Luận văn thạc sĩ Hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - Chi nhánh khu công nghiệp Biên Hòa

BăGIỄOăDCăVĨăĨOăTO
TRNGăIăHCăKINHăTăTP.HCM




PHMăLểăTHOăSNG



HOĨNăTHIN
QUNăLụăRIăROăTệNăDNGăTI
NGÂN HÀNG THNGăMIăCăPHN
CỌNGăTHNG VITăNAM
- CHI NHÁNH KHUăCỌNGăNGHIPăBIểNăHọA





LUNăVNăTHCăSăKINHăT





Tp.HăChíăMinh,ăNmă2014

B GIÁO DCăVĨăĨOăTO
TRNGăI HC KINH T TP.HCM



PHM LÊ THOăSNG


HOĨNăTHIN
QUNăLụăRIăROăTệNăDNGăTI
NGÂN HÀNG THNGăMIăCăPHN
CỌNGăTHNG VITăNAM
- CHI NHÁNH KHUăCỌNGăNGHIPăBIểNăHọA

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng
Mã s: 60340201


LUNăVNăTHCăSăKINHăT


NG DN KHOA HC:
TS. NGUYN TH XUÂN LIU


Tp.H ChíăMinh,ăNmă2014



LIăCAMăOAN

ông trình nghiên cu c
công b ti bt c i s liu s dng trong lung thông tin
xác thc.
Tôi xin chu mi trách nhim v la mình.
TÁC GI LUNăVN



PHM LÊ THOăSNG

MC LC
Trang ph bìa
Liăcamăđoan
Mc lc
Danh mc các t vit tt
Danh mc các bng biu
Danh mc các săđ, biuăđ
PHN M U 1
CHNGă 1: TNG QUAN V QUN LÝ RI RO TÍN DNG TRONG
HOTăNG CAăCỄCăNGỂNăHĨNGăTHNGăMI 4
1.1 Ri ro tín dng ngân hàng 4
1.1.1 Khái nim và bn cht ca ri ro tín dng 4
ng ri ro tín dng 6
1.1.3 ng ca ri ro tín dng 7
1.1.4 Các du hiu nhn bit ri ro tín dng 8
1.2 Qun lý ri ro tín dng ngân hàng 10
1.2.1 Khái nim qun lý ri ro tín dng 10
1.2.2 Tính cp thit ca qun lý ri ro tín dng 10
1.2.3 Ni dung qun lý ri ro tín dng 11
1.2.4 Mô hình qun lý ri ro tín dng 14
1.3 Nhân t nhăhng ti qun lý ri ro tín dng ngân hàng 15
1.3.1 Chính sách tín dng ca Ngân hàng 15
1.3.2 Quy trình tín dng 15
c ca cán b tín dng 16
1.3.4 Chng thông tin 17
1.3.5 Công tác kim tra, kim soát ni b 17
1.4 Bài hc kinh nghim qun lý ri ro  mt s nc 18
1.5ă nhă hng xây dng mô hình qun lý ri ro tín dng hină đi trong
nguyên tc Basel: 22

CHNGă 2
: THC TRNG QUN LÝ RI RO TÍN DNG TI NGÂN
HĨNGă THNGă MI C PHNă CỌNGă THNGă VIT NAM- CHI
NHÁNH KHU CÔNG NGHIP BIÊN HÒA 25
2.1 Tng quan v NgơnăhƠngăthngămi c phnăCôngăThngăVit Nam 25
2.2 Tng quan v NgơnăhƠngăthngămi c phnăCôngăThngăVit Nam- chi
nhánh Khu công nghip Biên Hòa 26
2.2.1 Quá trình hình thành và phát trii c phn Công
t Nam- chi nhánh Khu công nghip Biên Hòa 26
u t chc và nhân s 26
2.3 Hotăđng tín dng ti NgơnăhƠngăthngămi c phnăCôngăThngăVit
Nam- chi nhánh Khu công nghip Biên Hòa 28
2.3.1 Hong tín dng 28
2.3.2 Kt qu hong kinh doanh 32
2.4 Ri ro tín dng và thc trng qun lý ri ro tín dng ti NH TMCP Công
ThngăVit Nam- chi nhánh KCN Biên Hòa 34
2.4.1 Thc trng và nguyên nhân ri ro tín dng 34
2.4.2 Thc trng v qun lý ri ro tín dng ti c phn
t Nam  chi nhánh Khu công nghip Biên Hòa 38
2.5ăánhăgiáăhotăđng qun lý ri ro tín dng tiăNHăTMCPăCôngăThngă
Vit Nam ậ chi nhánh KCN Biên Hòa 46
2.5.1 Kt qu c 46
2.5.2 Hn ch cn khc phc 48
CHNG 3: CÁC GII PHÁP HOÀN THIN QUN LÝ RI RO TÍN
DNG TIă NGỂNă HĨNGă THNGă MI C PHNă CỌNGă THNGă
VIT NAM- CHI NHÁNH KHU CÔNG NGHIP BIÊN HÒA 51
3.1ăQuanăđim chung caăNHăTMCPăCôngăThngăVit Nam v chính sách tín

