Luận văn thạc sĩ Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam

B GIÁO DC VẨ ẨO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHệ MINH


TNG TH VÂN ANH




QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG THNG MI C
PHN XUT NHP KHU VIT NAM



LUN VN THC S KINH T



TP.H Chí Minh- Nm 2014
B GIÁO DC VẨ ẨO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHệ MINH


TNG TH VÂN ANH


QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG THNG MI C
PHN XUT NHP KHU VIT NAM

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
Mƣ s: 60340201

LUN VN THC S KINH T


Ngi hng dn khoa hc: GS – TS. DNG TH BỊNH MINH




TP.H Chí Minh- Nm 2014
LI CAM OAN
Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cu đc lp ca tôi. S liu đc nêu trong
lun vn là trung thc và có trích ngun. Kt qu nghiên cu trong lun vn là trung
thc và cha đc công b trong bt k công trình nghiên cu nào khác.
TÁC GI


Tng Th Vân Anh



MC LC
Trang ph bìa
Li cam đoan
Mc lc
Danh mc các ký hiu, ch vit tt
Danh mc bng biu
Danh mc biu đ
LI M U
1. Lý do nghiên cu

2. Mc tiêu nghiên cu
3. i tng và phm vi nghiên cu
4. Phng pháp nghiên cu
5. ụ ngha khoa hc và thc tin ca đ tài nghiên cu
6. Kt cu lun vn
CHNG 1: TNG QUAN V QUN TR RI RO TệN DNG TI CÁC
NGÂN HẨNG THNG MI 1
1.1 Ri ro tín dng ti ngân hàng thng mi 1
1.1.1 Khái nim ri ro tín dng ti ngân hàng thng mi 1
1.1.2. Các loi ri ro tín dng ti ngân hàng thng mi 1
1.1.3 Biu hin ca ri ro tín dng 2


1.1.4 Các nguyên nhân dn đn ri ro tín dng ti ngân hàng thng mi 3
1.1.4.1 Các nguyên nhân khách quan 3
1.1.4.2 Các nguyên nhân thuc v ngi đi vay 3
1.1.4.3 Các nguyên nhân thuc v ngân hàng cho vay 4
1.2 Qun tr ri ro tín dng ti ngân hàng thng mi 5
1.2.1. Khái nim qun tr ri ro tín dng ti ngân hàng thng mi 5
1.2.2 Ni dung qun tr ri ro tín dng ti ngân hàng thng mi 5
1.2.2.1 Nhn dng ri ro tín dng 5
1.2.2.2 o lng ri ro tín dng 6
1.2.2.3 Kim soát và đánh giá ri ro tín dng 10
1.2.2.4 Tài tr ri ro tín dng 10
1.2.3 Các nhân t nh hng đn qun tr ri ro tín dng 13
1.2.3.1 Nhân t ch quan 13
1.2.3.2 Nhân t khách quan 14
1.3 Các phng pháp qun tr ri ro tín dng 14
1.3.1 Phòng nga, hn ch các khon n không mong mun 14
1.3.2 Qun lý, x lý các khon n không mong mun 14

1.4 Qun tr ri ro tín dng theo hip c quc t 16


1.4.1 Hip c Basel I (1988) 16
1.4.2 Hip c Basel II (2006) 18
1.5 Kinh nghim qun tr ri ro  các ngân hàng thng mi trên th gii và bài
hc kinh nghim cho các ngân hàng thng mi Vit Nam 20
1.5.1 Kinh nghim qun tr ri ro ca NH Goldman Sachs (Hoa K) 20
1.5.2 Kinh nghim qun tr ri ro ca Hàn Quc 21
1.5.3 Các bài hc kinh nghim cho Vit Nam trong quá trình qun tr ri ro tín
dng 23
Kt lun chng 1 25
CHNG 2: THC TRNG QUN TR RI RO TệN DNG TI
EXIMBANK 26
2.1 Khái quát v EXIMBANK 26
2.1.1 Quá trình hình thành và phát trin 26
2.1.2 C cu t chc 26
2.1.3 Nhân s 28
2.1.4 Kt qu hot đng ca Eximbank t 2006 – 2013 28
2.2 Thc trng hot đng tín dng ti EXIMBANK (2006-2013) 32
2.2.1 Thc trng hot đng tín dng 32
2.2.2 Thc trng ri ro tín dng ti EXIMBANK 38


2.2.3 Nguyên nhân ca nhng ri ro tín dng ti Eximbank 41
2.2.3.1 Nguyên nhân thuc ngân hàng 41
2.2.3.2 Nguyên nhân thuc v khách hàng vay 44
2.2.3.3 Nguyên nhân khách quan 46
2.3 Thc trng qun tr ri ro tín dng ti Eximbank 48
2.3.1 Phân tích các ni dung ca qun tr ri ro tín dng ti Eximbank 48

