Báo cáo thực tập: HẠCH TOÁN NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN Ở CÔNG TY CP KIẾN TRÚC QUY HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG HÀ NỘI

Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội

1

Khoa Kế Toán - Kiểm Toán

MỤC LỤC
MỤC LỤC.................................................................................................................................................1
DANH MỤC SƠ ĐỒ...................................................................................................................................3
DANH MỤC BẢNG BIỂU...........................................................................................................................5
BỘ CÔNG THƯƠNG.................................................................................................................................8
Hà Nội, ngày 29 tháng 12 năm 2015........................................................................................................8
BẢN ĐÁNH GIÁ CỦA CÁN BỘ THỰC TẬP TỐT NGHIÊP.............................................................................8
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT................................................................................................................9
LỜI MỞ ĐẦU............................................................................................................................................9
CP............................................................................................................................................................9
Cổ phần...................................................................................................................................................9
TSCĐ........................................................................................................................................................9
Tài sản cố định.........................................................................................................................................9
GTGT........................................................................................................................................................9
Giá trị gia tăng.........................................................................................................................................9
TM...........................................................................................................................................................9
Tiền mặt..................................................................................................................................................9
TGNH.......................................................................................................................................................9
Tiền gửi ngân hàng..................................................................................................................................9
BHXH.......................................................................................................................................................9
Bảo hiểm xã hội.......................................................................................................................................9
BHYT........................................................................................................................................................9
Bảo hiểm y tế...........................................................................................................................................9
KPCĐ........................................................................................................................................................9
Kinh phí công đoàn..................................................................................................................................9

BHTN.......................................................................................................................................................9
Bảo hiểm thất nghiệp..............................................................................................................................9
PHẦN I..................................................................................................................................................11
TỔNG QUAN CHUNG VỀ CÔNG TYCỔ PHẦN KIẾN TRÚC QUY HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG HÀ NỘI. .11
Tình hình sản xuất kinh doanh 2 năm gần đây:......................................................................................20
CHƯƠNG 2.............................................................................................................................................22

Sv : Nguyễn Minh Huyền
Lớp : CĐ ĐH KT4 – K9


Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội

2

Khoa Kế Toán - Kiểm Toán

HẠCH TOÁN NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN Ở CÔNG TY CP KIẾN TRÚC QUY HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG HÀ
NỘI........................................................................................................................................................22
KẾT LUẬN...............................................................................................................................................66
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO.........................................................................................................67

Sv : Nguyễn Minh Huyền
Lớp : CĐ ĐH KT4 – K9


Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội

3

Khoa Kế Toán - Kiểm Toán

DANH MỤC SƠ ĐỒ
MỤC LỤC.................................................................................................................................................1
DANH MỤC SƠ ĐỒ...................................................................................................................................3
DANH MỤC BẢNG BIỂU...........................................................................................................................5
BỘ CÔNG THƯƠNG.................................................................................................................................8
Hà Nội, ngày 29 tháng 12 năm 2015........................................................................................................8
BẢN ĐÁNH GIÁ CỦA CÁN BỘ THỰC TẬP TỐT NGHIÊP.............................................................................8
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT................................................................................................................9
LỜI MỞ ĐẦU............................................................................................................................................9
CP............................................................................................................................................................9
Cổ phần...................................................................................................................................................9
TSCĐ........................................................................................................................................................9
Tài sản cố định.........................................................................................................................................9
GTGT........................................................................................................................................................9
Giá trị gia tăng.........................................................................................................................................9
TM...........................................................................................................................................................9
Tiền mặt..................................................................................................................................................9
TGNH.......................................................................................................................................................9
Tiền gửi ngân hàng..................................................................................................................................9
BHXH.......................................................................................................................................................9
Bảo hiểm xã hội.......................................................................................................................................9
BHYT........................................................................................................................................................9
Bảo hiểm y tế...........................................................................................................................................9
KPCĐ........................................................................................................................................................9
Kinh phí công đoàn..................................................................................................................................9
BHTN.......................................................................................................................................................9
Bảo hiểm thất nghiệp..............................................................................................................................9
PHẦN I..................................................................................................................................................11

TỔNG QUAN CHUNG VỀ CÔNG TYCỔ PHẦN KIẾN TRÚC QUY HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG HÀ NỘI. .11
Tình hình sản xuất kinh doanh 2 năm gần đây:......................................................................................20
CHƯƠNG 2.............................................................................................................................................22

Sv : Nguyễn Minh Huyền
Lớp : CĐ ĐH KT4 – K9


Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội

4

Khoa Kế Toán - Kiểm Toán

HẠCH TOÁN NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN Ở CÔNG TY CP KIẾN TRÚC QUY HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG HÀ
NỘI........................................................................................................................................................22
KẾT LUẬN...............................................................................................................................................66
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO.........................................................................................................67

