Luận văn thạc sĩ Phát triển hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam



***



PHM TH THU HNG


PHÁT TRIN HONG TÀI TR
XUT NHP KHU TI NGÂN
HI C PHU
N VIT NAM



LU



- 


***


PHM TH THU HNG

PHÁT TRIN HONG TÀI TR
XUT NHP KHU TI NGÂN HÀNG
I C PH

PHÁT TRIN VIT NAM
Chuyên ngành: Tài chính - Ngân Hàng
Mã s : 60340201


LUN 






- 


L 



ng lun hong tài tr xut nhp khu
tu ca riêng tôi. S liu và kt
qu nghiên cu trong luc và không trùng lp v tài
ng mi sc thc hin lu
c cn trong luc ch rõ ngun gc.


Tác gi lu
Ký tên

Phm Th Thu Hng


MC LC
Trang
TRANG PH BÌA
L
MC LC
DANH MC CÁC KÝ HIU, CH VIT TT
DANH MC CÁC BNG, BIU
LI M U 1
1:  LÝ LUN V HONG TÀI TR XUT NHP
KHU CI 4
1.1 Khái nim chung và vai trò ca tài tr xut nhp khu 4
1.1.1 Khái nim 4
1.1.2 Vai trò tài tr XNK 5
1.2 Các hình thc tài tr XNK ca NHTM theo thông l quc t 7
1.2.1 Tài tr  c thanh toán bng Tín dng chng t 7
1.2.2 Tài tr  c thanh toán nh thu kèm chng t 13
1.2.3 Tài tr  hi phiu 13
1.2.4 Mt s hình thc tín dng tài tr xut nhp khu khác 14
1.3 Các ch s phát trin hong tài tr XNK  các NHTM 17
1.3.1 Quan nim v phát trin hong tài tr XNK 17
1.3.2 Mt s ch tiêu phn ánh s phát trin v s ng ca TTXNK 19
1.3.2.1 Doanh s tài tr XNK 19
1.3.2.2 Doanh thu t hong tài tr XNK 20
   các khon tài tr quá hn 20
1.3.2.4 ng và s ng khách hàng 20
1.3.3 Mt s ch tiêu phn ánh s phát trin v chng ca TTXNK 20
1.4 Các nhân t n hong tài tr XNK 21

1.4.1 Các nhân t khách quan: 21
1.4.2 Các nhân t ch quan 24
1.5 Bài hc kinh nghim v tà tr XNK ca các NHTM khác ti Vit Nam và
th gii 25
KT LU 28
2: THC TRNG HONG TÀI TR XUT NHP KHU
TI NGÂN HÀNG TM CP BIDV 29
2.1 KHÁI QUÁT V N VIT NAM 29
2.1.1 Lch s c hong 29
2.1.2 Tình hình hon t  29
2.2 TÌNH HÌNH HONG TÀI TR XUT KHU TI BIDV 36
2.2.1 Tình hình xut nhp khu Vit Nam t 8  2011 36
2.2.2 Thc trng hong tài tr XNK ti BIDV 37
 pháp lý cho hong tài tr XNK ti BIDV 37
2.2.2.2 Các hình thc tài tr xut nhp khu ti BIDV 38
2.2.2.3 Tình hình tài tr xut nhp khu ti BIDV t 2009-2012 43
ng kt qu c và tn ti ca hong tài tr XNK ti
BIDV 48
2.3. Kho sát v chng hong tài tr xut nhp khu ti BIDV 52
2.3.1 Kt qu kho sát - thng kê mô t 53
2.3.2 Kt qu  54
KT LU 2 61
  I PHÁP PHÁT TRIN HONG TÀI TR XNK
TI BIDV 62
ng và mc tiêu hong tài tr xut nhp khu ti BIDV 62
ng và mc tiêu phát trin chung ca BIDV 62
ng và mc tiêu phát trin hong xut nhp khu ca BIDV 63
3.2 Các gii pháp nhm phát trin hong tài tr XNK ca BIDV 65
3.2.1 Gii pháp nhm m rng th ng 65
ng ngun vn ci 65

3.2.1.2 ng dng Marketing trong ngân hàng - y mnh chính sách giao
tip, khuy 66
3.2.1.3 Chính sách khách hàng - 
khách hàng hin tng thi thu hút khách hàng ti 68
3.2.1.4 ng qun tr ri ro trong hong tài tr XNK 71
3.2.1.5  75
3.2.2 Nhóm gii pháp nâng cao s hài lòng ca khách hàng 75
3.3 Mt s kin ngh 79
3.3.1 Kin ngh i vi Chính ph 79
3.3.2 Kin ngh i vc 80
3.3.3 Kin ngh i vi các doanh nghip 80
KT LU 82
KT LUN 83

