Hiệu quả hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu nông sản tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh 4 TP. Hồ Chí Minh giai đoạn 2006-2010

Chuyên đ tt nghip GVHD: PGS.TS inh Phi H

SVTT: Lê Th Nguyt Anh Trang 1

TRNG A

I HO

C KINH TÊ

TP HCM
KHOA KINH TÊ

PHA

T TRIÊ

N
L

P KINH TÊ

NÔNG NGHIÊ

P VA

PHA

T TRIÊ

N NÔNG THÔN ậ

K34


CHUYÊN  TT NGHIP:
HIU QU HOT NG TÍN DNG
XUT NHP KHU NÔNG SN
TI NGÂN HẨNG THNG MI C
PHN CÔNG THNG VIT NAM - CHI
NHÁNH 4 - TP H CHệ MINH GIAI ON
2006-2010



GVHD: PGS.TS inh Phi H
SVTH: Lê Th Nguyt Anh
MSSV: 108203201


TP. HCM, Tháng 3 nm 2012

Chuyên đ tt nghip GVHD: PGS.TS inh Phi H

SVTT: Lê Th Nguyt Anh Trang 2

LI CM N
  

Quá trình thc tp ti Ngơn hƠng TMCP Công thng Vit Nam ậ Chi nhánh
4 và s hng dn tn tình ca Giáo viên hng dn cùng vi nhng kin thc
đc hc đƣ giúp em hoƠn thƠnh tt chuyên đ tt nghip ca mình. Tuy nhiên

do kin thc còn hn ch, chuyên đ còn nhiu thiu sót, em rt mong nhn đc
ý kin đóng góp ca ca Thy và các anh ch ti đn v thc tp đ chuyên đ
đc hoàn chnh hn.
Em xin cm n thy inh Phi H - giáo viên hng dn đƣ tn tình giúp đ
em trong vic la chn và thc hin chuyên đ mt cách hiu qu và các thy cô
ca trng đƣ góp ý đ em lƠm chuyên đ tt hn.
ng thi em cng xin cm n các anh ch  đn v thc tp đƣ giúp em có
nhng kin thc thc t trong quá trình thc tp và to điu kin thun li đ em
thc hin chuyên đ ca mình.
Em xin chúc các thy cô và các anh ch ti đn v thc tp nhiu sc khe và
hoàn thành tt công tác ca mình.

TP. H Chí Minh, tháng 3 nm 2012
Sinh viên: Lê Th Nguyt Anh












Chuyên đ tt nghip GVHD: PGS.TS inh Phi H

SVTT: Lê Th Nguyt Anh Trang 3

NHN XÉT CA C QUAN THC TP
  












TP.H Chí Minh, ngƠyầ.thángầ.nmầầ.






Chuyên đ tt nghip GVHD: PGS.TS inh Phi H

SVTT: Lê Th Nguyt Anh Trang 4



NHN XÉT CA GIÁO VIÊN HNG DN
  

TP.H Chí Minh, ngƠyầ.thángầ.nmầầ







Chuyên đ tt nghip GVHD: PGS.TS inh Phi H

SVTT: Lê Th Nguyt Anh Trang 5

MC LC
  
Li cm n I
Nhn xét ca c quan thc tp II
Nhn xét ca giáo viên hng dn III
Mc lc IV
Danh mc bng biu VIII

Danh mc hình v, đ th VIII
Li m đu 1
Chng I: C S LÝ THUYT V HOT NG TÍN DNG
XUT NHP KHU NÔNG SN TI CÁC NGÂN HÀNG
THNG MI 2
I/ Khái quát v tín dng xut nhp khu nông sn 2
1/ Tm quan trng ca xut nhp khu nông sn 2
a/ Vai trò ca xut nhp khu nông sn đi vi Vit Nam 2
b/ Thc trng xut nhp khu nông sn ca Vit Nam 3
b.1/ Nhng li th trong quá trình xut nhp khu nông sn  Vit Nam 5
b.2/ Nhng khó khn trong quá trình xut nhp khu nông sn ca Vit Nam .7
2/ Khái nim v tín dng xut nhp khu nông sn 9
3/ Vai trò ca tín dng xut nhp khu nông sn 11
II/ Các hình thc tín dng đi vi các hot đng xut nhp khu nông sn ti các
ngơn hƠng thng mi 13
1/ Cn c vƠo phng thc thanh toán 13
a/ Cho vay thông thng 13
b/ Cho vay trong khuôn kh thanh toán bng th tín dng (L/C) 13
b.1/ L/C thanh toán hàng nhp khu 13
b.2/ L/C thanh toán hàng xut khu 14
c/ Cho vay theo phng thc nh thu kèm chng t 15
d/ Cho vay trên c s hi phiu 15
d.1/ Chit khu hi phiu 15
d.2/ Chp nhn hi phiu 16
Chuyên đ tt nghip GVHD: PGS.TS inh Phi H

SVTT: Lê Th Nguyt Anh Trang 6

2/ Cn c vào thi hn cho vay 16
a/ Tín dng ngn hn 16

b/ Tín dng trung và dài hn 17
3/ Cn c vào mc đ tín nhim đi vi khách hàng 17
a/ Tín dng có đm bo 17
b/ Tín dng không có đm bo 17
4/ Mt s hình thc tín dng tài tr xut nhp khu khác 17
a/ Bao thanh toán 17
a.1/ Bao thanh toán toàn phn 17
a.2/ Bao thanh toán tng phn 18
b/ Tín dng thuê mua 18
c/ Tài tr bo lãnh và tái bo lãnh 19
III/ Nhng yu t nh hng đn tín dng xut nhp khu nông sn 21
1/ Chính sách ca NhƠ nc vƠ môi trng kinh t 21
2/ Bn thân doanh nghip 23
3/ Bn thân ngân hàng 25

Chng II
: THC TRNG TÍN DNG XUT NHP KHU NÔNG
SN TI NGÂN HẨNG TMCP CÔNG THNG VIT NAM ậ
CHI NHÁNH 4 ậ TP.H CHÍ MINH 29
I/ Khái quát v Ngơn hƠng TMCP Công thng Vit Nam 29

