Luận văn thạc sĩ Phát triển dịch vụ bảo lãnh tại ngân hàng TMCP Á Châu

B GIÁO DCăVÀăÀOăTO
TRNGăI HC KINH T TP. HCM



HOÀNG TH MINH LIÊN


PHÁT TRIN DCH V BO LÃNH TI NGÂN
HÀNG THNGăMI C PHN Á CHÂU



LUNăVNăTHC S KINH T




TP. H Chí Minh- Nmă2013




B GIÁO DCăVÀăÀOăTO
TRNGăI HC KINH T TP. HCM



HOÀNG TH MINH LIÊN

PHÁT TRIN DCH V BO LÃNH TI NGÂN
HÀNGăTHNGăMI C PHN Á CHÂU

Chuyên ngành : Tài chính-Ngân hàng
Mã s : 63040201

LUNăVNăTHC S KINH T


NGIăHNG DN KHOA HC:ăGS.TSăDNG TH BÌNH MINH

TP. H Chí Minh- Nmă2013





LIăCAMăOAN
Tôi xin cam đoan đơy lƠ công trình nghiên cu ca riêng tôi, các s liu và kt qu nêu
trong Lun vn lƠ trung thc và cha đc công b trong bt k công trình khoa hc
nào khác
Tp HCM, ngày 25 tháng 10 nm 2013
Tác gi

Hoàng Th Minh Liên

MC LC
TRANG PH BÌA
LIăCAMăOAN
MC LC
DANH MC CÁC CH VIT TT
DANH MC CÁC BNG BIU
DANH MCăSă, BIUă
M U
CHNG 1: C S LÝ LUN V PHÁT TRIN DCH V BO LÃNH TI
NGỂN HÀNG THNG MI 1
1.1 Nhng lun đim c bn v phát trin dch v bo lãnh ngân hàng 1
1.1.1 Khái nim v bo lãnh ngân hàng, phát trin dch v bo lãnh ngân hàng 2
1.1.2 Phân loi các hình thc bo lãnh ngân hàng 3
1.1.2.1 Cn c vào phm vi 3
1.1.2.2 Cn c vƠo đng tin bo lãnh 3
1.1.2.3 Cn c vƠo phng thc phát hành 3
1.1.2.4 Cn c vào mc đích bo lãnh 4

1.1.3 Phm vi bo lãnh ca ngân hàng 7
1.1.4 Chc nng vƠ vai trò ca bo lãnh ngân hàng 8




1.1.4.1 Chc nng ca bo lãnh: 8
1.1.4.2 Vai trò ca bo lãnh: 9
1.2 Các tiêu chí phát trin dch v bo lãnh ca NHTM: 11
1.3 Các loi ri ro trong hot đng bo lãnh ngân hàng 13
1.3.1 Ri ro đi vi ngân hàng bo lãnh: 13
1.3.2 Ri ro đi vi bên đc bo lãnh 13
1.3.3 Ri ro khác: 14
1.4 Các yu t tác đng đn phát trin dch v bo lãnh ngân hàng 15
1.4.1 Nhân t bên trong: 15
1.4.2 Nhân t bên ngoài: 16
1.5 C s pháp lý liên quan đn dch v bo lãnh ngân hàng: 16
1.5.1 Các quy tc thng nht v bo lãnh theo yêu cu ( The Uniform Rules for
Demand Guarrantee- URDG): 16
1.5.2 Quy tc thc hành cam kt d phòng quc t (The International Standby
Practice Rules-ISP) 18
1.5.3 Công c liên hip quc v bo lưnh đc lp và tín dng d phòng ( The
United Nations Convention on Independent Guarrantee and Standby Letter of
Credit- gi tt lƠ Công c Uncitral) 19
1.5.4 Quy ch bo lãnh ca NHNN: 19
1.6 Kinh nghim phát trin dch v bo lãnh ca mt s ngơn hƠng nc ngoài. . 20
KT LUN CHNG 1: 21
CHNG 2: THC TRNG PHÁT TRIN DCH V BO LÃNH TI NGÂN
HÀNG THNG MI C PHN Á CHÂU 22

2.1 Tng quan v NH TMCP Á Châu 22
2.1.1 Gii thiu v NH TMCP Á Châu 22
2.1.2 Kt qu hot đng ca NH TMCP Á Chơu giai đon 2010-2012 23
2.2 Thc trng phát trin dch v bo lãnh ti NH TMCP Á Châu 30
2.2.1 Tình hình thc hin dch v bo lãnh ngân hàng ti ACB 30
2.2.2 Thc trng phát trin dch v bo lãnh ti ACB giai đon 2010-2012 34
2.3 Thc trng ri ro trong hot đng bo lãnh ti ACB 41
2.4 Thc trng các yu t tác đng đn s phát trin dch v bo lãnh ti ACB 43
2.4.1. Các nhân t bên ngoài 43
2.4.2 Các nhân t bên trong 44
2.5 Phân tích vn dng c s pháp lý vào phát trin dch v bo lãnh ti ACB 47
2.6 ánh giá thc trng phát trin dch v bo lãnh ti ACB 49
2.6.1 u đim: 49
2.6.2 Hn ch 50
2.6.3 Nguyên nhân hn ch: 51
KT LUN CHNG 2 54
CHNG 3: CÁC GII PHÁP PHÁT TRIN DCH V BO LÃNH TI NGÂN
HÀNG TMCP Á CHÂU 55
3.1 nh hng phát trin dch v bo lãnh ti Ngơn hƠng TMCP Á Chơu nm
giai đon 2014-2016 55
3.1.1 Mc tiêu 55
3.1.2 Ni dung: 56