Ph lc 1
Ph lc 2




DANH MC CÁC KÝ HIU,CH VIT TT


CK Chit khu
DN Doanh nghip
 Hng khung
L/C Letter of credit  ng
 Hng qun tr
NHNN c
NH Ngân hàng

TMCP i c phn
TNHH Trách nhim hu hn
TTTM Tài tr i
VN Vit Nam
XNK Xut nhp khu







DANH MC CÁC BNG BIU

Bng 3.1 Cronbach's Alpha v yu t hu hình
Bng 3.2 Cronbach's Alpha v thành ph tin cy
Bng 3.3 Cronbach's Alpha v thành phn s nhing
Bng 3.4 Cronbach's Alpha v thành phn s m bo
Bng 3.5 Cronbach's Alpha v thành phn s cm thông
Bng 3.6 Cronbach's Alpha cho yu t chi phí dch v
Bng 3.7 Cronbach's Alpha cho thành phn danh mc các sn phm
Bng 3.8  giá
Bng 3. 9 Bng tóm tt phân tích Cronbach's Alpha
Bng 3.10 Kt qu phân tích EFA các bin chng dch v
Bng 3.12 Ma tr
Bng 3.13 Tóm tn 2



1

LI M U
1. Lý do ch tài
Hong ngo lâu gi vai trò quan trng trong phát trin và
ng kinh t ca mi quc gia. Tuy nhiên, hin nay kh  tài chính và
uy tín trên th ng quc t là mt rào cn rt ln trong hong xut nhp khu
ca mt s doanh nghip. Vì vy, vic xác lp ngun vn tài tr cho hong xut
nhp khu là v rt quan trng vn mà doanh nghip xut
nhp khu có th tip cn vn tín dng t i, ngun
vn h tr ca Chính ph, ngun tín di gia các doanh nghip vi
nhau, hay ngun vn phi chính thc khác t n vn vay t
i là ngun vn quan trng nhng tt nht cho hot
ng sn xut kinh doanh ca doanh nghip.
n gu phi duy trì mt hn
mc tng tín dng khá thp vì vy vi
sn phm, dch vc ht là nhng ngành không gây n quá hn,
vòng quay vn nhanh, sut sinh li cao là ht sc cn thiy mnh hot
ng tài tr xut nhp khu t vai trò rt quan trng trong chic phát
trin ca BIDV trong thi gian sp ti.
Xut phát t nhng nhnh trên, hc viên xin ch n hot
ng tài tr XNK t tài nghiên cu ca mình.
2. Mu:
- Nghiên cu nhng v n v tài tr xut nhp khu
- Phân tích thc trng tài tr XNK ca Ngân hàng TMCP BIDV. Kho sát ý
kin khách hàng v chng hong tài tr 
i và thách thc trong hong tài tr XNK ca BIDV
-  xut các gii pháp nhy mnh hong này.
ng và phm vi nghiên cu:
2

- Nhng v  bn v tài tr xut nhp khu ca các NHTM.
-Nghiên c   c trng ho ng XNK ca BIDV t 
2009-2011 thông qua: s ng các sn phm tài tr XNK, doanh s tài tr xut
nhp khu ti BIDV, kho sát ý kin ca khách hàng v chng các giao dch tài
tr XNK ti BIDV t  xut các gii pháp phát tring này

u:
 tài s du tra kho sát, thng kê mô t và phân tích
tng hp  c tc viên kho sát ý kin khách
hàng nhng yu t ng n chng hong tài tr XNK ca ngân hàng,.
  th ci pháp cn thi
nâng cao hiu qu hong tài tr XNK ca BIDV
Phng pháp thu thp s liu:
S lic tp h n ca các khách
hàng có giao dch dch v thanh toán quc t t cht
ng dch v, giá c dch v và phong cách phc v n ca
      hài lòng ca khách hàng vi các sn phm tài tr
i . Vic thc hin bng cách gi trc tip phi
n giao dch TTQT ti BIDV.
S liu th cp: Các s liu v kt doanh s tài tr i và mt s hot
-2011 cc thu thp t các Báo
cáo tng kt; Báo cáo kt qu kinh doanh; Báo cáo quyt toán
 Phng pháp chn mu: chn mu ngu nhiên trong s các khách hàng
doanh nghip có giao dch thanh toán quc t ti BIDV.
c và thc tin c tài:
Tài tr là mi hong ca mi ngân
hàng. Ngày nay, vi mô hình ngân hàng hii, không ch tp trung vào hong
tín dng mà cn phi nhun t các hong bán l u ht sc cn thit.