1/ Lch s hình thành 29
2/ Các hot đng chính ca Ngân hàng TMCP Công thng Vit Nam 33
a/ Huy đng vn 33
b/ Cho vay, đu t 33
c/ Bo lƣnh 33
d/ Thanh toán và tài tr thng mi 33
e/ Ngân qu 34
g/ Th vƠ Ngơn hƠng đin t 34
h/ Các hot đng khác 34

3/ Thành tu đt đc 35
Chuyên đ tt nghip GVHD: PGS.TS inh Phi H

SVTT: Lê Th Nguyt Anh Trang 7

II/ Thc trng hot đng tín dng xut nhp khu nông sn ti Ngân hàng TMCP
Công thng Vit Nam - chi nhánh 4 ậ TP H Chí Minh 38
1/ Các doanh nghip xut nhp khu nông sn có quan h tín dng ti Ngân
hƠng TMCP Công thng Vit Nam - chi nhánh 4 ậ TP H Chí Minh 38
a/ Công ty C phn cáo su Phc Hòa 38
b/ Công ty C phn Công nghip và xut nhp khu cao su 42
c/ Công Ty C Phn Môi Gii Thng Mi Xut Nhp Khu Nam Vit 44
2/ Các hình thc tín dng xut nhp khu nông sn ti Ngân hàng TMCP Công
thng Vit Nam - chi nhánh 4 ậ TP H Chí Minh 45
a/ Các hình thc tín dng xut khu 45
b/ Các hình thc tín dng nhp khu 47
3/ Quy trình thc hin tín dng xut nhp khu nông sn ti Ngân hàng TMCP
Công thng Vit Nam - chi nhánh 4 ậ TP H Chí Minh 48
4/ Thành tu đt đc và hn ch cn khc phc trong hot đng tín dng xut
nhp khu nông sn ti Ngơn hƠng TMCP Công thng Vit Nam - chi nhánh 4
ậ TP H Chí Minh 51
a/ Thành tu 51
b/ Hn ch 51
Chng III: MT S GI Ý CHÍNH SÁCH NHM NÂNG CAO
HIU QU HOT NG TÍN DNG XUT NHP KHU
NÔNG SN TI NGÂN HẨNG TMCP CÔNG THNG VIT
NAM ậ CHI NHÁNH 4 ậ TP. H CHÍ MINH 55
1/ y mnh đa dng hoá ngun vn cho xut nhp khu 55
2/ Tng cng công tác t chc, đào to nâng cao trình đ đi ng cán b Chi
nhánh 55

3/ Thc hin đa dng hoá khách hàng và các hình thc tín dng xut nhp khu
56
4/ Thc hin nghiêm các bin pháp phòng nga ri ro, hn ch n quá hn 56
5/ Hin đi hoá công ngh ngân hàng 57
6/ y mnh các nghip v dch v h tr cho hot đng tín dng xut nhp
khu nh: kinh doanh ngoi t, thanh toán quc t 57
Kt lun 59
Danh mc tài liu tham kho 60
Chuyên đ tt nghip GVHD: PGS.TS inh Phi H

SVTT: Lê Th Nguyt Anh Trang 8

DANH MC BNG BIU
Bng 1: Doanh thu và li nhun ca Ngơn hƠng TMCP Công thng Vit Nam
giai đon 2007-2011
Bng 2: Hot đng sn xut kinh doanh ca Công ty t nm 2009 vƠ d kin đn
nm 2015
Bng 3: Doanh thu và li nhun ca Công ty t 2007-2011
Bng 4: D n cho vay theo ngƠnh giai đon 2006-2010

DANH MC HÌNH V,  TH
Hình 1. Xut nhp khu nông sn và vt t nông nghip giai đon 2001-2008
Hình 2: Cán cơn thng mi hƠng hóa vƠ thng mi nông lơm thy sn
Hình 3: H thng t chc ca Ngơn hƠng Công thng
Hình 4: C cu t chc b máy vƠ điu hƠnh ca Tr s chính
Hình 5: C cu t chc b máy điu hƠnh ca S giao dch, Chi nhánh cp 1,
Chi nhánh cp 2
Hình 6: Biu đ tng trng doanh thu vƠ li nhun giai đon 2005-2011
Hình 7: Biu đ tng trng ngun vn giai đon 2005-2011
Hình 8: Biu đ tng trng doanh thu vƠ li nhun giai đon 2006-2011

Hình 9: Biu đ tng trng ngun vn giai đon 2006-2010
Hình 10: D n cho vay theo ngƠnh giai đon 2006-2010









Chuyên đ tt nghip GVHD: PGS.TS inh Phi H

SVTT: Lê Th Nguyt Anh Trang 9

LI M U


Vit Nam là quc gia đang phát trin, chính vì th cn phi thúc đy các hot
đng thng mi đ phc v cho phát trin kinh t. c bit trong giai đon hi
nhp vi quc t hin nay, các hot đng thng mi càng din ra mnh m hn
nht là các hot đng xut nhp khu nhm giúp nn kinh t trong nc hòa
nhp vi kinh t th gii, tip thu các công ngh quc t đng thi gii thiu các
sn phm ca Vit Nam ra th gii. Trong s các mt hàng có th mnh xut
khu ca nc ta không th không k đn các mt hàng nông sn. Nc ta là
nc đi lên t sn xut nông nghip, vi điu kin t nhiên thun li cho các
hot đng sn xut nông nghip đƣ giúp cho các mt hàng nông sn ca nc ta
ngƠy cƠng đc nhiu nc trên th gii bit đn. Kim ngch xut nhp khu
nông sn cng chim t trng khá ln trong tng kim ngch xut nhp khu c
nc. Vì th, Chính ph ta luôn có nhng chính sách thúc đy các hot đng

xut nhp khu nông sn trong đó có nhng chính sách h tr thông qua ngun
vn tín dng t các Ngơn hƠng thng mi. Thúc đy các hot đng xut nhp
khu nông sn thông qua tín dng ti các ngơn hƠng thng mi s giúp các hot
đng xut nhp khu din ra thun li hn. Do đó, em chn đ tƠi ắHiu qu
hot đng tín dng xut nhp khu nông sn ti Ngân hàng Thng mi c
phn (TMCP) Công thng Vit Nam – Chi nhánh 4 – TP H Chí MinhẰ đ tìm
hiu hot đng tín dng xut nhp khu nông sn ti các Ngơn hƠng thng mi
c th là ti Ngơn hƠng TMCP Công thng Vit Nam ậ Chi nhánh 4 ậ TP H
Chí Minh nhm hiu rõ hot đng tín dng xut nhp khu nông sn ti Chi
nhánh này t đó có nhng ý kin đóng góp đ hot đng tín dng xut nhp
khu nông sn hiu qu hn.