3.2 Các gii pháp phát trin dch v bo lãnh ngân hàng ti ACB 57

3.2.1 i vi Ngơn HƠng NhƠ Nc (NHNN) 57
3.2.2 i vi Ngân hàng TMCP Á Châu 59
3.2.2.1 Khai thác th trng và qun lý khách hàng 59
3.2.2.2 u t, đƠo to và phát trin đi ng nhơn s: 61
3.2.2.3 Ci tin quy trình và th tc: 63
3.2.2.4 Tng cng công tác qun tr ri ro: 64
3.2.2.5 Tng cng hot đng truyn thông, qung bá hình nh vƠ uy tín thng
hiu 66
3.2.2.6 Nâng cao s h tr v công ngh đi vi dch v bo lãnh 67
KT LUN CHNG 3 68
KT LUN: 69
TÀI LIU THAM KHO
PH LC
PH LC 1: BNG CÂU HI NGHIÊN CU












DANH MC CÁC T VIÊT TT
1. “ACB” lƠ Ngơn hƠng Thng Mi C Phn Á Châu
2. “CKBL” lƠ cam kt bo lãnh
3. “CSR” lƠ nhơn viên dch v khách hàng

4. “EIB”lƠ Ngơn hƠng Thng Mi C Phn Xut Nhp Khu Vit Nam
5. “ISP” lƠ các quy tc thc hành cam kt d phòng quc t
6. “NHTM” lƠ Ngơn hƠng Thng mi
7. “NHTM VN” lƠ Ngơn hƠng Thng mi Vit nam
8. “NHNN” lƠ Ngơn hƠng NhƠ Nc Vit Nam
9. “NVKD” lƠ nhơn viên quan h khách hàng doanh nghip; nhơn viên t vn tài
chính
10. “STB”lƠ Ngơn hƠng Thng Mi C Phn SƠi Gòn Thng Tín
11. “Teller” lƠ nhơn viên giao dch tài khon ca khách hàng
12. “TCKT” lƠ T Chc Kinh T
13. “TCTD” lƠ T chc tín dng
14. “URDG” lƠ các quy tc thng nht bo lãnh theo nhu cu
15. “UNCITRAL” lƠ công c Liên hip quc v bo lưnh đc lp và tín dng th d
phòng
16. “VCB” lƠ Ngơn hƠng Thng Mi C phn Ngoi Thng Vit Nam
17. “VND” lƠ tin đng Vit Nam









DANH MUC CÁC BNG BIU
Bng 2.1Kt qu hot đng tín dng ca ACB giai đon 2010-2012 24
Bng 2.2: Kt qu huy đng vn ca ACB giai đon 2010-2012: 26
Bng 2.3: Thu nhp t hot đng dch v giai đon 2010-2012 28
Bng 2.4: S lc kt qu kinh doanh ca ACB giai đon 2010-2012 29

Bng 2.5: S d bo lãnh cui k qua các giai đon 2010-2012 bng đng Vit
Nam 34
Bng 2.6: S d bo lãnh cui k qua các giai đon 2010-2012 bng ngoi t và
vàng 35
Bng 2.7: Doanh s bo lãnh đã phát hành qua các nm 2010-2012 36
Bng 2.8: T trng doanh s bo lãnh đã phát hành qua các nm 2010-2012 37
Bng 2.9: Doanh s thu phí dch v bo lãnh qua các nm 2010-2012: 38
Bng 2.10: T trng thu phí bo lãnh trong tng thu dch v ròng và li nhun
trc thu t 2010-2012 39
Bng 2.11: Kt qu phân tích mô t 40
Bng 2.12: C cu lao đng theo trình đ chuyên môn ca mt s NHTM 2009-
2010 45
DANH MCăSă, BIUă
S đ 2.1: Quy trình phát hành bo lãnh ti ACB 32
Biu đ 2.1: Thu nhp t hot đng dch v giai đon 2010-2012 29







M U
1. S cn thit caăđ tài:
Ngân hàng luôn gi mt vai trò quan trng trong nn kinh t và s ln mnh ca
Ngân Hàng ph thuc vào s phát trin ca các dch v ngân hàng nói chung và dch
v bo lãnh nói riêng. Bên cnh đó, thu dch v ròng t bo lãnh chim mt t trng
khá cao trong tng ngun thu dch v ca ngân hàng
Ngoài ra, Vit Nam đang trong quá trình xơy dng và phát trin theo nn kinh t th
trng nên nhu cu xây dng kt cu h tng tng đi ln và vic thu hút ngun vn