Sv : Nguyễn Minh Huyền
Lớp : CĐ ĐH KT4 – K9


Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội

5

Khoa Kế Toán - Kiểm Toán

DANH MỤC BẢNG BIỂU

MỤC LỤC.................................................................................................................................................1
DANH MỤC SƠ ĐỒ...................................................................................................................................3
DANH MỤC BẢNG BIỂU...........................................................................................................................5
BỘ CÔNG THƯƠNG.................................................................................................................................8
Hà Nội, ngày 29 tháng 12 năm 2015........................................................................................................8
BẢN ĐÁNH GIÁ CỦA CÁN BỘ THỰC TẬP TỐT NGHIÊP.............................................................................8
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT................................................................................................................9
LỜI MỞ ĐẦU............................................................................................................................................9
CP............................................................................................................................................................9
Cổ phần...................................................................................................................................................9
TSCĐ........................................................................................................................................................9
Tài sản cố định.........................................................................................................................................9
GTGT........................................................................................................................................................9
Giá trị gia tăng.........................................................................................................................................9
TM...........................................................................................................................................................9
Tiền mặt..................................................................................................................................................9
TGNH.......................................................................................................................................................9
Tiền gửi ngân hàng..................................................................................................................................9
BHXH.......................................................................................................................................................9
Bảo hiểm xã hội.......................................................................................................................................9
BHYT........................................................................................................................................................9
Bảo hiểm y tế...........................................................................................................................................9
KPCĐ........................................................................................................................................................9
Kinh phí công đoàn..................................................................................................................................9
BHTN.......................................................................................................................................................9
Bảo hiểm thất nghiệp..............................................................................................................................9
PHẦN I..................................................................................................................................................11
TỔNG QUAN CHUNG VỀ CÔNG TYCỔ PHẦN KIẾN TRÚC QUY HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG HÀ NỘI. .11
Tình hình sản xuất kinh doanh 2 năm gần đây:......................................................................................20
CHƯƠNG 2.............................................................................................................................................22

Sv : Nguyễn Minh Huyền
Lớp : CĐ ĐH KT4 – K9


Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội

6

Khoa Kế Toán - Kiểm Toán

HẠCH TOÁN NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN Ở CÔNG TY CP KIẾN TRÚC QUY HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG HÀ
NỘI........................................................................................................................................................22
KẾT LUẬN...............................................................................................................................................66
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO.........................................................................................................67

Sv : Nguyễn Minh Huyền
Lớp : CĐ ĐH KT4 – K9


Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội

7

Khoa Kế Toán - Kiểm Toán

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc Lập – Tự Do – Hạnh Phúc
Hà Nội, ngày 29 tháng 12 năm 2015
∗∗∗∗∗

BẢN NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP
Sinh viên thực hiện: Nguyễn Minh Huyền
Lớp: CĐ-ĐH KT4- K9

Ngành: Kế toán- kiểm toán

Đề tài:
Tên tôi là:
Chức vụ:
Nhận xét về quá trình thực tập tốt nghiệp:
- Về ý thức, thái độ:
- Về kiến thức chuyên môn:

- Về kỹ năng nghề nghiệp:

NGƯỜI ĐÁNH GIÁ
(Ký và ghi rõ họ tên, đóng dấu)

Sv : Nguyễn Minh Huyền
Lớp : CĐ ĐH KT4 – K9


Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội

8

Khoa Kế Toán - Kiểm Toán
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

BỘ CÔNG THƯƠNG

Độc Lập – Tự Do – Hạnh Phúc

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIÊP HÀ NỘI

Hà Nội, ngày 29 tháng 12 năm 2015

BẢN ĐÁNH GIÁ CỦA CÁN BỘ THỰC TẬP TỐT NGHIÊP
Tôi tên là:

Hàm vị, học vị:

Đơn vị công tác:
Hướng dẫn sinh viên: Nguyễn Minh Huyền
Lớp: CĐ ĐH KT4-K9

Ngành: Kế toán- Kiểm toán

A. Đánh giá về quá trình sinh viên thực hiện:
1. Về ý thức thái độ:

2. Nội dung và kết quả đạt được của báo cáo:
3. Hạn chế và tồn tại:
B. Điểm đánh giá:

NGƯỜI HƯỚNG DẪN
(Ký và ghi rõ họ tên)

