịu mọi hậu quả cũng như thành tựu mà các hoạt động
quản trị rủi ro mang lại
+ Nguyên tắc III: Quản trị rủi ro phải gắn với tổ chức. Hoạt động kinh doanh
là hoạt đông liên quan đến toàn tổ chức, toàn công ty chứ không riêng gì tổ chức
nào. Vì vậy hoạt động quản trị rủi ro cũng phải gắn với toàn bộ tổ chức, toàn bộ
công ty bởi nếu tách riêng ra thì rủi ro trong một khâu hoặc một bộ phận cũng ảnh
hưởng đến toàn bộ tổ chức, công ty.
+ Nguyên tắc IV: Đích của quản trị rủi ro là cho phép công ty thực hiện các
mục tiêu đã được xác định bằng con đường trực tiếp hay gián tiếp một cách hiệu
11
quả nhất. Mọi hoạt động của quản trị đều có đích là hoàn thành mục tiêu kinh doanh
của công ty. Dù là trực tiếp hay gián tiếp thì đích cuối cùng của quản trị rủi ro cũng
là tạo điều kiện thuận lợi nhất cho công ty đạt được các mục tiêu kinh doanh đã đề
ra.
1.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro của công ty
1.3.1 Các nhân tố thuộc môi trường bên ngoài doanh nghiệp.
1.3.1.1. Các nhân tố thuộc môi trường vĩ mô
a. Môi trường chính trị- pháp luật.
Với một môi trường chính trị bất ổn, công ty sẽ luôn gặp phải các rủi ro bất

khả kháng không lường trước được. Hậu quả của những loại rủi ro này rất nghiêm
trọng với một tổ chức, vi rủi ro chính trị thường là nguyên nhân của nhiều rủi ro,
tổn thất khác và tạo ra “ chuỗi rủi ro”.
Rủi ro từ môi trường pháp luật thường xuất phát từ hệ thống pháp luật không
ổn định, có nhiều sơ hở và thiếu nhất quán. Sự thay đổi theo hướng bất lợi của các
quy phạm, quy định của văn bản pháp lý, hoặc sự chồng chéo của các văn bản pháp
luật là nguyên nhân làm tăng rủi ro trong kinh doanh. Vì vậy công ty sẽ phải đối
mặt với nhiều loại rủi ro hơn và công tác rủi ro cũng sẽ gặp phải nhiều khó khăn
hơn trong quá trình tác nghiệp của mình. Khi luật pháp thay đổi, các tổ chức, cá
nhân không nắm vững những thay đổi, không theo kịp những chuẩn mực mới,
không kịp thay đổi thì chắc chắn sẽ gặp phải những rủi ro, tổn thất lớn.
b.Môi trường kinh tế.
Rủi ro xuất phát từ môi trường kinh tế như: khủng hoảng, lạm phát, cung cầu
bất ổn, giá cả thất thường, chính sách tiền tệ thay đổi… là những rủi ro ảnh hưởng
trực tiếp hay gián tiếp đến công ty gây ra nhiều khó khăn tổn thất cho công ty và rất
khó lường trước được. Các công ty nếu không có hoạt động quản trị rủi ro sẽ rất bị
động trước những rủi ro từ môi trường kinh tế này, để giảm thiểu hàn chế những tổn
thất của rủi ro kinh tế các công ty phải luôn chủ động với hoạt động quản trị rủi ro
kinh tế.
c.Rủi ro từ môi trường văn hóa- xã hội.
Rủi ro từ môi trường văn hóa là những rủi ro do sự thiếu hiểu biết về tín
ngưỡng, phong tục, tập quán, lối sống… của các dân tộc khác nhau, từ đó dẫn đến
cách hành xử không phù hợp gây thiệt hại, mất mát cơ hội kinh doanh.
Rủi ro do môi trường xã hội xuất phát từ những thay đổi các chuẩn mực giá
trị, cấu trúc giá trị, dân số, dân cư… Nếu công ty thiếu hiểu biết về xã hội sẽ gặp
khó khăn,bất trắc, rủi ro nhiều.
d.Môi trường tự nhiên.
12
Các rủi ro gặp phải do môi trường tự nhiên như: bão, lũ lụt, hạn hán, động đất,
núi lửa, song thần…sẽ gây thiệt hại rất nhiều về người và của và rất khó phóng