Chuyên đ tt nghip GVHD: PGS.TS inh Phi H

SVTT: Lê Th Nguyt Anh Trang 10

CHNG I
C S LÝ THUYT
V HOT NG TÍN DNG XUT NHP KHU NÔNG SN
TI CÁC NGỂN HẨNG THNG MI
I/ Khái quát v tín dng xut nhp khu nông sn
1/ Tm quan trng ca xut nhp khu nông sn:
a/ Vai trò ca xut nhp khu nông sn đi vi Vit Nam:
Xut nhp khu nông sn đóng vai trò quan trng đi vi bt k quc gia nào
trên th gii vì nông sn đáp ng nhu cu lng thc, thc phm ca ngi dân;
cung cp nguyên liu cho các ngành công nghip; cung cp ngoi t đng thi
và cung cp vn cho quc gia, thúc đy phát trin kinh t.
i vi các quc gia có th mnh v sn xut nông nghip và phát trin lên
t sn xut nông nghip nh Vit Nam, nông sn sn xut trong nc có th đáp

ng nhu cu lng thc, thc phm ca ngi dơn trong nc; bo đm an ninh
lng thc quc gia; đng thi cng có th cung cp ngun nguyên liu cho các
ngành công nghip ch bin có liên quan; đc bit đi vi quc gia đang phát
trin nh nc ta, xut khu nông sn mang li ngun ngoi t ln đ phc v
cho sn xut công nghip và dch v, đy mnh các hot đng sn xut trong
nc to vic làm cho ngi dân, góp phn vào vic thúc đy nn kinh t đng
thi vic đy mnh hot đng xut nhp khu cng đƣ góp phn xây dng
thng hiu ca hàng nông sn Vit Nam trên th trng th gii.
Tuy nhiên, tùy thuc vƠo điu kin t nhiên và chính sách phát trin ca mi
quc gia mà hot đng sn xut nông nghip ca mi nc cng có s khác bit.
Mi quc gia s đy mnh sn xut và xut khu các mt hàng nông sn mà
quc gia đó có li th nhng bên cnh đó cng s nhp khu các mt hàng nông
sn không th sn xut trong nc nhm đáp ng nhu cu đa dng ca ngi dân
Chuyên đ tt nghip GVHD: PGS.TS inh Phi H

SVTT: Lê Th Nguyt Anh Trang 11

hoc phc v cho các hot đng sn xut khác. Do đó, hot đng xut nhp khu
nông sn luôn din ra song song và vai trò ca nó vô cùng to ln đi vi s phát
trin kinh t ca mi nc.
Vit Nam nm trong vùng có khí hu nhit đi, lƠ điu kin t nhiên thun
li đ phát trin đa dng các hot đng sn xut nông nghip. Do đó ngun cung
nông sn trong nc rt phong phú và di dƠo đ đáp ng nhu cu trong nc
cng nh đy mnh xut khu. Nc ta t lơu đƣ có nhiu mt hàng nông sn
xut khu trên th gii và hin nay cng lƠ nc dn đu trong vic xut khu
mt s mt hàng nông sn nh lúa go, h tiêu, cƠ phêầ. Quá trình hi nhp
hin nay giúp cho hot đng xut nhp khu din ra ngày càng mnh m hn.
b/ Thc trng xut nhp khu nông sn ca Vit Nam:
 Giai đon t m ca nn kinh t đn nm 2000: Tng kim ngch xut khu
ca c nc ngƠy mt tng. Nm 1991, nc ta xut khu đt 2087 triu USD

thì đn nm 2000 đƣ đt ti 14308 triu USD, tng gp 7 ln, trong đó kim
ngch xut khu nông sn đt 4300 triu USD, tng hn nm 1991 lƠ 3,9 ln vƠ
chim 30% trong tng kim ngch xut khu ca Vit Nam. Nm 1991 kim
ngch xut khu hƠng nông, lơm, thy sn chim ti 52,6% trong tng kim
ngch xut khu c nc, còn hƠng hóa ngƠnh công nghip nng vƠ khoáng sn
lƠ 33,4% vƠ t trng hƠng công nghip nh - tiu th công nghip lƠ 14%. n
nm 2000 t trng các loi hƠng hóa đƣ thay đi vi c cu tng ng lƠ 30,1%
hƠng nông nghip, 35,6% hƠng công nghip nng vƠ 34,3% hƠng công nghip
nh. Trong giai đon va qua, hƠng nông sn vn chim t trng cao nht trong
tng kim ngch xut khu nông, lơm, thy sn ca Vit Nam. Bình quơn thi k
1995 - 2000 kim ngch xut khu hƠng nông sn chim khong 70% và hàng
thy sn chim 25% trong tng kim ngch xut khu nông, lơm, thy sn.
Trong hƠng nông sn xut khu, lúa go vn chim t trng cao nht
(23,8%), th đn lƠ cƠ phê (13,5%), ht điu (4,4%) vƠ cao su (3,2%), còn rau
qu chim t trng quá nh (mi chim t 0,5 đn 1,4%), cha tng xng vi
Chuyên đ tt nghip GVHD: PGS.TS inh Phi H