Sv : Nguyễn Minh Huyền
Lớp : CĐ ĐH KT4 – K9

Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội

9

Khoa Kế Toán - Kiểm Toán

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
CP

Cổ phần

LỜI MỞ ĐẦU
Thực

hiện

phương

TSCĐ

Tài sản cố định

GTGT

Giá trị gia tăng

hành kết hợp với lý

TM

Tiền mặt

thuyết thực hành, vận

châm học đi đôi với

dụng những kiến thức

TGNH

Tiền gửi ngân hàng

BHXH

Bảo hiểm xã hội

nhà trường vào thực tế

BHYT

Bảo hiểm y tế

doanh nghiệp. Được

đã học được trên ghế

sự

cho

phép

của

trường Đại học Công
nghiệp Hà Nội và
Gíam đốc công ty CP
kiến trúc quy hoạch

KPCĐ

Kinh phí công đoàn

BHTN

Bảo hiểm thất nghiệp

và đầu tư xây dựng Hà
Nội , em đã tiến hành
thực tập tại công ty.

Qua quá trình khảo sát thực tế tình hình hoạt động kinh doanh của công ty, em đã
tìm hiểu được một số kiến thức thực tế phù hợp với chuyên ngành Kế ToánKiểm Toán mà em đang được học tại trường và đã hoàn thành Báo Cáo thực tập
của mình ngoài phần mở đầu và kết luận nội dung báo cáo gồm 2 phần:
Phần 1: Tổng quan về công ty CP kiến trúc quy hoạch và đầu tư xây dựng
Hà Nội
Phần 2: Thực trạng một số phần hành kế toán chủ yếu tại CP kiến trúc quy
hoạch và đầu tư xây dựng Hà Nội

Sv : Nguyễn Minh Huyền
Lớp : CĐ ĐH KT4 – K9


Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội

10

Khoa Kế Toán - Kiểm Toán

Trong thời gian thực tập tại công ty, với sự hướng dẫn tận tình của cô Cao Hồng
Hạnh và sự giúp đỡ tận tình của các anh chị phòng Tài chính- Kế Toán cũng như
Ban lãnh đạo công ty đã giúp em hoàn thành bài báo cáo này.
Mặc dù đã cố gắng hết sức nhưng do lý luận thực tế cũng như kinh nghiệm thực
tế còn bị hạn chế nên bài báo cáo của em không tránh khỏi những sai sót nhất
định. Em rất mong nhận được sự giúp đỡ, đóng góp ý kiến của thầy cô và các
anh chị Phòng Kế toán cũng như Ban lãnh đạo công ty để tiếp tục hoàn thiện bài
báo cáo này.
Em xin chân thành cảm ơn!
Sinh viên thực hiện
Nguyễn Minh Huyền

Sv : Nguyễn Minh Huyền
Lớp : CĐ ĐH KT4 – K9


Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội

11

Khoa Kế Toán - Kiểm Toán

PHẦN I
TỔNG QUAN CHUNG VỀ CÔNG TYCỔ PHẦN KIẾN TRÚC QUY
HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG HÀ NỘI
1.1-Quá hình thành và phát triển của công ty CP kiến trúc quy hoạch và
đầu tư xây dựng Hà Nội
* Tên đơn vị:CÔNG TY CỔ PHẦN KIẾN TRÚC QUY HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ
XÂY DỰNG HÀ NỘI
Tên Công ty viết bằng tiếng nước ngoài: HA NOI CONSTRUCTION
INVESTMENT AND PROJECT ARCHITECTURAL JOINT STOCK
COMPANY
Tên viết tắt: AIC.JSC
* Trụ sở giao dịch: P1104 –Nhà 17T9 Đô thị Trung Hòa Nhân Chính - Phường
Nhân Chính – Thanh Xuân – Hà Nội
- Điện thoại: 0463251702

Fax: 0463251702

- Vốn điều lệ: 50.000.000.000 đồng
- Số tài khoản 1 : 1200311001508 tại Sở Giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và
Phát triển nông thôn Việt Nam.
- Số tài khoản 2 : 1300201230409 tại Sở Giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và
Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long.
- Mã số thuế: 0101199751
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số: 0101199751 (số cũ 0103000679) do
Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp đăng ký lần đầu ngày 18/12/2001,
đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 10 ngày 20/03/2014.

