PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM.PDF

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM



NGUYN TH THU LINH





LUN VN THC S KINH T






TP. H Chí Minh - Nm 2012



B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM



NGUYN TH THU LINH

Chuyên ngành : Tài chính – Ngân hàng
Mã S : 60340201

LUN VN THC S KINH T

NGI HNG DN KHOA HC :
TS. HOÀNG CÔNG GIA KHÁNH



TP. H Chí Minh – Nm 2012



LI CAM OAN

Tôi xin cam đoan lun vn này là công trình nghiên cu ca riêng tôi,
cha công b ti bt k ni nào. Mi s liu s dng trong lun vn này là
nhng thông tin xác thc.
Tôi xin chu trách nhim v li cam đoan ca mình.
Tác gi lun vn



Nguyn Th Thu Linh


MC LC

LI CAM OAN
MC LC
DANH MC T VIT TT
DANH MC CÁC BNG BIU, BIU  VÀ S 
PHN M U
1. Lý do chn đ tài
2. Mc đích ca đ tài
3. i tng và phm vi nghiên cu ca lun vn
4. Phng pháp nghiên cu
5. Kt cu ca lun vn
CHNG 1 :
C S LÝ LUN V RI RO TÍN DNG 1
1.1 Khái nim và phân loi ri ro tín dng : 1
1.1.1 Khái nim : 1
1.1.2 Phân loi ri ro tín dng : 2
1.2 c đim ri ro tín dng đi vi Ngân hàng Phát trin Vit Nam : 3
1.3 Nguyên nhân ri ro tín dng : 5
1.4 Qun tr ri ro tín dng: 6
1.4.1 Khái nim qun tr ri ro tín dng : 6
1.4.2 Quy trình qun tr ri ro tín dng : 7
1.4.2.1 Nhn dng ri ro tín dng : 7
1.4.2.2. Phân tích ri ro tín dng : 7
1.4.2.3. o lng ri ro tín dng : 8
1.4.2.4. Kim soát và phòng nga ri ro tín dng : 8
1.4.2.5. Tài tr ri ro tín dng : 8
1.4.3 o lng ri ro tín dng : 9
1.4.3.1 Mô hình đnh tính – mô hình 6C : 9


1.4.3.2 T l n quá hn : 10

1.4.3.3 T l tng d n có n quá hn : 10
1.4.3.4 T l n xu : 11
1.5 Kinh nghim quc t trong qun tr ri ro tín dng : 13
1.5.1 Các khuyn ngh ca y ban Basel v qun tr ri ro tín dng : 13
1.5.1.1 Xây dng môi trng qun tr ri ro tín dng phù hp : 13
1.5.1.2 iu hành thc hin cp tín dng đúng và chun xác : 13
1.5.1.3 Duy trì quá trình qun lý, đo lng và giám sát tt hot đng
tín dng : 14
1.5.1.4 m bo kim soát đy đ đi vi ri ro tín dng : 14
1.5.1.5 Nâng cao vai trò ca c quan giám sát : 15
1.5.2 Kinh nghim qun tr ri ro tín dng ti ngân hàng mt s nc trên
th gii: 15
1.5.2.1 Kinh nghim t Ngân hàng Phát trin Nht Bn (DBJ): 15
1.5.2.2 Kinh nghim t Ngân hàng Phát trin Trung Quc (CDB) :. 16
KT LUN CHNG 1 : 17
CHNG 2 :
THC TRNG HOT NG RI RO TÍN DNG TI
NGÂN HÀNG PHÁT TRIN VIT NAM 18
2.1 Tng quan v Ngân hàng Phát trin Vit Nam 18
2.1.1 Vài nét v s ra đi và đc đim ca Ngân hàng Phát trin Vit Nam
: 18
2.1.2 Nhng kt qu đt đc ca Ngân hàng Phát trin Vit Nam trong
thi gian qua 19
2.2 Phân tích thc trng ri ro tín dng ti Ngân hàng Phát trin Vit Nam: 22
2.2.1 Phân tích thc trng hot đng tín dng : 22
2.2.2 Phân tích thc trng ri ro tín dng : 31
2.2.2.1 Tình hình n quá hn : 31


