GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ.PDF

B

GIÁO D

O

I H C KINH T Tp.HCM
********

GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU
KINH DOANH C A H TH NG NGÂN
I VI T NAM

LU

TP. H

CHÍ MINH


B

GIÁO D C VÀ

O

I H C KINH T Tp.HCM
********

GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU
KINH DOANH C A H TH NG NGÂN

I VI T NAM

Chuyên ngành: KINH T TÀI CHÍNH

NGÂN HÀNG

Mã s : 60340201

LU
ng d n khoa h c:
PGS.TS. NGUY

TP. H

CHÍ MINH

N


L

GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU
KINH DOANH C A H

TH

NAM

I VI T

u c a tôi. Các n i dung nghiên c u và k t qu
tài này là trung th

t t quá trình h c t p và các k t

qu nghiên c u th c ti n trong th i gian qua. Các s li u s d ng; m t s
nh

a m t s bài nghiên c u khoa h c, các bài báo, ...t t c

u có ngu n g c trích d n rõ ràng.
Lu
Nguy

c th c hi

is

ng d n khoa h c c a PGS.TS.

n
Tác gi


-ii-

M CL C

DANH M C CÁC CH

VI T T T

DANH M C B NG BI U
DANH M C HÌNH V
L IM

TH

U
1: T NG QUAN V

HI U QU

KINH DOANH C A NGÂN

I ............................................................................................1
c v ho
1.2. Hi u qu ho

nc

i .................1

ng kinh doanh c

1.2.1. Lý lu n v hi u qu ho

i ................................2
ng kinh doanh c

i ...2

1.2.1.1. Khái ni m v hi u qu ................................................................2
1.2.1.2. Hi u qu ho

ng kinh doanh c

1.2.1.3. S c n thi t c a vi c nâng cao hi u qu ho
c

i ...4
ng kinh doanh

i .....................................................................6

1.2.2. Các ch

u qu ho

ng kinh doanh c a ngân hàng

i ..........................................................................................................7
1.2.2.1. L i nhu n ngân hàng ..................................................................8
1.2.2.2. Su t sinh l i ................................................................................8
1.2.2.3. Nhóm ch tiêu ph n ánh hi u qu v thu nh p và chi phí: ...................13
1.2.2.3. Nhóm ch tiêu ph n ánh r i ro .............................................................13


-iii-

1.3.Các nhân t

n hi u qu kinh doanh c

i

...................................................................................................................................15
1.3.1. Quy mô ngân hàng ..................................................................................15
1.3.2. T l v n ch s h u trong t ng tài s n..................................................15
1.3.3. T s V n cho vay trên t ng tài s n .........................................................16
1.3.4. Qu n tr r i ro tín d ng.............................................................................17
................................................17
.......................................................................17
1.3.7. T l thu nh p lãi c n biên .......................................................................18
1.3.8. S

ng hóa các ngu n thu..................................................................18

1.3.9. Hi u qu qu n tr chi phí ..........................................................................19
.....................................................................19
.................................................................................................19
K t lu

.....................................................................................................21
TH C TR NG HO

C

NG VÀ HI U QU

KINH DOANH

I VI T NAM .............................................. 22

2.1. Th c tr ng ho

ng c

i Vi t Nam.......................22
..........................22

2.1.2. Tình hình ho

ng kinh doanh c

i Vi t

Nam ...................................................................................................................22
2.1.2.1. Ho

ng v n...........................................................22

2.1.2.2. Ho

ng s d ng ngu n v n ..................................................30

2.1.2.3. Ho

ng cung c p d ch v .....................................................36

-iv-

2.1.3. Hi u qu ho

ng kinh doanh c

i ............37

2.1.3.1. L i nhu n sau thu ....................................................................37
2.1.3.2. Su t sinh l i ROE & ROA ........................................................38
2.1.3.3. T l thu nh p lãi c n biên (NIM) và chênh l ch lãi su t bình
qn ........................................................................................................40
2.2. Phân tích các nhân t
i Vi

n hi u qu kinh doanh c a các ngân hàng
n 2008 -2012 ............................................................44

