tình hình nợ xấu tại các ngân hàng thương mại việt nam giai đoạn 2012 2014

Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS. Nguyễn Văn Nghiện
1

LỜI MỞ ĐẦU

Trong công cui mc hin nay, nn kinh t c m rng và
ngày càng phát trin v nhii t chóng mt. Tuy vng
   chng li vì nhiu v khác nhau và mt trong nhng nguyên
nhân ng trc tip và chi phi nhiu nht là v v vn. V  các
doanh nghiu tiên khi mun ci tin công ngh sn xut hay m rng quy
mô kinh doanh.             



Tuy nhiên, thi gian va qua vi s suy thóai khng hang nn kinh t tòan th
gii này lâm vào tình cn
vn tht thu bi các doanh nghip hay s dng vn sai mu gây ra hàng lat
các gói  xu này gây ng nghiêm trn tín dng
trong nn kinh ti ging-
hiu qu  lí n xn thit và vô cùng quan
trng  tái ci.
Nhm m "Tình hình nợ xấu tại các ngân hàng thương mại
Việt Nam giai đoạn 2012-2014", chúng em u, nghiên cu, tham kho thông tin
 ra mt s bin pháp khc phc trong bài tiu luu tiên
chúng em tip cn v tài này nên không th tránh khi nhng sai sót mong Giáo viên
 kin, cung c bài tiu lun c hoàn ch
Chúng em xin chân thành cảm ơn!



Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS. Nguyễn Văn Nghiện

2

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU TẠI CÁC

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU TẠI CÁC
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1. Định nghĩa nợ xấu:
 hiu v n xu ta xut phát t khái nim ri ro tín dng ngành
 gp ri ta phân nhiu loi ri ro
Ngân hàng và tiêu bi  i ro trong hong tín dng. U ban Basel v
 th v n xu. Tuy nhiên, trong
ng dn v các thông l chung ti nhiu quc gia v qun lý ri ro tín dng, BCBS
nh vic khon n b coi là không có kh  khi mt trong hai hoc c
u kin sau xy ra:
Ngân hàng thi vay không có kh  n  
thc hi c gng thu h Nn tr n quá 90 ngày.
Tuy nhiên, mt vài quc gia báo cáo n xu bao gm các khon n quá hn trên 30 ngày
hoc báo cáo các khon n quá hn
- Chun mc k toán quc t (IAS) v  cp các khon n b
gim giá tr ng s dng thut ng n xu. V n, IAS chú trn kh
 tr ca khon vay bt lun thi gian quá hi 90 ngày ho
hn.
-  ng d  tính toán các ch s lành mnh tài chính ti các quc gia
(FSIs), Qu Tin t Quc t  xt khon vay
c coi là n xu khi quá hn thanh toán gc hoc lãi 90 ngày hon
n 90 ngày hoc vu li, hoc trì hoãn theo tho
thu khon h nhn thy các du
hiu rõ ràng cho thi vay s không th hoàn tr n .
- a Thc Ngân hàng
Nhà c và có mt s si trong Quy

nh  x xu là n thuc nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5 bao gm n
i tiêu chun, n nghi ng, n có kh t vnh ti u 6 hou 7
ca Quyt nh 493 và Quynh 18 nói trên. V n n xu tc là các khon n quá
hn t 90 ngày tr n n u li thi hn tr n 
 lãi và gc.
Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS. Nguyễn Văn Nghiện
3

y có s khác bit v  xu ca Vit Nam và các thông l quc t.
 có cái nhìn t mnh tính cm v n
xu, ta thc hi
Tiêu chí
Basel III
IAS
FSIs
Vit Nam

Mc tiêu tính
n xu


Giám sát và
nh hot
ng h thng
ngân hàng
Lp báo cáo
kt qu hot
ng
trong k

Tính toán ch
tiêu lành mnh
tài chính

Lp báo các
kt qu hot
ng trong k



ng

N quá hn 90
ngày
tr lên



N quá hn 90
ngày tr lên



N quá hn 90
ngày ho


N quá hn t
ngày 90
u 6 







nh tính

Du hiu
khon vay
c
thanh
toán, các mt
mát có
th xy ra
trong




Du hiu
khách
quan là khon
vay b gim
giá
tr



Du hiu

i
vay có kh

không tr
c
n


Du hiu
khon n
không thu hi
c và
có kh 
mt vn
u 7  
493)