2.2.2.2 Nhng tn ti trong vic phòng nga và hn ch ri ro tín dng

ti NHPT Vit Nam : 34
2.2.3 Nguyên nhân ri ro tín dng : 47
KT LUN CHNG 2 : 50
CHNG 3 : MT S GII PHÁP HN CH RI RO TÍN DNG VÀ
NÂNG CAO HIU QU QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN
HÀNG PHÁT TRIN VIT NAM 52
3.1 Chin lc phát trin ca Ngân hàng Phát trin Vit Nam đn nm 2015,
tm nhìn đn nm 2020 : 52
3.1.1 nh hng chung : 52
3.1.2 Mc tiêu phát trin : 53
3.1.2.1 Mc tiêu chung : 53
3.1.2.2 D kin nhu cu vn : 54
3.1.2.3 Mt s ch tiêu c th v vn và tín dng : 55
3.2 Các gii pháp hn ch ri ro tín dng và nâng cao hiu qu qun tr ri ro
tín dng ti Ngân hàng Phát trin Vit Nam : 56
3.2.1 Hoàn thin b máy qun lý ri ro tín dng : 56
3.2.2 Hoàn thin quy trình tín dng : 56
3.2.3 Nâng cao cht lng công tác thm đnh : 56
3.2.4 Tng cng công tác kim tra. giám sát, qun lý n vay : 58
3.2.5 Xây dng và hoàn thin h thng xp hng tín dng ni b : 59
3.2.6 Thc hin tt chính sách khách hàng : 59
3.2.7 Hoàn thin và nâng cao cht lng công tác kim tra, kim soát ni
b : 60
3.2.8 Xây dng và hoàn thin h thng thông tin tín dng : 62
3.2.9 Tng cng hiu qu qun lý và x lý n có vn đ : 63
3.2.10 Nhanh chóng trin khai công tác thanh toán quc t : 63


3.2.11 Tng cng công tác phân cp cho Chi nhánh NHPT trong vic
thm đnh, quyt đnh cho vay : 64

3.2.12 Nâng cao cht lng ngun nhân lc : 65
3.3 Mt s kin ngh đi vi Chính ph và các c quan ban ngành có liên
quan: 66
KT LUN CHNG 3 : 68
KT LUN 69
TÀI LIU THAM KHO
PH LC



DANH MC T VIT TT

1. BTV Bo đm tin vay
2. CBTD Cán b tín dng
3. HTD Hp đng tín dng
4. HSC Hi S Chính
5. NHNN Ngân hàng Nhà nc
6. NHPT Ngân hàng Phát trin
7. NHTM Ngân hàng thng mi
8. SGD S giao dch
9. TCTD T chc tín dng
10. TDP Tín dng đa phng
11. TDT Tín dng đu t
12. TDXK Tín dng xut khu
13. TDTW Tín dng Trung ng
14. TSHTTVV Tài sn hình thành t vn vay
15. USD ô la M
16. XLRR X lý ri ro

DANH MC CÁC BNG BIU, BIU  VÀ
S 
Danh mc bng biu :
Bng 2.1 :
S liu d n tín dng t nm 2007 đn 2011
Bng 2.2 : Doanh s cho vay TDT và t l hoàn thành k hoch Th
tng Chính ph giao hàng nm
Bng 2.3 : S liu d n theo ngành cho vay TDT đn 31/12/2011
Bng 2.4 : Doanh s cho vay TDXK và t l d n bình quân hoàn
thành k hoch Th tng Chính ph giao hàng nm
Bng 2.5 : N quá hn
Bng 2.6 : Bng tng hp phân loi n đn 31/12/2011
Bng 3.1 : D kin tng trng vn giai đon 2011-2015
Bng 3.2 : Mt s ch tiêu c th v vn và tín dng

Danh mc biu đ :
Biu đ 2.1 : Doanh s cho vay theo c cu mt hàng
Biu đ 2.2 : Doanh s cho vay theo loi hình doanh nghip
Biu đ 2.3 : Doanh s cho vay theo th trng xut khu ch yu

Danh mc S đ :
S đ 2.1 : B máy t chc qun lý ri ro tín dng
S đ 2.2 : S đ qun lý n có vn đ