2.3.2 Thc trng x lý ri ro tín dng ti Eximbank 60
2.3.3 Các nhân t nh hng đn qun tr ri ro tín dng ti Eximbank 61
2.3.3.1 Nhân t ch quan 61
2.3.3.2 Nhân t khách quan 63
2.4 ánh giá hot đng qun tr ri ro tín dng ti Eximbank trong thi gian va
qua 64
2.4.1 Nhng kt qu đt đc 64
2.4.2 Nhng mt yu cn khc phc 65
2.4.3 Nguyên nhân ca nhng hn ch 67
Kt lun chng 2 69
CHNG 3: GII PHÁP QUN TR RI RO TệN DNG TI EXIMBANK 70
3.1 nh hng qun tr ri ro tín dng ca Eximbank 70
3.2 Các gii pháp tng cng qun tr ri ro tín dng ti Eximbank 71


3.3 Mt s kin ngh đi vi chính ph và ngân hàng nhà nc 80
Kt lun chng 3 84
Kt lun 85
DANH MC TẨI LIU THAM KHO
PH LC: Kt qu kho sát

DANH MC KÝ HIU, CH VIT TT

CBTD
Cán b tín dng
CEO
Giám đc điu hành
CIC
Trung tâm thông tin tín dng ngân hàng
DN
doanh nghip
Eximbank
Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam
KAMCO
Công ty Qun lý Tài sn Hàn Quc
KH
Khách hàng
NH
Ngân hàng
NHNN
Ngân hàng nhà nc
NHTM
Ngân hàng thng mi
QTRRTD
Qun tr ri ro tín dng

RRTD
Ri ro tín dng
TCTD
T chc tín dng
VAMC
Công ty qun lý và khai thác tài sn










DANH MC CÁC BNG BIU
Bng 1.1: Mô hình xp hng ca Moody’s và Standard & Poor’s 7
Bng 1.2: Mô hình đim s tín dng tiêu dùng 9
Bng 2.1: Các ch tiêu hot đng chính ca Eximbank (2006-2013) 29
Bng 2.2: Th phn huy đng, cho vay ca Eximbank 31
Bng 2.3: C cu d n tín dng theo loi KH (2006-2013) 33
Bng 2.4: D n tín dng theo thi hn vay ti Eximbank giai đon 2006 – 2013 36
Bng 2.5: C cu d n cho vay theo ngành ngh kinh doanh (2006-2013) 37
Bng 2.6: C cu d n theo nhóm n (2006-2013) 38
Bng 2.7: D phòng ri ro tín dng Eximbank (2006-2013) 40
Bng 2.8: Xp hng tín dng và phân nhóm n 54
Bng 2.9: Quyt đnh cp tín dng 55

DANH MC BIU 
Biu đ 2.1: Các ch tiêu hot đng chính ca Eximbank (2006-2013) 30
Biu đ 2.2: Th phn huy đng, cho vay ca Eximbank 32
Biu đ 2.3: C cu d n tín dng theo loi KH (2006-2013) 33
Biu đ 2.4: D n tín dng theo thi hn vay ti Eximbank (2006 – 2013) 37
Biu đ 2.5: Mc đ ph bin ca các nguyên nhân t phía EXIMBANK 44
Biu đ 2.6: Mc đ ph bin ca các nguyên nhân t KH 46
Biu đ 2.7: Mc đ ph bin ca các nguyên nhân khách quan 48
Biu đ 2.8: Mc đ quan trng ca các bc cp tín dng 60
Biu đ 2.9: Mc đ nh hng ca nhng tn ti trong hot đng QTRRTD ti
EXIMBANK 67
Biu đ 2.10: Mc đ quan trng ca nhng gii pháp đc đ xut nhm hoàn
thin hot đng QTRRTD ti EXIMBANK 74
Biu đ 2.11: Mc đ quan trng ca nhng kin ngh đc đ xut đi vi CP
và NHNN 83