2.2.1. Thu th p và x lý d li u ........................................................................44
2.2.2. Xây d ng bi n s và mơ hình h
c

u qu kinh doanh

i..........................................................................44

2.2.3. K t qu nghiên c u .................................................................................47
K t lu

.....................................................................................................56
: GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU

KINH DOANH C A CÁC

I VI T NAM ...........................................................58
3.1.

ng chi
3.1.1. V

c phát tri n h th
m phát tri n

3.1.2. M c tiêu chi

n 2020

.58

...

..58

c

...

3.2. Các gi i pháp t ng th d a vào k t qu phân tich th c tr ng hi u qu ho
kinh doanh c

59
ng

i Vi t Nam ..............................................59

3.2.1. Nâng cao n g l c tài chính ..................................................................60
3.2.2. Hi n
3.2.3.

i hóa cơng ngh ngân hàng ........................................................62
c qu n tr

u hành ....................................................63

ng hóa s n ph m và d ch v ..........................................................66
3.2.

....................68


-v-

.................................................69
..............................................70
3.3.2. T

y quá trình tái c u trúc các

i

3.3

ng minh b ch thông tin

3.3.4. T

ng qu n tr r i ro và nâng cao hi u l c và hi u qu c a thanh

tra, giám sát ngân hàng

K t lu

..

..72

..73

...................................................................................................74

K T LU N CHUNG
DANH M C TÀI LI U THAM KH O
PH L C

.

...71

-vi-

Danh m c t vi t t t

BCTC: Báo cáo tài chính
DN: Doanh nghi p
NH: Ngân Hàng
c
i
i c ph n
m

TCTD: T ch c tín d ng
VCSH: V n ch s h u

c


-vii-

Danh m c b ng, bi u

g

24
các

NHTM.......................................................................................................................27

29

4:

Cho vay

k

1
các NHTM ...

NHTM

36

37
7:

39

B ng 2.8:

i c a NIM và chênh l ch lãi su t bình qn

B ng 2.9:

i c a chi phí ho

..41

ng so v i t ng doanh thu c a các NHTM
..43

B ng 2.10: Th ng kê mô t các bi n

48

B ng 2.11: H s

49

a các bi n

B ng 2.12: K t qu h i quy v i ba d ng mơ hình

0


-viii-

Danh m c hình v

Hình 1.1: Ho

th

nc

i

1
3

26
2

th 2.4: T l n x

...

th 2.5: Di n bi n l i nhu n c a các nhóm ngân hàng.

34
38


-ix-

L IM

1.

U

TV
H th ng ngân hàng Vi t Nam nói chung và h th ng các ngân hàng
i (NHTM) Vi

óng góp tích c c

trong cơng cu c phát tri n kinh t
hi

ng cơng nghi p hóa,

i hóa và là m t trong nh

u trong công cu c h i nh p

kinh t th gi i. Bên c nh nh ng thành t
i m t v i nh
thi u h p lý, quy mô v

c, ngành ngân hàng
x

u l và t ng tài s n th p, h s

cao, l i nhu n s t gi

y, vi

pháp nâng cao hi u qu ho

c tr

y tài chính
tìm ra gi i

ng kinh doanh c a c a h th ng Ngân hàng

i Vi t Nam sao cho phù h p v i yêu c u c a n n kinh t
h t s c c n thi

tài nghiên c

u
i

pháp nâng cao hi u qu kinh doanh c a h th

i

Vi
2. M C TIÊU NGHIÊN C U
Phân tích th c tr ng ho

ng và hi u qu kinh doanh c a các NHTM

nh ng nhân t

n hi u qu ho

qu v m t kinh t ) c a h th ng NHTM Vi
c
3.

ng kinh doanh (hi u
n nghiên

ra các gi i pháp phù h p
NG VÀ PH M VI NGHIÊN C U
ng nghiên c u : Các NHTMCP và NHTMNN trong h th ng

Ph m vi d li u: t

4.

