Luận văn thạc sĩ Giải pháp hoàn thiện hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châ

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM











TRNG TH THU HNG





GII PHÁP HOÀN THIN HOT NG BO
LÃNH TI NGÂN HÀNG THNG MI C
PHN Á CHÂU



Chuyên ngành : Tài chính – Ngân hàng
Mã s : 60.31.12

LUN VN THC S KINH T



NGI HNG DN KHOA HC:
TS. LÊ TH MN







TP. H CHÍ MINH – NM 2013


LI CAM OAN
Tôi xin cam đoan: Lun vn “Gii pháp hoàn thin hot đng bo lãnh ti Ngân
hƠng Thng mi C Phn Á Chơu” lƠ công trình nghiên cu riêng ca tôi.
Các s liu trong lun vn đc s dng trung thc. Các s liu có ngun trích
dn, kt qu trong lun vn lƠ trung thc vƠ cha tng công b trong các công trình
nghiên cu khác.

Tp. HCM, ngƠy 10 tháng 10 nm 2013
Tác gi lun vn



Trng Th Thu Hng

MC LC
TRANG BÌA PH
LI CAM OAN
MC LC
DANH MC CÁC T VIT TT
DANH MC CÁC BNG BIU
DANH MC CÁC S , BIU 
LI M U
CHNG I : TNG QUAN V HOT NG BO LÃNH TI NGÂN HÀNG
THNG MI 1
1.1. Tng quan v bo lãnh ngân hàng 1
1.1.1 Khái nim, chc nng vƠ vai trò ca bo lãnh ngân hàng. 1
1.1.1.1 Khái nim v bo lãnh ngân hàng 1
1.1.1.2 Chc nng ca bo lãnh ngân hàng 2
1.1.1.3 Vai trò ca bo lãnh ngân hàng 3
1.1.2 Phân loi bo lãnh ngân hàng 4
1.1.2.1 Cn c vƠo phng thc phát hành bo lãnh: 4
1.1.2.2 Cn c vào mc đích bo lãnh 6
1.1.2.3 Cn c theo tính cht bo lãnh ngân hàng 7
1.1.3. Các ch tiêu phn ánh s hoàn thin hot đng bo lãnh ca ngân hàng
thng mi 8
1.1.3.1 Mt s ch tiêu đnh lng 8
1.1.3.2 Mt s ch tiêu đnh tính 10
1.1.4. Các nhân t nh hng ti hot đng bo lãnh ca ngơn hƠng thng mi11
1.1.4.1 Nhân t bên trong 11
1.1.4.2 Nhân t bên ngoài 14
1.1.5 Nhng ri ro phát sinh trong hot đng bo lãnh 16

1.1.5.1 Ri ro đi vi ngân hàng 16
1.1.5.2 Ri ro đi vi ngi đc bo lãnh 16
1.1.5.3. Ri ro đi vi ngi th hng bo lãnh 17
1.2. S cn thit phi hoàn thin nghip v bo lãnh ngân hàng 17
1.2.1. Quan nim hoàn thin nghip v bo lãnh ngân hàng 17
1.2.3 S cn thit phi hoàn thin nghip v bo lãnh ngân hàng 18
1.3. Kinh nghim v hot đng bo lãnh ca mt s ngơn hƠng thng mi ti
Vit Nam và bài hc cho Ngơn hƠng Thng mi C phn Á Châu 19
1.3.1 Kinh nghim v hot đng bo lãnh ca mt s ngơn hƠng thng mi ti
Vit Nam 19
1.3.2 Bài hc cho Ngân hàng Thng mi C phn Á Châu 21
KT LUN CHNG 1 23
CHNG 2: THC TRNG HOT NG BO LÃNH TI NGÂN HÀNG
THNG MI C PHN Á CHÂU 24
2.1 Gii thiu v Ngơn hƠng Thng mi C phn Á Châu 24
2.1.1 Lch s hình thành và phát trin ca Ngơn hƠng Thng mi C phn Á
Châu 24
2.1.2 Khái quát v hot đng chung ca Ngơn hƠng Thng mi C phn Á Châu
26
2.2. Thc trng hot đng bo lãnh ti Ngơn hƠng Thng mi C phn Á
Châu. 27
2.2.1 C s pháp lỦ trong nc khi thc hin nghip v bo lãnh ngân hàng ti
Ngơn hƠng Thng mi C phn Á Châu 27
2.2.2 Tng quan thc trng vn dng nghip v bo lãnh ngân hàng ti Ngân
hƠng Thng mi C phn Á Châu 28
2.2.2.1 i tng khách hàng 28
2.2.2.2 iu kin đi vi khách hàng 29

2.2.2.3 Phm vi bo lãnh 29
2.2.2.4 Gii hn bo lãnh 30
2.2.2.5 Các sn phm bo lãnh ca ACB 30
2.2.2.6 H s đ ngh bo lãnh 31
2.2.2.7 Các bin pháp đm bo 31
2.2.2.8 Phí và lãi sut 32
2.2.2.9 Cam kt bo lãnh 32
2.2.3 Phân tích hot đng bo lãnh lãnh ti Ngơn hƠng Thng mi C phn Á
Châu 33
2.2.3.1 Nhng ch tiêu đnh lng 33
2.2.3.2 Nhng ch tiêu đnh tính 38
2.3 ánh giá thc trng hot đng bo lãnh ti Ngơn hƠng Thng mi C
phn Á Châu 43
2.3.1 Kt qu đt đc và nguyên nhân 43
2.3.1.1 Kt qu đt đc 43
2.3.1.2 Nguyên nhân 47
2.3.2 Nhng hn ch cn khc phc và nguyên nhân 48
2.3.2.1 Hn ch 48
2.3.2.2 Nguyên nhân 54
2.4 Nhng ri ro phát sinh trong hot đng bo lãnh 56
2.5 Nhng nhân t nh hng đn hot đng bo lãnh 57
CHNG 3: GII PHÁP NHM HOÀN THIN HOT NG BO LÃNH
TI NGỂN HÀNG THNG MI C PHN Á CHÂU. 60
3.1. nh hng phát trin hot đng bo lãnh ti Ngơn hƠng Thng mi C
phn Á Châu 60
3.1.1.Mc tiêu vƠ đnh hng phát trin chung ca Ngơn hƠng Thng mi C
phn Á Châu 60