SVTT: Lê Th Nguyt Anh Trang 12

tim nng ca ngƠnh. Nhng xét v tc đ gia tng giá tr kim ngch thì rau qu
đƣ tng rt nhanh, nm 1998 đt 52 triu USD thì nm 1999 lƠ 105 triu USD vƠ
nm 2000 đt 205 triu USD, h tiêu ht vi ch s tng 51%, cà phê (28%) và
cao su (22%).
 Giai đon t 2001 đn nay: quy mô thng mi nông-lâm-thy sn ngƠy
cƠng đc m rng c v th trng vƠ ngƠnh hƠng, nhiu mt hƠng xut khu
đt v trí cao trên th trng th gii. Thng mi nông-lâm-thy sn đt mc
tng trng cao vƠ liên tc xut siêu mc dù thng mi chung luôn trong tình
trng nhp siêu. Tc đ tng trng trung bình ca kim ngch xut khu nông-
lâm-thy sn giai đon 2001-2008 đt khong 25,5%/nm (trong khi kim ngch
xut khu hƠng hóa nói chung lƠ khong 20,5%/nm), tc đ tng trng trung

bình ca kim ngch nhp khu nông-lâm-thy sn vƠ vt t đu vƠo đt
22,5%/nm (trong khi kim ngch nhp khu hƠng hóa nói chung lƠ khong
23,1%/nm).
Hình 1. Xut nhp khu nông sn và vt t nông nghip giai đon 2001-2008
(triu USD)








(Ngun: Tng cc Hi quan)
Chuyên đ tt nghip GVHD: PGS.TS inh Phi H

SVTT: Lê Th Nguyt Anh Trang 13


Hình 2: Cán cân thng mi hàng hóa và thng mi nông lâm thy sn (triu
USD)

(Ngun: Tng cc Hi quan)

b.1/ Nhng li th trong quá trình xut nhp khu nông sn  Vit Nam:
Th nht: so vi các mt hƠng công nghip xut khu nh hƠng dt may,
giy da hay c khí, đin t lp rápầthì trong cùng mt lng kim ngch xut
khu thu v nh nhau, t l chi phí sn xut có ngun gc ngoi t ca hƠng
nông sn rt thp, do đó thu nhp ngoi t ròng ca hƠng nông sn xut khu s
cao hn nhiu. Ví d: Chi phí sn xut go xut khu có ngun gc ngoi t
(phơn bón, thuc sơu bnh vƠ các loi hóa cht, xng duầ) ch chim t 15 đn
20% giá tr xut khu kim ngch go. iu đó có ngha lƠ xut khu go đƣ to
ra t 80 đn 85% thu nhp ngoi t thun cho đt nc.ơy lƠ li th ban đu
ca các nc đang phát trin, khi cha có đ ngun ngoi t đ đu t xơy dng
các nhƠ máy ln, khu công nghip đ sn xut - kinh doanh nhng mt hƠng tiêu
tn nhiu ngoi t.
Chuyên đ tt nghip GVHD: PGS.TS inh Phi H

SVTT: Lê Th Nguyt Anh Trang 14

Th hai: ngƠnh nông, lơm nghip, thy sn lƠ ngƠnh s dng nhiu lao đng
vƠo quá trình sn xut - kinh doanh. ơy lƠ mt u th quan trng hin nay ca
ngƠnh, vì hƠng nm nc ta phi gii quyt thêm vic lƠm cho 1,4 triu ngi
bc vƠo tui lao đng. Ví d, đ trng vƠ chm sóc 1 ha da hay 1 ha dơu tm
mi nm cn s dng ti 20 lao đng. Trong khi đó, giá nhơn công Vit Nam r
hn các nc khác trong khu vc, ph bin vi mc 1- 1,2 USD/ngày công lao
đng nh trong sn xut lúa, cƠ phê. Hin nay, mt s công vic nng nhc nh
đánh bt cá ng, thu hoch mía hay thu hoch lúa  ng bng sông Cu Long
vi giá nhơn công cao cng mi ch lƠ 2-2,5 USD/ngƠy công lao đng, nhng
vn còn r hn so vi Thái Lan t 2-3 ln. Tt nhiên li th nƠy s không tn ti
lơu do s phát trin kinh t - xƣ hi ca đt nc vƠ th gii.

Th ba: điu kin sinh thái t nhiên ca nhiu vùng nc ta rt thun li cho
vic phát trin sn xut mt s loi rau qu v đông có hiu qu nh cƠ chua,
bp ci, ti, khoai tơyầ Trong khi cng vƠo thi gian nƠy  c vùng Vin ông
ca Liên bang Nga vƠ thm chí  c Trung Quc đang b tuyt dƠy bao ph
không th trng trt đc gì, nhng nhng ni nƠy li lƠ th trng tiêu th ln
vƠ tng đi d tính. Các đi th cnh tranh nh Thái Lan, Philipin li kém li
th hn so vi Vit Nam c v điu kin t nhiên sinh thái, c v k nng, kinh
nghim sn xut vƠ tính cn cù lao đng ca ngi nông dơn trong vic trng
trt các loi rau qu đó.
Th t: mt s ít nông sn đc các nc phát trin  chơu ơu; Bc M a
chung nh nhơn ht điu, da, lc li có th trng  Vit Nam trên các đt bc
mƠu, đi núi trc (nh điu) hay trên đt phèn, mn (nh da), lc v 3 xen
canh, nên không b các cơy trng khác cnh tranh, mƠ trên thc t vn còn có
kh nng m rng sn xut.
Th nm: nhiu t liu sn xut dùng trong quá trình sn xut nông, lâm
nghip, thy sn vn còn phi nhp khu, mƠ phn ln li nhp vi giá cao hn
giá th gii, chi phí đ sn xut các loi t liu đó trong nc rt cao. Do vy
Chuyên đ tt nghip GVHD: PGS.TS inh Phi H

SVTT: Lê Th Nguyt Anh Trang 15

m ca hi nhp kinh t, t do hóa thng mi s lƠm cho giá nhp khu mt
hƠng nƠy r hn, lƠm cho giá thƠnh sn xut vƠ ch bin các loi hƠng nông,
lơm, thy sn ca nc ta gim xung mt lng đáng k do đó s to thêm u
th cnh tranh.
Th sáu: th ch chính tr n đnh, môi trng đu t vƠ h thng pháp lut
ca Vit Nam ngƠy cƠng đc ci thin vƠ điu chnh thích ng dn vi tin
trình t do hóa thng mi trong khu vc vƠ toƠn cu.
b.2/ Nhng khó khn trong quá trình xut nhp khu nông sn ca Vit
Nam:

Th nht: tuy Vit Nam đƣ bc đu hình thƠnh các vùng sn xut hƠng
nông sn tp trung nhng cht lng cha đng đu vƠ n đnh. Vit Nam cha
hình thƠnh đc các vùng chuyên canh sn xut hƠng ti sng vƠ vùng nguyên
liu tp trung cho các nhƠ máy ch bin ln theo yêu cu k thut vƠ kinh t.
Go ca Vit Nam cha đm bo đ đng nht v quy cách cht lng ngay
trong tng lô go, bao bì đóng gói kém hp dn vƠ cha có nhƣn thng hiu
ca doanh nghip mình trên v bao bì. iu đó lƠm cho giá xut khu ca nông
sn Vit Nam thp hn các nc khác.
Th hai: phn ln các loi ging cơy con hin đang đc nông dơn s dng
có nng sut vƠ cht lng thp hn so vi các nc trên th gii vƠ các đi th
cnh tranh trong khi ASEAN. Trên đa bƠn c nc cha hình thƠnh đc mt
h thng cung ng ging cơy con tt cho ngi sn xut, t ging tác gi, ging
nguyên chng cho đn ging thng phm. Hu ht ngi nông dơn đƣ t sn
xut ging cơy con cho mình t v thu hoch trc hoc mua ging trên th
trng trôi ni mƠ không có s đm bo v cht lng, đc bit lƠ ging các loi
cơy n qu, cơy lng thc, cơy rauầ Nng sut lúa ca Vit Nam ch bng
61% nng sut lúa ca Trung Quc vƠ thp thua nhiu so vi lúa ca Nht Bn,
Italia, M. Nng sut cƠ chua ca nc ta ch bng 65% nng sut cƠ chua th
Chuyên đ tt nghip GVHD: PGS.TS inh Phi H

SVTT: Lê Th Nguyt Anh Trang 16

gii, cao su Vit Nam mi đt nng sut 1,1 tn/ha, so vi nng sut th gii lƠ
1,5 - 1,8 tn/ha - thp hn ti 30 - 40%.
Th ba: so vi các đi th cnh tranh, Vit Nam có công ngh ch bin lc
hu, cha đm bo cht lng sn phm theo yêu cu tiêu dùng ca các th
trng khó tính nh Nht Bn, EU, Bc M. Mt khác, kt cu h tng phc v
cho vic vn chuyn, bo qun d tr, bc xp hƠng hóa nông sn, nht lƠ hƠng
ti sng rt yu kém nên giá thƠnh sn phm vƠ phí gián tip khác tng nhanh.
Ví d: Do công sut bc xp  cng SƠi Gòn lƠ 1000 tn/ngƠy ch bng 1/2 công

sut cng Bng Cc (Thái Lan), cho nên cng phí cho 1 tƠu ch go 10000 tn 
Vit Nam lƠ 40000 USD, còn  cng Bng Cc lƠ 20000 USD, nh vy lƠ chi
phí ti cng trong khơu bc xp ca Vit Nam đƣ cao hn gp đôi so vi cng
Bng Cc.
Th t: nng lc qun lý sn xut kinh doanh, ch bin vƠ xut khu nông
sn cha đáp ng đc yêu cu trong điu kin t do hóa thng mi, đc bit lƠ
khơu marketing, d tính d báo th trng. Mi liên kt kinh t gia các khơu
sn xut - ch bin - xut khu, gia khơu cung ng vt t đu vƠo vƠ tiêu th
sn phm đu ra, gia khơu k thut vi khơu kinh t cha thit lp đc mt
cách vng chc đ đm bo s n đnh v s lng vƠ cht lng cng nh hiu
qu sn xut kinh doanh hƠng nông sn xut khu theo yêu cu ca th trng.
Th nm: tuy chng loi hƠng hóa xut khu ca ta đa dng hn nhng nhìn
chung thì din mt hƠng vn còn khá đn điu, cha có s thay đi đt bin v
chng loi, v cht lng, xut khu ch yu vn da vƠo mt vƠi mt hƠng ch
lc, truyn thng nh go, cƠ phê, cao su, hi snầ mƠ phn ln chúng đu tim
n nguy c tng trng chm dn do gp phi nhng hn ch mang tính c cu
nh din tích có hn, nng sut có hn, kh nng khai thác có hnầ vƠ kh nng
cnh tranh ngƠy cƠng gim dn.
Th sáu: b máy qun lý hƠnh chính NhƠ nc vn còn quan liêu, trì tr,
cha thông thoáng vƠ bo th đƣ lƠm nn lòng các nhƠ đu t kinh doanh trong
Chuyên đ tt nghip GVHD: PGS.TS inh Phi H

SVTT: Lê Th Nguyt Anh Trang 17

vƠ ngoƠi nc vƠ lƠm tng giá thƠnh sn xut vƠ giá thƠnh sn phm xut nhp
khu. Do vy, li th tim nng không th phát huy ht đc.
Th by: trong quá trình t do hóa thng mi, mt s doanh nghip kinh
doanh hàng nông, lơm, thy sn lƠm n thua l, không có kh nng cnh tranh s
b phá sn theo quy lut.
2/ Khái nim v tín dng xut nhp khu nông sn:

Quá trình hi nhp va mang li nhng thun li nhng song song đó cng
mang li không ít khó khn cho mi quc gia, các doanh nghip trong nc có
c hi tip cn nhiu hn vi công ngh tiên tin ca nc ngoài, hàng hóa
trong nc cng có điu kin xut khu sang nhiu quc gia hn. Tuy nhiên các
doanh nghip s phi tuân th nhng quy đnh nghiêm ngt mà các t chc quc
t và mi quc gia đa ra đng thi s đi mt vi s cnh tranh tranh gay gt t
các doanh nghip khác trên th gii. Do đó, các doanh nghip trong nc phi
nơng cao nng lc ca mình, tng cht lng hƠng hóa đ đáp ng đc các tiêu
chun mà th gii đa ra nht là khi nn sn xut nông nghip ca nc ta phn
ln vn còn sn xut theo phng pháp truyn thng, nh l thì cn phi có s
liên kt cht ch gia ngi nông dân sn xut; các doanh nghip kinh doanh;
các t chc tín dng h tr v vn cho các hot đng sn xut kinh doanh;
Chính ph có vai trò quan trng trong vic quy hoch các khu vc sn xut, h
tr và liên kt các thành phn kinh t vi nhau, có nhng chính sách h tr đ
các hot đng sn xut kinh doanh nông sn ca nc ta có h thng hn, hiu
qu hn, nơng cao kh nng cnh tranh ca các doanh nghip trong nc. 
thc hin nhng yêu cu trên, ngun vn đóng vai trò rt quan trng, các doanh
nghip không th ch da vào ngun vn t có mà cn phi có s h tr ca các
t chc tín dng, đc bit lƠ các ngơn hƠng thng mi đ nơng cao nng lc tài
chính ca mình phc v tt cho các hot đng sn xut kinh doanh nông sn.