U
uk th
c nghiên c

ng kê mơ t ,

phân tích thơng qua các b ng bi u nh ng ch s tài chính v tình hình ho t


-x-

ng kinh doanh và hi u qu kinh doanh c a các NHTMCP và NHTMNN.
Ti

ti n hành thu th p d li u d a trên báo cáo tài chính c a các

NHTM Vi t Nam t 2008-

t p h p thành d li u b ng cân (Balanced

panel data) k t h p v i nh ng nhân t

n hi u qu ho

kinh doanh c a NHTM t nh ng nghiên c

ng

thi t l p thành

i quy và ti n hành ch y mơ hình trên ph n m m Eview v i
nh

u ch nh phù h p. D a trên các k t qu

gi

c t phân tích, tác

ra nhóm gi i pháp phù h p.

5.

C

TÀI NGHIÊN C U

Thơng qua phân tích th c tr ng ho
các NHTM Vi

ng và hi u qu kinh doanh c a

tài ch ra nh

ch c a các

c và nh ng h n

o n 2008-2012. K t h p v i phân tích th c

nghi m các nhân t

n hi u qu kinh doanh c

ra m t s gi i pháp nh m nâng cao hi u qu ho
h th

i Vi t Nam.

6. K T C U C
t

ng kinh doanh c a

TÀI NGHIÊN C U

c chia làm ba ph n chính:
: T ng quan v hi u qu kinh doanh c a ngân hàng
i
: Th c tr ng v ho

ng và hi u qu kinh doanh c a

i Vi t Nam
: Gi i pháp nâng cao hi u qu kinh doanh c a các Ngân
i Vi t Nam

1

T NG QUAN V HI U QU KINH DOANH
C
1.1.

c v ho

I

ng kinh doanh

nc

i

i là lo i hình t ch c chuyên nghi

ct o

l p và cung c p các d ch v tài chính, ti n t

c hi n

nhi u vai trò khác trong n n kinh t . Thành cơng trong ho

ng kinh doanh c a

ngân hàng hồn tồn ph thu

c, kh

p các d ch v cho

công chúng theo giá c nh tranh trên th

ng. D a trên ch

i, chúng ta có th phân chia các ho
ngân h

a ngân hàng
n c a các

c mơ t tóm t

Hình 1.1: Ho

nc

i


-2-

1.2. Hi u qu ho

ng kinh doanh c

1.2.1. Lý lu n v hi u qu ho

i

ng kinh doanh c

i

1.2.1.1. Khái ni m v hi u qu
Hi n nay có r t nhi

m v hi u qu , ta có th xem xét m t s

hi u qu .Trong ho
thuy t h th ng thì hi u qu có th

ng c
c hi u

i, theo lý
hai khía c nh, th nh t

u ra hay kh
nh tranh v
xác su t ho

nh

i ho c gi m thi u

nh ch tài chính khác, và th hai là

ng an toàn c a ngân hàng.

Theo Perter S.Rose thì v b n ch t NHTM

tt p

ng v i m c tiêu t
cho phép.Tuy nhiên, kh

i nhu n v i m

i là m

r i ro

c các ngân hàng quan tâm

vì thu nh p cao s giúp các ngân hàng có th b o tồn v
m r ng th ph n, thu hút v
n "T

n Toán kinh t , Th ng kê, kinh t

ng

Anh- Vi t" c a PGS.TS Nguy n Kh c Minh thì "hi u qu - efficiency" trong kinh t
u vào các y u t khan hi m v