Tài tr xuât nhp khu không nh tín di cho
ngân hàng ngun thu dch v  t các giao d 
3


quc t, kinh doanh ngoi t, vi các giao dch tài tr XNK c th mà
BIDV cung cp cho khách hàng, BIDV có th nhc các khon tài tr 
ng t các ngân hàng lnh ch c ngoài vi lãi sut r
 trong vic gim áp lc v ngun vn cho các ngân
n hin nay
n hin nay và sp ti, khi hàng rào bo h i vi ngân hàng
i Vic ni lng và xoá b theo cam kt hi nhp,
 ci
Vi   c ln v cnh tranh. Áp lc không ch t các
ngân hàng c phc, mà còn t c ngoài vc

Vì vy, vinh tranh, phân tích thc trng phát trin
hong tài tr i và hii vi hong,
t ng giy mnh hong tài tr xut nhp khu là
ht sc cn thit, vc, vc tin i vi BIDV
trong bi cnh nn kinh t hin nay.
6. B cc ca lu
 lý lun v hong tài tr xut nhp khu ca NHTM
c trng hong tài tr XNK ti Ngân hàng TMCP BIDV
i pháp phát trin hong tài tr XNK ti Ngân hàng TMCP
BIDV

4


1:  LÝ LUN V HONG TÀI TR XUT NHP
KHU CA I
1.1 Khái nim chung và vai trò ca tài tr xut nhp khu
1.1.1 Khái nim
Ho ng XNK hàng hoá và dch v   rng trong hot
ng kinh t quc m rng và phát trin. Ngay t 
hong này rt cn s h tr ca các ngân hàng. Trong các hi ch 
mi din ra  th k ng gi vai trò t chc trung
i cn thit, cho phép thc hin các giao dch gia nhi buôn
bán vi nhau t khp các khu vc châu Âu và bng tin khác nhau. Có
th  m thành công, bên cnh v chng, giá c
hiu ca sn phm thì v tài chính phc v t ra không kém phn
quan trng. Hong ngoc m rng v quy mô, vi s
thành viên tham gia ngày càng lu v hong tài chính ngày
càng tr nên cp thic bit là ti xuyên la. Vic tu
kin thun li v m ca hong cnh tranh bên cnh các
yu t khác. Hong XNK càng phát trin thì các hình th
dng và tt yu dn ti s ng ca các hình thc tài tr XNK. Mi mt hình
thi phi có mt hình thng, phc v nó và
m bc li, hoi ngoc m rng
bao nhiêu thì mi quan h c m rng by nhiêu. Chng
ca hong tài chính ngo  to lòng tin cho bn hàng trong
i, tu kin thun lo thêm sc
mnh cnh tranh trên toàn th gii.
Hin nay kh  tài chính và uy tín trên th ng quc t là mt rào

cn rt ln trong hong xut nhp khu ca mt s doanh nghip.Vì vy, vic
xác lp ngun vn tài tr cho hong xut nhp khu là v rt quan trng.
   ng vn mà doanh nghip xut nhp khu có th tip c 
ngun vn tín dng t i, ngun vn h tr ca Chính ph,
5


ngun tín di gia các doanh nghip vi nhau, hay ngun vn phi
chính thc khác t n vn vay t 
mi là ngun vn quan trng nhng tt nht cho hong sn xut kinh
doanh ca doanh nghip.
1.1.2 Vai trò tài tr XNK
Tài tr XNK là mt mng dch v c k quan trng không nhng
i vi các doanh nghii vi c Ngân hàng và nn kinh t. Nh hot
ng tài tr XNK ca ngân hàng mà tt c i quc t
ng li t chính hong này.
(PGS. TS Nguyn Vn Tin, 2008 )
a. i vi nn kinh t :
Thông qua các hình thc tài tr XNK ci, hot
ng mua bán hàng hoá XNK theo yêu cu ca th c thc hing
xuyên, liên tc, các sn phc có th thâm nhp th ng quc t d
ng tài tr XNK góp phng ca nn kinh
t và giúp nh th ng.
Bên cng tài tr XNK ca ngân hàng còn giúp các doanh các
doanh nghip tn tng v th ng, m rng sn xut kinh
doanh, nâng cao uy tín và danh ting trên th ng quc t. Và chính s phát trin
ca các doanh nghiy nn kinh t phát trin. Thông qua tài tr
XNK ca ngân hàng mà các doanh nghip có v i dây chuyn công ngh,
hii hoá máy móc thit b nhng, h giá thành sn phm,
to ra sn phng v mu mã chng lo ng nhu cu ngày