tránh được. Các rủi ro này thường có đặc điểm chung là: khó dự báo, dự đoán, diễn
ra trên quy mô rộng lớn làm các công ty bị thiệt hại nặng nề. Vì vậy, các công ty
luôn phải chủ động với công tác quản tri rủi ro môi trường tự nhiên để phần nào hạn
chế những tổn thất, mất mát do thiên tai từ môi trường tự nhiên gây ra.
1.3.1.2. Các nhân tố thuộc môi trường vi mô.
a. Nhà cung cấp.
Các rủi ro có thể gặp phải từ phía nhà cung cấp như: rủi ro do nhà cung cấp
không đủ năng lực, không đáp ứng nhu cầu về số lượng cũng như chất lượng hàng
hóa mà công ty yêu cầu, kéo theo công ty cũng không kịp cung ứng đủ hàng hóa
cho khách hàng, gây mất uy tín và các cơ hội kinh doanh, đồng thời công ty cũng
gặp nhiều tổn thất, mất mát do mất khách hàng, đôi khi công ty sẽ phải bồi thường
hợp đồng cho khách hàng đối tác nếu vi phạm điều khoản giao hàng…
b. Khách hàng.
Khách hàng là một áp lực ảnh hưởng đến toàn bộ hoạt dộng sản xuất kinh
doanh của công ty. Các rủi ro có thể gặp phải từ phia khách hàng: bị khách hàng
gây sức ép, hàng hóa của công ty không thỏa mãn nhu cầu, thị hiếu của khách hàng
nên không được khách hàng đón nhân, không bán được hàng, thói quen tiêu dung
của khách hàng thay đổi, long trung thành của khách hàng thay đổi…
c.Đối thủ cạnh tranh.
Một đối thủ cạnh tranh có nguồn lực dồi dao, tiềm lực tài chính mạnh và chiến
lược kinh doanh đúng đắn sẽ gây khó khăn cho công ty, tạo ra thách thức và rủi ro
cho hoạt động kinh doanh của công ty. Các rủi ro có thể gặp phải từ phía đối thủ
cạnh tranh như: rủi ro bị đối thủ cạnh tranh gây áp lực, gây khó dễ, rủi ro về giá cả,
thị phần, mất khách hàng, làm giả sản phẩm của công ty…
d. Cơ quan quản lý nhà nước.
Trong tất cả các hoạt động quản trị trong kinh doanh thi đều phải chịu những
tác động, điều tiết của các cơ quan quan lý nhà nước và hoạt động quản trị rủi ro
cũng không ngoại lệ. Hoạt động quản trị rủi ro trong từng doanh nghiệp cũng phải
áp dụng theo các điều lệ mà các cơ quan quản lý nhà nước đề ra.
1.3.2. Các nhân tố thuộc môi trường bên trong