LI M U
1. LÝ DO NGHIÊN CU

Ngân hàng thng mi là mt loi hình trung gian tài chính vi các chc nng
chính là huy đng vn, cp tín dng và cung ng các dch v ngân hàng trong
đó hot đng cp tín dng chim t trng ln nht trong c cu doanh thu và
đem li li nhun ln nht cho ngân hàng thng mi  Vit Nam hin nay. Hot
đng ngân hàng luôn cha đng rt nhiu ri ro, trong đó ri ro tín dng là ri ro
quan trng nht. Khi ri ro tín dng xy ra s dn đn các ri ro khác, đc bit là
kéo theo ri ro thanh khon có th khin ngân hàng không có đ ngun vn kh
dng đ đáp ng kh nng chi tr, có th làm ngân hàng mt kh nng thanh
toán, uy tín, thm chí dn đn s đ v ca ngân hàng và ca toàn h thng.
Trong bi cnh kinh t tài chính th gii cha có du hiu khi sc t sau cuc
khng hong tài chính th gii nm 2008, nn kinh t trong nc đang gp rt
nhiu khó khn, hot đng kinh t trì tr, bt đng sn đóng bng, hàng lot các
doanh nghip phá sn, n xu đang  mc báo đng, công chúng đang mt lòng
tin vào h thng tài chính, cnh tranh gay gt gia các ngân hàng, … tt c
nhng điu đó đy ngành ngân hàng vào tình cnh vô cùng khó khn, đt ra
nhng thách thc to ln cho các ngân hàng thng mi. Là mt trong nhng
ngân hàng thng mi c phn có vn ch s hu ln nht hin nay, ngân hàng
thng mi c phn Xut Nhp Khu Vit Nam (Eximbank) đư tng bc khng
đnh tên tui và v th ca mình trên th trng trong và ngoài nc. Vi đnh
hng xây dng Eximbank tr thành tp đoàn đu t tài chính đa nng nm
trong top nm tp đoàn tài chính ngân hàng hàng đu Vit Nam, Eximbank thc
hin chin lc tp trung và khác bit hoá trên tng lnh vc ct yu ca hot
đng ngân hàng, phát trin các dch v tài chính, m rng quy mô hot đng,
tng tài sn và vn điu l, tng kh nng cnh tranh so vi các NHTM khác.
Trong tình hình kinh t vn còn rt khó khn nh hin nay, đc bit nm 2013,
2014 là nm sóng gió cho h thng ngân hàng nói chung và Eximbank nói riêng,


đ có th đng vng và đt đc nhng mc tiêu phát trin đư đt ra đòi hi
Eximbank phi hoàn thin h thng qun tr, đc bit phi tp trung sâu hn na

vào công tác qun tr ri ro tín dng. Do đó tôi đư chn đ tài “QUN TR RI
RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN XUT
NHP KHU VIT NAM (EXIMBANK)” làm đ tài lun vn tt nghip.
2. MC TIÊU NGHIÊN CU
- ánh giá thc trng qun tr ri ro tín dng ti Eximbank trong giai đon
2006 đn 2013, làm rõ các nguyên nhân gây ra ri ro tín dng, các nhân t
nh hng đn qun tr ri ro tín dng ti Eximbank.
-  xut mt s gii pháp nâng cao nng lc qun tr ri ro tín dng có hiu
qu, hn ch đn mc thp nht có th nhng tác hi xu do nó gây ra, góp
phn phc v cho các mc tiêu phát trin ca ngân hàng trc quá trình hi
nhp kinh t quc t và trong khu vc.
3. I TNG VÀ PHM VI NGHIÊN CU
i tng nghiên cu: hot đng tín dng và qun tr ri ro tín dng ti
EXIMBANK
Phm vi nghiên cu:
- Da vào các báo cáo thng niên và báo cáo tài chính ca Eximbank t nm
2006-2013 (08 nm) đ đánh giá tình hình qun tr ri ro tín dng ca NH.
- Da vào các s liu báo cáo v tình hình n quá hn, c cu n quá hn ca
Eximbank đ phân tích nguyên nhân dn đn n xu ti Eximbank.
- Tính toán các h s, các t l an toàn vn, n quá hn, n xu… đ phân tích
tình hình hot đng tín dng và mc đ ri ro tín dng ca Eximbank qua các
nm t 2006-2013.
- Kin ngh các gii pháp nâng cao nng lc qun tr ri ro tín dng
4. PHNG PHÁP NGHIÊN CU


- S dng các phng pháp mô t, so sánh - đi chiu, phân tích, tng hp…
- Phng pháp đnh lng, s dng mô hình đo lng ri ro tín dng
5. Ý NGHA KHOA HC VÀ THC TIN CA  TÀI NGHIÊN CU
Lun vn phn ánh thc trng hot đng tín dng, thc trng RRTD, thc trng

QTRRTD ti Eximbank t nm 2006-2013, ch ra nguyên nhân nhng tn ti, hn
ch ca công tác QTRRTD ti Eximbank, t đó đ xut các gii pháp nhm mc
tiêu tng cng công tác QTRRTD, qun tr tt RRTD, gim thiu RRTD ti
Eximbank, xây dng h thng phòng th vng mnh trc nhng thách thc rt
ln t s bt n kinh t v mô, đng thi xây dng môi trng kinh doanh n
đnh, an toàn, bn vng, phát trin vi mc đích cui cùng đm bo phát trin
bn vng, hiu qu, an toàn, gia tng li nhun cho Eximbank.