FDI vƠo lnh vc xây dng, bt đng sn hay các lnh vc khác rt ln. Do đó, đơy lƠ
lnh vc tim nng cho các sn phm ngơn hƠng, trong đó dch v bo lãnh là mt lnh
vc tim nng, chi phí thp và li nhun mang li khá cao, ít ri ro hn so vi các tín
dng khác.
Tuy nhiên, hot đng bo lãnh ngân hàng ti Ngơn hƠng Thng Mi C Phn Á
Châu cha tht ni tri vƠ cha to uy tín mnh m đi vi các doanh nghip trong
nc cng nh bn bè quc t. Chính vì lý do này mà tôi đư chn đ tài: PHÁT
TRIN DCH V BO LÃNH TI NGỂN HÀNG THNG MI C PHN Á
CHÂU. Qua lun vn nƠy, tôi cng mong mun góp phn phát trin dch v bo lãnh
ti Ngơn hƠng Thng Mi C Phn Á Châu
2. Mc tiêu:
Lun vn nghiên cu tng quan v bo lãnh ngân hàng, nghiên cu c s pháp lý
liên quan đn dch v bo lưnh ngơn hƠng, phơn tích đánh giá thc trng hot đng dch




v bo lãnh ti ACB giai đon 2010-2012, đng thi đ xut các gii pháp phát trin
dch v bo lãnh ngân hàng ti ACB.
3. Phm vi nghiên cu
i tng nghiên cu: nhng vn đ lý lun và thc tin liên quan đn phát trin
dch v bo lãnh ngân hàng ca Ngân hàng thng mi
Phm vi nghiên cu:
 Ni dung: các vn đ phát trin dch v bo lãnh ngân hàng ti ACB, ch yu là
bo lưnh trong nc
 Không gian: Lun vn nghiên cu ti Ngơn hƠng Thng Mi C Phn Á Châu
 Thi gian: ánh giá thc trng phát trin dch v bo lãnh ngân hàng ti ACB
trong gia đon 2010-2012
4. Phngăphápănghiênăcu và d liu nghiên cu
Lun vn s dng phng pháp lun ca Ch ngha duy vt bin chng và ch

ngha duy vt lch s lƠm phng pháp lun c bn cho vic nghiên cu. Ngoài ra, lun
vn còn s dng phng pháp h thng hóa, phân tích, thng kê, tng hpầ đánh giá
s phát trin trong quy mô, c cu dch v bo lãnh ti ACB
Trong đó, lun vn còn s dng phng pháp kho sát khách hàng trong phân tích
đo lng s hài lòng ca khách hàng v hot đng dch v bo lãnh ti ACB
5. Tình hình nghiên cuătrongăvƠăngoƠiănc
Vi đ tƠi: “ Phát trin dch v bo lãnh ti Ngân hƠng Thng mi C phn Á
Chơu”, đơy lƠ mt đ tƠi tng đi mi vi góc đ nghiên cu ca tác gi. Vì vy tác




gi đư tìm hiu mt s tài liu tiêu biu và tham kho mt s lun vn đ minh chng
cho nhn đnh đc trình bày. C th là:
Lun vn
ca Lê Kim HoƠn: “ HoƠn thin dch v bo lãnh ngân hàng ti Ngân
hƠng TMCP u t vƠ Phát trin Vit Nam” nm 2012. ơy lƠ mt đ tài rng thc
hin nghiên cu hot đng bo lãnh ti BIDV.  tƠi đư đa ra các ri ro trong dch v
bo lãnh và bin pháp qun lý ri ro giúp cho BIDV có th kim soát ri ro tt hn vƠ
khái quát đc thc trng dch v bo lưnh đ t đó kin ngh nhng gii pháp phát
trin đ hoàn thin dch v bo lãnh ti BIDV. ơy cng chính lƠ c s đ tác gi hc
hi kinh nghim khi đ xut gii pháp cho lun vn đc hoàn thin hn
Lun vn ca Lê Th Thanh ụ: “ Gii pháp phát trin hot đng bo lãnh ti Ngân
hƠng TMCP Công Thng CN 7- TPHCM” nm 2011. Qua đ tài này, tác gi đư tham
kho đc c s lý lun v bo lãnh và bo lãnh NHTM, bên cnh đó tìm hiu v quy
trình ti NH TMCP Công Thng đ so sánh vi quy trình bo lãnh ti ACB. Trong
phn thc trng, đ tƠi đư đa ra nhng tiêu chí v đnh lng vƠ đnh tính lƠ c s đ
tác gi xây dng nhng tiêu chí cho đ tài này. Bên cnh đó, phn đ xut gii pháp
ng dng thc tin và kin ngh vi các ban ngành giúp cho bo lãnh ngân hàng phát
trin tt hn. VƠ lƠ c s đ tác gi hc hi và b sung thêm trong quá trình nghiên

cu đ tài
Lun vn ca Lê Thùy Trang: “ Phát trin dch v bo lãnh ti Ngơn hƠng Thng
Mi C Phn u T vƠ Phát Trin Vit Nam Chi Nhánh Phú TƠi nm 2013. Tuy đ
tài nghiên cu trong mt phm vi ca chi nhánh nhng cng đư nói lên tình hình phát
trin dich v ca BIDV Phú Tài thông qua các ch s tng trng qua các giai đon
hot đng. Ngoài ra nhng tn ti hn ch và nguyên nhân bên trong, bên ngoài ca đ
tƠi lƠ c s đ tác gi so sánh vi ACB, vi h thng NHTM VN.