3.1.2 nh hng hoàn thin nghip v bo lãnh Ngơn hƠng Thng mi C phn

Á Châu 62
3.2. Gii pháp nhm hoàn thin hot đng bo lãnh ti Ngơn hƠng Thng mi
C phn Á Châu 63
3.2.1. Gii pháp nghip v 63
3.2.1.1 Hoàn thin vƠ đm bo tính tuân th trong quy trình, th tc bo lãnh
63
3.2.1.2 Qun lý ri ro đi vi bo lãnh ngân hàng trong hot đng kinh doanh
ngân hàng 64
3.2.1.3 Quy đnh v qun lý mc du 66
3.2.1.4 Quy đnh v vic kim tra, giám sát khon cp bo lƣnh nh mt
khon cp tín dng thông thng 66
3.2.1.5 Hoàn thin tin ích xác thc th bo lãnh online 67
3.2.2 Gii pháp h tr 68
3.2.2.1 V công ngh 68
3.2.2.2 Tng cng qun bá thng hiu 68
3.2.2.3 Chính sách khách hàng 69
3.2.2.4 Thay đi nhn thc v nghip v bo lãnh 70
3.2.2.5 Tng cng phi hp gia các kênh phân phi vi Hi s 71
3.2.2.6 Gii pháp v nhân s 72
3.2.2.7 Gii pháp v chính sách đƠo to 73
3.3. Kin ngh 74
3.3.1. i vi Chính ph 74
3.3.2 i vi Ngơn hƠng NhƠ nc 74
3.3.2.1 Quy đnh thng nht v thm quyn ký phát trên chng th bo lãnh
74
3.3.2.2 Cn có mt chun mc chung v mu bo lãnh 75


3.3.2.3 Quy đnh cht ch v trích lp d phòng ri ro bo lãnh 76
3.3.2.4 Hoàn thin h thng thông tin tín dng ca ngành ngân hàng 76

3.3.2.5 Hoàn thin h thng pháp lut ngân hàng 78
KT LUN CHNG 3 79
KT LUN 80
DANH MC TÀI LIU THAM KHO
PH LC


DANH MC CÁC T VIT TT

Ch vit tt
Ting Anh
Ting Vit
ACB
Asia Commercial
Bank
Ngơn hƠng Thng mi C phn Á Châu
ACB Online

Dch v ngơn hƠng đin t ca ACB
CIC
Credit Information
Center
Trung tâm thông tin tín dng
CLMS
Customer Loan
Manager System
Phn mm qun lý thông tin khách hàng,
h tr son tho th bo lãnh
Kênh phân phi

S giao dch/Chi nhánh/Phòng giao dch
Loan CSR
Loan Credit service
relationship
Nhân viên dch v khách hàng tín dng
Lotus

H thng thông tin ni b ca Ngân hàng
Thng mi C phn Á Châu
NHNN

Ngơn hƠng NhƠ nc
NHTM

ngơn hƠng thng mi
TCBS
The Complete
Banking Solution
Phn mm chính trong hot đng ti
Ngân hàng Thng mi C phn Á Châu
TCTD

t chc tín dng
TMCP

thng mi c phn
TP.HCM

Thành ph H Chí Minh
Trng đn v

Giám đc S giao dch/Chi nhánh/Phòng
giao dch
VND

Vit Nam đng




DANH MC CÁC BNG
Bng 2.1: D n bo lƣnh qua các nm 33
Bng 2.2: So sánh t trng bo lƣnh qua các nm 34
Bng 2.3: Tng hp v thu nhp phí và dch v ti ACB qua các nm 36
Bng 2.4: So sánh thu nhp t dch v bo lãnh vi tng thu nhp phí và dch v ti
ACB qua các nm 49

DANH MC CÁC S , BIU 
Biu đ 2.1
: Biu đ th hin t trng thu nhp t dch v bo lƣnh qua các nm 37
S đ 2.1: Quy trình nghip v bo lãnh ti ACB 3


LI M U
1. Lý do chn đ tài
Nn kinh t Vit Nam đang ngƠy cƠng hi nhp vào mng li kinh t toàn cu,
song song vi s phát trin ca các hot đng giao thng thì hot đng bo lãnh ngân
hàng cng ngày càng tr nên quan trng. Hot đng nƠy nh mt công c đ thuyt
phc bên th ba tin tng rng đi tác ca mình s thc hin đúng các ngha v nh đƣ
giao kt. Bo lãnh ngân hàng là mt kênh mà các doanh nghip cn tn dng đ m

rng mng li giao dch kinh doanh, đng thi là mt kênh mƠ các ngơn hƠng thng
mi cn khai thác đ phát trin khách hƠng, đa dng các sn phm, dch v cung cp
cho khách hàng.
Thi gian gn đơy, trên th trng liên tc xut hin các v tranh chp liên quan
đn dch v bo lƣnh, khi phía ngơn hƠng đa ra nhiu lỦ do đ t chi ngha v thanh
toán. Tình trng nƠy đang “bƠo mòn” nim tin ca các doanh nghip vào mt nghip v
vn đc coi lƠ “bo bi” trong các giao dch kinh doanh. iu này khin doanh
nghip dn mt nim tin vi bo lãnh ngân hàng, làm nh hng đn nghip v cp
bo lãnh ca toàn b h thng ngân hàng.
Ngơn hƠng Thng mi C phn Á Châu là mt trong nhng ngơn hƠng thng
mi thc hin nghip v bo lãnh khá lâu, vi quy trình vƠ hng dn c th. Tuy
nhiên đng trc nhng ri ro tim n ca nghip v bo lãnh ngân hàng và nhng yêu
cu pháp lý cng nh cht lng dch v. Vic hoàn thin nghip v bo lãnh là ht
sc cn thit.
Cn c vƠo c s các lý lun v bo lãnh ngân hàng cng nh thc t v hot
đng bo lãnh ti Ngân hƠng Thng mi C phn Á Châu, tôi đƣ chn đ tài: ắGII
PHÁP HOÀN THIN HOT NG BO LÃNH TI NGỂN HÀNG THNG
MI C PHN Á CHỂUẰ. Qua lun vn tôi mong mun tìm hiu, nhìn nhn các ri
ro, hn ch ca nghip v bo lãnh ti Ngân hƠng Thng mi C phn Á Châu, góp
phn hoàn thin hot đng bo lãnh ti đn v.