PHN M U

1. Lý do chn đ tài :

i vi bt k ngân hàng nào dù là ngân hàng thng mi hay ngân
hàng chính sách, vi hot đng kinh doanh li nhun hay không vì mc đích
li nhun, cng đu chu nh hng ca nhng ri ro trong đó có ri ro tín
dng, ri ro tín dng là mt trong nhng loi ri ro lâu đi và quan trng nht
mà các ngân hàng cng nh các t chc tài chính trung gian khác phi đi
mt. Ri ro tín dng là không th tránh khi, có th đ phòng, hn ch, ch
không th loi tr. Do vy, ngày nay vic tìm ra các gii pháp nhm hn ch
ri ro tín dng luôn tr thành vn đ mang tính sng còn, là mi quan tâm
hàng đu ca bt k Ngân hàng nào.
Ngân hàng Phát trin Vit Nam đc thành lp trên c s t chc li
Qu h tr phát trin đ thc hin chính sách tín dng đu t và tín dng xut
khu ca Nhà nc theo Quyt đnh ca Th tng s 108/2006/Q – TTg
ngày 19/5/2006.
Ngân hàng phát trin Vit Nam hot đng không vì mc đích li nhun,
t l d tr bt buc bng 0%; không phi tham gia bo him tin gi; đc
Chính ph đm bo kh nng thanh toán, đc min np thu và các khon
np ngân sách Nhà nc theo quy đnh ca pháp lut.
Vi vai trò là công c ca Chính Ph trong h tr đu t phát trin và
thúc đy xut khu nhm thc hin mc tiêu phát trin kinh t xã hi ca đt
nc. Trong nhng nm qua Ngân hàng phát trin Vit Nam đã đóng góp tích
cc vào trin khai các d án phát trin kinh t thuc các lnh vc thy đin, c
khí, đóng tàu, giao thông, ch bin nông, lâm, thy sn, tng nng lc cho
mt s ngành hàng xut khu… đng thi cng khng đnh tín dng đu t
phát trin ca Nhà nc là công c quan trng ca Chính ph trong ch đo,


điu hành và trin khai các d án ln, các chng trình trng đim, góp phn
chuyn dch c cu kinh t, xoá đói gim nghèo.
Mc dù Ngân hàng phát trin đã có nhiu đóng góp tích cc trong vic
thc hin nhim v đc Chính ph giao, nhng thc t cho thy s h tr

ca Nhà nc còn ln, còn ph thuc vào c ch chính sách, trong đu t có
hin tng dàn tri; cht lng tín dng thp và ri ro cao. ng thi vi mc
đích khuyn khích đu t, nâng cao hiu qu xã hi nên các d án vay vn tín
dng ca Nhà nc đc hng nhiu u đãi nh: lãi sut thp, thi gian vay
vn dài, t l th chp cm c tài sn thp, ch yu là tài sn hình thành t
vn vay, do đó, hot đng cho vay cha đng nhiu yu t ri ro.
Trong thi gian qua, t l n quá hn ti Ngân hàng Phát trin Vit Nam
ngày mt cao, ri ro tín dng cha đc kim soát cht ch và có xu hng
ngày mt gia tng. Cn phi gim thiu các thit hi phát sinh ri ro tín dng
và phi kim soát ri ro tín dng mt các bài bn và có hiu qu.
Xut phát t thc t trên, tôi chn đ tài nghiên cu là: Phân tích thc
trng ri ro tín dng ti Ngân hàng phát trin Vit Nam.
2. Mc đích ca đ tài.
- H thng hoá nguyên lý v ri ro tín dng, qun tr ri ro tín dng và
xây dng h thng các ch tiêu đ đo lng, đánh giá ri ro tín dng trong
hot đng tín dng Ngân hàng.
- Nhn din, đo lng, đánh giá ri ro tín dng và qun tr ri ro tín
dng.
-  xut h thng các gii pháp nhm hn ch ri ro tín dng và nâng
cao hiu qu hot đng qun tr ri ro tín dng.
3. i tng và phm vi nghiên cu ca lun vn
- i tng nghiên cu : ri ro tín dng đu t và tín dng xut khu ti
Ngân hàng Phát trin Vit Nam.



- Phm vi nghiên cu:
+ V không gian : hot đng ri ro tín dng đu t và tín dng xut khu
ti Ngân hàng Phát trin Vit Nam.
+ V thi gian : t nm 2007 đn nm 2011

4. Phng pháp nghiên cu :
S dng phng pháp nghiên cu đnh tính bng cách thu thp, thng
kê, so sánh và phân tích s liu.
5. Kt cu ca lun vn
Ngoài phn m đu, kt lun và danh mc tài liu tham kho, lun vn
gm nhng ni dung chính sau:
Chng 1: C s lý lun v ri ro tín dng.
Chng 2: Thc trng hot đng tín dng và ri ro tín dng ti Ngân
hàng Phát trin Vit Nam.
Chng 3:
Mt s gii pháp hn ch ri ro tín dng và nâng cao hiu
qu qun tr ri ro tín dng ti Ngân hàng Phát trin Vit Nam.
1