6. KT CU LUN VN
CHNG 1: TNG QUAN V QUN TR RI RO TệN DNG TI CÁC
NGÂN HẨNG THNG MI
CHNG 2: THC TRNG QUN TR RI RO TệN DNG TI NGÂN
HÀNG THNG MI C PHN XUT NHP KHU VIT NAM
CHNG 3: GII PHÁP QUN TR RI RO TệN DNG TI NGÂN HẨNG
THNG MI C PHN XUT NHP KHU VIT NAM


1
CHNG 1: TNG QUAN V QUN TR RI RO TÍN DNG TI CÁC
NGÂN HÀNG THNG MI
1.1 Ri ro tín dng ti ngân hàng thng mi
1.1.1 Khái nim ri ro tín dng ti ngân hàng thng mi
Theo Thomas P. Fitch thì RRTD là loi ri ro xy ra khi ngi vay không
thanh toán đc n theo tha thun hp đng dn đn sai hn trong ngha v tr n.
Cùng vi ri ro lãi sut, RRTD là mt trong nhng ri ro ch yu trong hot đng
cho vay ca NH (Dictionary of bank terms, Barron’s Edutional Series, 1997)
Còn theo Hennie van Greuning – Sonja Brajovic Bratanovic thì RRTD là
nguy c mà ngi đi vay không th chi tr tin lãi hoc hoàn tr vn gc so vi thi
hn đư n đnh trong hp đng tín dng. ây là thuc tính vn có ca hot đng
NH. RRTD là vic chi tr b trì hoãn hoc ti t hn là không hoàn tr đc toàn b.

iu này gây ra s c đi vi dòng chu chuyn tin t và gây nh hng đn kh
nng thanh khon ca NH (The World Bank)
Cn c theo Khon 01 iu 02 ca Quy đnh v phân loi n, trích lp và s
dng d phòng đ x lý ri ro, theo Quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN ngày
22/04/2005 ca Thng đc NHNN thì: “RRTD trong hot đng NH ca TCTD là
kh nng xy ra tn tht trong hot đng NH ca TCTD, do KH không thc hin
hoc không có kh nng thc hin ngha v ca mình theo cam kt”.
Nh vy, RRTD là ri ro phát sinh trong sut quá trình cp tín dng ca NH
vi KH, biu hin trên thc t qua vic KH không tr đc n hoc tr n không
đúng hn cho NH. RRTD gây ra tn tht tài chính, làm gim thu nhp, nh hng
kh nng thanh khon ca NH. ây là loi ri ro ln nht, quan trng nht trong
hot đng NH, là ri ro ch yu ca ri ro NH.
1.1.2. Các loi ri ro tín dng ti ngân hàng thng mi
Cn c vào nguyên nhân phát sinh ri ro, RRTD chia thành 2 loi:

2
1.1.2.1 Ri ro giao dch:
Ri ro giao dch là mt hình thc ca RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do
nhng hn ch trong quá trình giao dch và xét duyt cho vay, đánh giá KH. ây là
loi ri ro mang tính ch quan ca bên cho vay trong quá trình tác nghip. Ri ro
giao dch có ba b phn chính, th nht là ri ro la chn, ri ro này liên quan đn
quá trình đánh giá, phân tích, la chn khi tác nghip; th hai là ri ro đm bo, đây
là ri ro liên quan đn đm bo tài sn; th ba là ri ro nghip v, là ri ro liên quan
công tác qun lý khon vay và hot đng cho vay.
1.1.2.2 Ri ro danh mc:
Ri ro danh mc là loi RRTD phát sinh trong qun lý danh mc cho vay ca
NH. Loi ri ro này va mang tính ch quan li va có nhân t khách quan. Ri ro
danh mc gm 2 loi, mt là ri ro ni ti, là ri ro xut phát t các yu t, các đc
đim riêng có, mang tính riêng bit bên trong ca mi ch th đi vay hoc ngành
ngh kinh doanh, lnh vc kinh t; hai là ri ro tp trung, đây là ri ro phát sinh

trong trng hp NH tp trung vn cho vay quá nhiu đi vi mt s KH, cho vay
quá nhiu DN hot đng trong cùng mt ngành, lnh vc kinh t, hoc trong cùng
mt vùng đa lý nht đnh, hoc cùng mt loi hình cho vay ri ro cao.
1.1.3 Biu hin ca ri ro tín dng:
Các biu hin thng gp ca RRTD là khách hàng trì hoãn hoc không cung
cp báo cáo tài chính và các thông tin theo yêu cu ca NH, trì hoãn các bui tip
xúc gp mt vi đi din NH. Ngoài ra, doanh s tin gi ca KH sa sút, ít và không
thng xuyên là biu hin cho thy hot đng kinh doanh ca KH đang có vn đ.
Bên cnh đó là vic khách hàng thng xuyên chm tr n lãi hàng tháng, hoàn tr
n vay không đúng hn đư cam kt. KH có ý xin hoãn n, gia hn n hoc đ ngh
gii ngân ngay khi va tr n vi mc đích vay, chng t không rõ ràng cng là
biu hin KH đang gp khó khn, kh nng RRTD là cao.