Lun vn ca Lê Th Phng Tho: “ Phát trin hot đng bo lãnh ti Ngân hàng
Nông Nghip và Phát Trin Nông Thôn Tnh Qung Nam” nm 2010.  tƠi đư khái
quát thc trng hot đng bo lãnh ca Ngân hàng Nông Nghip và Phát Trin Nông
Thông tnh Qung Nam trong giai đon nghiên cucng nh so sánh vi các ngân hàng
khác trên cùng đa bàn. Nghiên cu nƠy đư đa ra các ch tiêu đnh tính vƠ đnh lng
đ đánh giá s phát trin ca hot đng bo lưnh, lƠ c s đ tác gi thu thp thông tin.
Nghiên cu ca Boris Kozolchyk, 1989: “ Bank guarantees and letter of credit: time
for a return to the fold” ( Bo lãnh ngơn hƠng vƠ th tín dng: s tr li). Ni dung ca
nghiên cu lƠ đ cp v vic thay đi lut trong hot đng bo lưnh ngơn hƠng cng
nh th tín dng, vƠ đ thành công thì lut bo lãnh ngân hàng phi đc tín nhim và
đc xây dng bng nhng vn bn d hiu. NgoƠi ra các đ xut ca Boris Kozolchyk
đi vi các t chc nh ICC, UNCITRAL cn cho tác gi lun vn hc hi.
Nghiên cu ca Gary D. Koppenhaver (1987): “The effect of regulation on bank
participation in the guarantee market” ( S nh hng ca lut vào ngân hàng v th
trng bo lãnh). Ni dung ca nghiên cu đ cp đn nhng điu lut ca ngân hàng
nh hng đn th trng bo lưnh; đơy lƠ c s đ tác gi minh chng cho nhn đnh
ca mình
Nguyn Trng Thùy (2000), Bo lãnh-Tín dng d phòng và nhng điu lut áp
dng, NXB Thng kê, Tp. H Chí Minh.

TS. Nguyn Vn Tin (2003), ánh giá và phòng nga ri ro trong kinh doanh
ngân hàng, Nhà xut bn thng kê, Hà Ni
6. im mi ca lunăvn
Tác gi đư xơy dng các ch s đ đánh giá s phát trin dch v bo lãnh ngân
hàng. Thông qua vic phân tích, tng hp thc trng bo lãnh ca ACB và kt qu




kho sát cht lng dch v bo lãnh ngân hàng, tác gi s góp phn đóng góp đa ra
gii pháp đ phát trin dch v bo lãnh có tim nng nƠy
.
7. Kt cu lunăvn:
Ngoài phn m đu, kt lun, danh mc tài liu tham kho, lun vn đc kt cu
thƠnh 3 chng:
Chng 1:C s lý lun v phát trin dch v bo lãnh ti Ngân hàng Thng mi
Chng 2:Thc trng phát trin dch v bo lãnh ngân hàng ti Ngân hàng Thng
mi C phn Á Châu
Chng 3:Các gii pháp phát trin dch v bo lãnh ngân hàng ti Ngân hàng
Thng mi C phn Á Châu
Tuy nhiên, do b hn ch v vic cp nht thông tin cng nh kin thc, s liu thu
thp, lun vn chc chn s có thiu sót. Kính mong nhn đc nhiu ý kin đóng góp
quý báu ca Quý thy cô, bn bè vƠ đc gi đ ni dung lun vn đc hoàn chnh hn
1



CHNGă1:ăCăSăLụăLUNăVăPHÁTăTRINăDCHăVăBOăLẩNH TIă
NGỂNăHÀNGăTHNGăMI
1.1 Nhngălunăđimăcăbn văphátătrinădchăv boălưnhăngơnăhƠngă

Cùng vi xu hng phát trin kinh t th gii, các dch v ngân hàng ngày càng
phát trin, trong đó bo lãnh là mt dch v đc thc hin trên c s cam kt ca
ngân hàng thc hin ngha v tài chính ca ngân hàng trong tng lai, lƠ hình thc tín
dng “qua ch ký”. Bo lãnh xut hin vào gia nhng nm 60 ca th k 20 ti M,
nhng phi đn đu nhng nm 70 thì bo lãnh bt đu phát trin khá mnh và lan
rng khp các nc trên th gii, bo lãnh bt đu đc s dng trong các giao dch
thng mi quc t. K t đó đn nay, kh nng ng dng bo lãnh ngày càng rng
rãi phc v giao dch phát sinh trong lnh vc thng mi, tƠi chínhầ cng nh các
giao dch trong nc vƠ ngoƠi nc. V trí ca bo lãnh ngân hƠng ngƠy cƠng đc
khng đnh vai trò quan trng ca bo lãnh không ch tài tr vn mà còn góp phn hn
ch ri ro cho các ch th khi thit lp và thc hin các quan h giao dch quc t.
Thc cht bo lãnh ngân hàng là mt trong các hình thc cp tín dng, nhng
khác các hình thc cp tín dng khác nh: cho vay, chit khu, cho thuê tƠi chínhầ
khi thc hin nghip v bo lãnh, NHTM không phi cung ng vn cho khách hàng
mà ch dùng uy tín và kh nng tƠi chính ca mình đ đm bo thc hin tài chính
trong tng lai. Nh vy, bo lãnh ngân hàng là mt bin pháp bo đm thc hin
ngha v và mang nhiu tin ích cho ngân hàng. Do đc NHTM bo lãnh mà trong
nhiu trng hp, khách hàng không phi xut vn mà vn đc ngân hàng bo đm
ngha v liên quan đn thi gian thanh toán, nhn hàng, cht lng hàng hóa, ngha v
np thu ầ Chính vì vy, bo lãnh ngân hàng ngày càng phát trin và góp phn thúc
đy các hot đng kinh t ngày càng phát trin.