càng cao ci dân. Các doanh nghi nhp khu các mt hàng tiêu
dùng thit yu phc v i sng sinh hot ca nhân dân hoc các mt hàng phc v
sn xusn xuc hay giá thành còn cao. Vì vy, s phát
trin ca các doanh nghii li tiêu dùng.
Hong tài tr ca ngân hàng còn giúp ti lao
ng, gim t l tht nghip, to ngun thu ngoi t cho nc, góp
6


phn phc v cho mc tiêu phát trin kinh t cc, giúp m rng mi quan
h i ngoi vc trên th gii.
b. i vi:
Tài tr i vi bi
vì ng dch v to ngun thu phí và lãi sut ln nht trong s các dch v
  i ngoi c c bit là    i 
nht Nam. Có nhiu loi lãi sut trong quá trình tài
tr  vay thanh toán, lãi chit khu chng t, lãi vay bt buc (bng mc
lãi quá h
c tính an toàn cho
ngân hàng thông qua vic qun lý thu các ngun thanh toán, do vy ngu tr
các khon tài tr cc ngân hàng qun lý ht sc cht ch, vì vy mà
c tình trng xoay vòng vn, s dng va doanh
nghip trong thi gian vn tm thi nhàn ri, nh c ri ro.
Tài tr xut nhp khm bo s dng vi gian thu
hi vn nhanh. Do gn lin vi thi hn thc hi  nên k hn tài tr
ng ngy nó phù hp vi k hng vn ca ngân
c các ri ro v thanh khon. Thông qua vic cp tài
tr XNK, các ngân hàng có th kim soát các giao dch ca doanh nghip, tránh tình
trng doanh nghi c tài tr vn s dng sai m     
tránh ri ro tín dng. Li ích quan trng khác mà hong tài tr XNK mang li

cho ngân hàng là không nhng giúp tht cht mi quan h bn vng gia ngân hàng
vi các doanh nghip kinh doanh XNK mà còn giúp m rng hong và nâng cao
uy tín ca ngân hàng trên th ng quc t.
Ngoài ra, thông qua hong tài tr xut nhp khi
còn m rc các quan h vi các doanh nghi c ngoài,
nâng cao uy tín ngân hàng trên th ng quc tt hiu qu cho
ngân hàng t hong tài tr xut nhp khu.
Hong tài tr XNK phát trin tu ki phát trin các dch v khác
7


ch v m tài khon, dch v thanh toán quc t
c. i vi các doanh nghip
Thông qua hong tài tr XNK ca ngân hàng mà nhu cu tài chính cho
 ln cng. Trong kinh doanh quc t, có
nh ngoi 1 ngun vn rt l thanh toán tin hàng
mà ngun vng ca doanh nghip nhing kp thi cho
nhu ccu thanh toán hàng nhp hoc chun b hàng xut. Chính nh hong tài
tr ca ngân hàng mà doanh nghip có th thc hic nhng hng ln này.
Bên cu qu ca doanh nghip trong quá trình thc hin hng
 có nghip v tài tr ngoi vi doanh nghip xut khu,
vn tài tr giúp doanh nghii v, gia công ch bin và giao
i vi doanh nghp nhp khu, vn tài tr ca ngân hàng
giúp doanh nghic nhng lô hàng ln, giá c h  ng hp
u qu kinh doanh ca doanh nghip.
Tài tr u kin thun li cho các doanh nghip tiu th công
nghip phát trin sn xung hoá mt hàng xut khu,
giúp cho cc sn phc có th thâm nhp th c ngoài d dàng