Sv : Nguyễn Minh Huyền

Lớp : CĐ ĐH KT4 – K9


Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội

12

Khoa Kế Toán - Kiểm Toán

* Địa chỉ chi nhánh:
- Tên chi nhánh: CÔNG TY CỔ PHẦN KIẾN TRÚC QUY HOẠCH VÀ ĐẦU
TƯ XÂY DỰNG HÀ NỘI – CHI NHÁNH THÁI BÌNH.
- Địa chỉ: Số 24 Đường Hoàng Văn Thụ, Tổ 4 Phường Lê Hồng Phong, Thành
phố Thái Bình – Tỉnh Thái Bình
* Các lĩnh vực hoạt động của công ty
- Thi công xây dựng công trình (công trinh xây dựng dân dụng, công nghiệp; hạ
tầng, giao thông, thủy lợi; công nghệ thông tin, xử lý môi trường…)
- Tư vấn đầu tư;
- Khảo sát đo vẽ tổng mặt bằng và địa chất công trình;
- Thiết kế quy hoạch mạng lưới cấp thoát nước, thiết kế san nền, thiết kế
cấp thoát nước, nước cứu hoả: đối với công trình xây dung dân dụng, công
nghiệp, kỹ thuật hạ tầng khu công nghiệp, khu chế xuất, khu công nghệ cao;
- Thiết kế đường dây tải điện và trạm biến thế 35 KV: đối với công trình
điện năng;
- Thiết kế quy hoạch tổng thể, quy hoạch vùng, quy hoạch chung, quy
hoạch chi tiết: đối với khu du lịch, đô thị, nông thôn;
- Giám sát thi công, thẩm định thiết kế kỹ thuật, lập hồ sơ dự thầu;
- Sản xuất lắp dựng hệ thống đà giáo xây dung, tời nâng, lắp đặt hệ thống
thang máy;
- Buôn bán lắp đặt hệ thống thông gió, cấp nhiệt điều hoà không khí;

- San lấp tổng mặt bằng, xây dựng hệ thống cấp, thoát nước, thi công các
công trình dân dụng, công nghiệp, công trình nông nghiệp, giao thông, thuỷ lợi;
- Quảng cáo thương mại;
- Kinh doanh vận tải hàng hoá;
Sv : Nguyễn Minh Huyền
Lớp : CĐ ĐH KT4 – K9


Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội

13

Khoa Kế Toán - Kiểm Toán

- Lữ hành nội địa;
-Buôn bán các vật liệu: Tre, nứa, gỗ, các sản phẩm về gỗ, kinh doanh các
loại thiết bị văn phòng;
- Tư vấn quản lý dự án: Tư vấn giám sát kỹ thuật, thẩm tra thiết kế kỹ
thuật, phân tích đánh giá hồ sơ dự thầu, lập hồ sơ địa chính và cắm mốc giải
phóng mặt bằng đối với các công trình xây dựng ( không bao gồm các dịch vụ
thiết kế công trình);
- Kinh doanh vận tải hành khách bằng tàu, thuyền, ô tô (theo Hợp đồng,
theo tuyến cố định, bằng xe buýt);
- Kiểm định chất lượng công trình xây dựng.

Sv : Nguyễn Minh Huyền
Lớp : CĐ ĐH KT4 – K9


Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội

14

Khoa Kế Toán - Kiểm Toán

1.2- Cơ cấu bộ máy quản lý của công ty CP kiến trúc quy hoạch và đầu tư
xây dựng Hà Nội.
* Sơ đồ khối về cơ cấu bộ máy quản lý của công ty.
Giám đốc công ty

Phó Giám đốc

Phòng

Phòng

Phòng

Phòng

Tài chính kế
toán

Tc hành chính

Kế hoạch dự
án

Vật tư

Sơ đồ 1.1: Cơ cấu bộ máy quản lý của công ty CP Kiến trúc quy hoạch và đầu tư xây
dựng Hà Nội

Ghi chú:

Quan hệ tham mưu

Sv : Nguyễn Minh Huyền
Lớp : CĐ ĐH KT4 – K9


Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội

15

Khoa Kế Toán - Kiểm Toán

*Chức năng,quyền hạn,nhiệm vụ của từng bộ phận
- Giám đốc công ty:
+ Giữ vai trò lãnh đạo chung, điều hành mọi hoạt động sản xuất kinh doanh
của Công ty, thay mặt Công ty chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động sản xuất
kinh doanh của Công ty trước nhà nước và pháp luật.
+ Quyết định kế hoạch kinh doanh hằng năm của công ty,bổ nhiệm, miễn
nhiệm, cách chức phó Giám đốc, chỉ huy trưởng,trưởng các phòng ban,các đội
thi công.
+ Quản lý và điều hành các hoạt động, các công việc hằng ngày của công ty
thuộc thẩm quyền của Giám đốc theo điều lệ và quy định của pháp luật.
+ Phó giám đốc: là người giúp việc cho giám đốc. Chỉ đạo và hướng dẫn
kiểm tra các đơn vị về mặt tài chính. Ngoài ra còn có trách nhiệm chỉ đạo và
kiểm tra việc tổ chức sản xuất của các đội, xưởng và triển khai các dự án đầu tư,