Chuyên đ tt nghip GVHD: PGS.TS inh Phi H

SVTT: Lê Th Nguyt Anh Trang 18

 Các ngun tài tr cho các doanh nghip hot đng xut nhp khu:
 Tín dng thng mi: là ngun tài tr đc thc hin thông qua hình thc
mua bán chu hàng hóa, dch v vi các công c ch yu là k phiu và hi
phiu. ơy lƠ ngun tài tr ngn hn đc s dng ph bin vì d thc hin, kh
nng chuyn đi thành tin mt cao (thông qua chit khu ti các ngân hàng), và

linh hot v thi hn. Tuy nhiên các công c nh hi phiu thng đc s dng
trên c s có ngơn hƠng đng ra chp nhn hay bo đm, tín dng thng mi
thng din ra gia các doanh nghip mua bán trao đi thng xuyên và lâu dài,
có s tin tng ln nhau.
 Vn t có: có th là vn do ngơn sách nhƠ nc cp đi vi doanh nghip
nhƠ nc, vn c phn ca các c đông đi vi công ty c phn hay vn ca ch
doanh nghip t nhơn. Vn t có là ngun vn khi thành lp doanh nghip.
Doanh nghip s dng vn t có có th làm gim h s n, to s ch đng
trong kinh doanh. Tuy nhiên ngun vn t có thng hn hp và doanh nghip
cn phi có s h tr t các ngun vn khác.
 Phát hành c phiu: c phiu là giy chng nhn vn ca c đông đi vi
mt doanh nghip, phát hành c phiu lƠ phng pháp ph bin hin nay. Các
doanh nghip có th phát hành c phiu đ huy đng ngun vn trung và dài
hn. Hình thc này giúp doanh nghip ch đng trong vic huy đng vn, tng
vn ch s hu, gim h s n ca doanh nghip. Doanh nghip chi tr c tc
cho c đông tùy theo mc li nhun mà doanh nghip thu đc nên doanh
nghip gim kh nng phá sn khi gp khó khn.
 Phát hành trái phiu công ty: trái phiu là giy chng nhn n ca doanh
nghip, s dng phng pháp phát hành trái phiu doanh nghip có th huy
đng vn mà không phi phân chia quyn kim soát doanh nghip nh khi phát
hành c phiu thng. Tuy nhiên, phát hành trái phiu doanh nghip phi tr li
tc c đnh dù hot đng kinh doanh có li nhun hay không, do đó nu doanh
nghip gp khó khn s d dn đn tình trng phá sn.
Chuyên đ tt nghip GVHD: PGS.TS inh Phi H

SVTT: Lê Th Nguyt Anh Trang 19

 Tín dng ngân hàng: Ngân hàng có th tài tr cho doanh nghip thông qua
nhiu hình thc khác nhau nh: cho vay theo hn mc tín dng, cho vay theo
mónầđ thu mua d tr, sn xut hay nhp khu nguyên vt liu, đu t d án,

mua sm máy móc thit b, dây chuyn công nghầNgơn hƠng có th áp dng
tng loi hình cho vay c th đi vi tng ngân hàng vi thi hn và mc lãi
sut phù hp đ có li cho c hai bên.
 Các ngun tài tr khác: ngoài các ngun tài tr trên doanh nghip còn có th
đc tài tr t các ngun khác nh đu t t nc ngoài, vin tr t Chính
phầ
Cng nh các doanh nghip thông thng khác, các doanh nghip kinh
doanh nông sn cng có nhiu ngun tài tr khác nhau nhng trong khuôn kh
đ tài này em ch tìm hiu v ngun tài tr t các ngơn hƠng thng mi.
ắTín dng ngân hàng là quan h tín dng bng tin t gia mt bên là
ngân hàng, là mt t chc chuyên doanh trên lnh vc tin t vi mt bên là
các t chc, đn v kinh t-xã hi, các c quan nhà nc và các tng lp dân
c.Ằ
C th hn, tín dng xut nhp khu nông sn ti các ngơn hƠng thng mi
là quan h tín dng gia các ngơn hƠng thng mi và các doanh nghip kinh
doanh xut nhp khu nông sn.
3/ Vai trò ca tín dng xut nhp khu nông sn:

Th nht: tín dng ngân hàng là mt ngun vn quan trng đi vi các
doanh nghip xut nhp khu nông sn. Các doanh nghip có th tn dng
ngun vn nƠy đ thu mua d tr, sn xut, tiêu th hàng hóa, mua sm máy
móc thit b phc v cho quá trình sn xut kinh doanh ca doanh nghip. c
bit đi vi mt hàng nông sn là mt loi hàng hóa có nhng đc đim cn
đc các doanh nghip lu ý trong quá trình sn xut và tiêu th, mua bán xut
nhp khu thng thông qua quá trình vn chuyn lâu dài mà các mt hàng nông
Chuyên đ tt nghip GVHD: PGS.TS inh Phi H

SVTT: Lê Th Nguyt Anh Trang 20

sn thng rt d h hng nên cn đc d tr tt và cn thn trong quá trình

vn chuyn đ không làm nh hng đn cht lng hƠng hóa. Do đó doanh
nghip cn có vn đ đu t cho vic d tr nông sn mt cách hp lý.