Tài tr XNK ca ngân hàng còn giúp doanh nghip nâng cao uy tín trên th

ng quc t. Nh có bo lãnh ca ngân hàng, các doanh nghip có th thc hin
các hng ln trôi chy, quan h i các khách hàng ln trên th gii,
tkhông ngng nâng cao uy tín doanh nghip trên th ng quc t.
1.2 Các hình thc tài tr XNK ca NHTM theo thông l quc t
1.2.1 
ng (Letter of Credit - vit tt là L/C) là mt cam kt thanh toán có
u kin bn ca ngân hàng i vi th ng
i bán hàng hoi cung cp dch v) vu kii th ng phi
xut trình b chng t phù hp vi tt c u khonh trong L/C.
(Quy tc thc hành thng nht v tín dng chng t (UCP - UCP 600.2007)
8


 i vi L/C trong thanh toán hàng nhp khu
a. Cho vay m L/C
- u kin m L/C ti các ngân hàng i.
+ Phi có gii v nhp khu u thác
phi có hng u thác nhp khu.
i vi nhng mt hàng nm trong danh mc qun lý hàng nhp khu ca
 phi xut trình giy phép nhp khu do b ng mi cp.
 phi có tình hình sn xut kinh doanh, tình hình tài chính nh và
có tín nhim trong quan h tín dng.
+ Lô hàng nhp phi có giá hng thi chng minh vic nhp lô hàng
trên là hp lý phù hp vi k hoch sn xut kinh doanm bo kh 
toán lô hàng.
 phi có tài sn th chm bo cho giá tr L/C hoc bo lãnh
thanh toán bi mt t chy.
i vi L/C tr ch bo lãnh phi nm trong hn mc cho vay vn
c ngân hànc phê duyt.
- Thnh h  L/C:

Sau khi kim tra h  L/C s chuyn qua phòng tín dng thnh:
t hàng nhp khu trên th ng,
thnh tài sn th chp.
- Quynh mc ký qu m L/C:
 thnh, ngân hàng quynh mc ký qu L/C. Ký qu L/C
c xem là mt hình thc bt buc ti. Ký qu nhm
bo khách hàng nhng mc ký qu cao hay
thp ph thuc vào các yu t sau:
+ Kh a khách hàng, kh a khách hàng
càng cao mc ký qu càng thc li.
ng khách hàng: Khách hàng có uy tín vi ngân hàng mc ký qu
thc li.
9


+ Loi L/C: L/C tr chm thì mc ký qu thì mc ký qu ng th
L/C tr ngay, vì ma L/C tr ch vay vc ngoài, thi gian khá
dài, mc ký qu cao s làm  ng vn ca khách hàng.
+ Loi hàng hóa nhp, kh  hàng và tình hình bing giá c
hàng hoá trên th ng, nhng mt hàng d tiêu th, th ng nh và giá cít
bing thì mc ký qu có th thp
 kt hp các yu t nh mc ký qu L/C, ngân hàng quyt
nh mc ký qu c th. Ký quc thc hin bng cách trích tài khon ngoi t
c chuyn vào tài khon ký qu nh hin
nay thì s tin ký qu ng lãi bng vi lãi tin gi thanh toán. Nu không
 s n ngoi t hoi v nhp u thác có th kèm
 mua ngoi t np ti mua ngoi t ký qu hoc có th 
vay ngoi t ký qu m L/C, hin nay  c ta cho vay ký qu L/C là rt hn ch.
b. Cho vay thanh toán b chng t hàng nhp.
Khi nhc b chng t t ngân hàng thông báo L/C, ngân hàng m L/C

tin hành kim tra chng t n thanh toán, hoc t chi thanh toán.
Trong nghip v này, Ngân hàng da vào kim tra b chng t da trên b mt b
chng t ch không phi da trên hàng hóa. Nu chng t hp l và phù hp vi
L/C, ngân hàng s i vi L/C tr ngay) và chp nhn hi phii vi
L/C tr chm).
i vi nhà nhp khu, khong thi gian t khi thanh toán hàng nhp cho
n khi thu hc vn là mt khong thi gian khá dài, do dó nhà nhp khu cn
có khon tài tr t ngân hàng b thanh toán hàng nhp
khc khi nhp hàng khách hàng phi ln xut kinh
doanh mang tính kh thi cho lô hàng nhp v phc v sn xut hoc kinh doanh.
ng thi, khách hàng phi lên k hoch tài chính nhnh kh 
n thm thanh toán d kinh khon thiu ht cn ngân hàng
tài tr. Ngân hàng s tin hành thnh tính hiu qu ca vic s dng vn vay và
kh   n, tài sn th chp c t 
10