dng và qun lý ri ro tín dng 51
3.2ănhăhng phát trin caăNHăTMCPăCôngăThngăVit Nam- chi nhánh
KCN Biên Hòa trong thi gian ti 57



ng v hong tín dng 57
ng v công tác qun lý ri ro tín dng 58
3.3 Các gii pháp hoàn thin qun lý ri ro tín dng ti NH TMCP Công
ThngăVit Nam- chi nhánh KCN Biên Hòa 59
3.3.1 Hoàn thiu t chc, quy trình cp tín dng theo mô hình mi 59
3.3.2 Qun lý danh m 60
3.3.3 Nâng cao chng công tác thu th và x lý thông tin khách
hàng 61
3.3.4 Phi hp tt vi b phn kim tra kim soát ni b 61
3.3.5 Nâng cao hiu qu công tác tuyn do cán b 62
3.3.6 Các gii pháp nghip v phòng nga ri ro tín dng 63
3.3.7 Nhóm gii pháp hn chp tn tht khi xy ra ri ro 65
3.4 Các kin ngh khác 66
3.4.1 Kin ngh v Vit Nam 66
Nhm mang li hiu qu cao nht cho hong kinh doanh ca nói chung và
cho hong tín dng nói riêng ti chi nhánh, tác gi có mt s kin ngh vi
ngân hàng g Vit Nam  66
3.4.2 Kin ngh vc Vit Nam-ng Nai 69
i vi chính ph và ban ngành có liên quan 70
KT LUN 72

DANH MC CÁC T VIT TT


- NHTM 
- NHTM CP 
- KCN 
-  
- CBTD 
- NHNN 

DANH MC CÁC BNG BIU

Bng 2.1: Tng d n c-2013 29
Bng 2.2: C cu d n ca chi nhánh giai -2013 29
Bng 2.3: C cu d n theo k hn 30
Bng 2.4: C cu d n theo loi khách hàng 30
Bng 2.5: C cu d n theo m bm 31
Bng 2.6: S liu các ngành hàng có d n ln 31/12/2013 32
Bng 2.7: Kt qu ho-2013 33
Bng 2.8: N quá hn, n xu c-2013 34
Bng 3.1 Mc tiêu hong chi nhánh 20 58

DANH MC CÁC Să, BIUă

Hình 2.1: S  t chc NH TMCP Công Thng KCN Biên Hòa 27
Hình 2.2: S  tóm tt quy trình cp tín dng thuc thm quyn ti chi nhánh 40
Hình 2.3: S  tóm tt quy trình cp tín dng ti vt thm quyn chi nhánh 41
Hình 3.1 Mô hình qun lý ri ro trong h thng Vietinbank 53




1


PHN M U
1. Tính cp thit caăđ tài
Ho ng tín dng ca các    i (NHTM) là mt hot
ng rt nhy cm, chng mnh m t các yu t ca nn kinh t c
và th gii. Mi bing ca nn kinh t n ngân hàng và có th
gây nên nhiu c. Do vy, nó luôn chng nhng
ri ro tim n.
Mt khác, s phát trin v kinh t u vn, dn hot
ng tín dng ca các NHTM có s ng mnh. Tuy nhiên, din bin phc
tp ca tình hình kinh t c và th gii hii ro tín
dng, th hin  chng tín dng ca h thng ngân hàng nói chung và h thng
  i C phn (NHTM CP)  t Nam nói riêng
u hiu suy gim, t l n xu, n phi x lý r  v
hàng lot Qu tín dng, NHTM CP do ch ng các khon cho vay yu kém,
không thu hc.
V y mnh phát trin tín dng ci vic kim soát
ri ro tín dc bit quan trng trong bi cnh Vi