CHNG 1
C S LÝ LUN V RI RO TÍN DNG

1.1 Khái nim và phân loi ri ro tín dng
1.1.1 Khái nim: có nhiu đnh ngha khác nhau v ri ro tín dng :
Theo quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN ngày 22/4/2005 ca Thng
đc Ngân hàng Nhà nc v phân loi n, trích lp và s dng d phòng đ
x lý ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng ca t chc tín dng, đnh
ngha : “Ri ro tín dng là kh nng xy ra tn tht trong hot đng ngân hàng
ca TCTD do khách hàng không thc hin hoc không có kh nng thc hin
ngha v ca mình theo cam kt”
Trong tài liu Financial Institutions Management - A Modern
Perspective, A Saunder và H.Lange đnh ngha : “Ri ro tín dng là khon l
tim tàng khi ngân hàng cp tín dng cho mt khách hàng, ngha là kh nng
các lung thu nhp d tính mang li t khon cho vay ca ngân hàng không

th đc thc hin đy đ v c s lng và thi hn”.
Còn theo Henie Van Greuning và Sonja Brajovic Bratanovic: Ri ro
tín dng đc đnh ngha là nguy c mà ngi đi vay không th chi tr tin lãi
hoc hoàn tr vn gc so vi thi hn đã n đnh trong hp đng tín dng, đây
là thuc tính vn có ca hot đng ngân hàng. Ri ro tín dng tc là vic chi
tr b trì hoãn, hoc ti t hn là không chi tr đc toàn b. iu này gây ra
s c đi vi dòng chu chuyn tin t và nh hng ti kh nng thanh khon
ca ngân hàng.
Theo Timothy W.Koch: Mt khi ngân hàng nm gi tài sn sinh li, ri
ro xy ra khi khách hàng sai hn – có ngha là khách hàng không thanh toán
vn gc và lãi theo tha thun. Ri ro ro tín dng là s thay đi tim n ca
2


thu nhp thun và th giá ca vn xut phát t vic khách hàng không thanh
toán hay thanh toán tr hn.
Theo tác gi, ri ro tín dng là ngi đi vay sai hn trong vic thc hin
tr n theo hp đng tín dng, gây tn tht cho ngân hàng.
1.1.2 Phân loi ri ro tín dng:






+ Ri ro giao dch : là mt hình thc ca ri ro tín dng mà nguyên
nhân phát sinh là do nhng hn ch trong quá trình giao dch và xét duyt cho
vay, đánh giá khách hàng. Ri ro giao dch có 3 b phn chính là :
. Ri ro la chn : là ri ro có liên quan đn quá trình đánh giá và
phân tích tín dng, khi ngân hàng la chn nhng phng án vay vn có hiu

qu đ ra quyt đnh cho vay;
. Ri ro bo đm : ri ro phát sinh t các tiêu chun đm bo
nh các điu khon trong hp đng cho vay, các loi tài sn đm bo, ch th
đm bo, cách thc đm bo và mc cho vay trên tr giá ca tài sn đm bo;
Ri ro
tín dng
Ri ro
giao dch
Ri ro
danh mc
Ri ro
la chn
Ri ro
bo đm
Ri ro
nghip v
Ri ro
ni ti
Ri ro
tp trung
3


. Ri ro nghip v : ri ro liên quan đn công tác qun lý khon
vay và hot đng cho vay, bao gm c vic s dng h thng xp hng ri ro
và k thut x lý các khon vay có vn đ.
+ Ri ro danh mc : là mt hình thc ca ri ro tín dng mà nguyên
nhân phát sinh là do nhng hn ch trong qun lý danh mc cho vay ca ngân
hàng, đc phân chia thành 2 loi :
. Ri ro ni ti : xut phát t các yu t, các đc đim riêng có

mang tính riêng bit bên trong ca mi ch th đi vay hoc ngành, lnh vc
kinh t. Nó xut phát t đc đim hot đng hoc đc đim s dng vn ca
khách hàng vay vn.
. Ri ro tp trung : là trng hp ngân hàng tp trung vn cho vay
quá nhiu đi vi mt s khách hàng, cho vay quá nhiu doanh nghip hot
đng trong cùng mt ngành, lnh vc kinh t; hoc trong cùng mt vùng đa lý
nht đnh; hoc cùng mt loi hình cho vay có ri ro cao.
1.2 c đim ri ro tín dng đi vi Ngân hàng Phát trin Vit Nam :
Ngân hàng Phát trin Vit Nam là mt t chc tài chính, hot đng
không vì mc đích li nhun, là công c ca chính ph thc hin chính sách
tín dng đu t và tín dng xut khu ca Nhà nc.
Vi đc thù là mt ngân hàng chính sách thuc s hu ca Nhà nc,
NHPT chu nhiu s can thip trong điu hành hot đng, đc bit là cho vay
theo ch đnh ca Chính ph. Vic cho vay theo ch đnh ca Chính ph s
làm cho ngân hàng ny sinh tâm lý  li, trông ch vào ý kin ch đo ca
Chính ph, thiu s ch đng trong quyt đnh cp tín dng, đng thi ngân
hàng cng không có đng c qun lý tín dng mt cách tt nht. Bên cnh đó,
ngân hàng cng không có đ nhng thông tin cn thit v khách hàng, v d
án vay vn nên không th thm đnh chính xác đc các khon cp tín dng
ca mình. i vi các khách hàng vay vn, đc s bo lãnh ca Chính ph
4