quynh cho vay hay không.
*Cho vay thanh toán bt buc
 t hình thc tài tr thanh toán b chng t giao hàng. Tuy
nhiên, ch phát sinh khi nhà nhp kh kh  chng t
g cho vay trên giá tr tin hàng còn thi thanh
c ngoài. Tuy nhiên, mc lãi sut mà khách hàng phi chu s
rng vi mc lãi sut vay quá hnh vì tính cht
ca khon vay bt buc là n quá hn. Mt khác, thi gian vay bt bung
không quá 30 ngày k t ngày ngân hàng tr thay, do vy áp lc thanh toán n vay
cho ngân hàng s rt ln.
 i vi L/C trong thanh toán hàng xut khu
a. Tài tr vn lu đng đ thu mua, ch bin sn xut hàng xut khu theo
đúng L/C quy đnh,trên c s hp đng ngoi thng đã ký kt, hoc đn đt hàng.

Hình th  c thc hin      c áp dng
ng hp Ngân hàng tài tr là ngân hàng thanh toán cho L/C xut, nhà xut
khu trình b chng t c thanh toán t giám sát và kim tra
tình hình s dng vng thc hin
tài tr 
+ Khi cho vay ngân hàng yêu cu nhà xut khu phi có mt s vn nhnh
cùng vi s tin cho vay c thu mua hàng hoá, ch bin, sn xut
hàng hoá xut khu. Hàng hoá s làm tài sm b ngân hàng tip tc cho vay
n khi bng 100% giá tr hàng sn xut. Tu vào tng khách hàng mà
Ngân hàn ng m ng ngân hàng cho vay
khong 70% tr giá lô hàng xut khu.
+ Sau khi giao hàng xong, nhà xut khu hoàn tt b chng t phù hp vi
nhu kinh trong L/C, nh NH ca mình gn. Trên hi
phi, ngân hàng cho vay ng) s ng li trc tip.
Ngân hàng kim tra b chng t, nu hp l thì chuytin ngân
hàng m L/C. Khi nhn chuyn tin t ngân hàng m L/C, ngân hàng
11


ng L/C ghi có trên tài kho thu n.
+ Trong quá trình cho vay, ri ro có th xi vi ngân hàng n
c tài tr, doanh nghip không xu c hàng, ho 
c thanh toán, hoc khách hàng không dùng s tin trên vào mt
t vi ngân hàng. Chính vì vng yêu cu
khách hàng phm bo nhnh cho khon vay ca mình.
b. Tài tr vn trong thanh toán hàng xut khu
T lúc giao hàng và gi b chng t n ngân hàng phát hành n khi
c ghi có trên tài khon phi tri qua mt thi gian nh x lý và luân
chuyn chng t. Nu nhà xut khu cn ti có th ng vi ngân hàng
 chit khu b chng t, hoc c tin hàng ti ngân hàng c ch nh

rõ trong L/C, hoc  bt k ngân hàng nào, hình thc tài tr c tin hành sau
 m bo vic thu hi n c d dàng, nhanh chóng, các ngân
ng yêu cu các L/C hàng xut ca khách hàng phc thông báo qua
ngân hàng, ngân hàng tài tr va là ngân hàng thông báo, hoc va là ngân hàng
thanh toán L/C. Tài tr vc th hii các hình
thc sau:
c. Chit khu b chng t hàng xut
  ng nhu cu vn, nhà xut khu sau khi giao hàng xong có th
ng vi ngân hàng, thc hin chit khu b chng t hoc c tin
khi b chng t i vi nhà xut khu, L/C không nhng
là công c m bo thanh toán mà là công c m bo tín dng.
Chit khu b chng t xut khu là hình thc ngân hàng tài tr i
xut khu bng mua li ho giá tr b chng t xut c xut
trình. (Lut các công c chuyn nhng, 2005).  L/C phi
có uy tín trên th ng quc t và có quan h giao dng xuyên vi ngân
hàng chit khu. Khách hàng vay vn phi có tình hình sn xut kinh doanh và tình
hình tài chính nh, có kh i ngân hàng.
Sau khi tip nhn h  phía khách hàng, ngân hàng thnh v mc
12


 m tra tính hp l và s phù
hp trên b mt chng t so vu kho  chính
c khi quynh cho vay. S tin chit khu tu thuc mi ngân hàng, có
th lên ti 98% giá tr hi phiu.
Có 2 hình thc chit khu: Chit kht khu min