thiết kế kỹ thuật, quy trình công nghệ của các mặt hàng theo đúng hợp đồng và
phải chiu trách nhiệm cá nhân trước giám đốc và pháp luật về các quyết định của
mình.
- Phòng tài chính kế toán :
+ Tham mưu, giúp việc cho Giám Đốc công ty về lĩnh vực tài chính, tín
dụng và kế toán theo luật kế toán và chế độ kế toán hiện hành.Cụ thể :
+ Tổ chức công tác tài chính và tín dụng nhằm đáp ứng các yêu cầu phục vụ
sản xuất kinh doanh của Công ty.
+ Tổ chức công tác kế toán, lập báo cáo tài chính,kế toán theo đúng chế độ
kế toán, chuẩn mực và Luật kế toán do nhà nước ban hành.
+ Thực hiện quản lý, kiểm soát giá cả xây dựng, mua bán vật tư,hàng hóa,
định mức tiêu hao vật tư, nhiên liệu, máy móc,nhân công và các chi phí
khác theo quy định nhằm đảm bảo mục tiêu chất lượng, tiết kiệm chi phí
và giảm giá thành sản xuất.
+ Kiểm soát, thẩm tra toàn bộ quy trình, thủ tục đầu tư mua sắm tài sản cố
định, thiết bị máy móc thi công….
Sv : Nguyễn Minh Huyền
Lớp : CĐ ĐH KT4 – K9


Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội

16

Khoa Kế Toán - Kiểm Toán

+ Tổ chức phân tích đánh giá sản phẩm, phân tích hoạt động kinh tế trong
công ty nhằm đánh giá tính đúng đắn kết quản sản xuất kinh doanh của
công ty.
+ Kiểm tra giám sát các khoản thu, chi tài chính,các nghĩa vụ thu nộp,thanh

toán nợ, kiểm tra việc quản lý, sử dụng tài sản và các nguồn hình thành
sản phẩm,phát hiện và ngăn ngừa hành vi sai phạm về tài chính kế toán.
+ Thực hiện quản lý chi tiêu theo dự toán và một số giao dịch khác.
+ Tham gia đàm phán, theo dõi,quản lý tình hình ký kết và thực hiện cá hợp
+
+
+
+

đồng kinh tế về xây dựng,mua bán vật tư,bất động sản, hợp đồng tín dụng.
Thực hiện các nghĩa vụ thuế và nộp ngân sách nhà nước.
Phục vụ các đoàn thanh tra, kiểm tra, kiểm toán.
Xây dựng, phổ biến,hướng dẫn chế độ tài chính kế toán.
Thực hiện các công việc khác do cấp trên giao.

- Phòng tổ chức hành chính :
+ Thực hiện chức năng tính lương, thưởng.tuyển dụng lao động, phụ trách
vấn đề bảo hiểm, an toàn lao động, vệ sinh công nghiệp.
+ Nghiên cứu, xây dựng và tổ chức triển khai thực hiện chiến lược phát triển
chung trong công tác tổ chức lao động, đào tạo, phát triển nguồn nhân lực của
công ty.
+ Thực hiện cá công việc khác do lãnh đạo công ty
- Phòng kế hoạch dự án
+ Công tác quản lý dự án : Lập tiến độ theo dõi, tổng hợp,xử lý tiến độ thi công
của cá đợn vị, trình giám đốc công ty phê duyệt và giao nhiệm vụ cho các đơn vị
trong công ty thực hiện, kiến nghị giám đốc xử phạt,đình chỉ thực hiện dự án nếu
xét thấy dự án không đảm bảo chất lượng,tiến độ công trình theo yêu cầu.
+ Công tác quản lý chất lượng và nghiệm thu sản phẩm : xây dựng quy trình
quản lý chất lượng của công ty trên cơ sở quy trình quản lý chất lượng của dự án,
…