nên cng có tâm lý  li, dn đn chây  trong vic tr n vay. T đó, nh
hng đn cht lng tín dng và nguy c ri ro tín dng s xut hin.
i tng vay vn ca NHPT rt hn hp, nên kh nng đa dng hoá
danh mc tín dng rt hn ch. ng thi, các đi tng vay vn tp trung
mt s lnh vc nht đnh và tài tr  các đa bàn có điu kin kinh t khó
khn hoc đc bit khó khn, thi hn vay vn dài do đó s gp nhiu ri ro.
Theo Ngh đnh 151/2006/N-CP, ngày 20/12/2006, lãi sut cho vay

ti NHPT là là sut u đãi tín dng Nhà nc, đc B Tài chính công b ti
đa hai ln/nm. i vi cho vay đu t, lãi sut cho vay bng lãi sut trái
phiu Chính ph k hn 5 nm cng 0,5%/nm và đc xác đnh ti thi đim
ký hp đng tín dng ln đu tiên và không thay đi cho c thi hn vay vn.
Vi lãi sut u đãi nh vy s to nên s chênh lch v lãi sut cho các đi
tng vay vn, nh hng đn s công bng ca th trng vn, đng thi
làm ny sinh các vn đ tiêu cc trong quá trình xem xét khon vay. Bên cnh
đó, vi lãi sut cho vay thp hn lãi sut cho vay ca các Ngân hàng thng
mi, s to cho khách hàng chim dng vn, tr n cho NHTM vi lãi sut
cao trc.
Theo Ngh đnh 151/2006/N-CP quy đnh “Các ch đu t khi vay
vn hoc đc bo lãnh đc dùng tài sn hình thành t vn vay đ bo đm
tin vay và bo lãnh. Trng hp tài sn hình thành t vn vay không đ điu
kin bo đm tin vay và bo lãnh, ch đu t phi s dng tài sn hp pháp
khác đ bo đm tin vay và bo lãnh vi giá tr ti thiu bng 15% tng mc
vn vay và bo lãnh”, so vi mc cho vay ti NHTM ch ti đa bng 70% giá
tr tài sn th chp, thì mc bo đm ti NHPT là rt thp, hn na, giá tr tài
sn hình thành t vn vay cha hình thành, còn nm  tng lai thng có
tính thanh khon thp.

5


1.3 Nguyên nhân ri ro tín dng :
Nguyên nhân khách quan :
- Do tình hình kinh t, chính tr, xã hi trong và ngoài nc không n
đnh, khng hong, lm phát hoc suy thoái kinh t…s khin cho các doanh
nghip vay vn lâm vào tình trng khó khn tài chính không th khc phc
đc, dn đn phá sn dù có thin chí nhng doanh nghip vn không th tr
đc n cho ngân hàng.

- Thiên tai, ho hon, dch bnh, đch ho…
- Do s thay đi ca các chính sách qun lý kinh t, điu chnh quy
hoch vùng, ngành, do hành lang pháp lý cha phù hp.
- Môi trng pháp lý không đng b, đy đ, thng nht, lng lo
trong công tác qun lý v mô.
- Do bin đng th trng trong và ngoài nc, quan h cung cu
hàng hoá thay đi…
Nguyên nhân t phía khách hàng vay :
- Kh nng t ch tài chính kém.
- Nng lc điu hành yu, h thng qun tr kinh doanh không hiu
qu, trình đ qun lý ca khách hàng yu kém dn đn vic s dng vn vay
kém hiu qu hoc tht thoát, nh hng đn kh nng tr n.
- Thiu thin chí trong vic tr n vay ngân hàng.
Nguyên nhân t phía ngân hàng :
- Cán b ngân hàng không chp hành nghiêm túc ch đ tín dng và
các điu kin cho vay.
- Chính sách và quy trình cho vay cha cht ch, cha có quy trình
qun lý ri ro hiu qu, cha chú trng đn phân tích khách hàng, xp loi ri
ro tín dng đ tính toán điu kin vay và kh nng tr n. i vi cho vay
6


doanh nghip nh, quyt đnh cho vay ca ngân hàng ch yu da trên kinh
nghim, cha áp dng công c chm đim tín dng.
- Nng lc d báo, phân tích và thm đnh tín dng, phát hin và x
lý khon vay có vn đ ca cán b tín dng còn rt yu, nht là đi vi các
ngành đòi hi hiu bit chuyên môn cao dn đn sai lm trong quyt đnh cho
vay. Thiu kim tra kim soát sau khi cho vay dn đn khách hàng s dng
vn sai mc đích nhng ngân hàng không ngn chn kp thi.
- Thiu thông tin v khách hàng hay thiu thông tin tín dng tin cy,