2. Mc tiêu nghiên cu
Mc tiêu nghiên cu ca đ tài là h thng hóa c s lý lun bo lãnh ngân hàng,
nhn din các ri ro, hn ch vƠ đ xut mt s gii pháp hoàn thin hot đng bo
lãnh ngân hàng ti Ngân hƠng Thng mi C phn Á Châu.
Lun vn nghiên cu các vn đ c th sau:
- Tng quan v bo lãnh ngân hàng.
- Nghiên cu c s pháp lỦ liên quan đn bo lãnh ngân hàng.
- Phơn tích đánh giá thc trng hot đng bo lãnh ti Ngân hƠng Thng mi C

phn Á Châu t đó tng hp các kt qu đt đc, các hn ch còn tn ti, các ri
ro phát sinh và các vn đ cn lu Ủ trong nghip v phát hƠnh th bo lãnh.
-  xut mt s gii pháp nhm hoàn thin hot đng bo lãnh ngân hàng ti Ngân
hƠng Thng mi C phn Á Châu.
3. i tng và phm vi nghiên cu
- i tng nghiên cu là hot đng bo lãnh ngân hàng trong nc.
- Phm vi nghiên cu: Ngân hƠng Thng mi C phn Á Châu.
- Thi gian nghiên cu: t nm 2010 đn tháng 6 nm 2013.
4. Phng pháp nghiên cu ca đ tài
 hoàn thành mc tiêu nghiên cu đt ra, đ tài s dng các phng pháp
nghiên cu: nghiên cu đnh tính vƠ phng pháp thng kê, suy lun logic.
5. Kt cu ca đ tài
Bao gm 3 chng:
CHNG I : Tng quan v hot đng bo lãnh ti ngơn hƠng thng mi.
CHNG 2: Thc trng hot đng bo lãnh ti Ngơn hƠng Thng mi C phn Á
Châu.
CHNG 3: Gii pháp nhm hoàn thin hot đng bo lãnh ti Ngơn hƠng Thng
mi C phn Á Châu.
1

CHNG I : TNG QUAN V HOT NG BO LÃNH TI NGÂN HÀNG
THNG MI
1.1. Tng quan v bo lãnh ngân hàng
1.1.1 Khái nim, chc nng vƠ vai trò ca bo lãnh ngân hàng.
1.1.1.1 Khái nim v bo lãnh ngân hàng

Bo lƣnh ngơn hƠng đc đnh ngha nh sau:
Bo lãnh ngân hàng (sau đơy gi là bo lãnh) là hình thc cp tín dng, theo đó
bên bo lãnh cam kt bng vn bn vi bên nhn bo lãnh s thc hin ngha v tài
chính thay cho bên đc bo lƣnh khi bên đc bo lãnh không thc hin hoc thc

hin không đy đ ngha v đƣ cam kt vi bên nhn bo lƣnh; bên đc bo lãnh phi
nhn n và hoàn tr cho bên bo lãnh theo tha thun.
Bên bo lãnh là t chc tín dng, chi nhánh ngơn hƠng nc ngoài thc hin
nghip v bo lãnh.
Bên đc bo lãnh là t chc (bao gm t chc tín dng, chi nhánh ngân hàng
nc ngoƠi), cá nhơn lƠ ngi c trú vƠ t chc lƠ ngi không c trú đc t chc tín
dng, chi nhánh ngơn hƠng nc ngoài bo lãnh.
Bên nhn bo lãnh là t chc, cá nhơn lƠ ngi c trú hoc ngi không c trú có
quyn th hng bo lãnh do t chc tín dng, chi nhánh ngơn hƠng nc ngoài phát
hành.
Cam kt bo lãnh lƠ vn bn bo lãnh ca bên bo lãnh vi bên nhn bo lãnh
theo mt trong các hình thc sau:
- Th bo lãnh lƠ vn bn cam kt ca bên bo lãnh vi bên nhn bo lãnh v vic
bên bo lãnh s thc hin ngha v tƠi chính thay cho bên đc bo lãnh khi bên
đc bo lãnh không thc hin hoc thc hin không đy đ ngha v đƣ cam kt
vi bên nhn bo lãnh;

2

- Hp đng bo lãnh lƠ vn bn tha thun gia bên bo lãnh và bên nhn bo lãnh
hoc gia bên bo lãnh, bên nhn bo lãnh và các bên có liên quan (nu có) v
vic bên bo lãnh s thc hin ngha v tƠi chính thay cho bên đc bo lãnh khi
bên đc bo lãnh không thc hin hoc thc hin không đy đ ngha v đƣ cam
kt vi bên nhn bo lãnh;
- Hình thc cam kt khác do các bên t tha thun không trái vi quy đnh ca
pháp lut Vit Nam.
1.1.1.2 Chc nng ca bo lãnh ngân hàng
 Công c bo đm
Chc nng quan trng nht ca bo lãnh là cung cp mt s đm bo cho ngi
th hng. Mc đích ca bo lãnh là s cung cp cho ngi th hng mt khon bi