Sv : Nguyễn Minh Huyền
Lớp : CĐ ĐH KT4 – K9


Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội

17

Khoa Kế Toán - Kiểm Toán

+ Công tác an toàn lao động,vệ sinh lao động, vệ sinh môi trường, phòng chống
cháy nổ : Xây dựng kế hoạch bảo hộ lao đọng, tổ chức thực hiện các quy định
của Công ty và nhà nước về an toàn lao động, phòng chống cháy nổ và vệ sinh
môi trường trong toàn công ty.
+ Công tác khoa học kỹ thuật và ứng dụng công nghệ : Nghiên cứu vật
liệu mới, công nghệ tiên tiến, sang kiến cải tiến kỹ thuật trong lĩnh vực tư
vấn phổ biến; nghiên cứu, quản lý hệ thống phần mềm máy tính và các
phần mềm tin học trong công ty.
+ Thực hiện các công việc khác do lãnh đạo công ty giao.
+ Đôn đốc, hướng dẫn các ban, đội triển khai thi công theo đúng tiến độ,
yêu cầu kỹ thuật của hồ sơ thiết kế và của chủ đầu tư dưới sự lãnh đạo của
nhà quản lý.
Tăng cường các mối quan hệ, tìm kiếm thị trường, đối tác để tham gia đấu
thầu, ký kết các hợp đồng, thi công, cung cấp vật tư,…Trên cơ sở hợp đồng đã
ký kết, tiến độ thi công trên các công trường của Công ty, Phòng lập kế hoạch
sản xuất, kế hoạch dự trữ vật tư nhằm cung cấp kịp thời phục vụ hoạt động sản
xuất.
- Phòng vật tư:
+ Phụ trách việc bảo quản vật tư , cung cấp vật tư cho các đội thi công sản xuất

* Mối quan hệ giữa các bộ phận, phòng ban
Mỗi bộ phận phòng ban có chức năng và nhiệm vụ khác nhau.Tuy nhiên các
bộ phận đó hoạt động không thể tách rời nhau mà nó hoạt động theo một thể
thống nhất. Do vậy nó thường có mối quan hệ khăng khít với nhau.
- Mối quan hệ giữa Giám đốc với phó giám đốc : Đây là mối quan hệ giữa
cấp trên với cấp dưới theo chức năng nhiệm vụ của mình. Giám đốc muốn
nắm rõ tình hình hoạt động của công ty thì phải thông qua phó giám đốc

Sv : Nguyễn Minh Huyền
Lớp : CĐ ĐH KT4 – K9


Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội

18

Khoa Kế Toán - Kiểm Toán

đồng thời nếu các phòng ban có ý kiến hay vấn đề gì thì phải báo cáo cho
phó giám đốc để phó giám đốc tiếp thu ý kiến báo cáo lên Giám Đốc.
- Mối quan hệ giữa phòng tài chính kế toán-phòng vật tư: Đây là mối quan
hệ hợp tác hiệu quả.
- Như vậy các bộ phận, phòng ban có quan hệ chặt chẽ với nhau,mang tính
chất dây chuyền,không có bộ phận nào tách rời bộ phận nào.
1.3 Cơ cấu tổ chức sản xuất kinh doanh của công ty CP Kiến trúc quy hoạch
và Đầu Tư xây dựng Hà Nội

Giám đốc

Xưởng

thiết kế

Đoàn
tư vấn
giám
sát

Tổ

Các

thẩm

Đội thi
công
xây lắp

tra kỹ

Ghi chú:
Quan hệ tham mưu
Sơ đồ 1.2: Cơ cấu tổ chức sản xuất kinh doanhcủa công ty CP Kiến trúc quy hoạch
và Đầu Tư xây dựng Hà Nội

Sv : Nguyễn Minh Huyền
Lớp : CĐ ĐH KT4 – K9


Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội

19

Khoa Kế Toán - Kiểm Toán

- Xưởng thiết kế:
+ Tham gia tiến hành các chính sách kỹ thuật thống nhất và thực hiện các
chương trình Khoa học kỹ thuật
+ Tham gia vào các công tác thiết kế do công ty yêu cầu
+ Tham gia vào tất cả các giai đoạn thiết kế công trình
+ Tham gia vào các hội thảo, hội nghị KHKT, các cuộc đàm phán với các hãng
nước ngoài liên quan tới các vấn đề xây dựng công trình khai thác dầu khí biển
theo sự phân công của Lãnh đạo Viện.
+ Nghiên cứu và đưa vào ứng dụng các giải pháp thiết kế, kinh nghiệm tiên tiến
của công ty trong xây dựng các công trình
-Đoàn tư vấn giám sát- Tổ thẩm tra kỹ thuật:
+ Có chứcnăng giám sát –kiểm tra – đưa ra các giải pháp nhằm khắc phục
các lỗi của công trình sản xuất
-Các đội thi công xây lắp:
+ Tổ chức thi công các công trình của Công ty theo đúng tiến độ và yêu
cầu kỹ thuật dưới sự quản lý trực tiếp của đội trưởng, các nhân viên kinh
tế kỹ thuật,…
-Các đội thi công xây lắp
+Chịu tránh nhiệm thi công công trình