kp thi, chính xác đ xem xét, phân tích trc khi cp tín dng.
- Nng lc và phm cht đo đc ca mt s cán b tín dng cha đ
tm và vn đ s dng, đãi ng cán b ngân hàng cha tho đáng cng là
nguyên nhân dn đn ri ro tín dng cho ngân hàng.
1.4 Qun tr ri ro tín dng:
1.4.1 Khái nim qun tr ri ro tín dng :
Cho đn nay, cha có khái nim thng nht v qun tr ri ro. Có nhiu
trng phái nghiên cu v ri ro, đa ra nhng khái nim v qun tr ri ro rt
khác nhau. Tuy nhiên quan đim ca trng phái mi đc nhiu ngi tán
đng hn c. Qun tr ri ro là quá trình tip cn ri ro mt cách khoa hc,
toàn din và có h thng nhm nhn dng, kim soát, phòng nga và gim
thiu nhng tn tht, mt mát, nhng nh hng bt li ca ri ro.
T khái nim ri ro tín dng  trên và qun tr ri ro, tác gi đa ra khái
nim v qun tr ri ro tín dng nh sau : Qun tr ri ro tín dng là quá trình
tip cn ri ro tín dng mt cách khoa hc, toàn din và có h thng nhm
nhn dng, kim soát, phòng nga và gim thiu nhng tn tht do khách
hàng sai hn, không tr đc n ngân hàng.
Qun tr ri ro bao gm các bc : nhn dng ri ro, phân tích ri ro, đo
lng ri ro, kim soát, phòng nga ri ro và tài tr ri ro.
7


1.4.2 Quy trình qun tr ri ro tín dng :
1.4.2.1 Nhn dng ri ro tín dng :
Khi thc hin giao dch tín dng, t lúc gii ngân đn khi thu hi vn
v c gc và lãi, ngân hàng không bit chc đc giao dch đó có hoàn thành
hay không. Do đó ri ro tín dng th hin  kh nng hay xác sut hoàn thành
giao dch tín dng đó. Có th nói tt c các hình thc cp tín dng ca ngân
hàng bao gm cho vay ngn hn, cho vay trung hn, cho vay dài hn, cho thuê
tài chính, chit khu chng t có giá, tài tr xut nhp khu tài tr d án, bao

thanh toán và bo lãnh ngân hàng đu cha đng ri ro tín dng. Lúc quyt
đnh cp tín dng, ngân hàng cha bit chc đc kh nng có thu hi đc
khon tín dng y hay không đn gin là vì lúc đó vic thu hi khon tín dng
cha xy ra.
Mt s phng pháp nhn dng ri ro tín dng :
- S dng bng lit kê (check-list) và bin th.
- Phân tích báo cáo tài chính.
- S dng lu đ (Flow-Chart).
- Giao tip trong ni b t chc.
- Giao tip vi các t chc chuyên nghip.
- Phân tích hp đng.
- Nghiên cu s liu tn tht quá kh.
- Phân tích him ha (Hazard Analysis).
1.4.2.2. Phân tích ri ro tín dng :
Phân tích ri ro tín dng là phi xác đnh đc nhng nguyên nhân
gây ra ri ro. ây là mt công vic phc tp, bi mi ri ro không ch do mt
nguyên nhân duy nht gây ra mà thng do nhiu nguyên nhân gây ra.
8


Trên c s tìm ra các nguyên nhân, nhà qun tr s tìm ra bin pháp
hu hiu đ phòng nga ri ro và tác đng đn các nguyên nhân thay đi
chúng.
1.4.2.3. o lng ri ro tín dng :
Là vic thu thp s liu và phân tích, đánh giá. T kt qu thu đc,
nhà qun tr lp ma trn đo lng ri ro.
 đánh giá mc đ quan trng ca ri ro tin dng đi vi ngân hàng
ngi ta s dng c 2 tiêu chí : tn sut xut hin ca ri ro và biên đ ca ri
ro- mc đ nghiêm trng ca tn tht. Trong đó tiêu chí th 2 đóng vai trò
quyt đnh. Hin nay trên thc t có 3 phng pháp đnh lng c bn là :