gia nhp vào T chi th gii, quá trình t do hoá tài chính và hi nhp
quc t to ra mng cnh tranh gay gt khin hu ht các doanh nghip,
nhng xuyên ca ngân hàng phi mt v
theo quy lut chn lc khc nghit ca th c bit là trong tình hình kinh t
vn nay vi hàng lot doanh nghip kinh doanh yu kém, thua
l, v n thì vic hoàn thin qun lý ri ro tín dng là yêu cu cp bách.
Chính vì vy, vic nghiên c  ra nhng gii pháp giúp hoàn thin qun
lý ri ro tín d t hiu qu ng kinh doanh luôn là v
ct lõi trong chính sách qun lý ca các nhà qun tr a
ch Hoàn thin qun lý ri ro tín dng ti Ngân hàng thng mi c
phn Công Thng Vit Nam- chi nhánh Khu Công Nghip Biên Hòa” cho lun
t nghip thc s ca mình.
2


2. Mc tiêu nghiên cu
 lý lun chung v qun lý ri ro tín dng trong hong ngân
 tài góp phn tìm ra các gii pháp c th nhm hoàn thin qun lý ri ro tín
dng, hn ch n mc ti thiu các ng xu cn kt qu kinh doanh
cchi nhánh KCN Biên Hòa.
3. iătng và phm vi nghiên cu
ng nghiên cu c tài là tp trung vào thc trng qun lý ri ro tín
dng và các gii pháp hoàn thin qun lý ri ro tín dng ti NHTM CP Công
t Nam - chi nhánh KCN Biên Hòa.
Phm vi nghiên cu là s liu tng hp v hong tín dng, s liu n xu
và chính sách qun lý ri ro tín dng NHTM CP   t Nam - chi
nhánh KCN n t 09 .
4. Phngăphápănghiênăcu
 c nghiên c s dng kê s liu,
phân tích và tng hp, so sánh nhm lun gii cho các v 

tài.
Ngun s liu th cp: t Bi k toán, Báo cáo kt qu kinh doanh
ca NHTM CP t Nam - chi nhánh KCN Biên Hòa t 09

Ngun s lip: các thông tin sách báo, tp chí, internet, các thông tin
khác trong và ngoài ngành ngân hàng.
5. ụănghaăthc tin caăđ tài
 tài góp phn hoàn thin qun lý ri ro tín dng ti NH TMCP Công
Tt Nam- chi nhánh KCN Biên Hòa.
T y rng, vinh và qun lý tt các khon cho vay,
các khon d nh gii ngân s hn ch nhng ri ro tín dng mà ngân hàng s gp
phi, và tt yu s gim bt n xu cho ngân hàng.
6. Kt cu ca lunăvn
Ngoài phn m u và kt lun, lu c b c
3


-  ng quan v qun lý ri ro tín dng trong hong ca các
i.
- c trng qun lý ri ro tín dng ti i c
phn t Nam - chi nhánh Khu Công Nghip Biên Hòa.
-  gii pháp hoàn thin qun lý ri ro tín dng ti Ngân hàng
i c pht Nam - chi nhánh Khu Công Nghip Biên
Hòa.
4



CHNGă1
TNGăQUANăVăQUNăLụăRIăROăTệNăDNGăTRONGăHOTăNGă

CAăCỄCăNGỂNăHĨNGăTHNGăMI
1.1 Riăroătínădng ngân hàng
1.1.1 KháiănimăvƠăbnăchtăcaăriăroătínădng
Ri ro nhìn chung là nhng bin c i mà khi nó xy ra s
mang li nhng ng tiêu cc n vic hoàn thành mt m, c
th i vi ngân hàng s gây ra tn tht v tài sn, gim sút li nhun thc t so vi
d kin hoc phi b thêm mt kho có th c mt nghip
v tài chính nhnh.
Là m     i mt vi
nhng ri ro ca nó. Hong tín dng là hong xuyên và ch yu nht
ci ro tín dng xuyên
ph          n tht nng n nht.  
doanh ngân hàng là kinh doanh r  i li nhun vi ri ro chp nhn
c là bn cht ca ngân hàng.
Có th có nhi       ri ro tín dng song các
quan nim v ri ro tín du hi t vi nhau v bn ch: ri ro tín dng
là kh y ra nhng tn tht trong hong tín dng ca ngân hàng do
khách hàng không thc hin hoc không có kh  c hi   tài
chính theo cam kt. Ri ro tín dng có th gây tn tht v tài chính cho NHTM
là làm gim thu nhp ròng và gim giá tr th ng ca v ng hp
nghiêm trng s dn ti thua l, nu  m  dn phá sn ngân
hàng.
Tuy nhiên, cn phi có s phân bit gia hai thut ng  cp trong các
khái nim v ri ro tín di ro và tn tht (khi ri ro xy ra gây thit hi v
kinh t). Khi ta hiu ri ro tín dsut là kh  
không tr c n, vì vy cn nhn thc rõ kh   có th xy ra, có th
5