Th hai: mi quan h ràng buc tín dng vi các ngơn hƠng thúc đy các
doanh nghip kinh doanh nông sn hot đng hiu qu hn, ch đng hn trong
vic s dng ngun vn mt cách có hiu qu. Hiu qu kinh doanh ca doanh
nghip là mt trong nhng điu kin quan trng đ ngân hàng quyt đinh cp tín
dng cho doanh nghip do đó khi có quan h tín dng vi các ngơn hƠng thng
mi lƠ đng lc thúc đy các doanh nghip có k hoch hot đng kinh doanh
mt cách hiu qu hn.
Th ba: thông qua tín dng ngân hàng giúp cho các hot đng xut nhp
khu din ra thun li hn. S tham gia ca các ngân hàng s lƠm gia tng s tin
tng gia bên nhp khu và bên xut khu. Thng mi xut nhp khu là hot
đng din ra gia doanh nghip trong nc vƠ nc ngoƠi do đó gia hai bên
thng ít có thông tin v đi tác. Vì th, s tham gia ca các ngơn hƠng nh mt
s bo đm cho c hai bên, thúc đy thng mi xut nhp khu thun li và an
toƠn hn. Doanh nghip xut khu s hn ch đc nhng ri ro doanh nghip
nhp khu không thanh toán khi ngơn hƠng đng đm bo cp tín dng cho
doanh nghip nhp khu vƠ ngc li nh ngun tín dng ca ngân hàng mà
doanh nghip nhp khu có th mua hàng hóa khi h cha có đ tim lc tài
chính.
i vi nc ta là mt nc có li th v các sn phm nông nghip, hot
đng xut nhp khu nông sn cƠng đc s h tr t NhƠ nc thông qua các
ngân hàng. Doanh nghip có th vay nhng khon ln hn, vi lãi sut u đƣi
hn giúp doanh nghip có ngun vn ln hn đ hot đng hiu qu hn.

Chuyên đ tt nghip GVHD: PGS.TS inh Phi H

SVTT: Lê Th Nguyt Anh Trang 21

II/ Các hình thc tín dng đi vi các hot đng xut nhp khu nông sn
ti các ngơn hƠng thng mi
1/ Cn c vƠo phng thc thanh toán:
a/ Cho vay thông thng:
Cho vay thông thng là vic ngân hàng giao cho khách hàng mt khon tin
đ h s dng trong mt thi gian nht đnh. Khi ht hn, ngi vay phi tr đy
đ c gc và lãi. ơy lƠ hình thc tín dng truyn thng, v k thut vƠ phng
pháp cho vay ging nh các dng tín dng ni đa tng ng thông thng khác.
Nó bao gm các phng thc nh cho vay mt ln, cho vay theo hn mc tín
dng và cho vay theo hp đng tín dng tun hoƠn. i vi các nhà xut khu
hình thc tín dng này ngoài vic đc s dng cho các mc đích thu mua sn
xut, ch bin xut khu, đáp ng nhu cu vn lu đng nó còn đc s dng đ
trang tri các chi phí phát sinh trong quá trình sn xut nh: phí thuê tƠu, thu
xut khu
b/ Cho vay trong khuôn kh thanh toán bng th tín dng (L/C):
Th tín dng (L/C) là mt vn bn pháp lý trong đó mt ngân hàng cam kt
s tr mt s tin nht đnh cho doanh nghip xut khu hoc chp nhn hi
phiu do doanh nghip xut khu ký phát trong phm vi s tin đó khi doanh
nghip xut khu xut trình cho ngân hàng mt b chng t thanh toán phù hp
vi qui đnh đn ra trong th tín dng.
b.1/ L/C thanh toán hàng nhp khu:
 Cho vay k qu L/C:
Ký qu là mt quy đnh ca ngơn hƠng phát sinh trong trng hp khách
hƠng xin đc bo lãnh, khách hàng s phi np mt khon tin nht đnh vào
tài khon ca h ti ngân hàng mà h xin đc bo lãnh và khon tin đó s
đc phong ta cho đn khi nghip v bo lãnh ca ngân hàng chm dt. Thông
thng khon tin nƠy đc tính t l vi giá tr hp đng mà khách hàng xin
Chuyên đ tt nghip GVHD: PGS.TS inh Phi H

SVTT: Lê Th Nguyt Anh Trang 22

đc bo lƣnh. Trong trng hp thiu s tin cy hoc mc đ ri ro cao ngân
hàng có th yêu cu khách hàng ký qu 100% giá tr hp đng. Mc ký qu L/C
ph thuc vào các yu t:
 Kh nng thanh toán ca khách hàng
 i tng khách hàng
 Loi L/C: L/C tr chm thì mc ký qu thp, L/C tr ngay thì mc ký qu
cao hn.
 Loi hàng hóa nhp khu, kh nng tiêu th hƠng hóa đó.
 Da trên các yu t đó, ngơn hƠng s quyt đnh mc ký qu, nu khách
hƠng không đ s d thanh toán trên tƠi khon thì phi tin hƠnh lƠm đn
xin vay ngoi t ký qu L/C.
 Cho vay thanh toán hàng nhp khu hoc tài tr thanh toán toàn b
chng t giao hàng:
i vi hình thc này khách hàng phi lp phng án sn xut kinh doanh
mang tính kh thi cho lô hàng nhp v phc v sn xut kinh doanh. ng thi
khách hàng phi có k hoch tài chính phù hp nhm xác đnh kh nng thanh
toán khi đn thi đim. Trên c s phân tích k hoch ca khách hàng, ngân
hàng s quyt đnh tài tr hay không và mc tài tr.
b.2/ L/C thanh toán hàng xut khu:
 Cho vay thc hin hàng xut khu theo L/C đƣ m trên c s L/C đƣ đc
chp nhn do ngân hàng m L/C phát hành theo yêu cu ca nhà nhp khu.
Ngân hàng có th cp tín dng cho nhà nhp khu đ tiêu th sn phm và có th
thc hin ngha v hp đng.
 Cho vay chit khu hoc ng trc tin hàng xut khu:  đáp ng nhu cu
vn,nhà xut khu sau khi giao hàng xong có th thng lng vi ngân hàng
thc hin chit khu b chng t hoc ng trc tin cho mình trc khi b
chng t đc thanh toán.
Chuyên đ tt nghip GVHD: PGS.TS inh Phi H