Ti Vit Nam, quan h v n x n
nh v n xu mà ch  cn
n quá hn và n i k này, các NHTM thc hin phân loi n theo thi gian
bao gm n quá hn 90 ngày, n quá hn t 90-180 ngày, n quá hn trên 180-360 ngày
và n quá hn trên 360 ngày (n       i quy nh s
-NHNN ngày 22/4/2005 và b  u chnh bi quy nh s
-NHNN ngày 25/4/2007, n xn n thuc các
nhóm 3,4 và 5.
y, v n n xnh trên 2 yu t: thi gian quá hn trên 90
ngày và kh i vn gc là lãi không chc chn.
2. Bản chất nợ xấu.
Bn cht ca n xu là mt khon tin cho vay mà ch n nh không th thu
hi l c và b xóa s khi danh sách các khon n phi thu ca ch ni vi

các ngân hàng, n xu tc là các khon tin cho khách hàng vay ng là các doanh
Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS. Nguyễn Văn Nghiện
4

nghip, mà không th thu hi l c do doanh nghip      hoc phá
sn, Nhìn chung, mt doanh nghip luôn ph   c nhng khon n xu
trong chu k kinh doanh hin ti da vào nhng s liu n xu  c.
N xu là mt s ti c vit bi các doanh nghi  t tn tht cho
doanh nghi c phân lot khon chi phí vì n cho doanh nghip là
không th c thu thp, và tt c nhng n lc hc tn d thu thp các
s tin nng xy ra khi các con n  phá sn hoc chi phí ca
via trong mt n l thu thp các khon n t quá
các khon n ca chính nó.
3. Nguyên nhân phát sinh nợ xấu.
(i) i vi các NHTM, do khâu king vay vn không chính
xác, dn cho vay sai mi vay s dng vn không hiu qu. Mt khác,
c cán b cho vay thiu trung thc, có ý li d trc li
i vi các doanh nghip vay vn, thiu s trung thc, tìm cách vay vn càng
nhiu càng t dng kém hiu qu dn không sinh l gn lin
vc ci vay;
i vi tình hình kinh t n sn xut u n
nh, mi, ln nn kinh t nói chung và hong
kinh doanh ca các NHTM, ca các doanh nghip.
Theo kinh nghim ca Ireland và M cho thy vit khin nhii
n mua nhà theo dng th cp không có kh  tin vì lãi
sut cho vay bii lên quá cao. Hàng lot các nhà mua theo hng th cp
không có kh   trong khi th t b 
bng sn st gim nhanh chóng, nhiu phn trong các khon cho vay bt
ng sn này tr thành n x (Nguyn
Chin, 2010; H Quc Tun, 2010).

4. Tác động của nợ xấu đến tăng trưởng và phục hồi nền kinh tế Việt Nam.
Thc t nhiu khon n  Vii các khon n có tài sn
m bo chim trên 84%, tài sn này có giá tr bng khong 135% khon n xu. Nhiu
khon n c trích lp d phòng ri ro, các t chc tín d   i
70.000 t ng cho vic này. Có th gn n không sinh li và hoàn toàn
  x lý.
Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS. Nguyễn Văn Nghiện
5

Tuy nhiên, phn ln tài sn th chp là bng sn, trong khi th 
gp rt nhii hp vi B Xây d tháo g
nút tht này, ngoài ra cn có s tham gia ca B  gii quyt hàng tn
kho nói chung và bng sn nói riêng.
N xp tc  mc cao s khin doanh nghip càng
c tip cn vn ngân hàng, còn ngân hàng thì s ngày càng b 
mòn vào li nhu xng, nu c  các ngân hàng
i và doanh nghip t x lý, thì s ng doanh nghip dng hong, phá sn
s tip tó n xu ti ngân hàng, hàng hóa chm tiêu th.
Vi thc trng kinh t hin nay, yêu cu gii quyt ngay bài toán n xt
cp bách. Bi n x  thành gánh nng không ch cho ho ng ngân hàng,
doanh nghip mà cho c nn kinh t. Nu x lý chm ngày nào thì c ngân hàng và doanh
nghiu khó có th n thêm ngày y, t  ng ti c nn kinh
t.
T l n xi vc cho vay bng si và bng sn
dân dng mc dù trong các báo cáo là không tht s ln, tuy nhiên có th 
 tin cho vay l c sn xut
 thc lc rót vào bng s có s
liu thng kê chính thv 
 i vi nn kinh t, tình trng bng sn xui gian va qua càng
làm cho nhu ci vi bng sn gim mnh, hàng tn kho v bng s