2



1.1.1 Kháiănim văboălưnhăngơnăhƠng,ăphátătrinădchăvăbo lãnh ngân hàng

V bo lãnh ngân hàng, có th hiu theo nhiu khía cánh khác nhau:
Bo lãnh ngân hàng là mt bin pháp bo đm mang tính d phòng, theo đó,

đnh ch tài chính phát hành cam kt ( the Guarantor) s thc hin ngha v tài chính
cho bên nhn bo lãnh ( the beneficiary) thay cho khách hàng ( Principal) khi khách
hàng vi phm ngha v đư cam kt
Bo lãnh ngân hàng là mt hình thc cp tín dng thông qua s cam kt ca
ngân hàng vi khách hàng (Ths Bùi Diu Anh, TS H Diu, TS L Th Hip Thng,
2011,“ Nghip v Tín Dng Ngân Hàng”)
Theo thông t s 28/2012/TT-NHNN ngày 03/10/2012( có hiu lc t ngày
2/12/2012) ca NHNN Vit Nam v vic quy đnh v bo lưnh ngơn hƠng, thì “ Bo
lưnh ngơn hƠng ( sau đơy gi bo lãnh) là hình thc cp tín dng, theo đó bên bo lãnh
cam kt bng vn bn vi bên nhn bo lãnh s thc hin ngha v tài chính thay cho
bên đc bo lưnh khi bên đc bo lãnh không thc hin hoc thc hin không đy
đ ngha v đư cam kt vi bên nhn bo lưnh; bên đc bo lãnh phi nhn n và
hoàn tr cho bên bo lãnh theo tha thun”
V phát trin dch v bo lãnh thì:
Phát trin dch v bo lãnh ca NHTM đc hiu là các hot đng nhm: (i)
tng trng dch v bo lãnh thông qua vic tng trng s d bo lãnh bình quân,
tng th phn dch v qua các nm, gia tng thu nhp t dch v bo lãnh, m rng s
lng khách hàng, gi chân khách hàng hin tiầ, (ii) bên cnh đó, đa dng hóa các
sn phm bo lưnh qua các nm, tng cng uy tín ngân hàng trên th trng, nâng cao
cht lng dch v bo lãnh và kim soát đc ri ro giúp đm bo s tng trng an
3



toàn và hiu qu (Theo lun vn “ Phát trin dch v bo lãnh ti BIDV Chi Nhánh Phú
TƠi” ca Nguyn Thùy Trang)
Theo tác gi lun vn thì “ Phát trin dch v bo lãnh ngân hàng là gia tng s
lng bo lưnh đư phát hƠnh cng nh s d bo lãnh, thu nhp ròng t dch v bo
lãnh tng, đa dng hóa danh mc sn phm bo lãnhầ, đng thi, áp dng công ngh
hin đi tiên tin nhm theo dõi, kim soát ri ro bo lãnh kt hp vi vic nâng cao

cht lng dch v bo lãnh nhm tha mãn ngày càng tt nhu cu ca khách hàng trên
c s đm bo mc tiêu tng trng ca ngân hàng”
1.1.2 Phơnăloi các hìnhăthcăboălưnhăngơnăhƠng
1.1.2.1 CnăcăvƠoăphmăvi
-Bo lưnh trong nc: là hình thc bo lãnh gia ngân hàng vi khách hàng
thc hin các giao dch kinh t phát sinh trong nc
-Bo lưnh ngoƠi nc:là hình thc bo lãnh gia ngân hàng vi khách hàng
thc hin các giao dch kinh t phát sinh gia ch th trong nc vi ch th nc
ngoƠi trong thng mi quc t và thanh toán quc t
1.1.2.2 CnăcăvƠoăđngătinăboălưnh
-Bo lãnh bng ni t: ngân hàng cam kt thc hin bo lãnh bng đng tin
trong nc
-Bo lãnh bng ngoi t: ngân hàng cam kt thc hin bo lãnh bng ngoi t
nh: USD, EUR, JPYầ
1.1.2.3 CnăcăvƠoăphngăthcăphátăhƠnh
-Bo lãnh trc tip: là hình thc bo lãnh mà ngân hàng bo lãnh thc hin hành
vi cam kt bo lãnh chu trách nhim trc tip đi vi ngi đc bo lưnh. Ngi
đc bo lãnh phi trc tip hoàn tr n và lãi phát sinh cho ngân hàng bo lãnh khi
4



ngân hàng bo lãnh thc hin cam kt bo lãnh thông qua vic cho vay đ thc hin
cam kt tài chính. Bo lãnh trc tip rt ph bin còn đc hiu là bo lãnh thông
thng. Tham gia hình thc này có ba bên tham gia: ngi bo lưnh, ngi đc bo
lưnh vƠ ngi nhn bo lãnh.
-Bo lãnh gián tip: là hình thc bo lãnh mà ngân hàng bo lãnh thc hin
hành vi cam kt bo lưnh đi vi ngi đc bo lãnh thông qua mt ngân hàng trung
gian phc v cho ngi đc bo lãnh, da trên c s bo lãnh ca ngân hàng trung
gian đi vi ngi đc bo lưnh. Ngi đc bo lãnh không trc tip hoàn tr n và