không xy ra; khi ri ro tín dng xy ra, khách hàng thc s không tr c n

n, s tin mà ngân hàng không thu hc hiu là tn tht ngân
hàng phi gánh chu. Trên thc t, s rt d b nhm ln và hing nht gia giá
tr tn tht vi khái nim ri ro tín dng. S nhm ln này s ng bt ln
hong qun lý ri ro tín dng ln nhn tính ch ng
trong các bin pháp qun lý r, xut phát t quan nim ch khi khon
vay phát sinh quá hn mi có ri ro và vic trích lp qu d phòng ri ro da trên
 nhng khon n quá hn, ch không p d phòng ri ro tín
d m xác sut xy ra n quá hn, s dn tình trng:
- Th nht, nhng khon cho vay mà theo xác sut thc s có ri ro s không
c trích lp.
- Th hai, làm mt tính ch ng trong qun lý ri ro tín dng, m 
ng ca ngup ri ro s rt hn ch, trong nhng hp có cú sc thì
ngân hàng s rc ch ri ro.
- Th ba, nó làm cho ngân hàng không th hi ri
ro ca mình, mc dù trên thc t có nhng ngân hàng có n quá hn rt th
danh mc tín dng li ri ro rt ln vì tp trung quá nhi vào nhóm khách
hàng hay ngành ri ro phá sn c xây dng chính sách phân
loi n, ch ng trích lp qu d phòng và s dng qu này trong quá trình qun
lý ri ro tín dng.
Vy, cn hiu ri ro tín dng là không th tránh khi, là khách quan cho dù
c khi thc hin mt hong tài tr c th, ngân hàng c gng phân tích các
yu t c an toàn cao nht, ngân hàng s ch quynh cho
vay khi thy rng kh y ra ri ro tín dng  mc rt thp. Hay có th nói, ri
ro tín dng là bng trong kinh doanh ngân hàng, có th  phòng, hn ch ch
không th loi tr. Do vy, vic kim soát, kim ch thm chí chp nhn ri ro mi
u kin cn thi c kt qu hong tt d
qun lý ri ro hiu qu.
6

1.1.2 Cácătiêuăchíăđoălngăriăroătínădng
Có rt nhing ri ro tín dng, các ch c s
dng rng rãi:
 T l n quá hn:
N quá hn là khon n mà khách hàng không tr n hn tho
thun ghi trên hng tín dng. N quá hn là biu hit ca ri ro
tín dng, là kt qu ca mi quan h tín dng không hoàn hi vay vi
phm nguyên tc ca tín dng là phi hoàn tr  c gn.
S  quá hn
T l n quá hn = x 100%
Tn trong k
T l n quá hn càng cao thì càng có nhiu các khon n c thanh
i hy thì m ri ro tín dng ca ngân hàng s càng
lng s dng ch tiêu này   ri ro ca tín
dng ngân hàng.
 Kt qu phân loi n
-a NHNN
Vit Nam, n c phân thành 5 nhóm:
- Nhóm 1 (N  tiêu chun)
- Nhóm 2 (N cn chú ý)
- Nhóm 3 (N i tiêu chun)
- Nhóm 4 (N nghi ng)
- Nhóm 5 (N có kh mt vn)
 T l gia giá tr các khon n xu so vi t cho vay:
S  xu
T l n quá hn = x 100%
T trong k
N xu là các khon n c phân vào nhóm 3, 4 và 5; t l n xu trên tng
  ng tín dng ca t chc tín dng, t l này
7