hoàn tài chính cho nhng ngi thit hi do hành vi vi phm hp đng ca ngi đc
bo lƣnh gơy ra. Hn na, bo lƣnh đc dùng trong nhng hp đng thi công, hp
đng bo hành sn phm, d thu công trình… thì đơy lƠ nhng tha thun không mua
bán hay thanh toán. Do vy, bo lãnh ch đc dùng cho mc đích bo đm an toàn cho
ngi th hng khi có mt bin c vi phm hp đng ca ngi đc bo lãnh.
 Công c tài tr
Hu ht các hp đng thi công, buôn bán ln đòi hi phi có mt khong thi
gian dài mi hoàn tt. iu nƠy đt ra mt nhu cu tài tr cho d án. Công ty xây dng
s gp khó khn v tài chính và chu nhiu ri ro nu nh phi hoàn tt công trình mi
nhn đc thanh toán t ch công trình. Do đó, công ty xơy dng s thng lng vi
ch công trình ng trc cho mình mt khon tin. Lúc đó, ngơn hƠng ca công ty xây
dng s phát hành mt bo lãnh hoàn tin ng trc nh mt công c tài tr đ cho
công ty nhn đc khon tin đó. Ngơn hƠng phát hƠnh cam kt bo lãnh cho công ty
xây dng đ thanh toán cho ch công trình trong trng hp công ty xây dng vi phm
ngha v trong hp đng.

3

 Công c đánh giá
Khi nhn mt đ ngh bo lãnh ngân hàng s phi đánh giá tình hình hot đng,
nng lc tài chính ca khách hƠng. ng thi đánh giá kh nng thc hin hp đng đƣ
ký gia bên đc bo lãnh và bên nhn bo lãnh, hiu qu ca hp đng… Khi khách
hƠng đm bo đ các điu kin ngân hàng đt ra thì hp đng mi đc ký kt.
1.1.1.3 Vai trò ca bo lãnh ngân hàng
 i vi nn kinh t
Bo lãnh ngân hàng ngày càng đóng vai trò quan trng trong nn kinh t. Công c
này góp phn thúc đy s hp tác trên tt c các lnh vc kinh t - xã hi, trong phm
vi quc gia và trên toàn th gii. Bo lãnh ngân hàng còn góp phn tích cc đy mnh
tín dng thng mi gia các đi tác và có tác dng gii quyt đáng k nhu cu v vn
trong hu ht các ngành, các lnh vc kinh t. Bo lãnh ngân hàng thc s tr thành

công c thông dng đm bo thc thi ngha v, đc bit là ngha v tài chính, trong các
giao dch tài chính ln phi tài chính, giao dch thng mi ln phi thng mi  hu ht
các quc gia trên th gii.
S tn ti bo lãnh ngân hàng là mt khách quan đi vi nn kinh t, đáp ng yêu
cu làm cho nn kinh t ngày mt phát trin. Nó có vai trò nh mt cht xúc tác làm
điu hoà, xúc tin hàng lot các quan h trong hp đng kinh t. Nh có bo lãnh mà
các bên có th tin tng yên tâm tham gia ký kt các hp đng kinh t và có trách
nhim vi hp đng ca mình đƣ kỦ kt.
Bo lãnh có vai trò quan trng trong vic tng thêm ngun vn cho các doanh
nghip, thu hút vn đu t cho nn kinh t, nh vào uy tín ca ngân hàng bo lãnh, bo
lãnh tr thành công c tip cn ti các ngun vn ca nc ngoài. Ngun vn này
thng đc tp trung vào sn xut, to điu kin cho doanh nghip t đó giúp doanh
nghip sn xut ra các sn phm đáp ng nhu cu th trng. Bo lãnh ngân hàng góp
phn tng cng mi quan h thng mi quc t gia các quc gia.

4

 i vi ngơn hƠng thng mi
Bo lãnh va là hot đng cp tín dng, va là dch v có thu phí, góp phn gia
tng ngun thu dch v ngoƠi lƣi vay, đc các NHTM quan tơm vƠ luôn hng đn
trong kinh doanh.
Bên cnh đó, bo lãnh còn góp phn đa dng hóa sn phm tài chính ca NHTM,
đc bit là sn phm tín dng bên cnh các dch v truyn thng nh cho vay, chit
khu, đng thi, giúp NHTM bán thêm và bán chéo sn phm. ó cng là bin pháp
hu hiu thu hút và gi chân khách hàng - yu t ct lõi quyt đnh s thành công.
Ngoài ra, nghip v bo lãnh góp phn khng đnh uy tín, v th và kh nng tƠi chính
ca NHTM, nên rt đc chú trng. ây là hot đng tim n ri ro nhng hiu qu
khi đc x lý tt.
 i vi khách hàng s dng dch v bo lãnh
i vi khách hƠng đc bo lãnh, bo lãnh ngân hàng hu thun h trong các

giao dch mà h tham gia. Nh đc bo lãnh, h đc đi tác tin tng hn, đc
thun li nh: đc chim dng vn hp lý t ngi bán, đc vay vn, đc ng
trc tin,…Bo lãnh ngân hàng còn góp phn nâng cao trách nhim ca bên đc bo
lãnh v ngha v h phi thc hin.
Trong các quan h kinh t không phi lúc nƠo các đi tác cng tin tng nhau do
rt nhiu nguyên nhân. Vì th, đ đm bo an toàn quan h lƠm n, bên cung cp
thng yêu cu bên kia phi có bo lãnh ca ngân hàng thì giao dch mi thc hin. Do
đó bo lƣnh ngơn hƠng đôi khi lƠ yêu cu bt buc đ bc đu giúp cho doanh nghip
có c hi tip cn vi hp đng. Ngoài ra, bo lãnh giúp cho doanh nghip tit kim
đc khon vay vn đáng k, có thêm ngun tài tr cho nhu cu vn lu đng và
doanh nghip ch phi tr mt khon phí tng đi thp.
1.1.2 Phân loi bo lãnh ngân hàng
1.1.2.1 Cn c vƠo phng thc phát hành bo lãnh:
 Bo lãnh trc tip
5