lãi cho ngân hàng bo lãnh mà phi thông qua ngân hàng trung gian khi ngân hàng bo
lãnh thc hin cam kt bo lãnh thông qua vic cho vay đ thc hin cam kt tài chính.
Hình thc nƠy đc gi là hình thc tái bo lãnh. Tham gia hình thc này có bn đi
tng đó lƠ ngi bo lưnh, ngi đc bo lưnh vƠ ngi nhn bo lãnh, ngân hàng
trung gian bo lãnh
-Bo lãnh có xác nhn: tng t nh trong th tín dng có xác nhn, ngi th
hng có th yêu cu mt ngân hàng khác xác nhn bo lãnh do ngân hàng phát hành
đa ra. Khi có yêu cu thc hin bo lưnh, ngi th hng có th xut trình chng t
đ ngh ca ngân hàng xác nhn hoc là ngân hàng phát hành thanh toán.
1.1.2.4 CnăcăvƠoămcăđíchăboălưnh
-Bo lãnh vay vn: là cam kt ca ngân hàng vi bên nhn bo lãnh, v vic s
tr n thay cho khách hƠng trong trng hp khách hàng không tr hoc không tr đy
đ, đúng hn n vay đi vi bên nhn bo lãnh, tc là thc hin ngha v cam kt đư
bo lãnh. Bo lãnh vay vn bao gm bo lãnh vay vn trong nc và bo lãnh vay vn
nc ngoài.
-Bo lãnh thanh toán: là cam kt ca ngơn hƠng đi vi bên nhn bo lãnh v
vic s thc hin ngha v thanh toán thay cho khách hƠng trong trng hp khách
5



hàng không thc hin hoc thc hin không đy đ ngha v thanh toán ca mình khi
đn hn, tc là thc hin ngha v cam kt đư bo lãnh
-Bo lãnh d thu: là cam kt ca NHTM vi bên mi thu đ bo đm ngha
v tham gia d thu ca khách hƠng. Trng hp khách hàng phi np pht do vi phm
quy đnh đu thu mà không np hoc không np đy đ tin pht cho bên mi thu thì
ngân hàng bo lãnh s thc hin ngha v tr thay, tc là thc hin ngha v cam kt
đư bo lãnh
-Bo lãnh thc hin hp đng: là cam kt ca ngân hàng vi bên nhn bo lãnh,
bo đm vic thc hin đúng vƠ đy đ các ngha v ca khách hàng theo hp đng đã

ký kt vi bên nhn bo lưnh. Trng hp khách hàng vi phm hp đng và phi bi
thng cho bên nhn bo lãnh mà không thc hin hoc thc hin không đy đ, thì
ngân hàng bo lãnh s thc hin thay tc là thc hin ngha v cam kt đư bo lãnh.
-Bo lưnh đm bo cam kt cht lng sn phm: là cam kt ca ngân hàng vi
bên nhn bo lãnh, bo đm vic khách hàng thc hin đúng các tha thun v cht
lng ca sn phm theo hp đng đã ký kt vi bên nhn bo lưnh. Trng hp khách
hàng vi phm cht lng sn phm và phi bi thng cho bên nhn bo lãnh mà
không thc hin hoc thc hin không đy đ thì ngân hàng bo lãnh s thc hin thay,
tc là ngân hàng s thc hin ngha v bo lưnh đư cam kt.
-Bo lãnh hoàn thanh toán:là mt loi bo lãnh, do ngân hàng phát hành cho bên
nhn bo lãnh v vic bo đm ngha v hoàn tr tin ng trc cho khách hàng theo
hp đng đư ký kt vi bên nhn bo lưnh. Trng hp khách hàng vi phm các cam
kt vi bên nhn bo lãnh và phi hoàn tr tin nhng không hoƠn tr hoc hoàn tr
không đ s tin ng trc cho bên nhn bo lãnh thì ngân hàng s hoàn tr s tin ng
trc cho bên nhn bo lãnh, tc là thc hin ngha v cam kt đư bo lãnh.
6



-Bo lãnh bo hành: là mt bo lãnh do ngân hàng phát hành cho bên nhn bo
lãnh vi cam kt là bo đm bi hoƠn cho ngi th hng bo lãnh nu có bt k
nhc đim nào trong vn chuyn hàng hóa, xây dngầ hoc bên đi tác không bo
dng máy móc vì bt k lý do nào. S tin bo lãnh phi đc đng ý trong hp
đng và ngày ht hn ph thuc vào phm vi hot đng, mc đích bo lãnh
-Bo lãnh thanh toán thu: là mt bo lãnh do ngơn hƠng phát hƠnh cho C
quan hi quan v vic bo đm ngha v đóng thu ca khách hƠng. Trong trng hp
khách hàng không thanh toán tin thu, ngân hàng s thc hin ngha v tr thay cho
khách hàng.
-Bo lãnh phát hành chng khoán: là vic ngân hàng bo lãnh cam kt vi t
chc phát hành thc hin các th tc trc khi chào bán chng khoán, nhn mua mt