càng nh càng tt.
1.1.3 nhăhngăca riăroătínădng
- nhăhngăđn bn thân ngân hàng cp tín dng: Ri ro tín dng làm
ng thu nhp ca ngân hàng, làm gim kh a ngân hàng
n phá sn ngân hàng. Ri ro tín dng là kt qu tt yu ca mt
hong tín dng không lành mnh c v s ng và chng. Ri ro tín dng
xc vi h tip tc
thc hin hong cp tín dng (phát sinh n quá hn), làm gim t quay vòng
vn ca ngân hàng, gim hiu qu s dng vn, kt qu là sc cnh tranh ca ngân
hàng s gim theo. Nu m ri ro trong tm kim soát ca ngân hàng thì ngân
hàng có th p bng các qu d phòng ri ro hoc vn t có, còn nu ri ro xy
ra  m nghiêm trng thì s làm mt kh a ngân hàng. Mt
khác, hong tín dng có liên quan mt thit vi nhiu hong khác trong ngân
i ro tín dng xy ra không ch làm gim thu nhp ca ngân hàng t
hong tín dng mà còn làm gim thu nhp t các hong khác. Mt khi thu
nhp không th p ni chi phí thì s dn ngân hàng.
- nhăhng đi vi nn kinh t:   quá hn thc s
làm gim tính tích cc ca tín di vi nn kinh t. NHTM thông
qua vic cp tín dng cho khách hàng cc hicho sn xut và
o thêm nhng sn phm mi cho xã hi, tc
ng thp và tích lu cho nn kinh t quc dân. Hing n
quá hn xy ra chng t i vay vc hin hiu qu 
d kin khi nhn vn tín dng t ngân hàng.  m  trm trng, n quá hn
không ch làm cho mt NHTM b mt vn, mt kh n phá sn
ngân hàng mà còn kéo theo s  o ca mt lot các NHTM khác trong h
thng các ngân hàng. S vic  gây ri lon t trong
c, ging ni t, d sn xut kinh doanh, gây khng hong
kinh t trm trng. Tác hi ca n quá hn không ch  lên mt quc gia mà còn

8


kéo theo s lung lay ca mt lot nn kinh t cc có liên quan, ng
mnh m n nn tài chính th gii.
1.1.4 Cácăduăhiuănhnăbităriăroătínădng
Nhn din rng gii pháp ta và x lý
các khon tín dng có ri ro là khâu quan trng quyn hiu qu kinh doanh
ca ngân hàng. Sau khi khoc phân loi, ngân hàng luôn phi
theo dõi, giám sát kho nhn din ri ro thông qua các du hiu cnh báo
sau:
 Nhóm các du hiu t phía khách hàng:
- Trì hoãn ho ngi vi ngân hàng trong quá trình kim
nh k hot xut tình hình s dng vn vay, tình hình tài chính, hot
ng sn xut kinh doanh ca khách hàng;
- Chm gi hoc trì hoãn gi các báo cáo tài chính theo yêu cu mà không có
s gii thích minh bch;
-  ngh gia hu chnh k hn n nhiu ln không rõ lý do hoc thiu
 thuyt phc;
- S st gim bng s n tin gi ti ngân hàng;
- Chm thanh toán các khon hn;
- Thanh toán các khon n gn;
- Xut hin n quá hn do khách hàng không có kh c không mun
hoàn tr, hoc do vic tiêu th hàng, thu hi công n ch tính;
- Mu các khot quá nhu cu d
kin;
- Tài sm b tiêu chun, giá tr ca tài sm bo gim sút so
vnh giá khi cho vay. Có du hiu tài si khác thuê, bán hay trao
i hon mt không còn tn ti;
- Có du hiu cho thy khách hàng tìm kim s tài tr ngun vng t

nhiu nguc bit t i th cnh tranh ca ngân hàng;
9


- Có du hiu cho thy khách hàng trông ch các ngun thu nhp bng
khác không phi t hong sn xut kinh doanh hoc không t hoc
 xun;
- Có du hiu s dng nhiu tài khon tài tr ngn hn cho các hou
n;
- Chp nhn s dng các ngun vn vi giá cao vi mu kin.
 Nhóm du hiu xut phát t chính sách tín dng ca ngân hàng:
- S i không chính xác v m ri ro ca khách hàng,
ví d c tài chính ca khách hàng so vi thc t
giá khách hàng ch qua thông tin do khách hàng cung cp mà b qua các kênh thông