Sv : Nguyễn Minh Huyền
Lớp : CĐ ĐH KT4 – K9


Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội

20

Khoa Kế Toán - Kiểm Toán

1.4 Tình hình sản xuất kinh doanh của công CP kiến trúc quy hoạch và đầu
tư xây dựng Hà Nội

Tình hình sản xuất kinh doanh 2 năm gần đây:
Chênh lệch
Chỉ tiêu
Năm 2014

Tương đối

%

27,888,642,741

11,772,062,741

73

257,368,772

12

53,103,342

3

1. Doanh
thu

Năm 2013
16,116,580,00
0

2. LN
trước thuế

2,078,464,74
5

2,335,833,517

1,662,771,79
6

1,715,875,138

3. LN sau
thuế
4. Tổng
số người
lao
.
động

195

260

65

33

*Nhận xét:
− Khi mới thành lập vào công ty có rất ít người với số vốn hạn chế , lực
lượng lao động còn ít , lương khởi điểm chỉ có 1.000.000 VNĐ . Vì thế ,
khi bước chân vào thị trường mới hoạt động nên công ty còn gặp nhiều khó
khăn . Nhưng cho đến nay , sau mấy năm hoạt động cùng với sự cố gắng
của toàn thể công nhân viên , công ty từng bước thoát ra khỏi khó khăn đó
và đạt được những thành tích đáng kể : chất lượng của các mặt hang mỗi
ngày càng được nâng cao hơn , tạo niềm tin cho khách hàng .
−

Mặt khác số lượng Công nhân đến nay tăng đáng kể từ năm 2014 so với
năm 2013 tăng 65 người ,với số đội ngũ công nhân viên lành nghề tâm
huyết và gắn bó với nghề , doanh thu cuả công ty cũng tăng đáng kể năm

Sv : Nguyễn Minh Huyền
Lớp : CĐ ĐH KT4 – K9


Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội

21

Khoa Kế Toán - Kiểm Toán

27.888.642.741 đồng. Ngoài ra công ty có đầy đủ các chế độ cho công
nhân viên công ty như : đóng BHXH ,BHYT, thưởng theo doanh thu ,
thưởng năm thưởng vào các ngày lễ tết ………
Nhìn chung qua bảng số liệu ta thấy tình hình hoạt động của công ty qua 2
năm đã có chiều hướng đi lên và phát triển như sau :
− Tổng doanh thu năm 201 tăng so với năm 2013 là :11.772.062.741 đồng ,
tương ứng với tỷ lệ tăng 73% đến năm . Tổng lơi nhuận trước thuế năm
2013 tăng so với năm 2014 là: 257.368.772đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng
12%

Tổng lợi nhuận sau thuế năm 2013 tăng so với năm 2014 là:

53103369 đồng ; Tương ứng với tỷ lệ tăng 3 %. Nguyên nhân chủ yêu là
do: Doanh nghiệp đã có các chính sách phù hợp, áp dụng KH-KT và sản
xuất, tình hình cung ứng nguyên vật liệu kịp thời đầy đủ, tay nghề của công
nhân cao…
- Nhìn chung tất cả các chỉ tiêu của năm nay đều tăng so với năm trước,
chứng tỏ công ty phát triển một cách đều đặn, thuận lợi, có sức cạnh tranh
trên thị trường xây dựng.

Sv : Nguyễn Minh Huyền
Lớp : CĐ ĐH KT4 – K9


Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội

22

Khoa Kế Toán - Kiểm Toán

CHƯƠNG 2
HẠCH TOÁN NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN Ở CÔNG TY CP KIẾN
TRÚC QUY HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG HÀ NỘI
2.1. Những vấn đề chung về hạch toán kế toán tại công ty CP Kiến trúc quy
hoạch và đầu tư xây dựng Hà Nội
2.1.1 Hìnhchính sách kế toán chung.
* Chế độ kế toán
Công ty thuộc loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ nên bộ máy kế toán đã
và đang áp dụng chế độ kế toán theo quyết định 48/2006/QĐ –BTC Ngày
14/09/2006 của BTC
- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong hạch toán: Việt Nam Đồng
- Niên độ kế toán: Bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm
- Kỳ kế toán quy định: 1 tháng
- Phương pháp tính thuế: tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ
- Hình thức sổ kế toán áp dụng: Nhật ký chung
-Phương pháp tính khấu hao: Tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng
2.1.2. Hệ thống chứng từ kế toán
Công ty CP Kiến trúc quy hoạch và đầu tư xây dựng Hà Nội áp dụng chế
độ kế toán của doanh nghiệp vừa và nhỏ theo quyết định 48/2006/QĐ –BTC
Ngày 14/09/2006 của BTC
Hình thức ghi sổ kế toán mà công ty đang sử dụng là hình thức Nhật kí
chung.
Sv : Nguyễn Minh Huyền
Lớp : CĐ ĐH KT4 – K9


Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội

23

Khoa Kế Toán - Kiểm Toán

• Hình thức chứng từ ghi sổ gồm có các sổ kế toán sau :
• Chứng từ ghi sổ;
• Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ;
• Sổ cái;
• Các sổ, thẻ kế toán chi tiết;
• Các loại chứng từ ghi sổ :
• Các chứng từ có liên quan đến lao động tiền lương gồm : Bảng chấm
công; bảng thanh toán tiền lương,bảng kê trích nộp các khoản trích theo lương,..
• Các chứng từ liên quan đến bán hàng : Hóa đơn GTGT, phiếu xuất kho
kiêm vận chuyển nội bộ,…
• Các chứng từ liên quan đến tiền tệ; phiếu thu, phiếu chi,giấy đề nghị tạm
ứng,giấy thanh toán tạm ứng, giấy đề nghị thanh toán,..
• Các chứng từ liên quan đến TSCĐ : Biên bản bàn giao nhận TSCĐ, biên
bản thanh lý TSCĐ, bảng tính và phân bổ khấu hao TSCĐ.
2.1.3 Hệ thống tài khoản kế toán.
• Hệ thống tài khoản kế toán được kế toán trưởng của công ty vận dụng một
cách linh hoạt với những tiểu khoản chi tiết và phù hợp để hạch toán tất cả
các nghiệp vụ phát sinh.
Các tài khoản kế toán công ty áp dụng thường xuyên là TK 111, 112, 113,
133, 141, 151, 152, 153, 154, 157, 211, 213, 214, 311, 334, 341, 353, 411,
421, 511, 621, 622, 627, 632, 641, 642, 911.

Sv : Nguyễn Minh Huyền
Lớp : CĐ ĐH KT4 – K9


Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội

24

Khoa Kế Toán - Kiểm Toán

2.1.4 Hệ thống sổ sách kế toán
- Hình thức ghi sổ kế toán của doanh nghiệp được Công ty thể hiện ở sơ đồ 2.1
sau:
Chứng từ kế toán

Nhật ký đặc biệt

Nhật ký chung

Sổ cái

Sổ chi tiết

Bảng tổng hợp chi
tiết

Bảng cân đối số
phát sinh

Báo cáo tài chính

Sơ đồ 2.1: Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức Nhật Ký Chung

Sv : Nguyễn Minh Huyền
Lớp : CĐ ĐH KT4 – K9

Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội

25

Khoa Kế Toán - Kiểm Toán

Ghi chú:
Đối chiếu
Ghi hằng ngày
:

Ghi cuối kỳ

- Hàng ngày căn cứ vào các chứng từ kiểm tra dùng làm căn cứ ghi sổ
Ghi nghiệp vụ phát sinh vào sổ nhật ký chung . Sau đó căn cứ số liệu ghi sổ trên
nhật kí chung để vào số cái theo các tài khoản phát sinh trên Nhật kí chung
- Công ty mở số, thẻ kế toán chi tiết đồng thời vào việc ghi sổ nhật kí chung,
các nghiệp vụ phát sinh được ghi vào sổ thẻ kế toán
- Cuối tháng, cuối quý , cuối năm cộng số liệu trên sổ cái, lập bảng cân đối
phát sinh
- Sau khi kiểm tra đối chiếu khớp đúng số liệu ghi trên sổ cái và bảng tổng hợp
chi tiết dùng đế lập Báo Cáo tài chính.
2.1.5- Hệ thống báo cáo kế toán
- Kì lập báo cáo: Tháng- Qúy- Năm
-Nơi gửi báo cáo: Cục thuế TP Hà Nội
-Trách nhiệm lập báo cáo tài chính: Chậm nhất 90 ngày kể từ ngày lập BCTC
- Các loaị BCTC: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh
doanh, Bảng thuyết minh BCTC, Bảng cân đối TK, Báo cáo lưu chuyển tiền
tệ.

2.1.6 - Bộ máy kế toán
Công ty tổ chức bộ máy kế toán theo mô hình kế toán tập trung. Bao gồm
các bộ phận cơ cấu phù hợp với các khâu công việc,các phần hành kế toán thực
hiện toàn bộ công tác kế toán của Công ty các nhân viên thống kê ở các tổ ,đội
làm nhiệm vụ hướng dẫn và thực hiện hạch toán ban đầu, thu nhận .kiểm tra sơ
Sv : Nguyễn Minh Huyền
Lớp : CĐ ĐH KT4 – K9