SVTT: Lê Th Nguyt Anh Trang 23

c/ Cho vay theo phng thc nh thu kèm chng t:
 Nh thu đi trong thanh toán hàng xut khu: Ngân hàng cho vay thu mua,sn
xut hàng xut khu,chit khu hoc ng trc b chng t hàng xut khu.
 Nh thu đn trong thanh toán hàng nhp khu: Ngân hàng tip nhn chng
t t ngơn hƠng nc ngoài,xut trình hi phiu đòi tin nhà nhp khu.Nu nhà
nhp khu không đ kh nng thanh toán,thì cn phi có s tài tr ca ngân
hàng cho vay thanh toán hàng nhp khu.
d/ Cho vay trên c s hi phiu:
d.1/ Chit khu hi phiu:
Chit khu hi phiu là mt loi tín dng ngân hàng cung cp cho khách
hƠng di hình thc mua li hi phiu trc khi nó đn hn thanh toán, tc là
ngân hàng mua li khon n phi đòi. Chit khu hi phiu to điu kin cho
doanh nghip xut khu nhn đc tin sm hn nhm đáp ng đc nhu cu v
vn. C s đ xác đnh khi lng tín dng này là giá tr ca hi phiu sau khi
đƣ tr đi giá tr chit khu và l phí nh thu mà ngân hàng chit khu hng. Có
hai hình thc chit khu:
 Chit khu min truy đòi: Ngân hàng mua li b chng t ca ngi xut
khu, giá mua s thp hn giá tr b chng t, do ngân hàng tính tr li chi phí
chit khu và thi gian cn thit trung bình đ đòi tin nhà nhp khu nc
ngoài. Chit khu min truy đòi có ngha lƠ ngi xut khu bán hn b chng
t cho ngân hàng, nhn tin và không còn trách nhim hoàn tr, trách nhim thu
tin và quyn s dng s tin thu đc hoàn toàn thuc v ngân hàng.  Vit
Nam các ngân hàng ít s dng hình thc chit khu này vì nó tim n nhiu ri
ro cho ngân hàng.
 Chit khu đc phép truy đòi: Cng tng t nh hình thc trên nhng
trách nhim thanh toán hi phiu vn còn đi vi ngi chit khu hi phiu
(nhà xut khu ) và giá tr chit khu cao hn.
Chuyên đ tt nghip GVHD: PGS.TS inh Phi H

SVTT: Lê Th Nguyt Anh Trang 24

d.2/ Chp nhn hi phiu:
Tín dng chp nhn hi phiu là khon tín dng mà ngân hàng ký chp nhn
hi phiu. Ngi vay khon tín dng này chính là nhà nhp khu và khon vay
ch là mt hình thc, mt s đm bo v tài chính. Thc cht ngơn hƠng cha
phi xut tin thc s cho ngi vay. Tuy nhiên khi đn hn, nu nhà nhp khu
không đ kh nng thanh toán thì ngi cho vay (ngơn hƠng) ngi đng ra
chp nhn hi phiu phi tr n thay.
Tín dng chp nhn hi phiu xy ra trong trng hp bên bán thiu tin
tng kh nng thanh toán ca bên mua. H có th đ ngh bên mua yêu cu mt
ngơn hƠng đng ra chp nhn tr tin hi phiu do bên bán ký phát. Nu ngân
hƠng đng ý, điu đó cng có ngha lƠ ngơn hƠng đƣ chp nhn mt khon tín
dng cho bên mua đ h thanh toán cho bên bán khi hi phiu đn hn.
i vi ngân hàng, k t khi ký chp nhn tr tin hi phiu cng chính lƠ
thi đim bt đu gánh chu ri ro nu nh bên mua không có tin thanh toán
cho bên bán khi hi phiu đn hn thanh toán. ng nhiên nu đn hn thanh
toán hi phiu, bên mua có đ tin thì ngân hàng thc s không phi ng tin ra.
Nh vy, khon tín dng này ch là hình thc, là mt s đm bo v tài chính.
Trong trng hp này, ngân hàng s ch nhn đc mt khon phí chp nhn,
khon tin bù đp cho chi phí gánh chu ri ro tín dng mà thôi.
2/ Cn c vào thi hn cho vay:
a/ Tín dng ngn hn:
Tín dng ngn hn là loi tín dng có thi hn di mt nm, thng đc
s dng cho vay b sung vn l đng phc v sn xut kinh doanh ca các đn
v, chim t trng ln ti ngơn hƠng, cho vay đ nhp khu nguyên liu, vt t,
máy móc thit b, đ thu mua ch bin hàng xut khuầ

Chuyên đ tt nghip GVHD: PGS.TS inh Phi H

SVTT: Lê Th Nguyt Anh Trang 25

b/ Tín dng trung và dài hn:
Thi hn ca tín dng trung và dài hn tu theo quy đnh ca mi nc, 
Vit Nam tín dng trung hn có thi hn t 1-5 nm, tín dng dài hn t 5 nm
tr lên. Hình thc tín dng nƠy đc cung cp đ đu t mua sm tài sn c
đnh, xây dng mi, ci to m rng, khôi phc, ci tin thit bầ
3/ Cn c vào mc đ tín nhim đi vi khách hàng:
a/ Tín dng có đm bo:
ơy lƠ hình thc tín dng nhm đm bo an toàn vn cho vay ca ngân hàng.
Các doanh nghip mun đc vay vn ca ngân hàng phi có vt t tƠi sn cm
c, th chp, bo lãnh ca ngi th 3 đi vi khon vay. Nhng tài sn này là
c s đm bo cho ngân hàng có kh nng thu hi vn cho vay trong trng hp
doanh nghip không có kh nng tr đc n.
b/ Tín dng không có đm bo:
ơy lƠ hình thc ngân hàng cho vay mà không cn tài sn th chp cm c
hoc bo lãnh ca ngi th ba. C s đ cho vay mà không cn đm bo là da
vào uy tín, quy mô, hiu qu kinh doanh, phng án tr n ca ngi đi vay.
4/ Mt s hình thc tín dng tài tr xut nhp khu khác:
a/ Bao thanh toán:
a.1/ Bao thanh toán toàn phn:
Là mt hình thc tài tr chính trong hot đng xut khu. ó lƠ hot đng
mua bán nhng khon thanh toán cha ti hn và ngn hn t nhng hot đng
xut khu, cung ng hàng hoá dch v.
Khác vi hot đng mua bán li chng t thanh toán  phn trên, hot đng
bao thanh toán tng phn ch s dng cho nhng hot đng xut khu thng
xuyên theo đnh k, theo hp đng ngn hn và cho nhiu nhà xut khu khác