- Cp tín dng da trên các cam kt không chc chn và thiu tính bm
ca khách hàng v vic duy trì mt khon tin gi ln hay các li ích do khách hàng
i t khon tín dc cp;
- T ng tín dt quá kh c kim
n vn ca ngân hàng;
- Son tho các u kin ràng buc trong hng tín dng mp m, không rõ
nh rõ lch hoàn tr i vi tng khon vay, c ý tho hip các
nguyên tc tín dng vi khách hàng mc dù bit có tim n ri ro;
- Chính sách tín dng lng l k h cho khách hàng li dng;
- Cung cp tín dng vi khng ln cho các khách hàng không thuc phân
n th ng ta ngân hàng;
- H , thiu s tuân th hay tuân th 
nh hin hành v phê duyt tín dng;
- Có kng cm lãi sut cho vay, phí dch v
hay thc hin chi ng các khon tín dng m h

không quan h vi các t chc ngân hàng khác mc dù bit rõ các khon tín dng s
cp tim i ro cao.
10


1.2 QunălỦăriăroătínădngăngơnăhƠng
1.2.1 KháiănimăqunălỦăriăroătínădng
Qun lý ri ro tín dn hong tín
dng thông qua b máy và công c qu phòng nga, c
bin pháp nhm hn ch n mc t c gc và lãi
ca khon vay, hoc thu gn.
M   a ho ng qun lý ri ro tín dng ca các NHTM là
nhm bo cho các hong tín dng ca ngân hàng không phi gánh chu
nhng ri ro có th làm n kh nh tranh và tn ti ca ngân
hàng. Qun lý ri ro tín dm bo m ri ro mà ngân hàng gánh chu
t quá kh  vn và tài chính ca ngân hàng.
1.2.2 TínhăcpăthităcaăqunălỦăriăroătínădng
 Bo đm s tn ti và phát trin bn vng ca NHTM.
Hong tín dng vn là hong chính ca ngân hàng, là ti cho s
tn ti và phát trin ci nó là ri ro tín dng mà hu
qu mang li là nhng tn tht kinh t nng n. V  chp nhn mt mc ri
c li nhun tn phi t chc qun lý tt ri ro tín dng.
Nu công tác qun lý ri ro tín dc thc hin tt, s hn ch c nhng ri
ro xi vp ca ngân hàng. Ngoài ra còn to
u kin cho s phát trin ca toàn b nn kinh t nói chung. Vì mt khi ri ro
c hn ch, tp vn mt cách có hiu qu cho nn kinh
tng lc y phát trin kinh t. Hay nói cách khác qun
lý ri ro tín dng chính là mu cht ht sc quan trng bm cho s tn ti và
phát trin ca mt ngân hàng, ca c h thng ngân hàng và ca nn kinh t mt
c.

 Mcăđ ri ro trong hotăđng tín dngăngƠyăcƠngăgiaătng
Tính cp thit ca qun lý ri ro tín dng không ch xut phát t tính cht
phc tt ln ca ri ro tín dng ng kinh doanh ca
ngân hàng ngày nay càng tr nên r.
11


Mt s nguyên nhân ch yu làm cho ri ro trong hong kinh doanh ngân

- Th nht, do quá trình t do hoá, ni l nh trong ho ng ngân
hàng trên phm vi toàn th gii. Trong nhng thp niên gng toàn cu
hoá, t do hoá kinh t cao c thành ph bin. Khi gnh
i ri ro và phá sc ngân hàng,
cnh tranh làm cho chênh lch lãi sut biên ngày càng gim xung này
ng m r bù
p s st gim li nhu rng qui mô tín di vic
ri ro tín dng i ca cnh
tranh s  phá sn ca các khách hàng kéo theo s thit hi v phía
ngân hàng.
- Th hai, hong kinh doanh c
c tp, vi công ngh ngày càng phát trin và ng hi nhp cnh tranh
gay gt, khc li  ri ro mi càng
caoc tín dng các sn phm tín dc phát trin mnh m,
t xa so vi sn phm tín dng truyn thng. Các sn phm tín dng d
s ca s phát trin công ngh  tín dng, cho vay cá tha ng
ri ro mi i qun lý ri ro tín dng phi c chú trng nâng cng.
- Th i vn, nh
trình chuyn i  ng kinh t không  nh, h thng
pháp lut còn chng chéo, m minh bch ca thông tin thp, thì hong ngân
hàng càng tr nên ry vic bt tay ngay t u thc hin tt công tác

qun lý ri ro tín dng là rt quan trng.
1.2.3 NiădungăqunălỦăriăroătínădng
Qun lý ri ro tín dng có vai trò vô cùng quan tri vi các NHTM, vì
th, nhng ni dung ca công tác qun lý ri ro tín dc các NHTM
c bit quan tâm. Nhng nm:
12