3
Công ty qun lý theo kiu gia đình cng n cha RRTD, lý do là ban lãnh
đo ca công ty đu là ngi trong gia đình, có th nng lc qun lý yu kém, ngoài
ra có th s nhp nhng gia vic công và vic t, các mâu thun trong ni b gia
đình có th kéo theo mâu thun, bt đng trong vic qun tr công ty.
1.1.4 Các nguyên nhân dn đn ri ro tín dng ti ngân hàng thng mi
1.1.4.1 Các nguyên nhân khách quan:
Là nhng nguyên nhân nm ngoài tm kim soát ca c KH và NH. ó có
th là thiên tai dch ha, chin tranh, nhng thay đi trong chính sách kinh t, chính
tr, xã hi.
Do s bin đng quá nhanh và không th d đoán ca môi trng kinh t
trong nc và th gii t nm 2008 đn nay có nh hng đáng k đn hot đng
tín dng và RRTD ca NHTM. Tình hình kinh t khó khn cùng vi nhng thay đi
v lãi sut, t giá hi đoái, lm phát, giá c nguyên vt liu đu vào tng làm nh
hng đn kt qu kinh doanh ca KH, hot đng sn xut kinh doanh trì tr, hàng
tn kho và các khon phi thu tng gây khó khn cho KH, dn đn KH không có
kh nng tr n, RRTD ca NH tng. Ngoài ra, hot đng ca NH chu s qun lý

ca NHNN, tuân theo các quy đnh, quy ch, ngh đnh, thông t ca nhà nc, tuy
nhiên hành lang pháp lý cho hot đng NH cha hoàn thin, còn thiu và yu, cha
đáp ng đc yêu cu qun lý hin nay và cha h tr cho hot đng ca NH mt
cách hiu qu dn đn gây khó khn cho NH trong vic gii quyt n xu. Bên cnh
đó, hot đng thanh tra, giám sát ca NHNN cha phát huy hiu qu cao trong vic
phát hin, ngn chn và x lý kp thi các vi phm, ri ro trong hot đng cp tín
dng ca các TCTD, nht là các vi phm quy đnh hn ch cp tín dng và đu t
quá mc vào mt s lnh vc tim n ri ro cao.
1.1.4.2 Các nguyên nhân thuc v ngi đi vay:

4
Khách hàng vi tình hình sn xut kinh doanh n đnh, vng chc, tình hình
tài chính chc chn, h thng s sách k toán minh bch, kh nng qun lý tt s
giúp công ty kim soát tt hot đng kinh doanh, gim thiu ri ro cho công ty, t
đó gim thiu RRTD cho NH. Ngc li tình hình sn xut kinh doanh thiu n
đnh, vng chc cùng vi tình hình tài chính không tt, thiu minh bch s sách,
chng t và kh nng qun lý còn hn ch là nhng nguyên nhân c bn thuc v
ngi đi vay có th gây ra RRTD. Bên cnh đó là thái đ thiu thin chí, bt hp
tác ca ngi đi vay cng khin cho RRTD tr nên trm trng. Mt nguyên nhân
quan trng na dn đn RRTD là vic s dng vn sai mc đích, đó là vic KH
dùng tin vay vào vic khác ngoài mc đích kinh doanh ban đu ca đn v, thông
thng là đu t vào chng khoán, bt đng sn… Ngoài ra còn có nguyên nhân
do KH c ý, c tình la đo NH nhm chim đot tài sn.
1.1.4.3 Các nguyên nhân thuc v ngân hàng cho vay:
Bên cnh các nguyên nhân khách quan, nguyên nhân thuc v ngi vay, thì
các nguyên nhân thuc v NH cho vay là nhng nguyên nhân rt quan trng gây ra
RRTD cho NH. ó là chính sách tín dng không hp lý, chy theo quy mô và ch
tiêu dn đn vic đu t vn mt cách liu lnh, thiu kim soát, tp trung cho vay
quá nhiu vào mt DN hoc mt ngành kinh t nào đó. Cùng vi đó là vic NH tp
trung tng trng tín dng mà không có s kim soát cht lng tín dng, NH cnh