Là loi bo lãnh mà bên bo lãnh cam kt thanh toán trc tip cho bên nhn bo
lãnh nu bên đc bo lãnh vi phm hp đng. Bo lãnh trc tip có ba bên tham gia:
bên bo lƣnh, bên đc bo lãnh và bên nhn bo lãnh. Nu trong trng hp bên nhn
bo lƣnh lƠ ngi nc ngoài thì có th thêm mt ngân hàng khác  cùng quc gia vi
bên nhn bo lãnh gi là ngân hàng thông báo.
 Bo lãnh gián tip
ơy lƠ loi bo lãnh mà phi thc hin qua hai ngân hàng, mt ngân hàng nhn
yêu cu bo lãnh t phía khách hƠng đc bo lãnh gi là ngân hàng ch th, và mt
ngân hàng thc hin cam kt bo lƣnh cho ngi th hng gi là ngân hàng phát hành
bo lƣnh. i vi loi bo lãnh này thì ngân hàng phát hành s không nhn bi hoàn t
khách hƠng đc bo lãnh mà nhn khon đó t ngân hàng ch th thông qua mt cam
kt na gi là bo lƣnh đi ng do chính ngân hàng ch th đa ra. Mi quan h trong
bo lãnh gián tip là mi quan h bn bên nên nó phc tp hn nhng li đm bo chc
chn hn, nó thng đc s dng trong các hp đng vi các đi tác nc ngoài.

Khi bên nhn bo lƣnh không tin tng vào tim lc tài chính, uy tín ca ngân
hàng ca bên đc bo lãnh nên mun ch đnh ngân hàng phát hành phi là ngân hàng
trong nc ca mình hoc ngân hàng mình bit, do đó nu bên đc bo lãnh có quan
h vi ngân hàng đc ch đnh đó thì bo lãnh trc tip xy ra, ngc li thì phát sinh
nghip v bo lãnh gián tip.
 Bo lƣnh giáp lng
Bo lƣnh giáp lng có vai trò ca mt ngi trung gian thc hin hp đng thi
công hay mua bán. Ví d bo lƣnh thanh toán giáp lng: ngi bán hàng trung gian ký
hp đng mua bán hƠng cho ngi mua sau đó kỦ hp đng mua hàng vi nhà cung
cp. Nu c hai hp đng đu quy đnh bo lƣnh, sau khi ngi bán hàng trung gian th
hng mt bo lãnh thanh toán t ngân hàng ca ngi mua thì mi yêu cu ngân hàng
ca mình phát hành mt bo lƣnh cho ngi cung cp hàng th hng đ mua lô hàng
6

vƠ giao cho ngi mua ban đu. Khi s dng bo lƣnh giáp lng thì các điu khon
phi phù hp vi các điu khon ca bo lãnh chính.
 Bo lƣnh đc xác nhn
Là mt bo lƣnh ngơn hƠng đc mt ngân hàng khác xác nhn đ bo đm kh
nng thc hin ngha v bo lãnh ca ngơn hƠng phát hƠnh th bo lƣnh. Trng hp
ngơn hƠng phát hƠnh th bo lãnh không thc hin hoc thc hin không đy đ ngha
v ca mình nh đƣ cam kt vi bên nhn bo lãnh thì ngân hàng xác nhn s thc hin
ngha v thay cho ngân hàng phát hành bo lãnh.
 ng bo lãnh
Khi thc hin nhng d án có giá tr ln, đ gim thiu các ri ro thì các ngân
hàng có th thc hin đng bo lƣnh.  thc hin đc hot đng đng bo lãnh này
thì mt trong s các ngân hàng tham gia phi đóng vai trò lƠ ngơn hƠng đu mi phát
hành bo lƣnh, còn các ngơn hƠng khác lƠ thƠnh viên tham gia. Trong trng hp phi
bi hoƠn cho ngi th hng thì ngơn hƠng đu mi có th đòi tin t các ngân hàng
đng minh theo t l tho thun trc và các ngân hàng này s đòi n t khách hàng
đc bo lãnh.

1.1.2.2 Cn c vào mc đích bo lãnh

Bo lãnh ngân hàng có nhiu mc đích s dng, tùy theo loi ri ro nào có th
phát sinh mƠ ngi ta dùng loi bo lƣnh nƠo, theo đó bo lƣnh đc chia thành:
 Bo lãnh d thu
Là cam kt ca bên bo lãnh vi bên nhn bo lãnh (tc là bên mi thu) đ bo
đm ngha v tham gia d thu ca bên đc bo lãnh. Trng hp bên đc bo lãnh
vi phm quy đnh d thu mà không thc hin hoc thc hin không đy đ ngha v
tài chính tham gia d thu thì bên bo lãnh s thc hin thay.
 Bo lãnh thc hin hp đng
Là cam kt ca bên bo lãnh vi bên nhn bo lƣnh đ bo đm vic thc hin
đúng, đy đ các ngha v ca bên đc bo lãnh theo hp đng đƣ kỦ kt vi bên
7

nhn bo lƣnh. Trng hp bên đc bo lãnh vi phm hp đng b pht hoc phi bi
thng cho bên nhn bo lãnh mà không thc hin hoc thc hin không đy đ ngha
v tài chính thì bên bo lãnh s thc hin thay.
 Bo lãnh bo hành
Bo lãnh bo hƠnh hay còn đc gi là bo lãnh bo đm cht lng sn phm:
Là cam kt ca bên bo lãnh vi bên nhn bo lƣnh đ bo đm vic bên đc bo lãnh
thc hin đúng các tha thun v cht lng ca sn phm theo hp đng đƣ kỦ kt vi
bên nhn bo lƣnh. Trng hp bên đc bo lãnh vi phm tha thun v cht lng
sn phm và phi bi thng cho bên nhn bo lãnh mà không thc hin hoc thc
hin không đy đ ngha v tài chính thì bên bo lãnh s thc hin thay.
 Bo lãnh thanh toán
Là cam kt ca bên bo lãnh vi bên nhn bo lãnh v vic s thc hin ngha v
thanh toán thay cho bên đc bo lƣnh trong trng hp bên đc bo lãnh không thc
hin hoc thc hin không đy đ ngha v thanh toán ca mình khi đn hn.
 Bo lãnh hoàn tr tin ng trc
Là cam kt ca bên bo lãnh vi bên nhn bo lƣnh đ bo đm ngha v hoàn tr