bng sn bt buc phi liên tc h n
không th c, quá trình này din ra liên tc trong thi gian dài dn ti hing
bán tháo, tut d        
s ting s nào tr
c ht n gc cho ngân hàng.






Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS. Nguyễn Văn Nghiện
6

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI
CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI GIAI ĐOẠN 2012-2014
1. Khái quát tình hình nợ xấu.
- Theo báo cáo ca Ngân hàng Nhà c, tng n xc x n 7/2014 là
249.000 t ng, gi so vi con s 464.000 t ng vào tháng 9/2012, khi bt
u tri án x lý n xu. S liu báo cáo cn
cui tháng 7, tng n xu ni bng là 162.200 t ng, chim 4,11% t, trong
khi cu. Vi t x lý hin nay, quyt tâm ca các t chc tín dng,
n cu xu theo báo cáo ca các ngân hàng s  trên 3% mt chút, còn s liu
giám sát cc s v 6%", Thc cho bit.
Vào thm bu tin hành x lý, t l n xu theo s liu ca Ngân hàng
c là 8%. Thc lý gii n xu ca h th
 ó nhiu ci thin, hot
ng sn xut kinh doanh ca doanh nghi
áp dng chun mc mi v phân loi n cht ch  pht
ng tín dng và thc trng n xu.

N xng tp trung vào c bng sn và chng khoán
xu ti khu vc doanh nghic rt l xu vào h thng,
, tng công ty chim 53% s n xu). 6 ngành kinh t chim
t l n xu cao nht: công nghip ch bin, ch to chim 22,5% tng n xu h thng;
hong kinh doanh bng sn và dch v là 7,83% và 19, 25%; buôn bán, sa cha
ô tô, xe máy chim 18,52%; vn ti, kho bãi chim 11% và xây dng 9,5%.
- Theo s liu thng kê cn hình Vit Nam, n xu gn vu
n 2012-
Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS. Nguyễn Văn Nghiện
7


Vào 


 

 (2012-2014). 

- 19-10-2014 (VF)  
 - 

 
 qua webside sbv.gov.vn -2014

Thời gian
Tỷ lệ nợ
xấu/tổng
dư nợ tín
dụng

Dư nợ tín
dụng (tỷ
đồng)
Nợ xấu (tỷ đồng)
Tháng 12-
2013
3,61%
3.477.985
125.555,26
Tháng 1
(2014)
3,70%
3.460.484
128.037,91
Tháng 2
3,86%
3.437.733
132.696,49
Tháng 3
3,93%
3.496.178
137.399,80
Tháng 4
4,03%
3.527.747
142.168,20
Tháng 5
4,07%
3.530.945
143.709,46

Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS. Nguyễn Văn Nghiện
8

Tháng 6
4,17%
3.607.354
150.426,66
Tháng 7
4,11%
3.946.472
162.200,00
T
-
VnEconomy, 19-2).
X
 
-
VnExpress, 29-
9).
- -2013, VAMC  


-
-

quy mô  
      TP, 29-9).         
VAMC           



        

hóa.
- 
30/09/2014, khá nh
                

 
                 

Biểu đồ về tỷ lệ nợ xấu các ngân hàng thương mại Việt Nam đến 30/09/2014
Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS. Nguyễn Văn Nghiện
9


Nguồn : website cafef.vn

 
  
  


 
. Và các ngân
    
  
        

   
 












mà n


Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS. Nguyễn Văn Nghiện
10

2. Phân loại nợ xấu theo đối tượng cho vay và lĩnh vực cho vay.
2.1 Nợ xấu đối với tín dụng bất động sản.

/2014


. 