tranh thiu lành mnh, h thp hoc gim bt các điu kin cp tín dng, thiu kim
soát trc, trong và sau cho vay. Tình trng NH cp các khon vay di chun, gii
ngân do các mi quan h quen bit, do áp lc t c đông và Hi đng qun tr cng
là mt thc t đang din ra ti các NH. Ngoài ra, vic xác đnh không đúng nhu cu
KH nh NH cp các khon vay d tha so vi nhu cu ca KH, thi hn cho vay
quá dài so vi vòng quay vn ca KH to điu kin cho KH s dng vn vay sai
mc đích. Mt nguyên nhân ph bin  hu ht các NH là NH ph thuc quá nhiu
vào tài sn đm bo mà l là trong công tác thm đnh h s tín dng. Trình đ

5
chuyên môn nghip v ca CBTD còn hn ch và đo đc ngh nghip cha tt
cng là nhng nguyên nhân đang tn ti ti các NH gây ra RRTD hin nay.
1.2 Qun tr ri ro tín dng trong ngân hàng thng mi
1.2.1 Khái nim qun tr ri ro tín dng trong ngân hàng thng mi
Theo Tony Van Gestel và Bart Baesens, QTRRTD là mt quá trình trong đó
bao gm vic xác đnh ri ro tim n, đo lng các ri ro đó, đa ra các bin pháp
x lý phù hp và áp dng các mô hình ri ro vào trong thc tin. (Credit risk
management, Oxford)
QTRRTD là hot đng trong đó nhng ngha v, bin pháp, phng pháp
qun tr có quan h ln nhau đc thc hin nhm đm bo RRTD trong NH có th
chp nhn đc (S tay tín dng Eximbank)
Nh vy, QTRRTD là quá trình xây dng và thc thi các chính sách và bin
pháp qun lý tín dng nhm đt mc tiêu an toàn, hiu qu, phát trin bn vng.
1.2.2 Ni dung và quy trình qun tr ri ro tín dng ti ngân hàng thng mi
Theo Dr. Josef Christl và Dr. Kurt Pribil, QTRRTD bao gm nhn din ri
ro, đo lng ri ro, đa ra k hoch, chính sách, công c x lý ri ro phù hp, giám
sát ri ro điu chnh phng pháp phòng chng khi ri ro có biu hin tng lên
(Credit approval process and Credit risk management)
QTRRTD là quá trình nhn dng, phân tích nhân t ri ro, đo lng mc đ
ri ro, trên c s đó la chn trin khai các bin pháp phòng nga và qun lý các

hot đng tín dng nhm hn ch và loi tr ri ro trong quá trình cp tín dng (S
tay tín dng Eximbank)
1.2.2.1 Nhn dng RRTD
Nhn dng ri ro là quá trình xác đnh liên tc, có h thng nhm theo dõi,
xem xét, nghiên cu môi trng hot đng và quy trình cho vay đ thng kê các

6
dng RRTD, xác đnh nguyên nhân gây ra ri ro trong tng thi k và d báo đc
nhng nguyên nhân tim n có th gây ra RRTD.
 nhn dng ri ro, nhà qun tr phi lp đc bng lit kê tt c các dng
ri ro đư, đang và s có th xut hin bng các phng pháp: lp bng câu hi
nghiên cu, tin hành điu tra, phân tích các h s tín dng, đc bit quan tâm điu
tra các h s đư có vn đ, phng pháp nhn bit các du hiu cnh báo khon cp
tín dng có vn đ.
1.2.2.2 o lng ri ro tín dng
o lng RRTD là xác đnh mc ri ro trên c s các ch tiêu đnh tính và
đnh lng, làm cn c đ xác đnh gii hn tín dng ti đa cho mt KH.
Nói cách khác, đo lng RRTD là vic xây dng mô hình thích hp đ lng hóa
mc đ ri ro mang li t KH, t đó xác đnh phn bù ri ro và gii hn tín dng an
toàn ti đa đi vi mt KH, cng nh đ trích lp d phòng ri ro.
Các mô hình lý thuyt v đo lng RRTD
MÔ HÌNH 1: Mô hình đnh tính: mô hình cht lng 6C
- T cách ngi vay (Character): Th hin  tinh thn trách nhim, tính trung
thc, danh ting, thng hiu, lch s quan h tín dng, mc đích vay rõ ràng
- Nng lc ca ngi vay (Capacity): Tùy thuc vào quy đnh lut pháp ca
quc gia, đòi hi ngi đi vay phi có nng lc lc pháp lut dân s và nng
lc hành vi dân s
- Thu nhp ca ngi vay (Cash): Th hin ngun thu nhp thng xuyên và
hp pháp ca KH nh lng, li nhun, doanh thu t hot đng kinh
doanh…