tin ng trc ca bên đc bo lãnh theo hp đng đƣ kỦ kt vi bên nhn bo lãnh.
Trng hp bên đc bo lãnh phi hoàn tr tin ng trc mà không hoàn tr hoc
hoàn tr không đy đ thì bên bo lãnh s thc hin thay.
 Bo lãnh vay vn
Là cam kt ca bên bo lãnh vi bên nhn bo lãnh v vic s tr n thay cho bên
đc bo lƣnh trong trng hp bên đc bo lãnh không thc hin hoc thc hin
không đy đ, đúng hn ngha v tr n vay.
1.1.2.3 Cn c theo tính cht bo lãnh ngân hàng
 Bo lãnh tr ngay vô điu kin
Là bo lãnh mà vic thanh toán ca nó đc thc hin ngay khi ngân hàng phát
hành nhn đc yêu cu đu tiên bng vn bn ca bên nhn bo lƣnh vƠ xem đơy nh
8

mt lnh thanh toán, không đòi hi phi có chng t kèm theo. Cn lu Ủ lƠ vn bn
đòi tin do bên nhn bo lƣnh đn phng lp, không cn có s xác nhn ca bên đc
bo lãnh hoc ca bên th ba nƠo khác. Ngơn hƠng phát hƠnh không đc vin dn bt
c lỦ do nƠo liên quan đn hp đng gc đ trì hoãn vic thanh toán. Do đó, ch bên
nhn bo lãnh là có li th tuyt đi trong loi bo lƣnh nƠy; còn đi vi ngân hàng và
bên đc bo lãnh luôn  th b đng và d b li dng la đo.
 Bo lãnh kèm chng t
Trng hp nƠy ngi th hng mun đc ngân hàng thanh toán thì phi cung
cp chng t có xác nhn ca mt bên th ba có đ chuyên môn v s vi phm hp
đng ca bên đc bo lãnh. Chng t có th xut trình theo mt trong hai cách sau:
Mt là, bên nhn bo lƣnh (ngi th hng) xut trình các chng t xác nhn hành vi
vi phm hp đng ca bên đc bo lãnh; các chng t này phi do bên th ba có t
cách đc lp phát hành. Hai là, bên nhn bo lãnh xut trình yêu cu thanh toán, ngoài
ra không cn xut trình bt k loi chng t nƠo khác; nhng ngơn hàng phát hành có
quyn dng thanh toán nu bên đc bo lãnh cung cp các chng t ca bên th ba
đc lp xác nhn hp đng không vi phm. Loi bo lãnh này bo v bên đc bo
lãnh tt hn so vi trng hp bo lãnh theo yêu cu. Trc khi thanh toán, ngân hàng

phi tin hành kim tra các chng t gi đn.
1.1.3. Các ch tiêu phn ánh s hoàn thin hot đng bo lãnh ca ngân hàng
thng mi
1.1.3.1 Mt s ch tiêu đnh lng
 Thu nhp t dch v bo lãnh
Ch tiêu này cho bit tng s tin phí mƠ ngơn hƠng thu đc t các hp đng bo
lãnh. Cht lng bo lãnh tt đng ngha vi vic nó mang li thu nhp ln cho ngân
hƠng, đ đánh giá chính xác cht lng bo lãnh qua thu nhp t dch v bo lãnh
chúng ta xem xét ti các tiêu chí: tc đ tng trng thu nhp phí bo lãnh, t trng thu
nhp t dch v bo lãnh trên tng thu nhp, t trng thu nhp phí t hot đng bo
9

lãnh so vi các hot đng khác trotng ngân hàng, quy mô thu nhp phí bo lƣnh,… Thu
nhp t hot đng ngƠy cƠng tng chng t quy mô dch v bo lƣnh ngƠy cƠng đc
m rng vi s tng trng n đnh.
Tuy nhiên đ có s đánh giá mt cách toàn din nghip v bo lãnh ca ngân
hàng, cn kt hp các ch tiêu trên trong mi quan h tng quan vi các hot đng
khác thông qua các ch s nh:
T trng thu nhp t dch v
bo lãnh trong thu dch v(%)
=
Thu nhp t dch v bo
lãnh
x
100
Thu nhp t dch v

T trng thu nhp t dch v
bo lãnh trong thu phí tín
dng(%)

=
Thu nhp t dch v bo
lãnh
x
100
Thu phí tín dng

 Tc đ tng trng d n bo lãnh
Tc đ tng trng d n bo lãnh càng cao cho thy dch v bo lãnh ca ngân
hƠng đang phát trin n đnh. D n bo lãnh cho bit tng giá tr các khon bo lãnh,
s tng trng d n bo lãnh phn ánh ngơn hƠng đang thu hút đc rt nhiu khách
hàng, dch v bo lƣnh ngƠy cƠng đc m rng. Do đó khi đánh giá cht lng bo
lãnh cn phi xem xét ti tc đ tng trng d n bo lãnh, tc đ tng trng cao là
mt tín hiu tt ca dch v bo lãnh.
Tc đ tng trng
d n bo lãnh(%)
=
D n bo lãnh nm n
x
100
D n bo lƣnh nm (n-1)

 D n bo lãnh quá hn
Là ch tiêu phn ánh khon vn ngân hàng thanh toán cho bên nhn bo lãnh thay
cho bên đc bo lƣnh. Nhng khi đn hn thanh toán bên đc bo lƣnh không đ kh
nng tr, tr không đ hoc không chu tr cho ngơn hƠng. D n bo lãnh quá hn ln
cho thy dch v bo lãnh ca ngân hàng không hiu qu, ngơn hƠng đng trc nguy
10

c b mt vn. Khi nói đn d n bo lãnh quá hn ta quan tơm đn t l d n bo

lãnh quá hn.
T l d n bo
lãnh quá hn(%)
=
D n bo lãnh quá hn
x
100
Tng d n bo lãnh