 (2013)


     

    


t     /2014           ;
          
- 
    





2.2 Nợ xấu đối với những khoản vay đầu tư chứng khoán.
Ngân hàng Nhà 

-  



     

 





Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS. Nguyễn Văn Nghiện
11







 




m hn ch ng tiêu cc ca s hc yêu
cu các ngân hàng, công ty tài chính ch c nm vn ti 2 t chc tín dng và
tng mc s hu không quá 5% vn c phn có quyn biu quyt ca t chc tín dng.
ng hp các khon cp tín d  phiu
t quá 5% vu l c ký thêm bt k hng tín dng nào liên quan
i hn t thoái vn và minh
bu c u có t l s hu ti các t chc tín dng khác quá 5%.




2.3 Nợ xấu đối với các doanh nghiệp nhà nước.


 các  

 
p.


"s

Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS. Nguyễn Văn Nghiện
12

CHƯƠNG 3: ĐỊNG HƯỚNG GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Về phía các ngân hàng thương mại:
i vi khi n xn:
X lý t ngun trích lp d phòng ri ro nh. Tìm mi bi
thanh lý/phát mi tài sn bm cho các khon n x thu hi n. Ch ng phi
hp khách hàng thc hiu li n, giãn thi gian tr n i vi nhng khách hàng
m thn vng kinh doanh khi gii quyc n
xu; Tip tc gim lãi sut xu thc hin các khon cho vay mi, giúp DN gim chi
       u kin tr n ngân hàng.
Bán n qua công ty qun lý n và khai thác tài sn ca các NHTM, Công ty mua bán n
trc thuc NHNN, Công ty Mua bán n Vit Nam (DATC) ca B Tài chính.
Cn phi thy r xy ra n xu, trách nhiu tiên thuc v ngân hàng (do
nguyên nhân khách quan và ch quan mang l t to ra
n xu. N xu là do các con n - DN/cá nhân vay vn hn không tr c n, mà
vic không tr c n n do yu kém ch quan
ca b b qua nguyên nhân t  chính sách, t qun lý
y, x lý n xu lúc này không ch là trách nhi ca các ngân hàng,
DN mà cn có s tham gia cc vi mc tiêu phc trong vic x lý n
xu là tu ki các ngân hàng thit lp quan h tín dng mi, giúp DN còn kh
ng vay vn, ng thi thanh lc nhng DN, ngân hàng yu kém trong sn
xut kinh doanh; Thông qua x lý n xu, các ngân hàng mu kin tip tc h lãi
sut tin vay.
Vic x lý n qua công ty qun lý n và khai thác tài sn c

m thun li là công ty con cu kin hiu rõ tng khoi
vi khách hàng. Khi chuyn n xu cho công ty qun lý n và khai thác tài sn ca ngân
hàng, công ty có th ch  bán tài sn thu hi vn
 công ty qun lý n và khai thác tài sn ca ngân hàng x lý
n xu hiu qu, cn xây d mua bán n rõ ràng, minh bch, có s tham gia
giám sát cht ch c tránh tình trng n xu trên bi ca ngân hàng
có th ging n i, do không gii quyt tn gc v.
Nu bán n xu cho DATC thuc B Tài chính thc hin, rt cn m mua
bán rõ ràng thì hong mua bán các khon n xu ca ngân hàng mi có hiu qu.
Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS. Nguyễn Văn Nghiện
13

Do tính phc tp ca các khon n xu trong ngân hàng, trong bi cnh áp lc xã
hi rt ln v v gii trình thì v t ra là thành lp công ty mua bán n trc
thuc NHNN hay công ty mua bán n quc gia (AMC) ph quyn lc h tr
bi các chuyên gia gii v c này, vi nhp lý, vi s phát trin ca
th ng mua bán n Vit Nam.
Cùng vi vi vic x lý n xn coi trn vic
hn ch n xu mi ny sinh bng cách:
Rà soát li phân loi n, tin ti vic phân loi n theo thông l quc t làm
c vic này các ngân hàng cn phi (i) Hoàn thin h thng xp hng tín dng ni b
theo chun Basel II. Vic xp hng tín dng ph trên các s liu thng kê lch s
c i ro xác
sut/kh y ra v n (PD); tn tht có th xy ra do v n (LGD) và ri ro v n
ng thi áp du chnh cn thi ý
kin cy, vic xp hng tín dng mi thc s là công c hn ch
ri ro trong hong tín d  nh giá theo ri ro ca ngân hàng. (ii)
Mt khác chng ca xp hng khách hàng ph thuc ln vào mô hình t chi
 ca chính ngân hàng. Vì th, vic hoàn thin mô hình t chng
tuân th các nguyên tc v qun tr m bo phân tách rõ trách nhim gia các b