hàng hóa và d ch v " và "khái ni m hi u qu
c các th

ng phân ph i t
y, hi u qu là m

c trong vi c phân b
xu t, nh
có th

xem xét các tài ngun

nào.
thành cơng mà các doanh nghi p ho c ngân hàng
u vào có th s d

ng m t m

u ra c

u vào gi i h n ho c b ng vi c c c ti u hoá s d

i t các

u vào trong s n xu t các

ng h p này khái ni m hi u qu

c, ho c kh

u ra mà h s n

c tiêu c a các nhà s n xu t kinh doanh

n là c g ng tránh lãng phí, b

g i là hi u qu k thu t (kh

u ra

ng v i cái mà ta

c ti u hoá s d
u ra c

s n xu t m t
it m

u

c), và m c tiêu tránh lãng phí c a các nhà s n xu t tr thành m c tiêu


-3-

c m c hi u qu k thu t cao.
có th

m

c tiêu c a các nhà s n xu t

i s n xu

i chi phí c c ti u, ho c s d

u

i hoá doanh thu, ho c phân b
cho c

i hoá l i nhu n

ng h p này hi u qu

là hi u qu kinh t (kh
thi

u ra sao

tk th

u vào nhân t cho phép t i

s n xu t ra m t m c s

nhà s n xu t tr thành m

cg i

ng nh

nh), và m c tiêu c a các

t m c hi u qu kinh t cao (tính theo các ch tiêu
c l i nhu

y, hi u qu là ph m trù ph n ánh s

i công ngh , s k t h p và phân b h p lý các ngu n l
c

qu n lý...nó ph n ánh quan h

t và chi phí b
hàn

c gi a k t qu kinh

c k t qu

u qu ho

i có th

qu
-

ng c a các ngân

u qu tuy

i và hi u

i:
Các ch tiêu ph n ánh hi u qu tuy

- chi phí b
ngân

i (hi u qu ho

c k t qu

ng = k t qu kinh t
u qu ho

ng c a

i theo c chi u sâu và chi u r ng. Tuy nhiên lo i ch tiêu này

trong m t s

ng h p l i khó có th th c hi

c.Ví d , nh ng ngân

hàng có ngu n l c l n thì t o ra l i nhu n l

ng ngân hàng có ngu n l c

nh

n l i có hi u qu l

ngân hàng có quy mơ nh

y, hi u qu tuy

s d ng ti t ki
-

lành ngh

u vào.

Các ch tiêu ph n ánh hi u qu

(hi u qu ho

i khơng cho bi t kh

i có th

c th hi

ng = k t qu kinh t /chi phí b

d ng ngh ch hi u qu ho
d ng c n biên (hi u qu ho

c k t qu

ng = chi phí/ k t qu kinh t ) ho
ng = m

id

id

c
ng hay

t qu kinh t /m

Nh ng ch tiêu này r t thu n ti n so sánh theo th
phép so sánh hi u qu gi a các ngân hàng có quy mô khác nhau, các th i k khác
nhau.


-4-

Tóm l

m v hi u qu

ng, tùy theo m

u có

th xét hi u qu theo nh ng khía c nh khác nhau. Xu t phát t nh ng h n ch v
th i gian và ngu n s li u, do v
u qu ho

m v hi u qu mà tác gi s d

ng c

i là d a trên tiêu chu n

hi u qu kinh t , th hi n m i quan h t
và chi phí b

a k t qu kinh t

c k t qu

c

t cách khác hi u qu mà tác gi

t p trung nghiên c

ng c

là kh

c hi u

u ra trong ho

ng kinh doanh c a

NHTM.
1.2.1.2. Hi u qu ho
Hi u qu ho

ng kinh doanh c

i:

ng kinh doanh c

chi phí t i thi

c l i nhu n t

c tiêu mà các NHTM c

c trong ho

i
ng kinh

doanh.
-

L i nhu n ho

ng kinh doanh: là kho n chênh l ch gi

ng kinh doanh tr
thu
-

s n ph m, hàng hóa, d ch v

M c tiêu kinh doanh: m c tiêu kin
u ph

Kh

ng vào nh
i:
i, ch y

sinh l
ho

i cùng mà t t c
t k t qu chung.