a. Nguồn lực tài chính
Nguồn lực tài chính mạnh, cơ sở vật chất tốt, hiện đại tạo điều kiện thuận lợi
cho hoạt dộng kinh doanh của công ty. Ngược lại, tình hình tài chính của công ty
gặp khó khăn sẽ gây
13
ra nhiều rủi ro của công ty như: mất cơ hội kinh doanh do thiếu thốn nguồn
lực tài chính, mất khả năng cạnh tranh với các đối thủ cạnh tranh…
b. Cơ sở vật chất- kỹ thuật
Kỹ thuật là nhân tố nền tảng quyêt định sản xuất, năng suất lao động trong quá
mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Những rủi ro do cơ sở vật chất kỹ
thuật như: công ty áp dụng dây truyền kỹ thuật cũ, lạc hâu làm giảm năng lực cạnh
tranh của công ty, khoa học kỹ thuật mới ra đời nhanh chóng được áp dụng se là
nguy cơ rủi ro trong đàu tư của nhiều doanh nghiệp đang áp dụng kỹ thuật cũ.
c.Đội ngũ nhân viên
Những rủi ro gặp phải từ sự yếu kém của đội ngũ nhân viên như: xác định sai
nhu cầu khách hàng, đánh giá sai chất lượng chất lượng nguồn hàng, khả năng giao
tiếp đàm phán kém khiến công ty bị ép giá, năng lực đàm phán kém dẫn đến mất
hợp đồng, sai sót trong các điều khoản hợp đồng Ngoài ra công ty còn có thể gặp
rủi ro do thiếu hụt nguồn nhân lực, đội ngũ nhân viên tay nghề cao bỏ công ty để
tìm đến các công ty đãi ngộ tốt hơn gây nhiều khó khăn, tổn thất cho công ty…
d.Nhận thức của nhà quản trị
Các cấp quản trị trong công ty không có nhận thức đúng đắn về công tác quản
trị rủi ro sẽ khiến công ty bị động trước rủi ro, không có phương án đối phó với rủi
ro hiệu quả. Các nhà quản trị trong công ty có thái độ như: không quan tâm, chủ
quan, xem thường, mất cảnh giác… sẽ khiến công ty gặp phải rủi ro mà không thể
đối phó hay khắc phục hậu quả được.
14
CHƯƠNG 2 : PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN
TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH HÀ NỘI-TỔNG
CÔNG TY TM KỸ THUẬT VÀ ĐẦU TƯ PETEC

2.1: Khái quát về công ty.
2.1.1. Quá trình hình hình thành và phát triển của công ty:
Quá trình hình thành:
+) Tổng công ty Thương mại kỹ thuật và đầu tư PETEC – CTCP – Chi nhánh
Hà Nội
Tên tiếng Việt : TỔNG CÔNG TY THƯƠNG MẠI KỸ THUẬT VÀ ĐẦU
TƯ – CTCP
CHI NHÁNH HÀ NỘI
Điện thoại : (04) 38259839
Địa chỉ : 26 Tăng Bạt Hổ, quận Hai Bà Trưng, TP. Hà Nội
Fax : 38266873
Mã số chi nhánh: 0300849476 – 002
Tổng công ty Thương mại kỹ thuật và đầu tư PETEC – CTCP – Chi nhánh Hà
Nội sau hơn 10 năm hình thành đã đặt được nhiều thành tựu, đặc biệt chi nhánh đã
thành lập được 2 cửa hàng xăng dầu petec, trực tiếp phân phối cho các cửa hàng
xăng dầu trên địa bàn Hà Nội.
Quá trình phát triển:
- Năm 1994 nắm bắt được nhu cầu tiêu thụ xăng dầu trên địa bàn thành phố
Hà Nội và các tỉnh thuộc khu vực miền bắc ban giám đốc công ty TM kỹ thuật và
đầu tư Petec đã quyết định thành lập một chi nhánh tại thành phố Hà Nội nhằm
phục vụ hoạt động kinh doanh xăng dầu tại khu vực
- Công ty đã mạnh dạn đầu tư hơn 10 tỉ đồng để lắp ráp may móc thiết bị và
công nghệ phục vụ cho hoạt động kinh doanh của chi nhánh. Thời gian đầu hoạt
động kinh doanh của chi nhánh gặp rất nhiều khó khăn, do mới thành lập nên còn
tồn tại nhiều hạn chế về nhân sự, thị trường cơ sở vật chất, khách hang… đã làm
cho kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh không được như mong muốn. Qua
thời gian dài vượt khó, chi nhánh đã tiến hành một cuộc cách mạng toàn diện trên
mọi lĩnh vực để có thể thích ứng với quy luật phát triển của nền kinh tế thị trường,
thực hiện đúng đường lối chính sách của Đảng và Nhà Nước. Quá trình đó vừa
mang tính khách quan vừa mang tính tất yếu đối với doanh nghiệp