- Chit khLà hình thc cp tín dng ca ngân hàng tài
tr i th ng bng vic mua li hi phiu i n n hn thanh
toán. (Nguyn Vn Tin, 2008)

ng hc ngoài t chi th ng có
trách nhim hoàn tr cho ngân hàng tài tr s tic cng thêm lãi và phí
trong thi gian phát sinh. Thi hn chit khu tùy thuc vào hình thc thanh toán và
mng i vi L/C tr ngay thi hn ching
t t ngày ghi có s tin chit khu vào tài khoi th ng;
i vi L/C tr chm tngày
Lãi chit khc tính theo công thc: CK = C x D x I

1. S tin chit khu (C): là s tin tính trên giá tr hi phi ng vi
t l chit khc phê duyt.
2. Mc lãi sut chit khu (I)
3. S ngày chit khu thc t c tính t ngày chit khu (ngày ghi Có s tin
chit khu vào tài khon ci th n ngày ngân hàng nhc báo
có t i lý v hoi th ng hoàn tr tin chit khu,
tùy thuc.
Chit khu mic mua li hi phi theo hình
thn h i th ng
mt khon ti nhn quyn t hi phing hp Ngân hàng phát
hành t chi thanh toán thì rc v ngân hàng tài tr. (Nguyn Vn Tin,
2008)
13


Tng chit khu mi áp dng cho chit khu b chng
t L/C tr ngay hoc tr chm vi k hn t th
giá cnh trong b chng t, do ngân hàng tính tr li chi phí
chit khu và thi gian cn thi i nhp khc ngoài.
So vi hình thc chit khc này nhiu tim n nhiu ri ro
i xut khu bán hn b chng t cho ngân hàng, nhn tin và không
còn trách nhim hoàn tr, trách nhim thu tin và quyn s dng s tic

hoàn toàn thuc v ngân hàng.
S tin chit kh :
S tin chit khu = 100% giá tr hi phi - các khon khu tr
Các khon khu tr nh: bao gm: Phí phát hành L/C, phí si
L/C, Phí hoàn tr ci lý
1.2.2 Tài tr  c thanh toán nh thu kèm chng t
Nh       
giao hàng hay cung ng dch v, y thác cho ngân hàng phc v mình xut trình b
chng t  c thanh toán,
chp nhn hi phiu hay chp nhu khon khác. (Quy tc thng nht v
nh thu URC 522)




thu mua,

1.2.3  

 sau:
 
14


khách hàng

 (Lut các công c chuyn nhng,2005) 




  

 
 
(Lut các công c chuyn
nhng, 2005) 




1.2.4 Mt s hình thc tín dng tài tr xut nhp khu khác
a. Bao thanh toán toàn phn và bao thanh toán tng phn
Bao thanh toán toàn phn (factoring): là mt hình thc tài tr chính trong
hong xut khng mua bán nhng khoi
hn và ngn hn t nhng ho ng xut khu, cung ng hàng hoá dch v.
(PGS.TS Nguyn Vn Tin,2008)
Khác vi hong mua bán li chng t thanh toán  phn trên, hong
factoring ch s dng cho nhng hong xut khnh k,
theo h ng ngn hn và cho nhiu nhà xut khu khác nhau trong cùng mt
c hoc nhic trong cùng mt thm. Ch có nhng khon thanh toán
ng nhu kin sau mc phép mua bán:
+ Nhng khon mua bán phi tn ti mt cách hp pháp, ph 
c lp vi quyn mi th ba.
15


    c cung     m bo ch ng cho nhng
khon thanh toán này.
+ Thi hn thanh toán này t
+ Không có quyn cm chuyng các khon thanh toán này ci

nhp khu hoc nhp khu
Bao thanh toán tng ph    p v mua bán nhng
khon ti thi h mt s m sau:
+ Forfaiting ch bao nhng khon thanh toán c th riêng l trong toàn b quá
trình XNK dài hn và cho tng nhp khu riêng.
+ Thi hn thanh toán ca factoring t tháng trong khi thi hi
vc coi là hình thc tín dng trung
và dài hn.
+ Factaring phc v cho nhng hong XNK không s dng ti tín dng
chng t còn forfaiting li da vào chúng và s bm ca ngân hàng.
b. Tín dng thuê mua
Thuê mua là hình thc tài tr vi  M 
chóng thâm nh    u nh    n dn hi 
c trên th gii áp dng.
Thuê mua là hình thc thuê tài sn dài hn mà trong thi cho
thuê chuyn giao tài sn thuc s hu c di
thuê có trách nhim thanh toán tin thuê trong sut thi gian thuê và khi kt thúc
thi hn h có th c quyn s hu tài sn thuê hoc mua li tài sn thuê
c quyn thuê tip. u này tu thuc vào tho thun ca hai bên khi ký
hng thuê. Có hai loi hình thn hành và cho
thuê tài chính. (PGS.TS Nguyn Vn Tin, 2008; GS inh Xuân Trình (2012).
- Cho thuê tai chính: là hong tín dng trung và dài hn thông qua vic
cho thuê máy móc, thit b ng sc chuyn quyn
s hu hoc tip tc thuê khi kt thúc thi hn thuê.
- Cho thuê váy móc, thit b trong thi gian ngn
16