- u t chc hong tín du qun lý giám sát ri ro tín dng
ca ngân hàng: là mt trong nhng ni dung quan trng ca qun lý ri ro tín
d    c xây dng theo nguyên t nh rõ ch 
nhim v, quyn hn, trách nhim c, cá nhân có liên quan trong quá
trình cp tín dn lý giám sát ri ro tín dng.
- Xây dng  bn ch , quy ch, quy trình th tc cp tín dng: Mt trong
nhng nguyên nhân quan trng làm phát sinh ri ro tín dng thuc v ch quan ca
ngân hàng là vic xây dng h thng chính sách, ch , quy ch, quy trình, th tc
cp tín dng thing b, không tuân th nh ca pháp lut, ca NHNN,
hoc quá thông thoáng, không cht ch. Xây dn ch , quy ch, quy
trình th tc cp tín dng mt cách hp lý s giúp cho công tác qun lý tín dng
c thng nht, khoa hc.
Xây dng chính sách tín d m bo hong tín dng ca NHTM
phát tric mc tiêu an toàn, hiu qung
bn vng và kic ri ro thì mi NHTM phi xây dc mt chính
sách tín dng nht quán, hp lý và phù hp vi m ca ngân hàng mình, bao
gm các ni dung sau:
 phân cp xét duyt tín dng t cp Chuyên viên, Ban tín dng, Hi
ng tín dng.
Xây dng danh mc cho vay da trên th ng ca khách hàng, cnh
tranh, chuyên môn và chic cho vay ca  có danh mc cho vay
theo vùng, theo ngành ngh, theo khu vc, theo thi hn cho vay,

Xây dng các gii hn an toàn trong hong tín dng.
Xây dng chính sách khách hàng trong hong tín dng .
nh v tài sm bo tin vay.
ng hóa sn phm tín dng, nghiên cu phát trin các sn phm tín
dng mi.
13


- Xây dng h thng các công c nh hng tín dng phù hp vi
m hong khách hàng, tính cht ri ro ca khon
n và theo thông l quc t; bao gm:
Xp hng khách hàng: Ngân hàng tin hành xp hng khách hàng thông
qua chm các ch tiêu tài chính và phi tài chính ca khách hàng t 
sách tín dng phù hi vi tng khách hàng và nhóm khách hàng khác nhau.
Phân loi khon vay: khoc thc hin phân loi theo chng và
m ri ro. Khon vay có chng cao thì có t l ri ro thc li. Vic
phân loi khoc thc hi theo dõi, phân tích, trích lp d
x lý kp thi vi các ri ro phát sinh trong tng kho
giúp ngân hàng bo toàn vc li nhun.
- Qun lý, giám sát danh mng ti mc tiêu
xây dc mt danh mc tín dng an toàn và hiu qu. Vic qun lý, giám sát
danh mc cho vay giúp cho các ngân hàng phân b ngun vn mt cách hp lý vào
  c, ngành ngh, khách hàng, sn phm tín dng theo các gii hn quy
nh, thc hic cho vay, tránh tp trung tín
dng quá mc, thc hin phân tán ri ro nhc li nhun cao nht và hn
ch ti ro tín dng. Bên cc hin viu chnh danh mc tín dng
mt cách kp thi, hp lý nhm to s i ca danh mc gia các tài s
ri ro cao và tài s ri ro thp, t o ra thu nhp hu tic
r rà soát, phân tích ri ro n kh m sút thu nhp
và mt vn ca danh mc tín dng hin ti (do s ng kinh t-xã

hi, s i  chính sách cc, s bing ca bn thân khách
hàng và các nguyên nhân thuc v ngân hàng ).
- H thng kim tra, kim soát tín dng: h thng này s kim tra vic tuân th
, quy ch, quy trình nghip v nh ca pháp lut trong hot
ng tín dng nhm phát hin ra nhng sai sót trong quá trình thc hin tín dng, t
 a ri ro có th xy ra. B phn kim tra kim soát tín dng
phc xây dc lp vi b phn th bm tính khách
14


quan và chính xác trong quá trình kim tra tín dng và phi thc hin mt cách
ng xuyên, liên tc.
- Trích lp d phòng và x lý ri ro tín dng: vi ng xuyên thc hin
phân loi n, trích lp d phòng và x lý ri ro tín dng nhm ch ng x lý ri ro
xy ra, làm lành mnh hoá tình hình tài chính ca ngân hàng.
- H thng thông tin qun tr ri ro tín dng: H thng thông tin ri ro tín dng
c xây d m bo cung c d liu v hong tín dng
m, rõ rng xuyên cp nht nhm giúp cho vic
qun lý hong tín dng mt cách có hiu qu, hn ch các tn tht do tình trng
thiu thông tin gây ra.
1.2.4 MôăhìnhăqunălỦăriăroătínădng