phn liên quan trong vic qun lý rt li ích là v c gim
thiu n xu ny sinh trong hong tín dng.
Giám sát vic trin khai và ng dng xp hng tín dng trong ho gim
thiu ri ro nhm bo h thng xp hng tín dng không ngc hoàn thin và
nâng cao chi nâng cp h thng công ngh  m bo h thng
vn hành có hiu qunh k hot xut kim tra vic tuân th nh xp
hng tín dm bo chu vào nha nhng sai sót do
vô tình hay c n ch quan ca mt, hai,
làm sai lch kt qu xp hng, dn các quynh cho vay không chun.

Về phía doanh nghiệp vay vốn:
Gii quyt hàng tn kho là v cp bách hi x lý hàng tn kho, ngoài
vic h giá bán (chp nhn l thu hi vn v quay vòng thì mt hình thc liên kt
gia các DN, s dng các sn phm cn nay. Bên c
vic minh bch thông tin tài chính, nâng cao kh n tr  to nin tin trong
quan h tín dng vi ngân hàng.

Về phía Ngân hàng Nhà nước:
Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS. Nguyễn Văn Nghiện
14

Nhanh chóng hoàn thi  thc hin xp
hng tín dng ni bng theo thông l quc t. Song song vi vic xây dng, hoàn
thin xp hng tín dng ni b, cn có chính sách phát tri xp hng tín dng
c l tham chiu chung trong công tác xp hng tín dng. Kinh nghim ca
nhic trong khu vc cho thy, vic phát trin các t chc xp hng tín dng không
c qu hn ch vic chi phi ca t chc hay cá nhân làm sai lch kt
qu xp hng là rt quan trng trong hong tín dng ca ngân hàng.
Nhanh chóng x lý nhng bt n trong ni ti ca mt s ngân hàng, giám sát
dòng tin luân chuyn trong ni b t trong nh

bn làm h thng ngân hàng luôn bt n, và tích t ri ro h thng lc
dòng vn ra khi vòng lun qun bi mt s ngân hàng, n xu ca các ngân hàng
u kic x m nghn v vn s c khc phc, vic tip cn
vn ca DN s d 













Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS. Nguyễn Văn Nghiện
15


TỔNG KẾT
V n xng, không ch i vi
riêng h thng ngân hàng mà còn vi c nn kinh t. N xu làm cho
nhiu doanh nghic vn, sn xu
, n vii sng kinh t. N
xu còn làm cho tình hình tài chính ca các t chc tín dng không lành
mnh, thanh khot s c
 va an toàn h thng và nh kinh t 
hình n xu  Vit Nam vc quan tâm rt nhiu. Tuy ta thy

s liu n x gim v mc 3.8%, gim mt con s rt
 là trên mt lý thuyt v con s, tình hình n xu
vn din bin rt phc tp.
Vic x lý n xu bc nhiu kt qu 
n nào gii quyc mt, n xc chuyn v
ch bi tài sn c
tín ca các ngân hàng trên th  
cung tín dng vi lãi sut thp. Ngoài ra vic Chính ph   xut
Quc ht ph x lý n x
là ving tình vì chúng ta phi xem xét
vic l gii quyt n x   i kt qu kh quan
không hay li làm cho ngân sách nhày càng cn kit
 xung. Vì vy, n xu h thng ngân hàng Vit Nam
c s l di và sát thc.





Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS. Nguyễn Văn Nghiện
16



TÀI LIỆU THAM KHẢO
/>thoi-gian-toi-2014112515132490013ca31.chn
/>Viet-Nam-va-giai-phap-thao-go/16290.tctc
/>quynh-nhu-no-xau-va-tac-dong-cua-no-den-su-hoi-hoi-phuc-kinh-te
/>doc-ve-no-xau-lai-suat-3087117.html
www.vietfin.net/tinh-hinh-no-xau-cac-tctd-9t-2014/

/>thuong.1.519219.htm