 s dng vào mm thi. Mi ri ro và li vi quyn s
hu tài sn cho thuê vn thui cho thuê.

So vi hình thc cho vay truyn thng, hình thc thuê mua này có nh
m sau:
+ Các doanh nghip s không phi b tin mua thit b ngay lp tc mà tr
tin thuê thit b nh k, tu kin cho các doanh nghip ch 
v tp trung cho sn xut. Hình thi vi doanh nghip
 vn có th t b thit b  sn xut và dùng mt
phn lc t sn xu tr tinh k.
+ So vc th ch c thuê máy móc thit b 
giu do thit b thuê thuc quyn s hu ca bên cho thuê trong sut
thoi gian thuê, nên khi bên thuê không tr c n, bên cho thuê có th ly li toàn
b tài sng l
h tr vn cho các doanh nghip và làm phong phú thêm hong ca mình.
c. Tài tr bo lãnh và tái bo lãnh
o lãnh ngân hàng là hình thc cp tín do lãnh cam kt
bn vi bên nhn bo lãnh s thc hi tài chính thay cho bên
c bc bão lãnh không thc hin hoc thc hi
 cam kt vi bên nhn bc bo lãnh phi nhn n và hoàn
tr cho bên bên bo lãnh theo tha thu (Thông t 28/2012/TT-NHNN)
i quc t, ri ro là mt yu t luôn luôn xut hin trong các
 khác nhau (ri ro thanh toán, ri ro không thc hin hng). T 
ny sinh nhu cu b hn ch ri ro.
Có nhiu hình thc bo lãnh khác nhau:
+ Bo lãnh thanh toán: Ngân hàng cam kt b thanh toán thay
cho khách hàng khi khách hàng không thc hin hoc thc hi 
v n hn cho Bên bán ng)
+ Bo lãnh d thu thu, ngân hàng cam
kt b tham d u thu ca khách hàng và chu trách nhim bi
17

ng cho Ch i thu nu khách hàng vi ph u thu
nh.
+ Bo lãnh thc hin hng: u hoc ký
kt hng ngo ngân hàng cam kt bm vic thc hiy
 các  ca khách hàng theo Hi Bên nhn bo lãnh và
chu trách nhim bng cho Ch n bo lãnh các tn tht phát
sinh khi khách hàng không thc hi  theo Hp
ng.
+ Bo lãnh hoàn tr tin c: Khi c tm ng ti
thc hin Hng kinh t, Ngân hàng cam kt b hoàn tr tin ng
c ca khách hàng theo Hi Bên nhn bo lãnh và chu trách
nhim hoàn tr tin v 
i vi Ch n bo lãnh.
+ Bo lãnh thanh toán thu xut - nhp khu: o
lãnh thanh toán cho doanh nghip kinh doanh xut - nhp khu có nhu cu
chm
np
các khon thu n hot ng xut - nhp khu (thu xut khu, thu
nhp khu, thu GTGT, thu tiêu th c bit, thu/phí khác) vi quan.
+ Bi ng: là hình thc bo lãnh thông qua mc
ngoài, c s cam kt bm kh c hin  ca khách
c ngoài vi tác là doanh nghip Vit Nam, hoc nh c
ngoài cam kt bm kh c hi ca khách hàng vi tác là
doanh nghic ngoài và chu trách nhim hoàn tr thay s tin bng
 a khách hàng khi khách hàng vi phm cam kt vi
i tác/Bên nhn bo lãnh.
1.3 Các ch  phát trin hong tài tr XNK  các NHTM
1.3.1 Quan nim v phát trin hong tài tr XNK
Phát trin hong tài tr XNK là hong ca ngân hàng nhm tìm
 giao di vic nâng cao chng hong

m bo s  XNK an toàn và hiu qu.