 Mô hình qun lý ri ro tín dng tp trung

  


- m mnh:
Qun lý ri ro mt cách h thng trên quy mô toàn ngân hàng, m bo

tính cnh tranh lâu dài.
Thit lp ng qun lý rng b, phù hp vi quy
trình qun lý gn vi hong ca các b ph
ng giám sát ri ro.
Xây dng chính sách qun lý ri ro thng nht cho toàn h thng.
Thích hp vi ngân hàng quy mô ln.
- m yu:
Vic xây dng và trin khai mô hình qun lý ti phi
u công sc và thi gian.
15


 phi có kin thc cn thit và bit áp dng lý thuyt vi
thc tin.
 Mô hình qun lý ri ro tín dng phân tán

 
 
- m mnh:
Gn nh.
u t chc n.
Thích hp vi ngân hàng quy mô nh.
- m yu:
Nhiu công vic tp trung ht mu s chuyên sâu.
Vic qun lý hong tín dc t xa da trên s
liu chi nhánh báo cáo lên hoc qun lý gián tip thông qua chính sách tín dng.
1.3 NhơnătănhăhngătiăqunălỦăriăroătínădngăngơnăhƠng
1.3.1 ChínhăsáchătínădngăcaăNgơnăhƠng
Chính sách tín dng c quan tr m bo cho hot
ng tín dúng qu o, góp phn quyn s thành công hay tht bi

ca mt ngân hàng. Mt chính sách tín dn s có tác dng hn ch ri ro
tín dng, thu hút thêm khách hàng, phân tán ri ro, tuân th theo pháp lut, chp
hành tt chính sách ca nhà m bo kh 
ng lc cho nn kinh t và xã hi phát trin. Mi NHTM u có nhng
m riêng, vì vy mun qun lý ri ro tín dng phi xây dng chính sách, chin
c tín dng phù hp vi ngân hàng mình trong tn c th.
1.3.2 Quyătrìnhătínădng
Quy trình tín dng bao gm nhnh cn thit thc hin trong quá
trình khép kín bao gm: Chun b cp tín dng (tip nhn h n, thm
nh h u kin cp tín dng ca khách hàng), quynh cp tín dng,
kim tra trong và sau khi cp tín dng, thu hi n vay c gng hp
16


cho vay hoc phí bo lãnh, phí thanh toán quc tc xây dng tt quy trình tín
dng, thc hin tnh  tc và s phi hp cht ch, khoa hc
ging tham gia trong quy trình góp phn hn ch ri ro trong
hong cho vay ca Ngân hàng.
Thc hin phân công rõ ch a các b phn và tuân th các khâu
trong quy trình gii quyt các khon vay: tách bch b phn cho vay thành hai b
phc lp kim soát ln nhau (B phn tip nhn gii quyt h y d liu và
cung cp thông tin và b phn thnh), phân loi khách hàng theo nhóm khác
 áp dng nhng quy trình thnh cho vay riêng phù hp vi ti
ng khách hàng là khách hàng ln, khách hàng va và nh quy trình cho vay
c thc hic: Tip xúc khách hàng/ Phân tích tín dng/ Thnh
tín di ro/ Quynh cho vay/ Th tc giy t h
chng, xem li khon vay.
- Tuân th nghiêm ngt các v có tính nguyên tc trong tín d
không ch n tài sn th chp, mà quan trn
dòng tin ca khách hàng vay.

- Tin hành chm xp h quynh cho vay
- Giám sát khon vay: Sau khi cho vay, Ngân hàng rt coi trng vic kim tra,
giám sát các khon vay bng cách tip tc thu thp thông tin v ng
p lo có bin pháp x lý kp thi các
tình hung ri ro.
 qun lý ri ro tín dng thì bên cnh vic xây dng quy trình tín
dng hp lý, chng cán b tín dng (CBTD) t trong nhng yu t
phc bit.
1.3.3 Nngălcăcaăcánăbătínădng
Trong mi i là yu t quynh. Trong hong ngân
c, kh c ngh nghip
luôn là yu t ng ch yn vic hn ch ri ro tín dng. CBTD hàng ngày
phi x lý các nghip v có tính bing, vì vy h cn phc tuyn chn cn