phn hay toàn b chng khoán ca t chc phát hƠnh đ bán li, hoc mua s chng
khoán còn li cha đc phân phi ht ca t chc phát hành, hoc h tr t chc phát
hành trong vic phân phi chng khoán ra công chúng
T chc bo lãnh phát hành là công ty chng khon hoc NHTM đc y ban
chng khoán chp thun bo lưnh phát hƠnh theo quy đnh.
Thông thng, đ phát hành chng khoán ra công chúng, t chc phát hành cn
phi có t chc bo lãnh phát hành. Các t chc bo lưnh phát hƠnh đc hng mt
khon phí bo lãnh nht đnh trên s tin thu đc t đt phát hành. Phí bo lãnh cao
hay thp là tùy thuc vào tính cht ca đt phát hành giá tr phát hành ln hay nh, h
s đn gin hay phc tp.
-Bo lưnh đi ng: là cam kt ca bên bo lưnh đi ng vi bên bo lãnh v vic
thc hin ngha v tài chính cho bên bo lưnh. Có ngha lƠ ngơn hƠng s phát hành cho
mt ngân hàng khác v vic đ ngh bên bo lãnh thc hin bo lưnh cho ngha v ca
khách hàng ca bên phát hành bo lưnh đi ng vi bên nhn bo lưnh. Trng hp,
7



khách hàng vi phm các cam kt vi bên nhn bo lãnh, bên bo lãnh phi thc hin
ngha v bo lãnh thì bên phát hành bo lưnh đi ng phi thc hin ngha v bo lãnh
đi ng cho bên bo lãnh
-ng bo lãnh: nhiu NHTM cùng tham gia bo lãnh, khi yêu cu bo lãnh
vt kh nng cp tín dng và gii hn an toàn cp tín dng theo quy đnh, nên mi
các ngân hàng khác cùng tham gia bo lãnh.
1.1.3 PhmăviăboălưnhăcaăngơnăhƠng
Bên bo lãnh có th cam kt bo lãnh mt phn hoc toàn b các ngha v sau
đơy:
-Ngha v tr n gc, lưi vay vƠ các chi phí khác có liên quan đn các khon
vay.
-Ngha v thanh toán tin mua vt t, hƠng hóa, máy móc, thit b và các khon

chi phí đ khách hàng thc hin các d án hoc phng án đu t, phng án sn xut,
kinh doanh hoc dch v đi sng.
-Ngha v thanh toán các khon thu, các ngha v tƠi chính khác đi vi nhà
nc
-Ngha v ca khách hàng khi tham gia d thu.
-Ngha v ca khách hàng khi tham gia quan h hp đng vi bên nhn bo
lưnh, nh thc hin hp đng, bo đm cht lng sn phm, nhn và hoàn tr tin ng
trc
-Các ngha v hp pháp khác do các bên tha thun.
8



-Tng s d bo lãnh ca t chc tín dng đi vi mt khách hƠng không đc
vt quá 15% ( mi lm phn trm) vn t có ca t chc tín dng và tng s d n
vay và bo lưnh đi vi mt khách hƠng không vt 25% vn điu l ca TCTD đó.
1.1.4 ChcănngăvƠăvaiătròăcaăboălưnhăngơnăhƠng
1.1.4.1 Chcănngăcaăboălưnh:
-Bo lãnh là công c bo đm:
ơy lƠ chc nng quan trng nht ca bo lãnh. Khi khách hƠng đn NHTM
yêu cu thc hin bo lãnh cho mt cam kt tƠi chính trong tng lai, nu khách hàng
không thc hin đc, hoc xy ra s c vi phm hp đng ca ngi đc bo lãnh,
đư to ra mt s đm bo chc chn cho ngi nhn bo lãnh. Chính s bo đm này
đư to ra s tin tng cho các ch th tham gia ký kt hp đng giúp cho các hp đng
đc ký kt mt cách d dàng và thun li. iu nƠy đc th hin rt rõ trong bo
lãnh d thu, bo lãnh bo đm cht lng sn phm, bo lãnh bo đm cht lng
công trìnhầ Bo lưnh đc s dng vi mc đích an toƠn cho ngi th hng, khi có
s c vi phm hp đng ca ngi đc bo lãnh thì ngân hàng bo lưnh đng ra thc
hin ngha v tƠi chính mƠ mình đư cam kt. Vì vy, bo lãnh to ra kh nng đm bo
cho ngi bo lưnh vƠ ngi nhn bo lãnh bng chính s bo đm cam kt ca ngân

hƠng, đc th hin thông qua nng lc tài chính và uy tín ca NHTM. Nh vy, bo
lãnh là mt công c quan trng h tr cho khách hàng bo đm cho các giao dch kinh
t phát sinh ca khách hàng
-Bo lãnh là công c tài tr:
Bo lãnh không ch là công c bo đm, mà bo lãnh còn th hin kh nng cp
tín dng. Khi ngi đc bo lãnh không thc hin ngha v ca mình đi vi ngi
nhn bo lưnh đ thc hin cam kt ca các hp đng kinh t thì ngân hàng bo lãnh
s đng ra thc hin thay ngha v cam kt tƠi chính. iu đó có ngha lƠ ngơn hƠng
9



sn sàng cp tín dng tài tr cho khách hàng ca mình lƠ ngi đc bo lãnh, nu
ngi đc bo lãnh gp khó khn v tài chính c th ngân hàng s đng ra cho vay đ
thanh toán hàng hóa, dch v, tr n vayầ
-Bo lãnh là công c hn ch ri ro:
Thông qua thc hin cam kt ngha v tƠi chính di hình thc bi thng bng
tin cho các khon thit hi an toàn nu có cho ngi th hng bo lãnh, các ngân
hàng phát hành bo lãnh không ch thc hin cp tín dng cho bên đc bo lãnh mà
còn to s bo đm chc chn cho ngi nhn bo lưnh. Thông thng bo lưnh đc
các ch th đa vƠo điu kin ca hp đng nhm to s an tơm tin tng cho các đi
tác tham gia, đng thi khi thc hin nghip v bo lãnh các NHTM thm đnh rt cht
ch các điu kin v tình hình hot đng kinh doanh, kh nng thc hin hp đng,
tính pháp lý ca hp đng và các ch th tham gia, nng lc tƠi chínhầ iu này góp
phn hn ch ri ro cho các đi tác trong kinh doanh, phát hin vƠ ngn chn kp thi
các trng hp la đo.
1.1.4.2 Vaiătròăcaăboăălưnh:
-i vi nn kinh t:
Bo lãnh góp phn tài tr vn tín dng cho nn kinh t. Nh có bo lãnh mà
doanh nghip có th nhn đc tài tr vn, thc hin sn xut kinh doanh; đc bit