u qu ho

th d a vào kh

quy

và

nh c a pháp lu t (khơng tính thu l i t c).

các ho
-

a ho t

u qu

ng kinh doanh c a NHTM có

i nhu n và t su t l i nhu n. Kh
c t các ho

ng v n, ho

ng khác b i nó s

nh v m c chi phí và thu nh p c

c tiêu nghiên c u

c a tác gi trong lu

ng quát qua tình hình

th c hi n m c tiêu l i nhu n.NHTM là m t doanh nghi p, do v y m c tiêu chính
c a NHTM là t

i nhu

n nh t quy

ph n vinh hay tiêu vong chính các NHTM. Th c ti n ch ra r
hàng kinh doanh có lãi ph

mb

c m t s yêu c

nh s

ng m t ngân


-5-

kinh doanh h p lý, ti t ki m; t

c ngu n thu nh p ch y

ng kinh doanh ch y u v
u ph

c a ngân hàng. Các ho

i l i nhu n; ph

sách và bi n pháp qu n lý r i ro h

ng kinh doanh

c nh ng r i ro l n nh chính
mb

trên 70% so v i t ng tài s n c
d ng tài s n, l i nhu

các ho t

c t l tài s n sinh l i

m c

i dung trên th hi

us

c, ch s l i nhu n trên t ng tài s n (ROA), ch s l i

nhu n trên v n ch s h u (ROE), chênh l ch lãi su
n kh

ic

n. Các nhân t

nh

thu nh p và chi phí.

Chi phí ngân hàng: là toàn b các ch

n s t n t i và ho

ng c a

NHTM, các chi phí này bao g m:
-

Chi phí ti

ng và các phúc l i c a nhân viên.

-

Chi phí tr lãi ti n g i, ti n ti t ki

n chi phí l n nh t và là

kho n chi phí b t bu c mà các NHTM tr cho nh

i có ti n g i vào NHTM

hay NHTM vay c a h . Kho n chi phí này ph thu c vào:
+

ng v n và ti n vay.

+

Lãi su t ti t ki m và ti n vay theo h

+

Kh

ng ngu n v

ng: khi kh

c th a thu n.
ng ngu n v

c l i.
+

Giá c : lãi su t là giá c c a ti n t , lãi su t b

ng c a các y u t

u, ti n vay; l m phát; nhu c u v
+

T tr ng các lo i ngu n v n khác nhau trong t ng s ngu n v n. Do
u ngu n v n có nhi u lo i khác nhau, v n qu n lý (ti n g i có
kh
su

i có lãi su t th p nh t); ti n g i ti t ki m lãi

n g i ti t ki

nhau và t tr ng khác nhau d

u lo i lãi su t khác
ng khác nhau t i chi phí

ngân hàng.
-

Chi phí qu n lý: kh
ng, gi y t in, kho tàng, v n chuy

-

Các kho n chi khác.

n, kh u hao s a ch
o, qu

lao


-6-

Thu nh p ngân hàng: bao g m doanh thu t toàn b
v c

c kinh doanh d ch

i.Thu nh p ngân hàng là ngu

trang tr i chi phí

ra và hình thành nên l i nhu n ngân hàng. S c m nh hay y u c a
các NHTM ch u

ng r t l n c a thu nh p.

Chi phí ngân hàng là nh m t o s t n t i và m mang kinh doanh v i m c
t o ra thu nh p, quay l i thu nh p l

trang tr

M

t o ra thu nh p, xong m i

tính tốn chi phí nên b qua hay khơng, chi phí bao nhiêu l i do d tính v thu nh p
quy

nh, thu nh p là ngu n c a chi phí. Thu nh p c a NHTM bao g m các kho n

thu t các s n ph m d ch v c a NHTM.S n ph m NHTM là các d ch v ngân
hàng,khách hàng mua s n ph
c