2.1.2. Chức năng và nhiệm vụ của công ty:
+) Chức năng: PETEC là một trong 11 công ty đầu mối được phép xuất nhập
khẩu xăng dầu. Phần lớn nguồn hàng nhập khẩu được mua từ những hãng cung cấp
15
có nhà máy lọc dầu như Shell, SPC, Unipex hoặc qua các trader nhưng có nguồn
hàng ổn định nên nguồn cung là tương đối ổn định. PETEC cũng là một đầu mối
lớn tiêu thụ sản phẩm của nhà máy lọc dầu Dung Quất, góp phần đưa xăng dầu
mang nhãn hiệu Việt đầu tiên đến với người tiêu dùng.
+) Nhiệm vụ: Thực hiện các mục tiêu chiến lược được định hướng từ tổng
công ty.
Bán buôn, bán lẻ xăng dầu trên thị trường miền Bắc.
2.1.3. Sơ đồ cơ cấu tổ chức:
Nguồn: Phòng tổng hợp
Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của chi nhánh Hà Nội- tổng công ty TM kỹ thuật
và đầu tư Petec
Bộ máy công ty được tổ chức theo kiểu chức năng, đứng đầu là ban giám đốc.
Ban giám đốc có nhiệm vụ quyết định chiến lược phát triển của công ty, thực hiện
các hoạt động quản trị theo định hướng của tổng công ty. Dưới ban giám đốc là các
phòng ban liên quan thực hiện từng hoạt động của công ty. Các phòng ban này luôn
có sự tương tác và hỗ trợ nhau trong quá trình làm việc.
2.1.4. Ngành nghề kinh doanh của công ty:
Kinh doanh xăng dầu bao gồm: Xăng 92, Dầu DO 0,05%, Dầu DO 0,25%,
Xăng ES
2.1.5. Kết quả hoạt động kinh doanh.
Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong 3 năm 2010-1012.
16
Cửa hàng
PETEC 2
Phòng kế
toán

Phòng tổng
hợp
Ban giám đốc
Phòng kinh
doanh
Phòng phát
triển thị
trường
Cửa hàng
PETEC 1
Bảnge2 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Tổng công ty PETEC-chi nhánh
Hà Nội.
Đơn vị: Triệu đồng/%.
STT Chỉ tiêu
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
So sánh năm
2011/ 2010
So sánh năm
2012/ 2011
Chênh
lệch
Tỷ lệ
%
Chênh
lệch
Tỷ lệ
%
1 Doanh thu bán hàng
2.358.078 2.497.059 2.161.061 138.981 105,9 335.998 86,54
2 Giá vốn hàng bán

2.000.096 2.101.980 1.808.016 101.884 105,1 293.964 86,01
3 Chi phí bán hàng
150.000 160.000 160.000 10.000 106,7 0 100
4 Chi phí quản lý DN
50.000 58.000 54.700 8.000 116 3.300 94,3
5 Chi phí khác
82 79 89 - - - -
6 Lợi nhuận trước thuế
157.900 177.000 138.256 19.100 112,1 38.744 78,11
7 Thuế thu nhập DN
39.475 44.259 34.564 - - - -
8 Lợi nhuận sau thuế
118.425 132.741 103.692 14.316 112,1 29.049 78,12
(Nguồn: Phòng kế toán)
Dựa vào báo cáo kết quả hoạt động của chi nhánh Hà Nội- tổng công ty TM
kỹ thuật và đầu tư Petec ta thấy được chi nhánh đang hoạt động có hiệu quả, mức
lợi nhuận sau thuế thu được trong 3 năm gần đây đều ở mức trên 100 tỷ đồng.
Mức lợi nhuận mà nhiều công ty kinh doanh xăng dầu khu vực phía bắc mong
muốn.
Tuy nhiên mức lợi nhuận năm 2012 có mức giảm sút đáng kể so với năm
2011, tổng lợi nhuận đạt được giảm 29.049 tỷ đồng hay 21,88%. Điều này là do
ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế cùng với sự điều chỉnh kế hoạch kinh doanh
của công ty cũng như chiến lược của tổng công ty đồng thời có sự điều chỉnh của
nhà nước về thị trường xăng dầu.
2.2. Thực trạng công tác quản trị rủi ro tại chi nhánh hà nội-Tổng công
ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec
2.2.1. Những rủi ro và tổn thất mà chi nhánh hà nội-Tổng công ty TM kỹ
thuật và đầu tư Petec từ 2010 đến 2012
Từ kết quả điều tra cho thấy các rủi ro mà công ty thường xuyên phải đối mặt
nhất là các rủi ro thuộc nhóm rủi ro về cháy nổ, vận chuyển và từ các sai lầm của