- Bo đm tin vay (Collateral): Ngun tài sn th hai có th dùng đ tr n
vay cho NH thuc s hu hp pháp KH hoc ngi bo lưnh nh đng sn,

7
bt đng sn, giy t có giá,… c bit chú ý đn nhng yu t nhy cm
nh: tui th, tính kh mi, khía cnh công ngh, mc đ chuyên dng ca
tài sn và tui ca ch s hu bt đng sn.
- Các điu kin (Condition): NH quy đnh các điu kin tùy theo chính sách tín
dng theo tng thi k nh xu hng ngành, điu kin kinh t, chu k kinh
doanh,…
- Kim soát (Control): Tp trung vào nhng vn đ nh s thay đi ca lut
pháp có liên quan và quy ch hot đng mi có nh hng xu đn ngi
vay hay không? Yêu cu tín dng ca ngi vay có đáp ng đc tiêu chun
ca NH hay không?
u đim: Mô hình tng đi đn gin
Nhc đim: Mô hình ph thuc quá nhiu vào mc đ chính xác ca ngun thông
tin thu thp đc, kh nng d báo cng nh trình đ phân tích, đánh giá ch quan
ca CBTD.
(Ngun: Qun tr ngân hàng thng mi hin đi, Nguyn ng Dn, 171)
MÔ HÌNH 2: Mô hình xp hng ca Moody’s và Standard & Poor’s
RRTD thng đc th hin bng vic xp hng trái phiu và các khon cho
vay. Moody’s và Standard & Poor’s là nhng dch v xp hng tt nht.
Bng 1.1: Mô hình xp hng ca Moody’s và Standard & Poor’s:
Moody’s
Standard & Poor’s
Tình trng
AAA
Aaa
Cht lng cao nht, ri ro thp nht
AA

Aa
Cht lng cao
A
A
Cht lng trên trung bình
BBB
Baa
Cht lng trung bình
BB
Ba
Cht lng trung bình mang yu t đu c

8
B
B
Cht lng di trung bình
CCC
Caa
Cht lng kém
CC
Ca
Mang tính đu c, có th v n
C
C
Cht lng kém nht, trin vng xu

MÔ HÌNH 3: Mô hình im tín dng Z
ây là mô hình do E.I. Altman dùng đ cho đim tín dng đi vi các DN vay vn.
i lng Z dùng làm thc đo tng hp đ phân loiRRTD đi vi ngi đi vay.
Công thc tính đi lng Z:

Z = R1 + R2 + R3 + R4 + R5
Trong đó:

(Vn luân chuyn = tài sn ngn hn – n phi tr)




im s Z càng cao, xác sut v n ca ngi đi vay càng thp, ngc li, đim s
Z càng thp s có nguy c v n cao, c th:
• Nu Z > 2,675 đim: DN đc xp loi I, ri ro  mc thp nht.

9
• Nu 1,8 đim < Z ≤ 2,675 đim: DN đc xp loi II, ri ro  mc trung
bình, NH có th cho vay nhng phi có tài sn đm bo và sau khi phân tích k tính
kh thi ca phng án kinh doanh và phng án s dng vn ca KH.
• Nu Z < 1,8 đim: DN đc xp loi III, ri ro  mc cao nht, nguy c v
n cao nht, NH phi t chi cho vay.
MÔ HÌNH 4: Mô hình đim s tín dng tiêu dùng
Các yu t quan trng liên quan đn KH s dng mô hình cho đim tín dng bao
gm: H s tín dng, tui đi, trng thái tài sn, s ngi ph thuc, s hu nhà,
đin thoi c đnh, s tài khon cá nhân, thi gian công tác. Tng s đim tín dng
tiêu dùng theo 8 tiêu chí trên là 43 đim (Max), thp nht là 9 đim (Min). Gi s
NH xác đnh mc 28 đim là  mc ri ro khá cao, cn t chi cho vay, còn li trên
28 đim, đc chia ra 6 bc theo khung chính sách tín dng vi hn mc cho vay
ti đa nh sau:
Bng 1.2: Mô hình đim s tín dng tiêu dùng
Tng s đim ca KH
Hn mc tín dng
T 28 đim tr xung

T chi tín dng
29-30 đim
500 USD (10 triu VND)
31-33 đim
1.000 USD (20 triu VND)
34-36 đim
2.500 USD (50 triu VND)
37-38 đim
3.500 USD (70 triu VND)
39-40 đim
5.000 USD (100 triu VND)
41-43 đim
10.000 USD (200 triu VND)
(Ngun: sách Qun tr ngân hng thng mi hin đi, Nguyn ng Dn, 175,
176)
MÔ HÌNH 5: Phng pháp IRB (Interest ratings Based)