- Phng pháp thng kê
- Phng pháp kinh nghim
- Phng pháp tính toán - phân tích
1.4.2.4. Kim soát và phòng nga ri ro tín dng :
Kim soát ri ro là vic s dng các bin pháp k thut, công c,
chin lc, các chng trình hot đng đ ngn nga, né tránh hoc gim
thiu nhng tn tht, nhng nh hng không mong đi có th xy ra vi
ngân hàng.
Các bin pháp kim soát ri ro nh : né tránh ri ro, ngn nga tn
tht, gim thiu tn tht, chuyn giao ri ro, đa dng ri ro, qun tr thông
tin…
1.4.2.5. Tài tr ri ro tín dng :
Khi ri ro xy ra, trc ht cn theo dõi, xác đnh chính xác nhng
tn tht và sau đó cn có nhng bin pháp tài tr ri ro thích hp.
Cn tng cng công tác trích lp d phòng ri ro, x lý tài sn đm
bo, mua bo him tin vay, bán n…
9


1.4.3 o lng ri ro tín dng :
1.4.3.1 Mô hình đnh tính – mô hình 6C :
- Mô hình đnh tính đ phân tích đánh giá mc đ ri ro tín dng
ca khách hàng, mô hình 6C là mô hình đn gin nht.
- Câu tr li trc ht là : Ngi vay có thin chí tr n khi khon
vay đn hn hay không? iu này liên quan đn vic nghiên cu chi tit tiêu
chí 6C ca ngi xin vay. Tt c các tiêu chí này phi đc đánh giá tt, thì
khon vay mi đc xem là kh thi :
- T cách ngi vay (Character) : Cán b tín dng (CBTD) phi
chc chn tin rng ngi xin vay có mc đích tín dng rõ ràng và có thin chí
nghiêm chnh tr n khi đn hn. Tóm li, tinh thn trách nhim, tính trung

thc, mc đích rõ ràng và thin chí tr n ca ngi vay gi chung là “t cách
ngi vay”.
- Nng lc pháp lý ca ngi vay (Capacity) : Ngi vay phi có
nng lc pháp lut, nng lc hành vi dân s nu là cá nhân; Nu là t chc thì
phi đc thành lp hp pháp và phi có đi din hp pháp cho doanh nghip.
- Thu nhp ca ngi vay (Cash) : Tiêu chí thu nhp ca ngi vay
tp trung vào câu hi : Ngi vay có kh nng đ to ra tin đ tr n? CBTD
phi xác đnh đc ngun tr n ca ngi vay.
- Bo đm tin vay (Collateral) : là ngun thu th hai có th tr n
vay cho ngân hàng.
- Các điu kin (Conditions): CBTD cn phi bit đc xu hng
hin hành v công vic kinh doanh và ngành ngh ca ngi vay, cng nh
khi điu kin kinh t thay đi s có nh hng nh th nào đn khon tín
dng.
10


- Kh nng kim soát khon vay (Control): đánh giá nhng nh
hng đn khon vay do s thay đi trong lut pháp, quy ch hot đng và
kh nng đáp ng các tiêu chun ca ngân hàng.
Hn ch ca mô hình này là nó ph thuc vào mc đ chính xác ca
ngun thông tin thu thp, kh nng d báo cng nh trình đ phân tích, đánh
giá ca CBTD.
1.4.3.2 T l n quá hn :
N quá hn là khon n mà mt phn hoc toàn b n gc và /hoc lãi
đã quá hn.
T l n quá hn phn ánh s d gc và lãi đã quá hn mà cha thu hi
đc.
S d n quá hn
T l n quá hn = x 100%

Tng d n

N quá hn cho bit, c trên 100 đng d n hin hành có bao nhiêu
đng đã quá hn, đây là ch tiêu c bn cho bit cht lng hot đng tín dng
ca ngân hàng. T l n quá hn cao chng t cht lng tín dng thp và
ngc li t l n quá hn thp chng t cht lng tín dng cao.
T l n quá hn ch phn ánh nhng s d n thc s đã quá hn mà
không phn ánh toàn b quy mô d n có nguy c quá hn.  khc phc
nhc đim này, ngi ta s dng ch tiêu “t l tng d n có n quá hn”
1.4.3.3 T l tng d n có n quá hn :
Tng d n có n quá hn
T l tng d n có n quá hn = x 100%
Tng d n