quá trình tác nghiệp của chi nhánh . Ngược lại các rủi ro thuộc nhóm pháp luật
chính trị, rủi ro do tự nhiên, cạnh tranh được đánh giá ít có khả năng xảy ra. Đề thấy
rõ hơn thưc trạng các rủi ro công ty phải đối mặt, dưới đây là số liệu thống kê các
rủi ro và tổn thất đã xảy ra tại công ty từ 2010-2012.
17
Bảng2. 2: Thống kê rủi ro xảy ra tại công ty giai đoạn 2010 – 2012.
Loại rủi ro Tổng số vụ (đơn vị: lần)
2010 2011 2012 Trung bình
Rủi ro liên
quan đến
nhân lực
Nhân viên bỏ việc đột ngột 3 2 4 3
Nhân viên ốm đau 40 35 37 37
Bị tai nạn xe cộ khi vận
chuyển xăng dầu
6 4 8 6
Mắc bệnh nghề nghiệp (nhiễm
độc xăng dầu)
25 26 28 26
Tổng 74 67 77 72
Cháy nổ,
chập điện
Chập cháy thiết bị sử dụng
điện
12 11 11 11
Rò rỉ hệ thống truyền dẫn
xăng
1 0 0 0
Cháy nổ ở cây xăng 0 0 0 0
Tổng 13 11 11 11

Rủi ro trong
quá trình
nhập hàng
từ tổng công
ty
Mưa, bão dẫn đến khó khăn
trong vận chuyển dẫn tới chi
nhánh thiếu hàng bán
3 5 4 4
Hàng nhập về chậm 10 7 8 8
Xe bồn chở xăng bị hỏng 1 2 2 2
Tai nạn trên đường nhập xăng
về chi nhánh
1 0 1 1
Tổng 15 14 15 15
Rủi ro trong
quá trình
bán hàng
Khách hàng chậm thanh toán
quá 6 tháng
2 3 3 3
Khách hàng nghi bán xăng bẩn 0 0 1 0
Nguồn: Báo cáo của phòng Tổng hợp
Bảng trên đây được thống kê từ các báo cáo nội bộ về môi trường làm viêc, tai
nạn lao động, báo cáo hoạt động sản xuất, báo cáo từ các bộ phận kinh doanh, phát
triển thị trường, kế toán trong giai đoạn 2010-2012. Có thể thấy nhân viên ốm đau
xảy ra với tần xuất cao nhất, trung bình mỗi năm có 37 vụ trong đó chủ yếu là bệnh
nghề nghiệp như nhức đầu, bệnh liên quán đến da, thần kinh, gan và phổi. Rủi ro về
cháy nổ cây xăng không xảy ra do chi nhánh có những trang thiết bị phòng cháy
chữa cháy hiện đại.