nht lƠ trong điu kin hi nhp kinh t quc t hin nay, gii quyt vn đ v vn là
yu t quan trng hƠng đu ca nn kinh t nói chung và ca doanh nghip nói riêng.
Bo lưnh đóng vai trò lƠ cht xúc tác hot đng thng mi, tài chính phát trin.
Khi ngân hàng thc hin bo lãnh, to s an tơm tin tng cho các ch th tham gia
trong các hp đng, vì đc bo đm bi uy tín và kh nng tƠi chính ca ngân hàng.
Mt khác trong các giao dch thng mi quc t do cách bit v khong cách đa lý,
bt đng ngôn ng và tp quán thng mi là nhng tr ngi có th dn đn các ch
10



th không hiu rõ nhau, thm chí không tin tng nhau, nên bo lãnh ca ngân hàng
chính là gii pháp la chn tt nht nhm bo đm cho quyn li vƠ ngha v cu các
bên tham gia, góp phn thúc đy thng mi quc t phát trin.
-i vi ngân hàng:
Bo lãnh góp phn đa dng hóa sn phm tín dng ca ngân hàng, phân tán ri
ro tín dng, do bo lãnh có th thc hin đi vi nhiu lnh vc đa dng không ch áp
dng cho hot đng thng mi nh: bo lãnh thc hin hp đng, bo lãnh thanh
toán, bo lãnh cht lngầ mƠ còn phc v cho lnh vc tƠi chính nh bo lãnh np
thu, bo lãnh phát hành, bo lưnh đu thuầ
Phát trin sn phm đi vi khách hƠng nh: thanh toán trong nc, thanh toán
quc t, kinh doanh ngoi t, y thác, t vn tƠi chínhầ
Tng thu nhp cho ngân hàng t phí bo lãnh và lãi vay nu ngân hàng cho vay
đ thc hin ngha v tài chính ca mình
-i vi bên đc bo lãnh:
Bo lãnh là công c tài tr n, giúp cho bên đc bo lãnh có th nhn đc s
tài tr vn tín dng t ngân hàng, và dch v tin ích t ngân hàng
Thông qua bo lưnh, bên đc bo lãnh có th tip cn đc vi nhng d án,
nhng hp đngầ ngay c khi h cha đ uy tín vi đi tác, mc dù ngi đc bo
lãnh có kh nng thc hin hp đng

Ngoài ra, nh có bo lưnh mƠ bên đc bo lưnh thng xuyên chu s giám sát
ca ngân hàng, to đng lc thúc đy doanh nghip kinh doanh có hiu qu, có trách
nhim hn vƠ hoƠn thƠnh các ngha v ca mình đi vi ngân hàng
-i vi bên nhn bo lãnh:
11



Bo lãnh là công c bo đm quyn li cho ngi nhn bo lãnh. Bên nhn bo
lãnh s gim nguy c b thit hi hn vì ngơn hƠng bo lãnh là mt t chc đc tín
nhim có uy tín vƠ nng lc tài chính.
c bi thng, t vic NHTM thc hin ngha v tài chính đư cam kt, nu
xy ra bên đc bo lãnh không thc hin đúng các cam kt trong hp đng và không
bi thng cho bên nhn bo lãnh nhng thit hi trong trng hp bên nhn bo lãnh
s đa ra các h s liên quan chng minh cho s sai phm đó vƠ s nhn đc bi
thng ca ngân hàng phát hành bo lãnh
1.2 Các tiêu chí phátătrin dchăv bo lãnh caăNHTM:
S phát trin ca dch v bo lưnh ngơn hƠng đc phn ánh qua mt s tiêu chí
sau:
-Tng trng s d bo lưnh hƠng nm: S d bo lãnh ngân ngân hàng là tng giá tr
ca các bo lưnh đư phát hƠnh vƠ còn hiu lc ti thi đim kt thúc niên đ k toán
hoc ti mt thi đim nht đnh. ơy lƠ tiêu chí th hin s gia tng hay st gim ca
hot đng bo lãnh so vi các k trc đ t đó so sánh vƠ đánh giá mc đ hiu qu
ca hot đng bo lãnh
Côngăthc:

%G
=
Gi-Gj

Gi:S d bo lưnh nm nay

Gj

Gj: S d bo lưnh nm trc

-Tng trng doanh s bo lãnh: Doanh s bo lãnh phn ánh tng giá tr bo lãnh mà
ngân hàng phát hành cho khách hàng trong k hoc trong mt niên đ k toán
Côngăthc:






%R
=
Ri-Rj

Ri:Doanh s bo lưnh nm nay

Rj

Rj:Doanh s bo lưnh nm trc