10
Phng pháp IRB hay còn gi li phng pháp c tính tn tht tín dng
da trên h thng c s d liu đánh giá ni b. ây là phng pháp đc áp dng
theo Hip đnh mi v tiêu chun vn quc t ca Basel II. Vic s dng IRB đ
c lng tn tht tín dng đư đc y ban Basel khuyn khích các nc tham gia
s dng. Vic c lng tn tht ph thuc vào ba yu t chính là: xác sut không
tr đc n ca KH (PD), th hai là t trng tn tht c tính (LGD) và cui cùng
là tng d n ca KH ti thi đim KH không tr đc n (EAD). T đó NH s c
tính đc tn tht (EL) nh sau: EL = PD x EAD x LGD.
1.2.2.3 Kim soát và đánh giá ri ro tín dng
Kim soát ri ro là vic s dng các bin pháp, k thut, công c, chin lc
và nhng quá trình nhm bin đi ri ro ca mt t chc thông qua vic né tránh,
ngn nga, gim thiu bng cách kim soát tn sut và mc đ ca ri ro, tn tht

hoc li ích.
Cn c vào mc đ ri ro đư đc tính toán, các h s an toàn tài chính, và
kh nng chp nhn ri ro mà có nhng bin pháp phòng chng khác nhau nhm
làm gim mc đ thit hi. Các bin pháp bao gm: ngn nga ri ro, bán n, phân
tán ri ro, và qun tr ri ro thông qua công c phái sinh.
ánh giá ri ro: Cht lng tín dng là tiêu chí c bn đ đánh giá RRTD
trong hot đng NH. Mt khon vay tt là khon vay mà NH có th thu hi đy đ
c n gc và lãi. Mt s ch tiêu thng đc s dng đ đánh giá RRTD:
- T l n xu: T l n xu = D n xu/Tng d n cho vay * 100%
- T l trích lp d phòng RRTD trên tng d n:
- T l trích lp d phòng RRTD = D phòng RRTD/Tng d n * 100%
- T l phân b d phòng = Giá tr phân b d phòng/Tng d n * 100%
1.2.2.4 Tài tr ri ro tín dng:

11
Tài tr ri ro là nhng k thut, công c đc s dng đ tài tr cho chi phí
ca ri ro và tn tht t hot đng tín dng. Các NHTM phi thng xuyên d tr
các ngun qu d phòng cn thit, sn sàng bù đp đc mi tn tht có th xy ra
đ đm bo an toàn cho hot đng kinh doanh. Tùy theo tính cht ca tng loi tn
tht, NH đc s dng nhng ngun vn thích hp đ bù đp:
- i vi các tn tht đư đc lng trc, NH có th s dng ngun vn t
qu d phòng RRTD đư đc xp loi theo tiêu chun đ bù đp.
- i vi các tn tht không lng trc đc ri ro, NH phi dùng vn t có
làm ngun d phòng đ bù đp.
- Ngoài ra cn áp dng các bin pháp khác đ tài tr ri ro, gm: x lý tài sn
đm bo đ thu hi n, bán n…
X lý RRTD: Khi nhn thy du hiu ca RRTD, thông thng các NHTM
s thc hin đánh giá mc đ ri ro, tìm ra cách thc kim soát ri ro tt nht đ
gim thiu tn tht cho NH. ng thi, thc hin phân loi n, trích lp và s dng
d phòng đ x lýRRTD theo đúng quy đnh ca pháp lut hin hành. Trích lp d

phòng là cách thc hu hiu đ QTRR tn tht tín dng. Vic trích lp d phòng
phi cn c vào thc t tr n vay thay vì cn c vào kh nng tr n trong quá kh
ca KH. Trong đó: Phân loi n vào tng nhóm n theo đúng tính cht ni dung,
thi gian quá hn ca tng khon n vay, trích lp d phòng c th, d phòng chung
theo đúng t l quy đnh ca NHNN v vic Ban hành quy đnh v phân loi n,
trích lp và s dng d phòng đ x lý RRTD trong hot đng TD ca TCTD, c
th:
- D phòng chung (General provision) đc trích lp đ d phòng cho nhng
tn tht có th xy ra, nhng cha xác đnh đc khi trích lp d phòng c
th. Theo quy đnh ti Thông t 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 ca
Ngân hàng Nhà nc, d phòng chung đc xác đnh bng 0,75% tng s d
các khon n t nhóm 1 đn nhóm 4, tr Tin gi và cho vay liên ngân hàng.