 C cu bo lãnh
C cu bo lãnh ca ngân hàng cho thy chin lc phát trin sâu rng ca ngân
hàng v loi hình doanh nghip nào, loi hình bo lƣnh nƠo… Mi ngơn hƠng đu chú
trng vào mt loi hình bo lƣnh nƠo đó da vƠo nng lc ca ngân hàng. Do đó, xơy
dng các loi hình bo lƣnh cƠng đa dng th hin s phát trin ca ngân hàng. Nu
xây dng mt c cu bo lãnh hp lý phù hp vi xu hng phát trin chung ca nn
kinh t, ngân hàng tn dng đc li th ln trong kinh doanh đng thi góp phn
gim thiu ri ro t đó cht lng bo lƣnh đc nâng lên.
1.1.3.2 Mt s ch tiêu đnh tính
 Kh nng đáp ng nhu cu ca khách hàng
Cht lng bo lƣnh đc cho là tt khi mƠ ngơn hƠng đáp ng mt cách tt nht
nhu cu ca khách hàng. Trong khi nhu cu ca khách hàng cn rt nhiu các loi hình
bo lƣnh khác nhau nhng hin ti các NHTM mi ch đáp ng đc mt phn nh
trong s đó, các NHTM tp trung ch yu vào các loi hình nh bo lãnh d thu, bo
lãnh thc hin công trình. iu đó gơy ra rt nhiu khó khn đi vi các doanh nghip
xut khu, các doanh nghip có s vn ít thng xuyên phi mua chu hoc cn ng
trc, các doanh nghip đó ch yu là các doanh nghip va và nh. Vì vy, vic đáp
ng đc nhu cu ca các doanh nghip va và nh chng t cht lng bo lƣnh đƣ
đc nâng lên.
 Trình đ chuyên môn ca cán b ngân hàng ph trách dch v bo lãnh
ơy lƠ mt yu t ht sc cn thit, nu nh trình đ chuyên môn ca cán b

ngân hàng tt nó s tng tính cnh tranh và thu hút khách hàng cho ngân hàng. Mt
11

ngơn hƠng có nhơn viên có trình đ cao, luôn luôn thc hin các công vic mt cách tt
nht, tuân th đúng quy trình, đm bo tính cht ch, hn ch ti đa ri ro có th xy ra.
ng thi to mi quan h tt vi khách hàng s duy trì nhng khách hàng tt, khách
hàng tim nng…Cht lng bo lƣnh qua đó s đc đm bo.
 Quy trình bo lãnh cht ch và tuân th các chun mc pháp lý
ơy lƠ yu t đc bit quan trng trong vic đánh giá cht lng bo lãnh ca
ngân hàng. Cng ging nh đi vi các dch v khác trong ngân hàng, dch v bo lãnh
luôn phi tuân th nhng quy đnh ca NHNN, đng thi quy trình bo lãnh phi cht
ch hn ch ti đa các ri ro nhng vn to điu kin thun li nht cho khách hàng.
1.1.4. Các nhân t nh hng ti hot đng bo lãnh ca ngơn hƠng thng
mi
1.1.4.1 Nhân t bên trong
 Con ngi
ơy đc coi là nhân t quyt đnh s thành công trong hot đng ca ngân hàng
nói chung và nghip v bo lãnh ngân hàng nói riêng. Vi chc nng vƠ vai trò ca
nghip v bo lãnh, nhân t con ngi đem li cho ngân hàng khá nhiu ngun li, vì
vy ngân hàng luôn mun phát trin nghip v này. Cng là mt hình thc cp tín
dng, khi phát hành bo lãnh ngân hàng cn thm đnh tng t mt khon cp tín
dng. Vì vy yu t con ngi rt quan trng, đòi hi t cp chuyên viên đn cp qun
lý phi vng chuyên môn, có kinh nghim, kh nng tác nghip, cung cách phc v
khách hàng tt…
Hin nay các ngân hàng ngày càng chú trng đn cht lng phc v khách hàng,
trong đó yu t con ngi đóng vai trò quan trng. i ng cán b có đo đc, ngh
nghip tt và chuyên môn gii s giúp cho ngân hàng có th ngn nga đc nhng sai
phm trong hot đng bo lƣnh. Hn na, vic ngơn hƠng đƠo to nghip v, nâng cao
tay ngh, thc hin chuyên môn hóa cho đi ng cán b ngân hàng s gim đc chi
phí nghip v và thm đnh. Do đó, ngơn hƠng có th đa ra đc biu phí hp dn,

12

mang tính cnh tranh cao nhng vn đm bo đc li ích ca ngơn hƠng đ thu hút
khách hàng.
 Công ngh
Trong bi cnh nn kinh t ngày càng khó khn nh hin nay, đc bit trong lnh
vc tài chính ngân hàng, vic ng dng công ngh thông tin đ đi mi quy trình, giúp
nâng cao hiu qu, nng sut lao đng là vic quan trng. Có th nói, ngân hàng là mt
trong nhng ngƠnh đi tiên phong trong vic ng dng công ngh thông tin. Vi xu th
công ngh liên tc đi mi và phát trin nhanh chóng nh hin nay, vic đy mnh đi
mi công ngh là yu t quyt đnh mang tính "sng còn" đi vi s phát trin ngành
ngân hàng. Các quy trình nghip v cn phi tin hc hóa, t đng hóa  mc đ cao
mi có th x lỦ vƠ đáp ng đc yêu cu ng dng công ngh thông tin trong lnh vc
ngơn hƠng. ơy lƠ yu t h tr, thúc đy ng dng công ngh thông tin ca các ngành
và lnh vc khác, đc bit nh thng mi đin t vi nhng dch v ngân hàng thun
tin đang đc cung cp hin nay nh Internet banking, mobile banking, xác thc và
qun lỦ th bo lãnh online
 Phí dch v
Các ngơn hƠng đu có biu phí dch v riêng ca mình trong đó có quy đnh phí
bo lƣnh. i vi ngân hàng phí là ngun thu ngc li đi vi khách hàng nó là chi
phí s dng dch v, vì vy vic xây dng mt chính sách v phí phù hp là rt cn
thit đ đm bo hài hòa li ích ca các bên. Tùy loi nghip v bo lãnh, tùy mc đ
ri ro, mc đ phc tp, tài sn đm bo… mƠ ngơn hƠng áp dng mc phí khác nhau
đ mang li s hài lòng cho khách hàng. Ngân hàng cn xây dng mt mc phí cnh
tranh đ th hin rõ chính sách khách hƠng. Có ngơn hƠng có chính sách u đƣi vƠ mc
phí riêng theo xp loi khách hàng, xp loi khách hàng da vào nhiu yu t: doanh
s giao dch, thu nhp mang li cho ngơn hƠng…
Chính sách phí dch v tác đng nhiu đn hiu qu hot đng bo lãnh trong tình
hình cnh tranh gia các ngân hàng hin nay.
13