c ch t là mua kh

a mãn m t nhu

a mình.
1.2.1.3. S c n thi t c a vi c nâng cao hi u qu ho

ng kinh doanh c a

i
Các ngu n l c s n xu t xã h i là khan hi
các ngu n l c s n xu t vào ho

i ta càng s d ng

ng s n xu t ph c v các nhu c u khác nhau c a
n l c s n xu t xã h i ngày càng gi m thì nhu c u

c

ih

u này ph n ánh quy lu t khan hi m. Quy

lu t khan hi m b t bu c các ngân hàng ph i l a ch n và tr l i chính xác ba câu
h i: s n xu t s n ph m và d ch v gì? S n xu
hàng nào? Vì th

nào và s n xu t cho khách

ng ch ch p nh n nh ng ngân hàng nào quy

nh ng s n ph m và d ch v v i ch

M i ngân hàng tr l
s n xu t nh ng s n ph m và d ch v

ng và s

nh s n xu t

ng phù h p v i nhu c u c a nó.

trên s s d ng các ngu n l c xã h i
c th

ng tiêu th (t c là kinh

doanh khơng có hi u qu và lãng phí ngu n l c xã h i) s khơng có kh
t i.

n


-7-

M

th

các NHTM ph i ch p nh

ng, m c a và ngày càng h i nh p,

ng v ng trong c nh tranh. Mu n chi n th ng trong

c nh tranh các ngân hàng ph i luôn t o ra và duy trì các l i th c nh tranh: ch t
ng và s khác bi t các s n ph m d ch v , giá c và t

cung

duy trì

l i th v giá c ngân hàng ph i s d ng ti t ki m các ngu n l c s n xu
v i các ngân hàng khác.Ch
hàng m i có kh

s n xu t kinh doanh v i hi u qu cao, ngân
c

u này.

M c tiêu bao trùm lâu dài c a m i ngân hàng ho
hóa l i nhu

ng kinh doanh là t

th c hi n m c tiêu này, ngân hàng ph i t o ra s n ph m d ch v

cung c p cho th
xu t xã h i nh

i s d ng các ngu n l c s n
nh. Ngân hàng các ti t ki m s d ng các ngu n l c này bao nhiêu

s

c nhi u l i nhu n b y nhiêu.Hi u qu kinh doanh ph n
i c a vi c s d ng ti t ki m các ngu n l c s n xu t xã h i, nên là
u ki

th c hi n m c tiêu bao trùm, lâu dài c a ngân hàng. Hi u qu kinh

doanh càng cao càng ph n ánh vi c s d ng ti t ki m các ngu n l c s n xu t. Vì
v y nâng cao hi u qu
trùm, lâu dài là t
1.2.2. Các ch
i

ngân hàng th c hi n m c tiêu bao
i nhu n.
u qu ho

ng kinh doanh c a ngân hàng


-8-

1.2.2.1. L i nhu n ngân hàng
n nh t ph n ánh hi u qu kinh doanh c a NHTM.L i
nhu n c a NHTM là kho n chênh l
tr

nh gi a t ng doanh thu ph i thu

ng các kho n chi phí ph i tr h p lý h p l .L i nhu n th c hi

là k t qu kinh doanh c a NHTM bao g m l i nhu n ho

ng nghi p v và l i

nhu n các ho
L i nhu n g p = t ng doanh thu

t ng chi phí

L i nhu n ròng = l i nhu n g p

thu thu nh p

Thu su t thu thu nh
L i nhu n rịng có th

iv

i hi n nay là 28%.

c tính tốn theo m t cách trình bày m t khác:

-

Thu nh p t lãi ròng = thu nh p t lãi

-

L i nhu

c thu = thu nh p t lãi ròng

v n + thu nh p ngồi lãi
-

chi phí t lãi
d phịng kho n cho vay m t

chi phí ngồi lãi + l i/l ch

L i nhu n ròng = l i nhu

c thu - thu

1.2.2.2. Su t sinh l i
Su t sinh l i trên v n ch s h u (ROE):
ROE là m t ch

ng t l thu nh p cho các c

Nó th hi n thu nh p mà các c
là ch p nh n r

hy v

c t vi
c thu nh p

c s khá ph bi n trong phân tích hi u qu ho
s d ng v n ch s h u.T s
n bình quân (v n c ph

a ngân hàng.
c

m c h p lý).Ch
ng nh m ph n ánh hi u qu

c tính b ng l i nhu n rịng chia cho v n t có
ng, c ph

d tr và l i nhu n

không chia).
Phân tách các thành t c

DuPond

T công th c g c ROE = l i nhu n ròng/v n ch s h

c phân tách

thành 3 thành t khi thêm vào c t và m u c a công th c g c 2 thành ph n T ng
tài s n (TA), T ng thu t ho

ng (Revenue), ta có cơng th

-9-

: t l sinh l i ho

ng, t l này ph n ánh hi u qu

c a vi c qu n lý chi phí và các ch

nh giá d ch v . Nó ph

thu c vào m
th

ki

ng trong qu n lý. Ngân hàng có

p c a mình và các c

và t

ng vi c ki m sốt chi phí

n thu. Ch tiêu này càng l n ch ng t ngân hàng

ki m soát t t các ngu n thu và gi m chi phí ho

ng.

: t l hi u qu s d ng tài s n, t l này ph n ánh các
chính sách qu n lý danh m

c bi t là c u trúc và danh m c

c a tài s n. Thông qua vi c phân b c a ngân hàng cho các kho n m c
tín d

i m t t l thu nh p cao nh t t i m c r i ro h p lý,

ngân hàng có th

l thu nh p trung bình trên tài s n.
y tài chính ph n ánh chính sách l a ch n các ngu n

v

tài tr cho ho

ng c a ngân hàng, do VCSH có ch

p thua l c a ngân hàng nên t tr ng này càng l n thì r i ro phá s n
c

i l i thu nh p c a c

Khi m t trong các t s trên gi m, nhà qu n lý c n t
do n m sau s

n.

ng lý

i v i h u h t các ngân hàng, trong ba t s tài chính

nêu trên, t tr ng v n ch s h u là l n nh t, trung bình kho ng trên 15 l n. T
tr ng v n ch s h u là m
chính c a ngân hàng

ng tr c ti p m
ng giá tr tài s

ct

y tài
ng

v n ch s h u và ngân hàng ph i d a vào ngu n vay n là bao nhiêu. B i vì v n
ch s h u có ch
c a ngân hàng càng cao.

p thua l nên t tr ng này càng l n thì r i ro phá s n


-10-

ng ti

pc ac

s thu nh p ròng trên t ng thu t ho

n.T

thu c vào m

ki m soát

ng trong qu n lý. T l này nh c nh chúng ta r ng các ngân hàng có
th

p c a ngân hàng và c a c

phí và t

ng vi

ng ki m sốt chi

, thông qua vi c phân b v n c a ngân

hàng cho các kho n m c tín d
ro h p lý, ngân hàng có th

i t l thu nh p cao nh t t i m c r i
l thu nh p trung bình trên tài s n (hi u qu s

d ng tài s n).
T công th c ROE 3 thành ph n, chúng ta thêm vào 2 thành ph n EBIT, EBT
c t và m

c công th c ROE 5 thành ph n:

Mơ hình này r t h u ích trong vi

c

c n qu n lý c a ngân hàng bao g m:
: Hi u qu qu n lý chi phí, m t ch s nói lên giá tr cịn l i sau khi
ng chi phí ra kh i các kho
tính hi u qu trong ho

ng

ng và vi c ki m sốt chi phí.