2.2.2. Các nội dung của công tác quản trị rủi ro trong kinh doanh tại chi
nhánh hà nội-Tổng công ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec
18
2.2.2.1. Công tác nhận dạng rủi ro tại chi nhánh hà nội-Tổng công ty TM kỹ
thuật và đầu tư Petec
- Phương pháp nhận dạng: Công ty sử dụng 2 phương pháp nhận dạng:
phương pháp lưu đồ, phương pháp khảo sát hiện trường.
- Công ty tiến hành nhận dạng rủi ro theo từng quy trình kinh doanh của công
ty như sau:
Chi nhánh chủ yếu hoạt động theo hình thức bán buôn và bán lẻ xăng dầu, do
đó quy trình kinh doanh chủ yếu gồm các giai đoạn sau:
+) Nhập hàng từ tổng công ty: Xây dựng kế hạch nhập hàng vận chuyển
hàng từ tổng công ty về chi nhánh Lưu kho và phân phối đến kho của hai cửa
hàng bán lẻ.
Công ty đã nhận dạng một số rủi ro có thể xảy ra ở quy trình này như:
Xây dựng kế hoạch sai sót dẫn đến ứ đọng hàng hóa.
Mưa, bão dẫn đến khó khăn trong vận chuyển dẫn tới chi nhánh thiếu hàng
bán
Hàng nhập về chậm
Xe bồn chở xăng bị hỏng
Tai nạn trên đường nhập xăng về chi nhánh
+) Bán hàng: Dự báo bán hàng Xây dựng kế hoạch bán Triển khai
bán hàng (bán buôn và bán lẻ xăng dầu) Thanh toán và cung ứng dịch vụ sau
bán
Công ty đã nhận dạng một số rủi ro có thể xay ra ở quy trình này như:
Đối tác mua buôn từ chối nhập hàng.
Dự báo và xây dựng kế hoạch bán hàng sai sót
Khách hàng chậm thanh toán quá 6 tháng
Khách hàng nghi bán xăng bẩn
Chập cháy thiết bị sử dụng điện

Rò rỉ hệ thống truyền dẫn xăng
Cháy nổ ở cây xăng
- Xác định nguồn rủi ro từ hoạt động kinh doanh của chi nhánh hà nội-Tổng
công ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec
Các rủi ro trong kinh doanh của chi nhánh Hà Nội- tổng công ty TM kỹ thuật
và đầu tư Petec chủ yếu xuất phát từ phía sản xuất và cháy nổ, từ phía vận chuyển
và từ chính những sai lầm trong hoạt động tác nghiệp của chi nhánh Hà Nội- tổng
công ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec .
Bảng 2.3: Bảng thống kê thiệt hại của các loại rủi ro tại chi nhánh Hà Nội-
tổng công ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec giai đoạn 2010- 2012
Đơn vị: triệu đồng
19
STT Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011
Năm
2012
1 RR xuất phát từ phía cháy nổ 274,076 484,467 456,3
2 RR xuất phát từ phía vận chuyển 274,076 484,467 425,32
3
RR xuất phát từ sai lầm của hoạt đông tác
nghiệp của chi nhánh Hà Nội- tổng công ty
TM kỹ thuật và đầu tư Petec
548,152 484,466 453,33
4 RR xuất phát từ môi trường bên ngoài - - -
Tổng 1096,304 1453,4 1334,5
(Nguồn: Báo cáo cuối năm phòng quản trị rủi ro – nhi nhánh Hà Nội- tổng
công ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec)
- Nghiên cứu đối tượng rủi ro trong kinh doanh của chi nhánh Hà Nội- tổng
công ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec
+) Những rủi ro liên quan đến tài sản.
Trong giai đoạn 2010 – 2012, đối tượng rủi ro của chi nhánh Hà Nội- tổng

công ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec là tiền và cơ hội kinh doanh đem lại lợi nhuận
cao. Tất cả những rủi ro mà công ty gặp phải đều gây thiệt hại về tiền bạc, làm tăng
chi phí kinh doanh, làm giảm đáng kể lợi nhuận của công ty. Đồng thời có một số
rủi ro xảy ra làm công ty mất cơ hội tham gia những hợp đồng đem lại khả năng
sinh lời cao. Tuy nhiên, việc nghiên cứu đối tượng gặp rủi ro của các cán bộ chi
nhánh Hà Nội- tổng công ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec chưa thực sự kỹ lưỡng và
đạt kết quả tốt, có trường hợp chỉ dự đoán là gặp rủi ro với một khoản chi phí tiền
bạc nhỏ nhưng cuối cùng là mất cơ hội tham gia hợp đồng mang lại lợi nhuận cao
cho công ty.
+) Rủi ro liên quan đến nhân lực: Ốm đau, bệnh nghề nghiệp, bỏ việc đột ngột,
…
Bởi công ty chưa đi sâu tìm hiểu nguồn rủi ro trong hoạt động kinh doanh
của mình, do đó chưa có biện pháp nhằm ngăn chặn, khắc phục hạn chế các rủi ro
một cách hợp lý và hiệu quả.
Công việc xác định nguồn rủi ro trong hoạt động kinh doanh là rất quan
trọng nó giúp cho quá trình thu thập, phát triển thông tin về rủi ro, nguy cơ rủi ro
một cách có hệ thống. Từ đó xác định mức độ thiệt hại sẽ xảy ra hoặc đã xảy ra của
20
công ty khi gặp phải rủi ro. Công ty không nên bỏ qua bước này mà phải tập trung
nghiên cứu tìm ra phương pháp xác định nguồn rủi ro một cách chính xác. Điều đó
đòi hỏi các cán bộ quản trị của chi nhánh Hà Nội- tổng công ty TM kỹ thuật và đầu
tư Petec phải phân công cụ thể cho một số cán bộ nghiệp vụ chuyên nghiên cứu về
nguồn rủi ro. Từ đó, có thể xây dựng bảng danh mục rủi ro như sau: (xem bảng 1.3)
Bảng 2.4: Bảng danh mục rủi ro, nguyên nhân và các biện pháp hạn chế rủi
ro
TT RR mà công ty có
thể gặp
Nguyên nhân rủi ro Các biện pháp hạn chế RR
1 Rủi ro từ phía cháy
nổ

Làm việc thiếu cẩn thận
và an toàn lao động,
phòng ngừa cháy nổ chưa
cao
Thiết lập quy trình sản
xuất an toàn và có các
biện pháp phòng cháy
chữa cháy thích hợp
2 RR xuất phát từ
vận chuyển
- Lựa chọn nhà vận
chuyển không đủ tin cậy
và tai nạn trên đường vận
chuyển
- Lựa chọn nhà vận
chuyển có đủ chuyên môn
hoặc tự mua phương tiện
vận chuyển để chủ động
hơn trong vận chuyển
3 RR xuất phát từ
các sai lầm trong
tác nghiệp của chi
nhánh Hà Nội-
tổng công ty TM
kỹ thuật và đầu tư
Petec
- Cán bộ, công nhân viên
thiếu kiến thức, kinh
nghiệm làm việc
- Đạo đức và tinh thần tự

giác về phòng ngừa rủi ro
của cán bộ công nhân
viên chưa cao
- Bồi dưỡng cho cán bộ
công nhân viên về kiến
thức và kinh nghiệm làm
việc
- Thường xuyên bồi
dưỡng về đạo đức và ý
thức tự giác cho nhân viên
(Nguồn: Chi nhánh Hà Nội- tổng công ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec)
2.2.2.2. Phân tích và đo lường rủi ro tại chi nhánh hà nội-Tổng công ty TM kỹ
thuật và đầu tư Petec
Sau khi đã nhận dạng được các rủi ro, nhà quản trị của chi nhánh hà nội-Tổng
công ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec tiến hành phân tích và đo lường các rủi ro trên.
Nhà quản tri tiến hành phân tích dựa trên các câu hỏi như: những điều kiện và nhân
tố nào khiến rủi ro xảy ra? Hiện tại có tồn tại nguy cơ của các rủi ro nào không? Sau
đó nhà quản trị sẽ tiến hành tìm hiểu và trả lời cho các rủi ro đã được nhận dạng. Để
có thể trả lời cho các câu hỏi trên và phân tích rủi ro một cách tốt nhất thì nhà quản
trị tại chi nhánh hà nội-Tổng công ty TM kỹ thuật và đầu tư Petec thực hiện các
bước như sau:
21