 Quy trình nghip v
Quy trình bo lãnh th hin s cht ch trong phân công tác nghip, đng thi
phn ánh cách thc qun lý ri ro trong hot đng này. Hin nay phn ln các ngân
hƠng đu có quy trình thc hin thng nht trên toàn h thng. Quy trình nghip v
giúp cho hot đng bo lãnh chuyên nghip hn, hiu qu hn, qun lý ri ro tt hn.
Tuy nhiên nu quy trình không đc thit k mt cách khoa hc thì nh hng rt ln
đn cht lng phc v. K nng nghip v và ý thc tuân th ca nhân viên tác
nghip quyt đnh hiu qu ca quy trình nghip v.
 Nng lc tài chính ca ngân hàng
Vn là nhng khon tin do ngân hàng to lp hoc huy đng đc, ngân hàng
dùng các khon tin nƠy đ đu t vƠ thc hin các dch v kinh doanh. Mt ngân hàng
có vn càng ln càng có th mnh trong kinh doanh, đng thi vn còn quyt đnh ti
các hot đng ca ngân hàng.
Mt khác, đ đm bo an toàn cho NHTM, pháp lut thng quy đnh gii hn v
t l gia giá tr bo lƣnh đi vi mt khách hàng và quy mô vn ca ngân hàng. Do
đó, vn điu l ca ngân hàng cng nh hng đn hot đng bo lãnh. Nhng ngân
hàng có vn ln có th cung ng dch v bo lãnh cho nhiu đi tng vi giá tr hp
đng ln hn so vi các ngân hàng có vn nh.
Mt khác, vi quy mô vn ln ngơn hƠng có điu kin đu t vƠo con ngi và
phng tin k thut uy tín ca ngơn hƠng đc nâng lên, to s cnh tranh mnh m.
Ngân hàng m rng hot đng kinh doanh trên th trng, đa dng các loi hình bo
lãnh tip cn vi các khách hàng ln và tim nng có kh nng tham gia vƠo các hp
đng bo lãnh có cht lng.
Qua đơy chúng ta có th thy nng lc tài chính ca ngân hàng là vô cùng quan
trng, là yu t tiên quyt đ phát trin và nâng cao cht lng bo lãnh ngân hàng.
 Mt s yu t ni ti khác ca ngân hàng
14

Có th k đn uy tín, mng li đi lý, chính sách phát trin và chin lc tip th

ca ngơn hƠng. i vi hot đng bo lãnh, uy tín là yu t nh hng hƠng đu, đc
bit là vi bo lƣnh ra nc ngoài.
Bên cnh đó, mng li đi lý giúp thu thp thông tin, phi hp kim soát ri ro
và hp tác vi các đi tác quc t. Ngoài ra, chính sách phát trin và chin lc tip th
ca ngơn hƠng thng mi, đnh hng phát trin cng qung bá v s đa dng ca sn
phm bo lãnh cung cp cho khách hàng.
V chin lc phát trin kinh doanh ca ngân hàng: nó không ch nh hng ti
s phát trin ca nghip v bo lãnh mà còn nh hng ti tt c các hot đng khác
ca ngơn hƠng.  phát trin tt, chin lc ca ngân hàng s đ ra đc nhng
phng hng, nhim v, mc tiêu c th trong tng thi kì ngn hn và dài hn.
Trong ngân hàng cn phi xác đnh rõ sn phm dch v nào cn tp trung phát trin,
sn phm nƠo cha cn phát trin. T đó tp trung ngun vn, nhân lc, vt lc đ phát
trin sn phm. Nu chin lc phát trin ca ngân hàng có mc tiêu phát trin nghip
v bo lƣnh điu đó có ngha là có nhiu điu kin v nhân lc, ngun lc, vt lc tp
trung đ có th phát trin nghip v bo lãnh sao cho có kt qu tt nht.
1.1.4.2 Nhân t bên ngoài
 Mt là: Nhng nhân t thuc v khách hàng
Trc khi có quyt đnh bo lãnh, ngân hàng cn xem xét, đánh giá khách hƠng k
lng. Khi thm đnh khách hàng, ngân hàng phi xem xét k các ni dung sau: Kh
nng tƠi chính ca khách hƠng, phng án sn xut kinh doanh kh thi, kh nng đáp
ng các bin pháp đm bo. Các ngân hàng cn xem xét các ni dung trên vì chúng nh
hng trc tip đn kh nng hoƠn thƠnh ngha v đi vi bên th hng hoc trong
trng hp xu nht xy ra khi ngân hàng phi cho vay bt buc, thc hin ngha v
thay khách hàng ca mình thì ngân hàng vn có kh nng truy đòi t ngi đc bo
lãnh hoc x lý tài sn đm bo đ thu hi n.
 Hai lƠ: Môi trng kinh t xã hi