: T s hi u qu qu n lý chi phí lãi, t s này th hi n hi u qu qu n
a ngân hàng t các ngu n
: T s hi u qu qu n lý thu , ph n ánh vi c s d ng kho n m c
lãi l t ho

ng mua bán ch ng khoán c a ngân hàng và các cơng c

qu n lý thu
thi u hóa s thu ph i tr .

c mua bán trái phi

mi n thu

t i

-11-

Su t sinh l i trên t ng tài s n (ROA)

ngân hàng trong q trì
hàng thành th

t

c a ngân

rịng.

RO

trong phân t í

và ánh

giá tình hình tài chính c a ngân hàng, RO

m

s

hi p

chính

ngân

hàng quá m
ng lin
trên tà

c

m

.

Phân tách các thành t c
ROA

c xây d ng trên 3 t s c

n:

ROA = Thu nh p lãi c n biên + Thu nh p ngoài lãi c n biên
-M

ng c a các giao d

c bi t t i thu nh p ròng

,
Các kho

c bi t bao g m d phòng t n th t tín d ng, lãi (l ) t kinh

doanh ch ng khoán và thu nh p hay l b
Vi c tách các ch s
ph

ng kh

ng giúp các nhà qu

và tìm ra các gi i pháp cho v

ng.
i c a ngân hàng thành nh ng b
c nh
i m t. S phân tích


-12-

trên nh c nh chúng ta r ng kh

i c a m t ngân hàng ph thu c vào

m t s y u t quan tr ng sau:
Vi c s d ng th n tr

y tài chính (hay t tr ng tài s n ngân

c tài tr b ng n so v i v n ch s h u).
Vi c s d ng th n tr

y tài chính t tài s n c

c a chi phí c
c thu cùng v i s

d

nh (hay t tr ng

l i nhu n ho

ng các ho

ng

u ra).

Ki m soát th n tr ng chi phí ho t

n thu.

Qu n lý th n tr ng danh m

ng yêu c u thanh kho n.

Ki m soát ch t ch r i ro c

nh ng kho n thua l không

t quá thu nh p và v n ch s h u.
T l thu nh p c n biên:

ng tính hi u qu và kh

i, bao

g m:
T l thu nh p lãi c n biên (Net interest Margin

NIM): là chênh l ch gi a

thu nh p lãi và chi phí lãi, t t c chia cho tích tài s n sinh l i. H s lãi ròng biên t
c các ch ngân hàng quan tâm theo dõi vì nó giúp cho ngân hàng d
kh

c

a ngân hàng thơng qua vi c ki m soát ch t ch tài s n sinh l i

và vi c tìm ki m nh ng ngu n v n có chi phí th p nh t.

ng cao

các ngân hàng bán l quy mô nh , các ngân hàng th tín d ng và các t ch c cho
a các ngân hàng bán buôn, các ngân hàng
cho vay c m c . T l
n

c gia hay các t ch c

y d u hi u c a qu n tr t t tài s n N - Có,

ng th p và b thu h p thì cho th y l i nhu n ngân hàng

co h p l i.

T l thu nh p ngoài lãi c n biên (Non interest Margin

ng

m c chênh l ch gi a ngu n thu ngồi lãi (thu phí d ch v ) v i m c chi phí ngồi lãi
(ti

a ch a, b o hành thi t b , chi phí t n th t tín d


-13-

ng hay b âm)
1.2.2.3. Nhóm ch tiêu ph n ánh hi u qu v thu nh p và chi phí:

-

-

cách

-

Chênh l ch lãi su t bình quân (chênh l ch lãi su
tiêu truy n th
ho

pc

c nh tranh trong th
u ki n các nhân t

các ngân hàng s gi
tìm

ng hi u qu

ng trung gian c a ngân hàng trong quá trìn

ng th

u ra): là ch
iv i

ng v n và cho vay,
ng c a ngân hàng.

i, chênh l ch lãi su t bình quân c a
c

c ngân hàng ph i

p m c chênh l ch lãi su t b m

Chênh l ch lãi su t bình qn =
1.2.2.3. Nhóm ch tiêu ph n ánh r i ro

các d ch v m i).
-