11


Ch tiêu này phn ánh toàn b d n ca mt khách hàng (k c đn
hn và cha đn hn) k t khi xut hin món n quá hn đu tiên, nên nó
phn ánh chính xác hn mc đ ri ro (cht lng) tín dng ca ngân hàng.
N quá hn đc phân theo mt s tiêu chí khác nh n quá hn theo
thi gian :
N quá hn di 180 ngày.
N quá hn t 180 đn 360 ngày.
N quá hn trên 360 ngày.
1.4.3.4 T l n xu :
 hình thành ch tiêu “N xu”, chúng ta phi tin hành phân loi n
thành 5 nhóm sau :
Nhóm 1 (N đ tiêu chun) bao gm :
+ Các khon n trong hn mà t chc tín dng đánh giá là có đ kh

nng thu hi đy đ c gc và lãi đúng thi hn;
+ Các khon n quá hn di 10 ngày và TCTD đánh giá là có kh
nng thu hi đy đ gc và lãi b quá hn và thu hi đy đ gc và lãi đúng
thi hn còn li;
+ Các khon n đc phân loi vào nhóm 1 theo quy đnh ti khon
2, điu 6, mc 1, chng II ca quyt đnh 493/2005/Qđ-NHNN ngày
22/4/2005.
Nhóm 2 (N cn chú ý) bao gm :
+ Các khon n quá hn t 10 ngày đn 90 ngày;
+ Các khon n điu chnh k hn tr n ln đu;
+ Các khon n đc phân loi vào nhóm 2 theo quy đnh ti khon
3 điu 6, mc 1, chng II ca quyt đnh 493/2005/Q-NHNN ngày
22/4/2005.
Nhóm 3 (N di tiêu chun) bao gm :
12


+ Các khon n quá hn t 91 ngày đn 180 ngày;
+ Các khon n c cu li thi hn tr n ln đu tr các khon n
điu chnh k hn tr n ln đu phân loi vào nhóm 2 theo quy đnh;
+ Các khon n đc min hoc gim lãi do khách hàng không đ
kh nng tr lãi đy đ theo hp đng tín dng;
+ Các khon n đc phân loi vào nhóm 3 theo quy đnh ti khon
3, điu 6, mc 1, chng II ca quyt đnh 493/2005/Q-NHNN ngày
22/4/2005.
Nhóm 4 (N nghi ng) bao gm :
+ Các khon n quá hn t 181 ngày đn 360 ngày;
+ Các khon n c cu li thi hn tr n ln đu quá hn di 90
ngày theo thi hn tr n đc c cu li ln đu;
+ Các khon n c cu li thi hn tr n ln th hai;

+ Các khon n đc phân loi vào nhóm 4 theo quy đnh ti khon
3, điu 6, mc 1, chng II ca quyt đnh 493/2005/Q-NHNN ngày
22/4/2005.
Nhóm 5 (N có kh nng mt vn) bao gm:
+
Các khon n quá hn trên 360 ngày;
+ Các khon n c cu li thi hn tr n ln đu quá hn t 90 ngày
tr lên theo thi hn tr n đc c cu li ln đu;
+ Các khon n c cu li thi hn tr n ln th hai quá hn theo
thi hn tr n đc c cu li ln th hai;
+ Các khon n c cu li thi hn tr n ln th ba tr lên, k c
cha b quá hn hoc đã quá hn;
+ Các khon n khoanh, n ch x lý;
13


+ Các khon n đc phân loi vào nhóm 5 theo quy đnh ti khon
3, điu 6, mc 1, chng II ca quyt đnh 493/2005/Q-NHNN ngày
22/4/2005.
N xu là các khon n thuc các nhóm 3,4 và 5
N xu
T l n xu = x 100%
Tng d n

T l n xu cho bit, trong 100 đng tng d n thì có bao nhiêu đng là n
xu, chính vì vy, t l n xu là mt ch tiêu c bn đánh giá cht lng tín
dng ca ngân hàng. N xu phn ánh kh nng thu hi vn khó khn, vn
ca ngân hàng lúc này không còn  mc đ ri ro thông thng na mà là
nguy c mt vn.
1.5 Kinh nghim quc t trong qun tr ri ro tín dng :

1.5.1 Các khuyn ngh ca y ban Basel v qun tr ri ro tín dng :
Các nguyên tc v qun tr ri ro tín dng đc khuyn ngh bi y
ban Basel tp trung vào các vn đ sau :
1.5.1.1 Xây dng môi trng qun tr ri ro tín dng phù hp :
Hi đng qun tr và Ban Giám đc cn phi xây dng chin lc và
các chính sách ri ro tín dng ca Ngân hàng, đa ra mt t l n xu  mc
chp nhn đc. Nhn dng và qun lý ri ro tín dng trong mi sn phm và
hot đng ca ngân hàng.
1.5.1.2 iu hành thc hin cp tín dng đúng và chun xác :
a ra các tiêu chí cp tín dng đúng đn, các tiêu chí cn ch rõ đi
tng khách hàng đ tiêu chun đc cp tín dng, các loi hình tín dng, các
điu khon và điu kin cp tín dng.
Xây dng hn mc tín dng và các mc gii hn ri ro cho tng loi
khách hàng vay, nhóm khách hàng vay.